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深圳华强: 深圳华强创新投资有限公司2007年1-9月财务报表审计报告
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深圳华强创新投资有限公司
2007 年1-9 月财务报表
审计报告
深圳市鹏城会计师事务所有限公司
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目 录 页 次
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
资产负债表 3-4
利润表 5
现金流量表 6
财务报表附注 7-35
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审计报告
深鹏所审字[2007]1006 号
深圳华强创新投资有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳华强创新投资有限公司（以下简称华强创投公司）财务报表，包括2007
年9 月30 日的资产负债表，2007 年 1-9 月的利润表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是华强创投公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设
计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重
大错报；（2 ）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施
审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、审计意见
我们认为，华强创投公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反
映了华强创投公司2007 年9 月30 日的财务状况以及2007 年 1-9 月的经营成果和现金流量。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国
2007 年 10 月20 日
李 萍
中国注册会计师
覃业庆
2
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深圳华强创新投资有限公司
财务报表附注
2007 年 1-9 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳华强创新投资有限公司（以下称本公司）于2002 年2 月25 日由深圳华强科技股份有限公
司（占51%）和深圳华强实业股份有限公司（占49% ）共同投资成立，领有深圳市工商行政管理局
颁发的注册号为4403011083322 的企业法人营业执照，注册资本为人民币30000 万元。
本公司注册地址：深圳市福田区深南中路佳和华强大厦A 座 30 楼。
本公司法定代表人：方德厚。
本公司经营范围：投资高新技术产业和其他技术创新产业；受托管理和经营其他创业投资公司
的创业资本；投资咨询；直接投资或参与企业孵化器的建设；经营进出口业务。
二、财务报告批准报出情况
本公司本期财务报表经董事会于2007 年 10 月 16 日批准报出。
三、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
四、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业本会计期间的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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五、主要会计政策、会计估计
1、会计制度
本公司会计制度执行中华人民共和国财政部以财会【2006】3 号文颁布的《企业会计准则2006》
及其应用指南。
2、会计年度
采用公历年制，即自每年 1 月 1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，各项资产（除《企业会计准则》允许或要求采取其他的计
价原则外）以取得时的历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日中国人民银行公布的即期汇率将外币金额折算为记账
本位币金额。
在资产负债表日，对外币货币性项目和外币非货币性项目进行如下处理：
1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时
或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
2 ）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易日的汇率折算，不改变其计账本位币金额。
3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的汇率折算，折算后的计账本位
币金额与原账面金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
4 ）属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，与
开发房地产物业直接有关的汇兑损益，在房地产物业竣工之前，予以资本化。
6、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，以持有时间短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，
易于转换为已知金额现金，并且价值变动风险很小的投资，作为现金等价物。
7、金融工具的核算方法
本公司金融工具包括金融资产和金融负债。
1）金融资产的核算：
（1）金融资产公允价值的确认标准
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本公司金融资产公允价值的确认标准是：
A.如存在活跃市场的金融资产，以资产负债表日的市价作为公允价值。
B.如该金融资产不存在活跃的市场，其公允价值按其所能产生的未来现金流量以适当的折现率
（一般以同期银行贷款利率作为折现率）贴现计算的现值确定。
（2 ）金融资产分类
本公司的金融资产分为：
A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产）；
B.持有至到期投资；
C.应收款项；
D.可供出售金融资产。
（3）金融资产的计量
A.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
B.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用。但是，下列情况除外：
①持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
②没有活跃市场，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
C.因经营持有目的发生改变导致金融资产分类变化的，重分类日金融资产公允价值与账面成本的
差额计入资本公积，终止确认或发生减值时，计入当期损益。
（4 ）金融资产减值
在资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行减值测试，有客观证据表明该金融资产发生减值的，即按照金融资产预计现金流量现值低
于其账面价值的差额，计提减值准备并计入当期损益。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组；
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E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收
回投资成本；
G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量。
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（5）金融资产减值损失的计量
A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
B.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减
值准备；
C.应收款项减值损失的计量：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。
