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哈高科半年报
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哈尔滨高科技（集团）股份有限公司
2008 年半年度报告
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哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2008年半年度报告
目录
一、重要提示 ......................................................................... 2
二、公司基本情况 ..................................................................... 2
三、股本变动及股东情况 ............................................................... 3
四、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 4
五、董事会报告 ....................................................................... 4
六、重要事项 ......................................................................... 6
七、财务会计报告 ..................................................................... 9
八、备查文件目录 .................................................................... 51
1
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哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2008年半年度报告
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人张耀辉、主管会计工作负责人徐宽明及会计机构负责人（会计主管人员）孙景双声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：哈尔滨高科技（集团）股份有限公司
公司法定中文名称缩写：哈高科
公司英文名称：HARBIN HIGH-TECH(GROUP)C0.,LTD
公司英文名称缩写：HHTG
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：哈高科
公司A股代码：600095
3、 公司注册地址：哈尔滨开发区迎宾路集中区天平路 2号
公司办公地址：哈尔滨开发区迎宾路集中区天平路 2号
邮政编码：150078
公司国际互联网网址：www.hgk-group.com
公司电子信箱：hgk@hgk-group.com
4、 公司法定代表人：张耀辉
5、 公司董事会秘书：马昆
电话：0451-84348333 转8028
传真：0451-84348057
E-mail：mkn@hgk-group.com
联系地址：哈尔滨开发区迎宾路集中区天平路 2 号
公司证券事务代表：王江风
电话：0451-84346722
传真：0451-84346722
E-mail：wjf@hgk-group.com
联系地址：哈尔滨开发区迎宾路集中区天平路 2 号
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 1,275,345,804.47 1,404,556,740.28 -9.199
2
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哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2008年半年度报告
所有者权益（或股东权益） 687,630,890.67 679,384,718.55 1.214
每股净资产(元) 1.903 1.881 1.214
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6 月） 上年同期
（％）
营业利润 11,653,567.70 23,082,667.33 -49.514
利润总额 11,342,446.52 23,279,486.85 -51.277
净利润 8,246,172.12 12,402,073.88 -33.510
扣除非经常性损益后的净利
8,409,613.30 11,657,904.36 -27.863
润
基本每股收益(元) 0.0228 0.0343 -33.510
扣除非经常性损益后的基本
0.0233 0.0323 -27.863
每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.0228 0.0343 -33.510
净资产收益率(%) 1.199 1.825 减少 0.626个百分点
经营活动产生的现金流量净
-21,109,970.72 49,240,606.86 -142.871
额
每股经营活动产生的现金流
-0.058 0.136 -142.871
量净额
公司 2008 年上半年营业利润、利润总额、净利润、经营活动产生的现金流量净额等指标比上年同
期大幅下降，主要是由于 2008 年上半年房地产业务收入和利润比上年同期大幅下降所致。
2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
年初至报告期期末
非经常性损益项目
金额
非流动资产处置损益 -14,172.46
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额
110,000.00
或定量享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -259,268.72
合计 -163,441.18
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 82,159户
前十名股东持股情况
持股比例 报告期内 持有有限售条件股 质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 持股总数
(%) 增减 份数量 量
新湖控股有 境内非国
30.59 110,493,993 110,493,993 质押 110,493,993
限公司 有法人
郭金俊 未知 0.28 1,018,156 未知
崔莉 未知 0.27 970,000 未知
冯小龙 未知 0.26 947,700 未知
孟广明 未知 0.26 934,069 未知
尹越敏 未知 0.25 913,480 未知
3
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哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2008年半年度报告
吴奕云 未知 0.23 830,700 未知
洪小云 未知 0.21 759,600 未知
孙明华 未知 0.18 656,010 未知
赵颖欣 未知 0.18 636,093 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 股份种类
数量
郭金俊 1,018,156 人民币普通股
崔莉 970,000 人民币普通股
冯小龙 947,700 人民币普通股
孟广明 934,069 人民币普通股
尹越敏 913,480 人民币普通股
吴奕云 830,700 人民币普通股
洪小云 759,600 人民币普通股
孙明华 656,010 人民币普通股
赵颖欣 636,093 人民币普通股
栾永明 622,278 人民币普通股
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件
股份可上市
有限 交易情况
售条 新增
序 持有的有限售
件股 可上 可上 限售条件
号 条件股份数量
东名 市交 市交
称 易时 易股
间 份数
量
在本次股权分置改革方案实施之日起六十个月内，在相关规定允许
新湖 承诺人通过上海证券交易所挂牌交易出售其所持原非流通股份时，
控股 如果通过上述方式出售其所持原非流通股份，出售价格不低于每股
1. 110,493,993
有限 3.50元。在哈高科本次股改方案实施后因利润分配、公积金转增股
公司 本、增发新股或配股等情况而导致股份或股东权益发生变化时，该
设定价格将相应除权计算。
根据中国证监会关于上市公司股权分置改革的相关规定，新湖控股有限公司持有的本公司全部
110,493,993股限售流通股中共有 36,126,357 股可申请从 2008年 7 月28 日起上市流通。目前，新湖
