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S*ST中辽: 2008年半年度财务报告
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中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司 2008 年半年度财务报告
财务报告（未经审计）
一、财务报表
1、资产负债表(合并)
编制单位：中国辽宁国际合作(集团)股份有限公司 2008年06 月30日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 5,645,943.99 78,727.28 11,207,588.30 1,486,506.31
交易性金融资产
应收票据 4,488,700.00 1,104,400.00
应收账款 19,836,609.39 151,121.33 14,865,856.99 151,121.34
预付款项 16,509,410.67 6,700.00 19,264,172.79 6,700.00
应收利息
其他应收款 17,092,022.90 60,395,401.16 17,786,549.53 60,126,548.29
存货 18,061,897.31 14,666,089.93
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 81,634,584.26 60,631,949.77 78,894,657.54 61,770,875.94
非流动资产：
长期股权投资 49,132,791.86 49,132,791.86
固定资产 27,167,190.02 501,659.39 27,209,640.61 518,197.83
固定资产清理
无形资产 4,806,117.72 4,974,117.72
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,154,544.56 1,250,602.94
递延所得税资产 237,057.97 237,057.97
其他非流动资产
非流动资产合计 33,364,910.27 49,634,451.25 33,671,419.24 49,650,989.69
资产总计 114,999,494.53 110,266,401.02 112,566,076.78 111,421,865.63
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中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司 2008 年半年度财务报告
流动负债：
短期借款 11,179,900.00 1,179,900.00 11,179,900.00 1,179,900.00
应付票据 9,300,000.00 8,000,000.00
应付账款 8,584,337.57 1,868,573.80 8,584,337.57 1,868,573.80
预收款项 912,988.72 5,078.88 892,988.72 5,078.88
应付职工薪酬 10,176,745.08 8,739,336.69 10,368,101.85 8,952,525.51
应交税费 15,043,657.53 6,717,549.81 14,440,790.60 6,710,566.97
应付利息 731,639.78 141,639.78 141,639.78 141,639.78
其他应付款 96,150,398.94 85,246,268.54 96,145,751.70 83,474,753.73
一年内到期的非流动负债 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 152,579,667.62 104,398,347.50 150,253,510.22 102,833,038.67
非流动负债：
长期应付款 2,408,803.00 2,408,803.00
预计负债 70,883.21 70,883.21 1,486,008.67 1,486,008.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,479,686.21 70,883.21 3,894,811.67 1,486,008.67
负债合计 155,059,353.83 104,469,230.71 154,148,321.89 104,319,047.34
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 154,700,000.00 154,700,000.00 154,700,000.00 154,700,000.00
资本公积 195,574,801.40 195,574,801.40 195,574,801.40 195,574,801.40
减：库存股
盈余公积 17,844,529.24 17,496,484.83 17,844,529.24 17,496,484.83
一般风险准备
未分配利润 -444,759,106.07 -361,974,115.92 -444,817,304.57 -360,668,467.94
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 -76,639,775.43 5,797,170.31 -76,697,973.93 7,102,818.29
少数股东权益 36,579,916.13 35,115,728.82
所有者权益合计 -40,059,859.30 5,797,170.31 -41,582,245.11 7,102,818.29
负债和所有者权益总计 114,999,494.53 110,266,401.02 112,566,076.78 111,421,865.63
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中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司 2008 年半年度财务报告
2、利润表(合并)
编制单位：中国辽宁国际合作(集团)股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 143,773,306.03 109,813,449.60
其中：营业收入 143,773,306.03 109,813,449.60
二、营业总成本 141,192,372.75 1,305,647.98 105,906,003.11 1,278,918.68
其中：营业成本 131,266,113.43 96,714,755.89
营业税金及附加
销售费用 4,692,336.78 5,127,546.04
管理费用 4,700,841.95 1,303,820.23 3,672,480.91 1,278,918.68
财务费用 533,080.59 1,827.75 391,220.27
加：公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,580,933.28 -1,305,647.98 3,907,446.49 -1,278,918.68
加：营业外收入
减：营业外支出 140.15 59.04
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,580,793.13 -1,305,647.98 3,907,387.45 -1,278,918.68
减：所得税费用 1,058,407.32 983,776.68
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,522,385.81 -1,305,647.98 2,923,610.77 -1,278,918.68
归属于母公司所有者的净利润 58,198.50 -1,305,647.98 744,527.88 -1,278,918.68
少数股东损益 1,464,187.31 2,179,082.89
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.00037 -0.0084 0.00480 -0.0343
（二）稀释每股收益 0.00037 -0.0084 0.00480 -0.0343
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中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司 2008 年半年度财务报告
3、现金流量表（合并）
编制单位：中国辽宁国际合作(集团)股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 143,787,152.18 128,396,359.20
收到其他与经营活动有关的现金 2,733,837.25 2,594,329.89 1,642,333.80 1,411,477.80