①对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
②符合确认坏账的，按个别认定计提坏账准备。
D.可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非
暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
(6)金融资产公允价值变动形成的利得或损失，按照下列规定处理：
A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，计入当
期损益。
B.可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成
的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
C.可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供
出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放
股利时计入当期损益。
2 ）金融负债的核算
（1）金融负债分为以下两类：
A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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B.其他金融负债。
（2 ）取得以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其相关交易费用直接计入当期损
益；取得其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（3）金融负债后续计量按照以下原则处理：
A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量。
B.没有活跃市场，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具，并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
(4)金融负债公允价值变动形成的利得或损失，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债的，计入当期损益。
(5)金融负债全部或部分终止确认时，将终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计
入当期损益。
8、存货核算方法
存货分为原材料、委托加工产品、在产品、库存商品、开发产品、开发成本、拟开发土地、工
程施工、工程结算、低值易耗品等。
各类存货的购入与入库按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他可归属于存
货成本的费用，以及符合借款费用资本化条件的支出。采用永续盘存制确定存货数量，发出时按加
权平均法计价。
低值易耗品领用时按五五法摊销。
1）开发成本、开发产品
A.开发产品是指已建成、待出售的物业。
B.开发成本是指尚未建成、以出售为开发目的的物业，该项目包括公共设施配套费用。公用设
施配套费用的核算方法：按出包方式核算，根据承包企业提出的“工程价款结算账单”承付工程款，
结转开发成本，该项目一并归入开发产品或投资性房地产。
2 ）拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售物业的土地，其费用支出单独构成土地开
发成本。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在
建开发产品，未开发土地仍保留在本项目。
3）期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货产生毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格
低于成本等情形，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本
高于其可变现净值的差额确定存货跌价准备，计入当期损益。
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房地产开发产品的可变现净值是指单个开发项目的开发成本、开发产品在资产负债表日以估计
售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用、税金后的价值。
9、长期股权投资核算方法
长期股权投资反映本公司持有的对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资，同时包括本
公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的权益性投资。
本公司对长期股权投资分为企业合并形成的和企业合并以外取得的长期股权投资进行核算。核
算分成初始成本确认、后续计量、取得收益以及处置四个阶段。
1）初始投资成本的确认：
（1）本公司通过企业合并形式形成的长期股权投资的初始投资成本按以下方法确定：
A. 同一控制下企业合并形成的长期股权投资
①在坚持重要性原则的前提下，首先统一被合并方的会计政策和会计期间。
②本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务等方式作为合并对价的，在合并日按照取得
被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。该初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整本公司的资本公积——股本溢价；
股本溢价的余额不足冲减时，调整留存收益。
③本公司以发行权益性证券作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积——股本溢价；股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
④合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益。
⑤为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务
的初始计量金额。
⑥企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，按照顺序冲减资本公积、盈余公积、未分配利润。
B.非同一控制下企业合并形成的长期股权投资
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。此等公允价值与账面价值的差额，
计入当期损益。
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②通过多次交换交易，分步取得股权最终形成企业合并的，合并成本为每一单项交换交易的成
本之和。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。
④在合并合同或协议中对影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可
能发生且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
⑤对购买成本大于合并中取得的被合并方可辨认净资产公允价值的差额，本公司确认为商誉；
初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的余额计量。对购买成本小于合并中取得的被合
并方可辨认净资产公允价值的差额，计入当期损益。
被合并方可辨认净资产公允价值，是指合并中取得的被合并方可辨认资产的公允价值减去负债
及或有负债公允价值后的余额。
被合并方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合下列条件的，本公司单独予以确认：
①合并中取得的被合并方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠地计量的，单独予以确认并按照公
允价值计量。合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，单独确认为无形资产并按照
公允价值计量。
②合并中取得的被合并方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导致经济利
益流出本公司且公允价值能够可靠地计量的，单独予以确认并按照公允价值计量。合并中取得的被
合并方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