控股有限公司尚未向上海证券交易所提出该部分股票的上市申请。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
4
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哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2008年半年度报告
本公司 2008年上半年营业收入 19504.73 万元，比上年同期减少 33.01%，净利润 824.62 万元比
上年同期减少 33.51%。
房地产业，由于“新湖明珠”项目已经基本售完，以前年度投资 1000万元参与黑龙江希波房地产
综合开发有限公司开发的“安发桥”（现改名为“新湖康桥”）项目，根据黑龙江省哈尔滨市中级人
民法院第（2006）哈执字第 146 号民事裁定书，与黑龙江希波房地产综合开发有限公司达成协议，该
投资项目由联合开发改为本公司开发，该项目预计 08 年完工，09 年产生效益。因此使得房地产业务
2008 年上半年的营业收入比上年同期减少 13610 万元，净利润比上年同期减少约 1700 万元。
除房地产业务以外，其他主导产业的发展态势良好。报告期内哈高科白天鹅药业集团有限公司通
过控制生产成本，拓宽销售渠道，上半年净利润比上年同期增长 83 万元。哈高科大豆食品有限责任公
司通过节能降耗，适时提高产品售价，增加了产品利润空间，上半年净利润比上年同期增加了 573 万
元。
非核心资产处置和清收欠款工作仍然是本公司 2008 年的重点工作之一。截止上半年，集团本部及
各子公司共清收各类超期应收款约 500 万元，通过处置非核心资产收回现金 283 万元。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业
毛利率 营业收入比上年同 营业成本比上年同 毛利率比上年同
或分产 营业收入 营业成本
(%) 期增减（％） 期增减（％） 期增减（%）
品
分行业
增加
药业 29,093,716.39 18,040,581.96 37.99 8.76 -6.04
9.77个百分点
大豆深 增加
99,140,460.00 73,784,889.74 25.58 8.32 -7.25
加工 12.49个百分点
房屋开 增加
18,237,208.50 9,708,054.83 46.77 -88.18 -91.56
发 21.33个百分点
分产品
增加
药品 29,093,716.39 18,040,581.96 37.99 8.76 -6.04
9.77个百分点
分离蛋 增加
83,689,963.86 65,266,086.67 22.01 105.55 89.11
白 6.78个百分点
组织蛋 增加
10,306,984.47 7,791,061.84 24.41 -4.68 -13.35
白 7.57个百分点
增加
房地产 18,237,208.50 9,708,054.83 46.77 -88.18 -91.56
21.33个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
省内业务收入 73,967,544.02 -66.71
省外业务收入 59,074,557.80 51.76
出口收入 60,664,546.97 155.36
3、公司在经营中出现的问题与困难
由于缺乏土地储备，使得房地产业务盈利前景存在较大不确定性。目前公司正在积极寻求新的房
地产项目，以保证房地产业务的持续发展；尽管哈高科大豆食品有限责任公司 08 年上半年的净利润比
去年同期有较大幅度的增长，但产品单位能耗仍然偏高，下一步公司将从继续加强生产环节的现场管
理入手，进一步降低生产成本，扩大企业利润空间。
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哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2008年半年度报告
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
为了更好地发挥独立董事和审计委员会在年度报告编制过程中的监督职能，经第四届董事会第四
十次会议审议通过，本公司制定了《独立董事年度报告工作制度》，并对《董事会审计委员会实施细
则》进行了修订。由于本公司一些基本情况发生变化，经 2008年第二次临时股东大会审议通过，对《公
司章程》部分条款进行了修订。
目前，公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求基本不存在差异。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
发生日期（协议 担保金 担保类 是否履 是否为关
担保对象名称 担保期
签署日） 额 型 行完毕 联方担保
温州三瑞投资 2007年 8月22 连带责 2007年8月22日~2009
3,300 否 否
有限公司 日 任担保 年 8 月31 日
新洲集团股份 2006年 9月20 连带责 2006年9月20日~2019
15,600 否 否
有限公司 日 任担保 年 9 月20 日
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A） 18,900
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 2,840
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 7,240
6
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哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2008年半年度报告
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 26,140
担保总额占公司净资产的比例 38.01
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 2,500
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,500
1、2007 年8月 22 日，哈尔滨高科技（集团）股份有限公司为温州三瑞投资有限公司提供担保，
担保金额为 3,300 万元，担保期限为 2007 年8 月22 日至2009年 8 月31 日，该担保存在反担保，该
事项已于 2007 年8 月23日刊登在上海证券报、中国证券报上。
2、2006 年9月 20 日，哈尔滨高科技（集团）股份有限公司为新洲集团股份有限公司提供担保，
担保金额为 15,600 万元，担保期限为 2006 年9 月20 日至2019年 9 月20 日，该担保存在反担保，该
事项已于 2006 年10月 10日刊登在上海证券报、中国证券报上。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
本公司第一大股东——新湖控股有限公司作出的股改承诺及履行情况：
1、在本次股权分置改革方案实施之日起六十个月内，在相关规定允许承诺人通过上海证券交易所
挂牌交易出售其所持原非流通股份时，如果通过上述方式出售其所持原非流通股份，出售价格不低于
每股 3.50 元。在哈高科本次股改方案实施后因利润分配、公积金转增股本、增发新股或配股等情况而
导致股份或股东权益发生变化时，该设定价格将相应除权计算。
2、在本次股权分置改革方案实施后，如果公司 2006－2007 年经营业绩出现如下情况，将追加对
价安排一次：（1）若 2006 年公司经营业绩出现以下任一种情形，则启动追加对价安排承诺条款：①
公司 2006 年实现的净利润与 2005 年相比，增长率低于 80%，即 2006 年净利润未达到 15,822,710.41
元，以上净利润以注册会计师出具的标准无保留意见的审计报告为准；②公司 2006 年度财务报告被出
具非标准无保留意见的审计报告。（2）若 2007 年公司经营业绩出现以下任一种情形，则启动追加对
价安排承诺条款：①公司 2007 年实现的净利润与 2005 年相比，复合增长率低于 80%，即 2007 年净利
润未达到 28,480,878.73元，以上净利润以注册会计师出具的标准无保留意见的审计报告为准；②公
司 2007 年度财务报告被出具非标准无保留意见的审计报告。
本公司 2007年度实现净利润 32,378,283.29 元，2006 年度实现净利润 20,610,210.86 元，至此，
本公司已经完全实现了股改时做出的业绩承诺。新湖控股有限公司截止本报告完成之日，始终遵守着
股改时做出的各项承诺。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
单位:元 币种:人民币
序 证券代 期末持有数量 初始投资金 期末账面 期初账面 会计核算科
简称
号 码 （股） 额 值 值 目
7
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哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2008年半年度报告