经营活动现金流入小计 146,520,989.43 2,594,329.89 130,038,693.00 1,411,477.80
购买商品、接受劳务支付的现金 140,508,390.68 129,430,085.94
支付给职工以及为职工支付的现金 2,649,944.50 214,894.62 1,506,697.51 180,250.36
支付的各项税费 1,778,639.16 69,869.98 1,403,629.91 10,248.96
支付其他与经营活动有关的现金 3,727,789.00 3,717,344.32 1,080,060.11 1,061,098.90
经营活动现金流出小计 148,664,763.34 4,002,108.92 133,420,473.47 1,251,598.22
经营活动产生的现金流量净额 -2,143,773.91 -1,407,779.03 -3,381,780.47 159,879.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,000.00
投资活动现金流入小计 8,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,887,133.93 66,029.57
投资活动现金流出小计 1,887,133.93 66,029.57
投资活动产生的现金流量净额 -1,887,133.93 -58,029.57
三、筹资活动产生的现金流量：
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,530,736.47 347,414.93
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
筹资活动现金流出小计 1,530,736.47 347,414.93
筹资活动产生的现金流量净额 -1,530,736.47 -347,414.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,561,644.31 -1,407,779.03 -3,787,224.97 159,879.58
加：期初现金及现金等价物余额 11,207,588.30 1,486,506.31 6,637,768.90 1,841,592.33
六、期末现金及现金等价物余额 5,645,943.99 78,727.28 2,850,543.93 2,001,471.91
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中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司 2008 年半年度财务报告
4、所有者权益变动表（合并）
编制单位：中国辽宁国际合作(集团)股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 154,700,000.00 195,574,801.40 17,844,529.24 -444,817,304.57 35,115,728.82 -41,582,245.11 154,700,000.00 195,574,801.40 17,844,529.24 -724,992,608.89 35,191,970.92 -321,681,307.33
二、本年年初余额 154,700,000.00 195,574,801.40 17,844,529.24 -444,817,304.57 35,115,728.82 -41,582,245.11 154,700,000.00 195,574,801.40 17,844,529.24 -724,992,608.89 35,191,970.92 -321,681,307.33
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 58,198.50 1,464,187.31 1,522,385.81 280,175,304.32 -76,242.10 280,099,062.22
（一）净利润 58,198.50 1,464,187.31 1,522,385.81 280,175,304.32 1,516,064.80 281,691,369.12
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,592,306.90 -1,592,306.90
1 ．可供出售金融资产公允价值变动净额
2 ．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -1,592,306.90 -1,592,306.90
3 ．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
上述（一）和（二）小计 58,198.50 1,464,187.31 1,522,385.81 280,175,304.32 -76,242.10 280,099,062.22
（三）所有者投入和减少资本
（四）利润分配
（五）所有者权益内部结转
1 ．资本公积转增资本（或股本）
2 ．盈余公积转增资本（或股本）
3 ．盈余公积弥补亏损
四、本期期末余额 154,700,000.00 195,574,801.40 17,844,529.24 -444,759,106.07 36,579,916.13 -40,059,859.30 154,700,000.00 195,574,801.40 17,844,529.24 -444,817,304.57 35,115,728.82 -41,582,245.11
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二、会计报表附注
中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司
2008 年 1-6 月财务报表附注
一、公司基本情况
（一）历史沿革
中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）是 1993
年5月由中国辽宁国际经济技术合作公司改组设立的定向募集公司。原注册资金
为 12450 万元，其中国家股 5190 万股，法人股 4850 万股，内部职工股 2500 万
股。1996年8月经辽宁省人民政府[1996]133号文《关于同意中国辽宁国际合作
（集团）股份有限公司分立批复》的批准，以1996年6月30 日为基准日对原公
司实行派生分立，由原公司分立出中国辽宁国际合作有限责任公司，分立后续存
公司即中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司，总股本为 5500 万元，其中国
家股3000万元，内部职工股2500万元。公司于1996年10月获准公开发行股票，
同年 11 月 12 日-16 日在深圳证券交易所上网发行社会公众股 1500 万股，每股
面值1元，实际发行价格每股8.38元，发行后总股本7000万股。内部职工股占
用额度500万股同社会公众股1500万股共计2000万股，1997年4月23日，经
股东大会审议通过1996 年利润分配方案，按10∶3的比例送红股，使股本增至
9100万元人民币。1997年7月15日，公司股东大会审议通过了《关于公司资本
公积转增股本预案》，按 10∶7 的比例转增股本，从而使股本增至 15470 万元
人民币，其股本结构为辽宁省国资局持股6630万股，占总股本42.86%；内部职
工股东持股 5525 万股，占总股本 35.71%；社会公众股 3315 万股，占总股本
21.43%。
本公司于 1993 年 5 月发行内部职工股 2500 万股，每股发行价 2 元，1996
年 11 月 26 日占用额度上市 500 万股，其余 2000 万股在辽宁省证券登记管理中
心托管，经1997年送股及转增股本后共计4420万股，自股票发行之日起期满三
年于1999年11月15日全部上市流通。
2000 年经辽宁省国有资产管理部门及国家财政部审核批准，本公司国有股
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股东辽宁省国有资产管理局将其持有的本公司国家股 6630 万股划归辽宁省国际
经济技术合作集团有限责任公司持有，股权性质界定为国家股。尚未完成股权变
更登记。
2003年8月，经辽宁省高级人民法院作出（2003）辽执一字第59号民事裁
定，将本公司原第一大股东辽宁省国有资产管理局所持有的本公司 6630 万股国
有股按第三次拍卖的保留价折价 1569 万元抵偿给深圳市巨田投资有限责任公司
（原名：巨田证券有限责任公司，于2007年10月更名），并完成股权变更登记
手续。本公司股东变更为：深圳市巨田投资有限责任公司持股 6630 万股，占总
股本42.86%，股份性质变更为：一般社会法人股；社会公众股8840万股，占总
股本57.14%。
经辽宁省工商行政管理局核准，本公司取得注册号为 2100001046666 号的
企业法人营业执照。法定代表人：董荣生。公司总部住所：沈阳市和平区中华路
126号。公司注册地点：沈阳市。本公司的母公司为深圳市巨田投资有限责任公
司；集团最终控制人为中信国安信息产业股份有限公司、中国华能集团公司、深