(2)企业合并以外取得的长期股权投资,在取得时按照初始投资成本入账，初始投资成本按以下方
法确定：
A. 以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)
作为初始投资成本。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定的价值不公允的除外。
D.接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投
资的，按照公允价值和应付的相关税费作为初始投资成本。
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E. 以非货币性交易换入的长期股权投资，如该交易具有商业实质，换入的长期股权投资按照公
允价值和应付的相关税费作为初始投资成本；如该交易不具有商业实质，换入的长期股权投资以换
出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。实际支付的价款中包含已宣告但尚未
领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成
本。
2 ）长期股权投资的后续计量
本公司长期股权投资的后续计量分成本法和权益法进行核算。
本公司持有的对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股
权投资，在追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
本公司对合营企业（对被投资单位具有共同控制）和联营企业（对被投资单位具有重大影响），
采用权益法核算。
3）长期股权投资收益的确认方法
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认收益，但该投资收益仅限于所获得
的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，如所获得的被投资单位宣告分派的现金股
利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回，冲减投资的账面价值。
采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按本公司应
分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权
投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值。
4 ）长期股权投资的处置
处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
10、投资性房地产
1)投资性房地产的定义
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
2)投资性房地产的范围
本公司的投资性房地产主要包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2 ）持有并准备增值后转让的土地使用权；
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（3）已出租的建筑物。
3)本公司的投资性房地产采用公允价值模式进行计量。
有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，且满足下列条件的投资性房地
产采用公允价值模式进行后续计量：
(1) 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
(2) 能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资
性房地产的公允价值作出合理的估计。
4)投资性房地产公允价值的确认
本公司以独立的市场经纪公司定期向非特定对象以刊物的形式公开发布的各类房地产的市场调
研价格或价格变动幅度作为确定公允价值的指导依据，其所公布的与本公司投资性房地产所在地同
地段其他同质物业市场交易价格或平均变动幅度作为本公司投资性房地产公允价值或变动幅度，据
此直接确认或计算确定的价格，与上一期同质投资性房地产账面价值比较后，其差额计入当期公允
价值变动损益。
本公司选取上述经纪公司公布价格区间内的最低价格作为本公司的公允价值，或用其公布的平
均价格变动幅度作为本公司公允价值变动幅度，每季度重新确认一次投资性房地产的价值。
如其公布的市场调研价格高于本公司同质投资性房地产账面价值时，其差额计入投资性房地产
——公允价值变动，同时确认公允价值变动损益；如其公布的的市场调研价格低于本公司同质投资
性房地产账面价值时，其差额确认为公允价值变动损益，同时计入投资性房地产——公允价值变动。
其公布的市场调研价格平均变动幅度与本公司同质投资性房地产上一期账面价值的乘积为本期
价格变动幅度。如为增长，其增值额计入投资性房地产——公允价值变动，同时确认公允价值变动
损益；如为下降，其降低额确认为公允价值变动损益，同时计入投资性房地产——公允价值变动。
11、固定资产计价及其折旧方法
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、预期使用寿命超过一个会
计年度、与该资产有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量。
1）本公司固定资产按照成本进行初始计量。
包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运
输费、装卸费、安装费和专业人员服务费、预计弃置费用等。以一笔款项购入多项没有单独标价的
固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。自
行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。符合资本
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化条件的借款费用支出，计入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除
按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》予以资本化的以外，在信用期间内按照实际利率计入
当期损益。
2)与固定资产有关的后续支出，确有证据表明能够带来经济利益流入且成本能够可靠计量的，
予以资本化。
3)至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，发现：
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；净残值的预计数与原先估计数有
差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产
折旧方法。
4)固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
5)固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原
值的 3%）确定其折旧率，年分类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
机器设备 10 9.7%
运输工具 5 19.4%
其他设备 5 19.4%
6)存在以下情形的，在资产负债表日对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收
回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备：
A.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
B.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
C.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
D.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产减值损失确认后，存在减值资产的折旧费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使
用寿命内，扣除资产减值后进行折旧（扣除预计净残值）。
7)资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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12、在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的支出入账。所建造的资产已达到预定可使用状态时, 按工程竣