S*ST 北 可供出售的
1 600705 504,850 1,300,000 1,300,000 1,300,000
亚 金融资产
合计 － 1,300,000 1,300,000 1,300,000 －
2、持有非上市金融企业股权情况
持有数量 占该公司股权比例
持有对象名称 最初投资成本（元） 期末账面价值（元）
（股） （%）
温州银行股份有限
54,800,000 45,624,715 4.46 54,800,000
公司
合计 54,800,000 45,624,715 － 54,800,000
(十四)信息披露索引
刊载的报刊名称 刊载的互联网网站及检
事项 刊载日期
及版面 索路径
《上海证券报》 2008年 1 月
法人股东股份质押公告 www.sse.com.cn
D48 22 日
《上海证券报》 2008年 1 月
股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn
D14 23 日
《上海证券报》 2008年 1 月
法人股东股份质押公告 www.sse.com.cn
D9 24 日
第四届董事会第三十五次会议决议公 《上海证券报》 2008年 1 月
www.sse.com.cn
告 D16 25 日
《上海证券报》 2008年 1 月
关于对外提供担保的公告 www.sse.com.cn
D16 25 日
《上海证券报》 2008年2月2
2007 年度报告摘要 www.sse.com.cn
24 日
第四届董事会第三十六次会议决议公 《上海证券报》 2008年2月2
www.sse.com.cn
告 24 日
《上海证券报》 2008年2月2
关于召开2007年年度股东大会的通知 www.sse.com.cn
24 日
《上海证券报》 2008年2月2
第四届监事会第十二次会议决议公告 www.sse.com.cn
24 日
关于为哈高科白天鹅药业集团有限公 《上海证券报》 2008年2月2
www.sse.com.cn
司提供担保的公告 24 日
《上海证券报》 2008年 2 月
2007 年年度股东大会决议公告 www.sse.com.cn
19 23 日
《上海证券报》 2008年4月4
法人股东股份质押公告 www.sse.com.cn
19 日
《上海证券报》 2008年 4 月
2008 年第一季度报告 www.sse.com.cn
D73 25 日
第四届董事会第三十九次会议决议公 《上海证券报》 2008年6月7
www.sse.com.cn
告 24 日
《上海证券报》 2008年6月7
关于为控股子公司担保的公告 www.sse.com.cn
24 日
关于召开2008年第一次临时股东大会 《上海证券报》 2008年6月7
www.sse.com.cn
的通知 24 日
《上海证券报》 2008年 6 月
2008 年第一次临时股东大会决议公告 www.sse.com.cn
D24 24 日
第四届董事会第四十次会议决议公告 《上海证券报》 2008年 7 月 www.sse.com.cn
8
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哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2008年半年度报告
C8 22 日
关于召开2008年第二次临时股东大会 《上海证券报》 2008年 7 月
www.sse.com.cn
的通知 C8 22 日
《上海证券报》 2008年 7 月
第四届监事会第十四次会议决议公告 www.sse.com.cn
C8 22 日
第四届董事会第四次临时会议决议公 《上海证券报》 2008年 7 月
www.sse.com.cn
告 C9 23 日
《上海证券报》 2008年 7 月
关于为子公司借款提供担保的公告 www.sse.com.cn
C9 23 日
《上海证券报》 2008年 7 月
2008 年半年度业绩预告更正公告 www.sse.com.cn
C12 31 日
《上海证券报》 2008年8月7
2008 年第二次临时股东大会决议公告 www.sse.com.cn
C16 日
《上海证券报》 2008年8月7
第五届董事会第一次会议决议公告 www.sse.com.cn
C16 日
《上海证券报》 2008年8月7
第五届监事会第一次会议决议公告 www.sse.com.cn
C16 日
职工大会选举产生职工代表监事的公 《上海证券报》 2008年8月7
www.sse.com.cn
告 C16 日
七、财务会计报告
(一)审计报告
公司半年度财务报告未经注册会计师审计。
(二)财务报表
9
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哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2008年半年度报告
合并资产负债表
编制单位:哈尔滨高科技（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年 06月 30 日
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 59,146,201.69 127,275,888.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2 1,399,000 1,241,875
应收账款 3 107,845,294.86 100,977,586.85
预付款项 4 170,132,790.28 159,472,286.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5 61,647,973.03 66,334,480.6
买入返售金融资产
存货 6 372,765,887.51 436,317,358.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 772,937,147.37 891,619,475.91
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,300,000 1,300,000
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 58,800,000 58,800,000
投资性房地产
固定资产 366,985,473.28 380,423,435.86
在建工程 24,770,191.68 20,789,036.28
工程物资
固定资产清理 409,462.38
生产性生物资产
油气资产
无形资产 39,792,609.63 41,126,231.03
开发支出 327,563.07 155,840
商誉 755,320.77 755,320.77
长期待摊费用 2,019,233.42 2,338,597.56
递延所得税资产 7,248,802.87 7,248,802.87
其他非流动资产
非流动资产合计 502,408,657.1 512,937,264.37
资产总计 1,275,345,804.47 1,404,556,740.28
流动负债：
10
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哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2008年半年度报告
短期借款 185,503,735.91 225,629,494.61
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 16,300,000
应付账款 127,690,763.35 84,495,878.4
预收款项 48,228,062.95 23,832,958.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,716,057.98 3,893,150.59
应交税费 7,403,767.51 16,747,541.46
应付利息
应付股利 564,034.40 564,034.40
其他应付款 110,175,047.83 253,707,679.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 15,090,000 15,090,000
其他流动负债
流动负债合计 497,371,469.93 640,260,737.78
非流动负债：
长期借款 4,021,000 4,021,000
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,307,166.48 1,426,741.08
预计负债
递延所得税负债 15,552,852.56 10,872,926.79
其他非流动负债 5,204,350 3,962,418.05
非流动负债合计 26,085,369.04 20,283,085.92
负债合计 523,456,838.97 660,543,823.7
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 361,263,565 361,263,565