圳市盐田港集团有限公司、上海交运股份有限公司。
（二）行业性质
本公司属于进出口贸易行业
（三）经营范围
国内外工程承包、技术服务；承办对外经济援助项目；自营和代理除国家组
织统一联合经营的16种出口商品和国家实行核定经营的14种进口商品以外的其
他商品及技术的进出口业务，经营进料加工和三来一补业务，经营对销贸易和转
口贸易；免税商品销售；建筑安装、信息咨询服务。
本会计期间，商业零售、外汇商品销售、国内外工程承包、劳务技术合作、
进出口贸易、信息、咨询服务等已基本歇业。
二、会计政策、会计估计和前期差错
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（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）财务报表的编制基础
本公司 2006 年 12 月 31 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，
自2007年1月1 日起执行财政部2006年2月15 日颁布的《企业会计准则》（“财
会[2006]3 号”）及其后续规定。本报表按照《企业会计准则第 38 号——首次
执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7
号——新旧会计准则过渡期间比较会计报表》（证监会计字[2007]10 号）等的
规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进
行了重新表述。
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照
《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的
规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的
财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负
债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
（三）会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31 日止。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；
采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；
发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值
与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
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（六）现金等价物
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）外币折算
对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外
币账户的2008年6月30日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发
生的汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发
生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
（八）金融工具
1、金融工具的确认与终止确认
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》
规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一
部分。
2、金融资产的分类
金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括
为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。此类金融资产采取公
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允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
(2) 持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确
意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别
的非衍生金融资产除外。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。
(3) 贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非
衍生金融资产。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其
终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。
(4) 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资
产，以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价
值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入；其公允
价值变动计入资本公积，在该投资终止确认或被认定发生减值时，将原直接计入
所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。
3、金融负债的分类
金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融
负债按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
(2) 其他金融负债
此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、交易费用
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对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交
易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入
其初始确认金额。
5、金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价
值；金融工具不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实
质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6、金融资产减值
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值
的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认
后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响
进行可靠计量的事项。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生
减值，确认减值损失，计入当期损益。
(1) 以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记
至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当
期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑
相关担保物的价值。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当
予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减
值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2) 以成本计量的金融资产
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如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按
照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确
认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
(3) 可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允