工决算或根据工程预算、造价或工程实际成本估价结转固定资产。符合资本化条件的借款费用和外
币折算差额在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本，之后计入当期财务费用。资产负债表
日，对有证据表明在建工程已经发生的减值，或已经停建并且预计在三年内不会重新开工的在建工
程，应估计可收回金额，按照可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。
13、借款费用核算方法
借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费等），以及因外
币借款而发生的汇兑差额。
1）资本化的条件，当同时满足以下三条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的
借款费用予以资本化。
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2 ）资本化金额的确定
(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额确定。
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(3)借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间的摊销额，调整每期利息金额。
(4)在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件
的资产的成本。
(5)借款所发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在
所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根
据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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(6)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
14、长期待摊费用核算方法
1）开办费：开办费发生时先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次性计入当
期损益。
2 ）长期待摊费用：按实际发生额核算，有明确受益期的，按受益期平均摊销，无益期的项目分
5 年平均摊销。
3）装修费用：按照受益期与两次装修较短的年限进行摊销，一般不超过5 年平均摊销。
15、预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
1）该义务是企业承担的现时义务；
2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠的计量。
16、收入确认原则
1）销售商品收入的确认原则及方法
(1)本公司销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
A. 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
C.收入的金额能够可靠地计量；
D.相关的经济利益很可能流入企业；
E.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外。
(3)合同或协议价款的收取采用递延方式，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品
收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法
进行摊销，计入当期损益。
(4)本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，应当将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作
为提供劳务处理。
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(5)销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部
分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(6)已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收入。
2 ）房地产销售收入的确认原则及方法
房地产销售在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方按销售合同约定交付房产的
付款证明(通常收到销售合同金额的 20%或以上)，剩余房款已有明确的付款进度安排时，确认销售
收入的实现。
3）让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；
收入的金额能够可靠地计量。
按照业务分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本企业货
币资金的时间和实际利率计算确定；其他使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和
方法计算确定。
4 ）提供劳务：建造活动已经开始，在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供、收到价款或取
得收取价款的证据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳
务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。具体
处理方法如下：
(1)在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额。
(2)在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳
务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前
会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
(3)在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
17、职工薪酬的核算方法
1）职工薪酬的确认和计量
本公司对因职工提供服务而给予职工的各种形式的报酬或对价，全部纳入职工薪酬的范围核算。
计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的，按照国家规定的标准计提。没有明确规
定计提基础和计提比例的，根据有关的薪酬制度，合理预计当期应付职工薪酬。当期实际发生金额
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大于预计金额的，补提应付职工薪酬；当期实际发生金额小于预计金额的，冲回多提的应付职工薪
酬。对于在职工提供服务的资产负债表日以后一年以上到期的应付职工薪酬，按照同期银行借款利
率作为折现率，以应付职工薪酬折现后的金额计入相关资产成本或当期损益。
难以确定收益对象的非货币性福利，直接计入当期损益和应付职工薪酬。
2 ）辞退福利计入当期管理费用，并确认应付职工薪酬。
计划辞退员工的，严格按照辞退计划条款，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬，根
据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职位的辞退补偿等计提应付职工薪酬，列入应付
职工薪酬。
实质性辞退工作在一年内完成，但付款时间超过一年的，按照同期银行借款利率作为折现率，
以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3）退休福利确认和计量
公司制订了员工退休福利制度的，按照制度规定的标准，按照同期银行借款利率作为折现率，
以折现后的金额计量应付职工薪酬，计入当期损益。
18、债务重组的核算方法
1）债务重组的核算方法
修改债务条件的，以修改债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债务的
账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额；如涉及预计负债的，重组后债务的入账价值和预计