资本公积 267,089,317.49 267,089,317.49
减：库存股
盈余公积 33,638,215.45 33,638,215.45
一般风险准备
未分配利润 25,639,792.73 17,393,620.61
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 687,630,890.67 679,384,718.55
少数股东权益 64,258,074.83 64,628,198.03
所有者权益合计 751,888,965.5 744,012,916.58
负债和所有者总计 1,275,345,804.47 1,404,556,740.28
法定代表人: 张耀辉 主管会计工作负责人:徐宽明 会计机构负责人:孙景双
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哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2008年半年度报告
母公司资产负债表
编制单位:哈尔滨高科技（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年 06月 30 日
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 16,291,640.19 10,734,621.01
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 2,613,042.41 2,613,042.41
应收利息
应收股利
其他应收款 206,999,425.23 266,367,333.48
存货 33,492.51 33,492.51
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 225,937,600.34 279,748,489.41
非流动资产：
可供出售金融资产 1,300,000 1,300,000
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 488,082,142.83 488,082,142.83
投资性房地产
固定资产 47,385,991.24 48,478,287.22
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 108,562.5 123,037.5
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,651,344.24 2,651,344.24
其他非流动资产
非流动资产合计 539,528,040.81 540,634,811.79
资产总计 765,465,641.15 820,383,301.2
流动负债：
短期借款 40,000,000 90,000,000
交易性金融负债
应付票据
应付账款 4,081,353.73 4,081,353.73
预收款项
应付职工薪酬 462,028.84 397,267.24
应交税费 59,197.36 719,194.44
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哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2008年半年度报告
应付利息
应付股利 564,034.4 564,034.4
其他应付款 99,181,818.68 99,626,162.25
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 144,348,433.01 195,388,012.06
非流动负债：
长期借款 900,000 900,000
应付债券
长期应付款
专项应付款 182,000 208,000
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,082,000 1,108,000
负债合计 145,430,433.01 196,496,012.06
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 361,263,565 361,263,565
资本公积 256,720,464.92 256,720,464.92
减：库存股
盈余公积 24,453,256.02 24,453,256.02
未分配利润 -22,402,077.8 -18,549,996.8
所有者权益（或股东权益）合计 620,035,208.14 623,887,289.14
负债和所有者（或股东权益）合计 765,465,641.15 820,383,301.2
法定代表人: 张耀辉 主管会计工作负责人:徐宽明 会计机构负责人:孙景双
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哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2008年半年度报告
合并利润表
编制单位:哈尔滨高科技（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 195,047,320.55 291,153,903.15
其中：营业收入 195,047,320.55 291,153,903.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 187,956,224.35 272,937,702.13
其中：营业成本 143,904,989.46 229,614,699.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,870,206.79 11,782,384.44
销售费用 13,918,133.02 11,777,051.69
管理费用 19,701,544.95 15,514,035.98
财务费用 6,961,981.07 7,380,550.12
资产减值损失 1,599,369.06 -3,131,019.67
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 4,562,471.5 4,866,466.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,653,567.7 23,082,667.33
加：营业外收入 136,471.05 260,812.59
减：营业外支出 447,592.23 63,993.07
其中：非流动资产处置净损失 14,172.46 12,796.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,342,446.52 23,279,486.85
减：所得税费用 3,466,397.6 7,314,609.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,876,048.92 15,964,877.14
归属于母公司所有者的净利润 8,246,172.12 12,402,073.88
少数股东损益 -370,123.2 3,562,803.26
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0228 0.0343
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0228 0.0343
法定代表人: 张耀辉 主管会计工作负责人:徐宽明 会计机构负责人:孙景双
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母公司利润表
编制单位:哈尔滨高科技（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 12,019.23 3,091,864.63
减：营业成本 52.88 6,899,500.44
营业税金及附加 116,460.02
销售费用
管理费用 5,016,753.42 1,421,637.74
财务费用 2,778,848.11 4,289,975.24
资产减值损失 539,087.42 -2,598,903.48
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 4,562,471.5 4,866,466.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,760,251.1 -2,170,339.02
加：营业外收入 1,100
减：营业外支出 195,223.27 2,431.13
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,955,474.37 -2,171,670.15
减：所得税费用 -103,393.37