价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可
供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转
回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
7、金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的
另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止
确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确
认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产
生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产
的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（九）应收款项坏账准备
1、对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收
账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款
项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期
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各项组合计提坏账准备的比例。
2、应收款项坏账准备的具体提取比例为：
账 龄 比例
1 年以内 5%
1-2 年 15%
2-3 年 30%
3 -5年 50%
5 年以上 100%
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提
坏账准备。对关联方往来一般不全额计提坏账准备。
（十）存货
1、存货的分类：主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、委托加工物资
等。
2、存货计价方法：原材料购入按实际成本计价，领用和发出按“加权平均
法及个别计价法”计价；低值易耗品、包装物按实际成本计价，领用与发出按 “加
权平均法”计价；低值易耗品、包装物采用 “一次摊销法”核算；库存品发出
采用“加权平均法及个别计价法”计价。
3、存货盘存制度采用永续盘存制。
4、存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于其可
变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动
中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
（十一）固定资产
1、固定资产的确认及初始计量
(1) 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用
寿命超过一个会计年度的有形资产。
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固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地
计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定
资产成本；否则，在发生时计入当期损益。
(2) 固定资产按照成本进行初始计量。
外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用
状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等；自行建造
固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
投资者投入固定资产按照投资合同或协议约定的价值确定；非货币性资产交换、
债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准
则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、
《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》确
定。
2、后续计量
固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及年折旧率如下：
折旧年限 净残值率 年折旧率
类 别
（年） （%） （%）
房屋及建筑类 20—30 3—10 3—4.85
机器设备 5—10 3—10 9—19.40
运输设备 5—10 3—10 9—19.40
电子设备 5—10 3—5 9—19.40
其他设备 5—10 3—5 9.50—19.40
固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当
月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。
本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方
法进行复核，必要时进行调整。
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计提
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固定资产减值准备。
（十二）无形资产
1、初始确认
本公司的无形资产包括土地使用权、场地使用权。
无形资产按照成本进行初始计量。
2、后续计量
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入
当期损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销
方法进行复核，必要时进行调整。
无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复
核，并进行减值测试。
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提
无形资产减值准备。
3、使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信
息；
b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关
支出的能力；
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f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4、研究阶段和开发阶段的划分
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十三）资产减值
1、资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计量的投
资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租
赁中出租人未担保余值和金融资产以外）发生减值的，以单项资产为基础估计其
可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费
用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
3、资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其
他资产或资产组。资产组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资
产组或资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。
4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可
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收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或
资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产
账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的
减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十四）长期股权投资
1、初始投资成本的确定
(1) 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确
认。
(2) 除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实际支