负债金额之间的差额，计入当期损益。
债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的
组合进行的，依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、享有股份的公允价值冲减重组债务
的账面价值，重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额；如涉及预计负债的，重组
后债务的入账价值和预计负债金额之间的差额，计入当期损益。
2 ）债权重组的核算方法
以现金清偿本公司债权的，以重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。
已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
以非现金资产清偿的，以受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的
非现金资产的公允价值之间的差额，扣除已经计提的减值准备后，计入当期损益。
债权转为资本的，以享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份
的公允价值之间的差额，已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲
减的部分，计入当期损益。
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采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合
进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、享有股份的公允价值冲减重组债
权的账面余额，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，已对债权计提减值准备的，先
将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
19、所得税的会计处理方法
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
1）资产负债表日，根据税法规定和会计处理之间存在的差异，区分为应纳税暂时性差异和可抵
扣暂时性差异，分别作为递延所得税资产和递延所得税负债确认，并按照税法规定计算的预期应交
纳（或返还）的所得税金额计量。
适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债按照新税率重新计量，并
将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。因企业合并和直接在所有者权益中进行的交易所形成
的所得税费用（或收益）在计入当期收益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果有证据表明未来期间可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，按照两者的差异，减记递延所得税资产的账面
价值。
2 ）递延所得税资产的确认
(1)本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
递延所得税资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
(2)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：
(1)商誉的初始确认；
(2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
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A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
(3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税负债：
A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
4 ）所得税费用的计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：
(1)企业合并；
(2)直接在所有者权益中确认的交易或事项。
20、合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则是：对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过50%但具有
实际控制权的子公司合并其会计报表。
方法是以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为基础，根据其他有关资料，按照权益
法调整母公司对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵消母公司与各子公司、子公司相互间发生
的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵消后逐项合并，并计算少数股东权益。
由母公司编制合并报表。
六、会计政策、会计估计变更或合并会计报表范围变化的影响
会计政策的变更：
本公司于2007 年 1 月 1 日开始执行财政部2006 年颁布的企业会计准则，并根据《企业会计准
则第38 号—首次执行会计准则》（以下简称“新会计准则”）的有关规定编制2007 年的期初资产负
债和上年度利润表。
因执行新的会计准则，导致2006 年末未分配利润与2007 年年初未分配利润的差异如下：
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项目 合并 公司
2006 年末未分配利润（旧准则） -38,903,327.29 -32,235,047.29
长期投资贷差转留存收益 1,812,571.78 1,812,571.78
2006 年末未分配利润（新准则） -37,090,755.51 -30,422,475.51
汇算清缴所得税调整 45,450.00 45,450.00
2006 年末未分配利润 -37,045,305.51 -30,377,025.51
除上述调整外，本公司无重大的需要追溯调整事项。
2007 年 1-9 月无会计政策的变更。
会计估计变更：本公司2007 年 1-9 月未发生会计估计变更。
七、会计差错更正及影响数
本公司2007 年 1-9 月未发生此情形。
八、税项
税 项 计 税 基 础 税 率
营业税 担保收入及资产托管收入 5%
城建税 应计营业税额 1%
教育费附加 应计营业税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%、33%
根据深圳市国家税务局的核定，本公司按照应税收入的 7%核定征收企业所得税，税率 15%，
下属投资企业所得税根据各地区的不同采用 15%和 33%的所得税税率。
九、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况
1.所控制的子公司情况
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拥有股权% 是否
公司名称 注册地 注册资本 投资额 主营业务
合并
(万元) 直接 间接 (万元)
投资兴办实业；国内商业、物资供销
深圳华强丰泰投资有限 业；污染防治工艺和设备的设计与安装
公司 深圳市 7000 80% - 5900 等。 是
滨州华强西海水务有限
公司 滨州市 5000 83.8% 4805 城市供水 是
沾化华强水务环保有限 山东沾
公司 化县 1000 55% 45% 685 污水处理 是
2.合并范围变动
公司名称 变动情况 变动原因
深圳华强传媒文化投资有限公司 减少 转让出售
芜湖市华强旅游城投资开发有限公司 减少 转让出售
广东万强投资有限公司 减少 转让出售
珠海丰泰投资有限公司 减少 转让出售
滨州华强西海水务有限公司 增加 增加股权
沾化华强水务环保有限公司 增加 收购股权
十、合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
2007-9-30 2006-12-31
项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
现 金 RMB 1,050.85 1,050.85 5,242.67 5,242.67
银行存款 RMB 4,958,876.44 4,958,876.44 32,251,510.46 32,251,510.46