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,852,081 -2,171,670.15
法定代表人: 张耀辉 主管会计工作负责人:徐宽明 会计机构负责人:孙景双
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合并现金流量表
编制单位:哈尔滨高科技（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 202,786,754.3 250,710,396.28
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 24,698,490.7 181,786,433.84
经营活动现金流入小计 227,485,245 432,496,830.12
购买商品、接受劳务支付的现金 162,961,647.91 154,338,654.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 15,853,905.14 14,089,663.85
支付的各项税费 23,096,984.53 22,172,184.59
支付其他与经营活动有关的现金 46,682,678.14 192,655,720.69
经营活动现金流出小计 248,595,215.72 383,256,223.26
经营活动产生的现金流量净额 -21,109,970.72 49,240,606.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,381,960
取得投资收益收到的现金 4,562,471.5 4,866,466.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
15,600 95,030
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,578,071.5 6,343,456.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,567,900.19 3,003,067.93
投资支付的现金 1,042,120
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,567,900.19 4,045,187.93
投资活动产生的现金流量净额 2,010,171.31 2,298,268.38
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 78,900,000 127,400,000
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 78,900,000 127,400,000
偿还债务支付的现金 119,025,758.7 123,750,200.47
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,904,128.59 10,263,933.03
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 127,929,887.29 134,014,133.5
筹资活动产生的现金流量净额 -49,029,887.29 -6,614,133.5
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -68,129,686.7 44,924,741.74
加：期初现金及现金等价物余额 127,275,888.39 96,579,449.92
六、期末现金及现金等价物余额 59,146,201.69 141,504,191.66
法定代表人: 张耀辉 主管会计工作负责人:徐宽明 会计机构负责人:孙景双
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母公司现金流量表
编制单位:哈尔滨高科技（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 100,000 679,996.6
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 148,181,787.76 303,887,836.86
经营活动现金流入小计 148,281,787.76 304,567,833.46
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,958,319.36 2,051,688.34
支付的各项税费 835,280.76 473,099.59
支付其他与经营活动有关的现金 91,735,722.46 307,101,433.59
经营活动现金流出小计 94,529,322.58 309,626,221.52
经营活动产生的现金流量净额 53,752,465.18 -5,058,388.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,381,960
取得投资收益收到的现金 4,562,471.5 4,866,466.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
1,100
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,562,471.5 6,249,526.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,490 25,550
投资支付的现金 2,042,120
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,490 2,067,670
投资活动产生的现金流量净额 4,555,981.5 4,181,856.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000 70,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000 70,000,000
偿还债务支付的现金 70,000,000.00 50,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,751,427.5 4,330,283.25
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 72,751,427.5 54,330,283.25
筹资活动产生的现金流量净额 -52,751,427.5 15,669,716.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,557,019.18 14,793,185
加：期初现金及现金等价物余额 10,734,621.01 19,837,746.62
六、期末现金及现金等价物余额 16,291,640.19 34,630,931.62
法定代表人: 张耀辉 主管会计工作负责人:徐宽明 会计机构负责人:孙景双
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合并所有者权益变动表
编制单位:哈尔滨高科技（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
减：库 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股 险准备 他
一、上年年末余额 361,263,565 267,089,317.49 33,638,215.45 17,393,620.61 64,628,198.03 744,012,916.58
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 361,263,565 267,089,317.49 33,638,215.45 17,393,620.61 64,628,198.03 744,012,916.58
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
8,246,172.12 -370,123.2 7,876,048.92
列）
（一）净利润 8,246,172.12 -370,123.2 7,876,048.92
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小计 8,246,172.12 -370,123.2 7,876,048.92
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 361,263,565 267,089,317.49 33,638,215.45 25,639,792.73 64,258,074.83 751,888,965.5
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单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般