付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性
证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定
的价值作为其初始投资成本；通过非货币性资产交换、债务重组取得的，分别按
照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—
—债务重组》确定。
2、后续计量
(1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资单位
不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收
益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，
所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
(2) 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权
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益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实
现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担
额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转
入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
3、共同控制、重大影响的判断
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的
投资方一致同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（十五）收入
1、销售商品收入，在下列条件均能满足时确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
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④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（十六）所得税
1、本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
2、所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调
整商誉，或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益
外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
3、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以
下交易中产生的：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用
来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。
4、本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的
金额予以转回。
（十七）合并财务报表
本公司将所控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按
照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》编制。
本公司合并财务一直沿用原公司合并方式：部分全资子公司没有合并而是直
接与本公司汇总。本次合并报表按照按照重组方要求，母公司与子公司的法律投
资关系进行合并。具体母公司汇总范围变更情况如下：
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2007年度 2008 年1-6月
中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司 中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司
沈阳中辽出国人员服务中心 沈阳中辽出国人员服务中心
中辽国际工业总公司 中辽国际工业总公司
（十八）会计政策变更、会计估计变更和重要会计差错更正
本期无会计政策变更、会计估计变更及会计差错更正事项。
三、税项
税 项 计税基础 税 率
增值税 销售收入 17%
营业税 代理收入、施工工程收入 5%、3%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7%
教育费附加等 应纳增值税及营业税额 4%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2007年3月16 日通过的《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称新所
得税法)，新所得税法将自2008年1月1 日起施行。本公司适用的企业所得税率
自2008年1月1日起从33%调整为25%。
四、企业合并及合并财务报表
研究、开发、生产高技术产品； RMB5,000.00
中辽国际工业总公司 沈阳 11760872-2 贸易 RMB5,000.00万元 100.00%
承办各类经济合作项目 万元
注册 业务 实际 持股及表决
公司名称 组织机构代码 生产 注册资本 经营范围 USD356.97万
预应力钢棒制造、预应力钢棒
沈阳超力钢筋有限公司 沈阳 60461035-2 USD730.00万元 48.90%
地 性质 新产品及其生产设备开 投资额 权比例
制造 元
同一控制下的企业合并取得的子公司
RMB1,200.00
辽宁省外汇商品供应总公司 沈阳 11757093-9 商业 RMB1,200.00万元 家电、百货销售 100.00%
向外方常驻人员提供用安家物
万元
RMB210.00万
沈阳中辽出国人员服务中心 沈阳 24341974-6 服务 RMB210.00万元 品、向出国人员提供各类免税 100.00%
元
外汇商品等 USD102.00万
辽宁国际房地产开发有限公司 沈阳 60360218-2 房地产 USD200.00万元 房地产开发 51.00%
元
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开发
1、纳入合并范围内子公司的基本情况：
2、本公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，及本公司拥有半数以上
表决权但未纳入合并范围的被投资单位情况：
公司名称 表决权比例 是否纳入合并范围的原因
辽宁省国际经济贸易公司 100.00% 根据董事会决议，进行清算
辽宁国际经济咨询公司 100.00% 根据董事会决议，进行清算
中国辽宁国际经济技术合作公司鞍山公司 100.00% 根据董事会决议，进行清算
辽宁国际安装工程公司 100.00% 停止生产经营，处于歇业状态
中辽国际抚顺公司 100.00% 内部清算
沈阳中辽国际成耕电器套管有限公司 60.00% 内部清算
辽宁华盛信托投资股份有限公司 60.00% 根据国家对信托业的有关文件，正在清理整顿
1、少数股东权益情况
股权 被投资单位财务状况 少数股东承担情况 承担少数股东
被投资单位名称 少数股东名称
比例 净资产 净利润 权益 损益 应分担的超额亏损
马来西亚SCE
沈阳超力钢筋有限公司 DEVELOPMENT SDN.BHD公 47.00% 1,042,828.71
32,788,353.65 490,129.49
69,762,454.58
司
辽宁省国际经济技术合
沈阳超力钢筋有限公司 4.10% 69,762,454.58
1,042,828.71 2,860,260.64 42,755.98
作集团有限责任公司
辽宁国际房地产开发有限公 辽宁国际（香港）有限公
49.00% -5,307,271.07 -8,774,094.68 0.00 0.00 2,739,252.64
司 司
五、合并财务报表项目注释
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（一）货币资金
2008年6月30日 2007年12月31日
项 目
原币金额 折算汇率 折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额
现金 359,416.45 410,620.85
银行存款 1,993,567.54 5,382,286.99
其他货币资金 3,292,960.00 5,414,680.46
合 计 5,645,943.99 11,207,588.30
注：其他货币资金中3,292,960.00元为辽宁超力钢筋有限公司应付票据保证金存款余额。
（二）应收票据
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
