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中海发展2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
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关于中海发展股份有限公司
2007 年度控股股东及其他关联方
资金占用情况的专项说明
天职沪审字[2008]第368-1号
中海发展股份有限公司董事会：
我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了中海发展股份有限公司
（以下简称贵公司）于2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2007年
度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表及所有者权益变动表和
合并所有者权益变动表以及财务报表附注(以下简称“财务报表”)，并于2008年3
月25日签发了标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，贵公
司编制了本专项说明所附的2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层
的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司2007年度财务报表时所复核的
会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不
一致之处。除了对贵公司实施于2007年度财务报表审计中所执行的对关联方交易
和往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程
序。
为了更好地理解贵公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总
表应当与已审计的财务报表一并阅读。
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此报告仅作为贵公司向中国证券监督管理委员会和上海证券交易所提供
年度申报之用，未经书面许可，不用作其他任何目的。
中国注册会计师： 胡建军
中国·北京
二○○八年三月二十五日
中国注册会计师： 张坚
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控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
2007年度
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
2007年度占用累计发生
占用方与上市公司 上市公司核算的 2007年期初占用 2007年度占用资 2007年度偿还累计 2007年期末占用资
非经营性资金占用 资金占用方名称 金额（不含占用资金利 占用形成原因 占用性质
的关联关系 会计科目 资金余额 金的利息 发生金额 金余额
息）
控股股东、实际控制人及其
附属企业
小计 - - - - -
前控股股东、实际控制人及
其附属企业
小计 - - - - -
总计 - - - - -
2007年度往来累计发生
往来方与上市公司 上市公司核算的 2007年期初往来 2007年度往来资 2007年度偿还累计 2007年期末往来资
其他关联资金往来 资金往来方名称 金额（不含往来资金利 往来形成原因 往来性质
的关联关系 会计科目 资金余额 金的利息 发生金额 金余额
息）
经营性往来
中国海运(香港)控股有限公司 受同一公司控制 预付款项 4,753 4,418 335 正常经营 经营性
中国海运(澳大利亚)代理有限公司 受同一公司控制 预付款项 1,158 1,158 正常经营 经营性
中国海运(韩国)株式会社 受同一公司控制 预付款项 232 232 正常经营 经营性
中国海运(欧洲)控股有限公司 受同一公司控制 预付款项 1,989 1,989 正常经营 经营性
控股股东、实际控制人及其
中国海运日本株式会社 受同一公司控制 预付款项 146 146 正常经营 经营性
附属企业
中国海运(北美)控股有限公司 受同一公司控制 预付款项 1,812 1,812 正常经营 经营性
中国海运(东南亚)控股有限公司 受同一公司控制 预付款项 2,741 2,741 正常经营 经营性
中石化中海船舶燃料供应有限公司 受同一公司控制 预付款项 1,177 1,005 172 正常经营 经营性
中海船务代理有限公司 受同一公司控制 预付款项 7,907 6,299 14,206 正常经营 经营性
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广州海运(集团)有限公司 受同一公司控制 应付账款 40,933 40,933 正常经营 经营性
中石化中海船舶燃料供应有限公司 受同一公司控制 应付账款 125 66,029 66,154 正常经营 经营性
中海工业有限公司 受同一公司控制 应付账款 9,506 9,506 正常经营 经营性
中海国际船舶管理有限公司 受同一公司控制 应付账款 55,575 55,575 正常经营 经营性
中海集团国际贸易有限公司 受同一公司控制 应付账款 1,394 1,394 正常经营 经营性
控股股东、实际控制人及其
附属企业
中国海运(北美)控股有限公司 受同一公司控制 应付账款 295 295 正常经营 经营性
广州海运(集团)有限公司 受同一公司控制 其他应付款 335,457 321,213 14,244 正常经营 经营性
中海船务代理有限公司 受同一公司控制 其他应付款 74 74 正常经营 经营性
中海国际船舶管理有限公司 受同一公司控制 其他应付款 187 6,590 6,777 正常经营 经营性
中海(海南)海盛船务股份有限公司 受同一公司控制 预收款项 23,889 23,889 正常经营 经营性
小计 - - - 349,606 218,662 0 326,636 241,632 - -
非经营性往来
上市公司的子公司及其附属
企业
关联自然人及其控制的法人
其他关联人及其附属企业
总计 - - - 349,606 218,662 0 326,636 241,632 - -
法定代表人：李绍德 主管会计工作负责人：王康田 会计机构负责人：丁兆军
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