实收资本(或股 减：库 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
本) 存股 他
准备
一、上年年末余额 361,263,565 268,545,324.24 35,886,968.78 -21,430,444.84 58,583,255.66 702,848,668.84
加：会计政策变更 2,861,456 3,532,667.67 31,794,008.99 3,835,348.87 42,023,481.53
前期差错更正
二、本年年初余额 361,263,565 271,406,780.24 39,419,636.45 10,363,564.15 62,418,604.53 744,872,150.37
三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 12,402,073.88 3,562,803.26 15,964,877.14
（一）净利润 12,402,073.88 3,562,803.26 15,964,877.14
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 12,402,073.88 3,562,803.26 15,964,877.14
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 361,263,565.00 22,765,638.03 65,981,407.79 760,837,027.51
法定代表人: 张耀辉 主管会计工作负责人:徐宽明 会计机构负责人:孙景双
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哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2008年半年度报告
母公司所有者权益变动表
编制单位:哈尔滨高科技（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
减：
项目 实收资本(或
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本)
股
一、上年年末余额 361,263,565 256,720,464.92 24,453,256.02 -18,549,996.80 623,887,289.14
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 361,263,565 256,720,464.92 24,453,256.02 -18,549,996.8 623,887,289.14
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,852,081.00 -3,852,081.00
（一）净利润 -3,852,081.00 -3,852,081.00
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -3,852,081.00 -3,852,081.00
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 361,263,565 256,720,464.92 24,453,256.02 -22,402,077.8 620,035,208.14
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哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2008年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本)
股
一、上年年末余额 361,263,565 268,545,324.24 26,636,819.22 -12,180,295.28 644,265,413.18
加：会计政策变更 2,861,456 3,532,667.67 31,794,008.99 38,188,132.66
前期差错更正
二、本年年初余额 361,263,565 271,406,780.24 30,169,486.89 19,613,713.71 682,453,545.84
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,171,670.15 -2,171,670.15
（一）净利润 -2,171,670.15 -2,171,670.15
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -2,171,670.15 -2,171,670.15
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 361,263,565 271,406,780.24 30,169,486.89 17,442,043.56 680,281,875.69
法定代表人: 张耀辉 主管会计工作负责人:徐宽明 会计机构负责人:孙景双
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公司概况
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司（以下简称本公司）是 1993 年3 月25 日经哈尔滨市股份制协调领导小
组哈股领办字[1993]第42 号文批准，由哈尔滨高新技术产业开发区房屋建设开发总公司、哈尔滨火炬高新技术
开发总公司和哈尔滨高新技术产业开发区对外贸易公司三家公司共同发起，采取定向募集方式设立的股份有限公
司，注册资本 8,000 万元。本公司于 1997 年6月 16 日经中国证监会证监发字[1997]351 号文件批准发行人民币
普通股 A 股5,000 万股，发行后总股本 13,000 万股，于 1997年 7 月8 日在上海证券交易所挂牌交易。1999年
公司送配股后总股本为 26,156 万股。2004年 12月 27 日经国有资产监督管理委员会批准，原股东哈尔滨高新技
术产业开发区房屋建设开发总公司及哈尔滨火炬高新技术开发总公司分别将其所持有的国有法人股 3,852 万股
和 2,032 万股转让给新股东新湖控股有限公司；原股东哈尔滨火炬高新技术开发总公司及哈尔滨高新技术产业开
发区对外贸易公司分别将其所持有的国有法人股719万股和1,242万股转让给新股东浙江新湖房地产集团有限公
司。2006年3 月13 日原股东浙江新湖房地产集团有限公司将其所持有的法人股 1,960.7794 万股转让给股东新
湖控股有限公司；2006年 5 月18 日经国有资产监督管理委员会批准，原股东哈尔滨高新技术产业开发区房屋建
设开发总公司将其所持有的国有法人股 3,205.2149 万股转让给新股东新湖控股有限公司。2006年 7 月26 日，
根据公司股权分置改革实施方案，以公司现有流通股本 15,106.6007 万股为基数，以截至 2005年 12 月 31日经
审计的公司资本公积向登记在册的全体流通股股东定向转增股本 9,970.3565 万股，流通股股东获得每 10 股转增
6``.6 股的股份，相当于流通股股东每 10 股流通股获送 2.2股的对价，非流通股股东以此换取所持非流通股份
的上市流通权。2006 年7 月28 日，股权分置改革方案实施完成，新增流通股票可上市交易，有限售条件的流通
股在此后的 12、24、36 个月后分别可以将其占总股本的 5%、10%、30.59%部分上市流通。
经营范围：法律法规禁止的不得经营。应经审批的，未获审批前不得经营；法律法规未规定审批的，企业自主选
择经营项目，开展经营活动。
(三)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
企业会计准则
2、财务报表的编制基础：
本公司根据实际发生的交易和事项，按照 2007年 1 月1 日起执行的《企业会计准则》及其相关规定进行确认和
计量，在此基础上编制财务报表。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历 1 月1 日起至 12 月 31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性：
公司报告期内会计计量属性未发生变化，按照历史成本作为计量基础。在对会计要素进行计量时，一般采用历史
成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量
为基础。
6、现金等价物的确定标准：
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金和价值变动
风险很小的投资。
7、外币业务核算方法：
对发生的外币交易，初始确认采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额，资产负债表日对外
币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日