银行承兑汇票 4,488,700.00 1,104,400.00
合 计 4,488,700.00 1,104,400.00
（三）应收账款
2008年6月30日 2007年12月31日
账 龄 比例 计提比例 比例 计提比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
(%) (%) (%) (%)
17,585,624.92
1年以内 65.7 5 585,702.61 13,888,223.26 63.70 5 694,411.16
1-2年 1,963,236.81 7.3 15 294,485.52 1,428,961.60 6.55 15 214,344.24
2-3年 30 78,499.25 0.36 30 45,736.58
3-5年 633,366.62 2.4 50 316,683.31 289,202.63 1.33 50 144,601.32
5年以上 6,590,884.56 24.6 100 5,739,632.08 6,117,473.77 28.06 100 5,837,410.22
合 计 26,773,112.91 100.00 6,936,503.52 21,802,360.51 100.00 6,936,503.52
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净额 19,836,609.39 14,865,856.99
注：本账户余额中无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。
前五名欠款情况如下：
项 目 2008 年 6月 30日 2007 年12 月 31日
辽宁建华管桩有限公司
5,280,537.03 3,780,537.03
天津三和管桩有限公司
2,029,580.95 3,158,313.15
莱州万力管桩有限公司
1,963,236.81 2,029,234.85
天津市金鹏管桩制造有限公司
1,405,855.74 2,593,180.58
广东七建集团工程有限公司
1,064,074.00 938,611.00
前五名欠款金额合计
11,743,284.53 12,499,876.61
占应收款项总额比例 43.86 57.33
（四）预付款项
2008年6月30日 2007年12月31日
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 16,502,740.67 99.96 19,257,472.79 99.97
1-2 年 - 0.00 6,700.00 0.03
2-3 年 - 0.00
3 年以上 6,700.00 0.04 - 0.00
合 计 16,509,410.67 100.00 19,264,172.79 100.00
注：截止2008年6月30日，本公司无预付持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位款项。
金额较大的预付款项：
单位名称 账龄 金额 性质或内容
23
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鞍钢新轧钢股份有限公司 1年以内 7,425,338.85 预付货款
唐山钢铁股份有限公司 1 年以内 6,306,483.36 预付货款
（五）其他应收款
2008年6月30日 2007年12月31日
账 龄 比例 计提比例 比例 计提比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
(%) (%) (%) (%)
1年以内 2,068,187.31 1.38 5 74,797.17 7,879,626.28 5.25 5 421,786.51
1-2年 5,157,514.14 3.45 15 119,971.51 285,094.56 0.19 15 217,864.18
2-3年 206,000.00 0.14 30 206,000.00 886,801.12 0.59 30 266,040.34
3-5年 5,862,651.30 3.92 50 385,742.00 11,997,321.83 7.99 50 5,971,770.92
5年以上 136,257,218.23 91.11 100 131,673,037.40 129,033,878.26 85.98 100 125,418,710.57
合 计 149,551,570.98 100 132,459,548.08 150,082,722.05 100.00 132,296,172.52
净额 17,092,022.90 17,786,549.53
其他应收款2008年6 月30日无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
金额较大的其他应收款：
单位名称 账龄 金额 性质或内容
暹辽（泰国）公司（原关联方） 5年以上 23,069,300.11 往来款
辽宁省财政厅
5 年以上 20,753,533.73 往来款
马来西亚合营公司（原关联方）
5 年以上 8,296,887.55 往来款
北方远东公司
5 年以上 6,198,114.00 往来款
（六）存货
24
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1、存货分类：
项 目 2007年12月31日 本年增加 本年减少 2008年6月30日
原材料 7,195,930.92 94,383,573.13 88,538,712.14 13,040,791.91
产成品 5,868,537.06 129,020,675.42 129,784,712.18 5,104,500.30
库存商品 2,459,700.25 32,012,486.43 33,684,982.97 787,203.71
开发产品 1,350,240.41 1,350,240.41
低值易耗品 28,884.03 40,313.37 52,833.68 16,363.72
合 计 16,903,292.67 255,457,048.35 252,061,240.97 20,299,100.05
2、存货减值准备情况如下：
本年减少
项 目 2007 年12 月 31日 本年增加 2008 年 6月 30日
转回 转回所占比例(%) 转销
原材料 1,149,088.12 1,149,088.12
产成品 - -
库存商品 1,088,114.62 1,088,114.62
开发产品 - -
合 计 2,237,202.74 2,237,202.74
（七）长期股权投资
2007年12月31日 本年 本年 2008年6月30日
项 目
账面余额 减值准备 增加 减少 账面余额 减值准备
其他股权投资 80,176,925.22 80,176,925.22 80,176,925.22 80,176,925.22
合 计 80,176,925.22 80,176,925.22 80,176,925.22 80,176,925.22
1、长期股权投资明细情况如下：
25
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持股 2007年 本年 本年 2008年
被投资单位 初始金额 分回红利
比例 12 月 31日 增加 减少 6 月 30 日
成本法核算
辽宁华盛信托投资股份有限公司 60% 60,000,000.00 69,587,617.43 69,587,617.43
中辽国际抚顺公司 100% 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
辽宁国际安装工程公司 100% 412,420.18 412,420.18 412,420.18
沈阳中辽国际成耕电器套管有限公司 60% 4,980,000.00 1,538,305.75 1,538,305.75
辽宁国际经济咨询公司 100% 2,021,529.00 2,021,529.00 2,021,529.00
中国辽宁国际经济技术合作公司鞍山公司 100% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
辽宁省国际经济贸易公司 100% 1,538,918.20 1,538,918.20 1,538,918.20
辽宁沧海公司 6% 38,134.66 38,134.66 38,134.66
沈阳华星电子研究所 25% 40,000.00 40,000.00 40,000.00
合 计 80,176,925.22 80,176,925.22
2、长期股权投资减值情况：
2007年 本年增加 本年减少 2008年
被投资单位
12 月 31日 本年计提 其他增加 本年转销 其他减少 6 月 30 日
辽宁华盛信托投资股份有限公司 69,587,617.43 69,587,617.43
中辽国际抚顺公司 2,000,000.00 2,000,000.00
辽宁国际安装工程公司 412,420.18 412,420.18
沈阳中辽国际成耕电器套管有限公司 1,538,305.75 1,538,305.75
辽宁国际经济咨询公司 2,021,529.00 2,021,529.00
中国辽宁国际经济技术合作公司鞍山公司 3,000,000.00 3,000,000.00
辽宁省国际经济贸易公司 1,538,918.20 1,538,918.20
辽宁沧海公司 38,134.66 38,134.66
沈阳华星电子研究所 40,000.00 40,000.00
合 计 80,176,925.22 80,176,925.22
（八）固定资产
项 目 2007 年12 月 31日 本年增加 本年减少 2008年6月30日
26
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一、原值合计 52,568,231.06 1,881,004.53 185,956.00 54,263,279.59
房屋及建筑物 12,990,189.70 605,076.00 13,595,265.70
机器设备 35,807,442.57 1,065,035.54 36,872,478.11
办公设备 955,289.97 55,001.64 1,010,291.61
运输工具 2,613,491.32 155,891.35 185,956.00 2,583,426.67
其 他 201,817.50 201,817.50
二、累计折旧合计 25,354,674.79 1,896,084.52 158,585.40 27,092,173.91
房屋及建筑物 5,648,038.54 320,929.73 - 5,968,968.27
机器设备 16,578,428.82 1,504,213.48 - 18,082,642.30
办公设备 817,780.90 30,085.48 - 847,866.38
运输工具 2,133,620.31 38,491.11 158,585.40 2,013,526.02
其 他 176,806.22 2,364.72 - 179,170.94
三、减值准备累计金额合计 3,915.66 3,915.66
房屋及建筑物 - -
机器设备 - -
办公设备 - -
运输工具 - -
其 他 3,915.66 3,915.66
四、账面价值合计 27,209,640.61 27,167,190.02
房屋及建筑物 7,342,151.16 7,626,297.43
机器设备 19,229,013.75 18,789,835.81
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办公设备 137,509.07 162,425.23
运输工具 479,871.01 569,900.65
其 他 21,095.62 18,730.90
注：公司子公司沈阳超力钢筋有限公司以其房产综合办公楼、变电所、车库、二车间厂房、一车间厂
房（产权证号分别为沈房权证市高新 10007、10008、10009、10010、10013 号）以及项下土地使用权（证
号沈南国用（2004）第014号）作为抵押物，向广东发展银行沈阳分行申请最高额1400万元的借款，期限
2007 年 10 月 15 日至 2009 年 10 月 14 日。该部分房产账面原值 10,817,192.84 元，无形资产账面原值
6,721,668.00元。
（九）无形资产
项 目 2007 年12 月 31日 本年增加 本年减少 2008年6月30日
一、原价合计 6,721,668.00 6,721,668.00
场地使用权 6,721,668.00 6,721,668.00
二、累计摊销额合计 1,747,550.28 168,000.00 1,915,550.28
场地使用权 1,747,550.28 168,000.00 1,915,550.28
三、减值准备累计金额合计 - -
场地使用权 - -
四、无形资产账面价值合计 4,974,117.72 4,806,117.72
场地使用权 4,974,117.72 4,806,117.72
（十）递延所得税资产
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
应收款项 237,057.97 237,057.97
合 计 237,057.97 237,057.97
28
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（十一）资产减值准备
本年减少
项 目 2007 年12 月 31日 本年计提 2008 年 6月 30日
转回 转销
坏账准备 139,232,676.04 163,375.56 - - 139,396,051.60
存货跌价准备 2,237,202.74 - - - 2,237,202.74
可供出售金融资产减值准备 - - - - -
持有至到期投资减值准备 - - - - -
长期股权投资减值准备 80,176,925.22 - - - 80,176,925.22
投资性房地产减值准备 - - - - -
固定资产减值准备 3,915.66 - - - 3,915.66
在建工程减值准备 - - - - -
无形资产减值准备 - - - - -
商誉减值准备 - - - - -
其他 - - - - -
合 计 221,650,719.66 163,375.56 - - 221,814,095.22
（十二）所有权受到限制的资产
项 目 2007年12月31日 本年增加 本年减少 2008年6月30日
用于担保的资产原值
房屋建筑物 10,817,192.84 10,817,192.84
场地使用权 6,721,668.00 6,721,668.00
合 计 17,538,860.84 17,538,860.84
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（十三）短期借款
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00
担保借款 1,179,900.00 1,179,900.00
合 计 11,179,900.00 11,179,900.00
（十四）应付账款
2008年6月30日 2007年12月31日
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 749,263.23 8.73
1-2 年 749,263.23 8.73 - 0.00
2-3 年 - - 0.00
3 年以上 7,835,074.34 91.27 7,835,074.34 91.27
合 计 8,584,337.57 100.00 8,584,337.57 100.00
注：截止2008年6月30日，本公司无应付持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位款项。
（十五）预收账款
2008年6月30日 2007年12月31日
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 854,833.64 93.63 834,833.64 93.49
1-2 年 - 0.00 - 0.00
2-3 年 - 0.00 - 0.00
3 年以上 58,155.08 6.37 58,155.08 6.51
合 计 912,988.72 100.00 892,988.72 100.00
注：截止2008年6月30日，本公司无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
金额较大的预收款项：
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单位名称 账龄 金额 性质或内容
佛山市三水利宏管桩有限公司 1年以内 2,195,992.40 预收货款
长春正兴管桩有限责任公司 1 年以内 1,132,156.50 预收货款
沈阳市振兴建材实业有限公司构件厂 1 年以内 806,947.15 预收货款
佛山市澜石管桩公司 1 年以内 770,604.39 预收货款
（十六）应付职工薪酬
项 目 2007年12月31日 本年增加 本年支付 2008年6月30日
工资、奖金、津贴和补贴 6,564,429.56 32,346.49 223,703.26 6,373,072.79
职工福利费 1,502,482.11 - - 1,502,482.11
社会保险费 1,525,458.55 1,525,458.55
住房公积金 208,915.12 208,915.12
工会经费和职工教育经费 386,859.06 386,859.06
非货币性福利 - - - -
因解除劳动关系给予的补偿 177,359.90 - - 177,359.90
其他 2,597.55 - - 2,597.55
其中：以现金结算的股份 - - - -
合 计 10,368,101.85 32,346.49 223,703.26 10,176,745.08
（十七）应交税费
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
所得税 1,178,468.99 762,205.10
增值税 -24,524.90 -211,065.61
营业税 9,584,631.37 9,591,881.37
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城市建设税 672,479.99 672,479.99