即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
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哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2008年半年度报告
8、金融资产和金融负债的核算方法：
金融工具的确认和计量
1、金融资产的分类
公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
（2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产。
（3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 。
（4）可供出售金融资产。
2、金融负债的分类
公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。
（2）其他金融负债。
3、金融工具的确认
公司成为金融工具合同的一方时，将符合金融资产或负债的定义的项目确认为金融资产或负债。
4、金融工具的计量方法
（1）初始计量
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
（2）金融资产后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产：按照公允价值计量，且不扣除将来处
置该金融资产时可能发生的交易费用；
②持有至到期投资和应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量；
（3）金融资产相关利得或损失的处理
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，其
计入当期损益；
②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，直接计入所有者权益，在该金融资
产终止确认时转出，计入当期损益；
③持有至到期投资、贷款和应收款项，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益，但该
金融资产被指定为套期项目的除外。
（4）金融负债后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发
生的交易费用。
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负
债，按照成本计量。
③没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于金融负债的财务担保合同或将以低于
市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A．按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额：
B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
④除以上情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。
（5）金融负债相关利得或损失的处理
①按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本或成本计量的金融负债，在摊销、终止确认时产生的利得或损失计入当期损益。
5、金融资产转移的确认
（1）公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认该金融资产；
（2）公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移，不终止确认该金融资产；
2
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（3）公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险：
①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关负债。
6、金融资产转移的计量方法
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融
资产的情形)之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价
值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止
确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（3）公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，在继续确认所转移金融资产整体，并将
收到的对价确认为一项金融负债。
（4）公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险，且未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关负债。
7、金融资产或金融负债的公允价值确定方法
公允价值是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产
或金融负债，公司以活跃市场中的交易报价确定金融资产或负债的公允价值，金融工具不存在活跃市场的，公司
采用估值技术确定公允价值。
8、金融资产减值损失的确认
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产（含单项金融资产或一
组金融资产）的账面价值进行检查，有以下客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发
现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐
步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投
资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
9、金融资产减值损失的计量
（1）以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发
生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为减值损失，计入当期损益。
（2）以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认
该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，
该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（3）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，应当将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
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9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的；（2）债务人逾期未履行偿还义务超过
三年仍然不能收回的应收款项。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按余额百分
比法计提坏账准备。
期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备， 在采用账龄分析法的同时，
对涉及关联交易的应收款项，根据实际情况采用个别认定法。。
10、存货核算方法：
本公司存货分为：原材料、生产成本、产成品、低值易耗品等类别。
存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出按全月一次加权平均法
计价。资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次摊销法。
存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存制。
存货可变现净值的确定：产成品、用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经
营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法:资产负债表日,存货(产成品按单项，原材料按类别)可变现净值低于账面价值的差额计
提存货跌价准备,计入当期损益,以后期间存货价值恢复的,在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额
计入当期损益.
11、投资性房地产的种类和计量模式：
1、投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2、投资性房地产的计量模式
公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始确认和计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后
续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备计提的方法与固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减
值准备计提的方法与无形资产的核算方法一致。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20－45 年 5 2.11－4.75
机器设备 10－14 年 3 6.79－9.7
电子设备 5－10 年 3－5 9.5－16.17
运输设备 5－10 年 3－5 9.5－16.17
固定资产按照实际成本计价。固定资产折旧采用年限平均法，将固定资产的原价扣除其预计净残值和累计已计提
的减值准备后的金额作为应提折旧额，在预计的使用寿命期间内平均计提。公司每年年度终了，对固定资产的使
用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，
不符合条件的计入当期损益。
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(2) 其他说明
减值准备的计提方法：
期末对资产负债表项目固定资产的账面价值进行检查，有迹象表明该资产发生减值的，先估计其可收回金额。资
产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
13、在建工程核算方法：
在建工程在达到预定可使用状态时，结转固定资产，尚未办理竣工决算的按估计价值确定其成本暂估转入固定资
产，并计提折旧。待竣工决算后再根据实际成本调整暂估价值，但不调整已计提的折旧额。
14、无形资产核算方法：
1、无形资产的计价方法：
无形资产按实际成本计量，具体如下：
（1）外购无形资产的成本包括价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途前所发生的其他支出。
（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）公司自行进行的研究开发项目，区分研究阶段和开发阶段分别核算，研究阶段的支出，于发生时计入当期
损益，开发阶段的支出，同时满足下列条件时，确认为无形资产：
①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
（4）通过非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准
则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12号——债务重组》、《企业会计准则第 16 号——政府
补助》和《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。
2、无形资产使用寿命及摊销
本公司于取得无形资产时判断其使用寿命。使用寿命有限的，估计该使用寿命的年限，在使用寿命内采用直线法
摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。而在每个
会计期间进行减值测试，计提有关的减值准备。
15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
1、本公司会计期末对资产负债表项目长期股权投资、在建工程、无形资产、商誉的账面价值进行检查，有迹象
表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收
回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
2、当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在确定资产组时，以资产组产生
的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和
对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
3、本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的资产组；难
以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组合进行减值测试可收回金额低于
其账面价值的，就其差额确认为减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，
在根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账
面价值。
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哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2008年半年度报告
16、长期股权投资的核算方法：
长期股权投资的核算方法：
1.长期股权投资的分类和对被投资单位具有共同控制、重大影响的确定依据。
（1）长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、对被投
资单位不具有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以
下简称其他股权投资）。
（2）对被投资单位具有共同控制的确定依据：A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；B、
涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的
一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管
理权。对被投资单位具有重大影响的确定依据：A、公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于
50%的表决权股份；B、公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；C、参与被投资单位的政策制定
过程；D、与被投资单位之间发生重要交易；E、向被投资单位派出管理人员；F、向被投资单位提供关键技术资
料。
2、长期股权投资的初始计量
（1）公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资。按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价
值以及公司发行股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司对非同一
控制下企业合并形成的长期股权投资。在购买日，以取得股权付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公
允价值份额的差额，在对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小
于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得
长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股
利，作为应收项目单独核算。
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（4）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值
不公允的除外。
（5）以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价
值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的
差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始
投资成本。
（6）以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权
账面价值之间的差额计入当期损益。
3、长期股权投资的后续计量
公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权
投资进行调整。
对合营企业长期股权投资、联营企业长期股权投资采用权益法核算。
资产负债表日，若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低
于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时