房产税 3,142,363.25 3,142,363.25
教育费附加 386,692.03 386,692.03
土地增值税 73,847.15 75,297.15
个人所得税 29,699.65 20,937.32
合 计 15,043,657.53 14,440,790.60
（十八）其他应付款
2008年6月30日 2007年12月31日
项 目
金额 金额
合 计 96,150,398.94 96,145,751.70
注1：本账户余额中无欠持有本公司5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。如有，披露单位名
称和金额。
金额较大的其他应付款情况：
单位名称 账龄 金额 性质或内容
北京万方源房地产开发有限公司 1年以内 42,970,677.44 代付欠款
北京天源房地产开发有限公司 1年以内 10,743,572.64 代付欠款
重庆百年同创房地产开发有限公司 1年以内 3,629,665.25 代付欠款
中国辽宁国际合作有限公司 5,458,976.55 借款及应付利息
其中： 1年以内 518,752.80 借款及应付利息
1-2年 4,153,872.97 借款及应付利息
2-3年 786,350.78 借款及应付利息
（十九）预计负债
项 目 2007年12月31日 本年增加 本年减少 2008年6月30日
预计诉讼损失 1,486,008.67 1,415,125.46 70,883.21
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合 计 1,486,008.67 1,415,125.46 70,883.21
（二十）一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的长期借款
借款单位 币种 2008年6月30日 2007年12月31日 到期期限 借款条件
辽宁华盛信托投资有限公司 人民币 500,000.00 500,000.00 1998年2月13日 保证借款
合 计 500,000.00 500,000.00
逾期借款情况如下：
贷款单位 借款金额 利率 逾期时间 逾期未偿还原因 预计还款期
逾期借款有对应同等
辽宁华盛信托投资有限公司 500,000.00 13.176% 1998年2 月13 日
金额其他应收款。
合 计 500,000.00
（二十一）长期应付款
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
辽宁节能建筑材料开发有限公司合作建房款 2,408,803.00 2,408,803.00
合 计 2,408,803.00 2,408,803.00
（二十二）股本
于资产负债表日，本公司实收股本计人民币154,700,000.00元，每股面值人民币1元，股份种类及其
结构如下：
2007 年12 月 31日 本年变动（+、-） 2008 年 6月 30日
项 目
发行 公积金转
股数 比例 送股 其他 小计 股数 比例
新股 股
一 有限售条件股份 66,300,000.00 42.86% 66,300,000.00 42.86%
国家持股
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2007 年12 月 31日 本年变动（+、-） 2008 年 6月 30日
项 目
发行 公积金转
股数 比例 送股 其他 小计 股数 比例
新股 股
国有法人持股 66,300,000.00 42.86% 66,300,000.00 42.86%
其他内资持股
-境内非国有法人持股
-境内自然人持股
外资持股
-境外法人持股
-境外自然人持股
二 无限售条件流通股份 88,400,000.00 57.14% 88,400,000.00 57.14%
人民币普通股 88,400,000.00 57.14% 88,400,000.00 57.14%
境内上市的外资股
境外上市的外资股
其他
三 股份总数 154,700,000.00 100.00% 154,700,000.00 100.00%
（二十三）资本公积
项 目 2007年12月31日 本年增加 本年减少 2008年6月30日 变动原因
股本溢价 99,892,972.41 99,892,972.41
股权投资准备 739,835.48 739,835.48
其他资本公积 94,941,993.51 94,941,993.51
合 计 195,574,801.40 195,574,801.40
（二十四）盈余公积
项 目 2007年12月31日 本年增加 本年减少 2008年6月30日 变动原因
法定盈余公积 17,844,529.24 17,844,529.24
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合 计 17,844,529.24 17,844,529.24
（二十五）未分配利润
项 目 金 额
上年年末余额
-444,817,304.57
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
前期差错更正
其他
本年年初余额
-444,817,304.57
本年1-6月增加数
58,198.50
其中：本年归属于母公司股东净利润
58,198.50
其他增加
本年1-4月减少数
其中：本年提取盈余公积数
本年分配现金股利数
本年分配股票股利数
其他减少
本年2008年 6 月30日期末余额
-444,759,106.07
其中：董事会已批准的现金股利数
（二十六）营业收入和营业成本
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 143,767,152.18 109,714,837.62
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项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
其他业务收入 6,153.85 98,611.98
营业收入合计 143,773,306.03 109,813,449.60
1、主营业务收入、成本情况：
2008年1-6月 2007年1-6月
项 目
收入 成本 收入 成本
建筑物销售
钢棒产品销售 143,767,152.18 131,263,036.50 109,714,837.62 96,652,861.86
合 计 143,767,152.18 131,263,036.50 109,714,837.62 96,652,861.86
2、前五名客户情况：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
前五名客户销售收入总额 91,324,843.26 55,351,896.49
占全部销售收入的比例 63.52% 50.45%
（二十七）财务费用
费用种类 2008 年1-6月 2007 年1-6月
利息支出 493,642.50 391,220.27
减：利息收入 19,530.07
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出 37,274.79
其他支出 21,693.37
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合 计
533,080.59 391,220.27
（二十八）资产减值损失
项 目 2008 年1-6月 2007年度
坏账损失 163,375.56 24,595,259.23
存货跌价损失 - -
可供出售金融资产减值损失 - -
持有至到期投资减值损失 - -
长期股权投资减值损失 - -
投资性房地产减值损失 - -
固定资产减值损失 - -
在建工程减值损失 - -
无形资产减值损失 - -
商誉减值损失 - -
其他 - -
合 计 163,375.56 24,595,259.23
（二十九）营业外收支
项 目 2008 年1-6月 2007 年1-6月
非流动资产处置利得
非货币性资产交换利得
政府补助
债务重组利得
罚款收入
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营业外收入合计
非流动资产处置损失
非货币性资产交换损失
债务重组损失
其他 140.15 59.04-
营业外支出合计 140.15 59.04
（三十）所得税费用
项 目 2008 年1-6月 2007 年1-6月
本年所得税费用
1,058,407.32 983,776.68
递延所得税费用
合 计 1,058,407.32 983,776.68
六、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
2008年6月30日 2007年12月31日
账 龄 比例 计提比例 比例 计提比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
(%) (%) (%) (%)
1年以内 - 5 - - 5 -
1-2年 - - 15 - - 15 -
2-3年 - 30 - - 30 -
3-5年 - 50 - - 50 -
5年以上 5,702,707.92 100.00 100 5,551,5