结算中心存款 RMB 13,735,535.24 13,735,535.24 27,000,571.31 27,000,571.31
合 计 18,695,462.53 59,257,324.44
结算中心是指：深圳华强科技股份有限公司资金结算中心和深圳华强集团有限公司财务结算中
心。资金使用同银行存款，不受限制。
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2.应收账款
2007-9-30
账 龄 金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 112,016.00 100% - 112,016.00
合 计 112,016.00 100% - 112,016.00
3.其他应收款
2007-9-30
账 龄 金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 87,836189.13 31.63% - 87,836,189.13
1-2 年 172,236,024.37 62.03% - 172,236,024.37
2-3 年 5,105,886.57 1.84% - 5,105,886.57
3 年以上 12,500,000.00 4.50% - 12,500,000.00
合 计 277,678,100.07 100.00% - 277,678,100.07
2006-12-31
账 龄 金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 265,839,258.61 22.50% - 265,839,258.61
1-2 年 897,263,710.80 75.93% - 897,263,710.80
2-3 年 18,509,925.70 1.57% - 18,509,925.70
合 计 1,181,612,895.11 100.00% - 1,181,612,895.11
于2007 年9 月30 日大额欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
深圳华强新城市发展有限公司 170,807,182.60 2006、2007 年 股权转让款
深圳市世通贸易有限公司 73,483,450.00 2007 年 股权转让款
深圳市成宏泰实业有限公司 2,500,000.00 2004 年 借款
深圳市龙岗区环保局 5,000,000.00 2005 年 履约保证金
滨州市经济开发区财政局 2,436,721.21 2007 年 往来款
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其他应收款期末余额无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。
由于合并范围变化很大，该项目合并余额账龄比较不具比较性。
4.预付账款
账 龄 2007-9-30 2006-12-31
1 年以内 1,191,518.30 20,301,632.00
1-2 年 1,450,000.00 -
合 计 2,641,518.30 20,301,632.00
于2007 年9 月30 日大额预付单位款情况如下：
单位名称 预付余额 时间 挂账原因
河北旭辉电器股份有限公司山东分公司 1,150,000.00 2006 年 未结工程款
南京嘉庆设计公司 400,000.00 2006、2007 年 设计费未结算
滨州市金桥工贸有限公司 314,453.30 2007 年 未结工程款
5.存货
项 目 2007-9-30 2006-12-31
房地产开发成本 - 62,573,653.19
合 计 - 62,573,653.19
变化原因为合并范围变化减少。
6.长期投资
(1) 长期投资列示如下：
项 目 2006-12-31 合并范围变动 本期增加 本期减少 2007-9-30
长期股权投资 91,907,455.99 - - 91,907,455.99 -
减：减值准备 - - - - -
长 期 股 权 投 资 净 额 91,907,455.99 - - 91,907,455.99 -
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(2) 长期股权投资
A．其他股权投资
本期权益
被投资单位 股权比例 初始投资额 2006-12-31 累计权益调整 本期增(减) 2007-9-30
调整
一、权益法核算单位
方特投资发展有限公司 20% 12,000,000.00 12,313,384.38 - 313,384.38 -12,313,384.38 -
深圳华强信息产业有限公司 37.5% 40,369,799.79 15,286,889.01 - -25,082,910.78 -15,286,889.01 -
深圳华强环保科技发展有限公司 40% 12,000,000.00 11,407,182.60 - -592,817.40 -11,407,182.60 -
小 计 64,369,799.79 39,007,455.99 - -25,362,343.80 -39,007,455.99 -
二、成本法核算单位
滨州华强西海水务有限公司* 33.80% 16,900,000.00 16,900,000.00 - - -16,900,000.00 -
景丰投资有限公司 7% 21,000,000.00 21,000,000.00 - - -21,000,000.00 -
芜湖市方特欢乐世界旅游有限公司 10% 15,000,000.00 15,000,000.00 - - -15,000,000.00 -
小 计 52,900,000.00 52,900,000.00 - - -52,900,000.00 -
合 计 117,269,799.79 91,907,455.99 - -25,362,343.80 -91,907,455.99 -
注：*本期纳入合并范围，减少原因系合并抵销；
其他减少原因为处理转让投资。
7.固定资产
类 别 2006-12-31 合并范围变化 本期增加 本期减少 2007-9-30
固定资产原值
运输工具 2,551,512.00 -271,010.00 225,597.39 81,193.00 2,424,906.39
办公设备及其他 928,011.00 -409,790.60 230,859.00 - 749,079.40
合 计 3,479,523.00 -680,800.60 456,456.39 81,193.00 3,173,985.79
累计折旧：
运输工具 831,509.14 85,109.58 315,677.09 59,135.76 1,173,160.05
办公设备及其他 207,436.22 -2,623.71 77,837.72 - 282,650.23
合 计 1,038,945.36 82,485.87 393,514.81 59,135.76 1,455,810.28
净 值 2,440,577.64 1,718,175.51
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8.工程物资
项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-9-30
西海水厂工程材料 - 660,821.71 - 660,821.71
合 计 - 660,821.71 - 660,821.71
9.在建工程
资金
工程项目名称 2006-12-31 合并范围变动 本期增（减） 2007-9-30 来源
华强旅游城工程 95,091,954.90 -95,091,954.90 - - 自有
横岭污水处理厂 191,263,266.84 - 28,593,564.72 219,856,831.56 借贷
滨州西海工程 - 83,942,233.85 34,249,152.32 118,191,386.17 借贷
沾化水厂工程 - 6,673,599.83 23,443,251.42 30,116,851.25 借贷
合 计 286,355,221.74 -4,476,121.22 86,285,968.46 368,165,068.98
工程已基本完成，有待进一步验收检测达标。
10.无形资产
取得
项 目 方式 2006-12-31 合并范围变动 本期增加 本期摊销 2007-9-30
土 地 使 用 10,657,301.32
权 购买 -10,657,301.32 - - -
合 计 10,657,301.32 -10,657,301.32 - - -
11.商誉
合并价差
被投资单位 2007-9-30 2006-12-31
深圳华强丰泰投资有限公司 2,895,533.33 2,895,533.33
滨州华强西海水务有限公司 6,150,000.00 -
沾化华强水务环保有限公司 1,350,000.00 -
合 计 10,395,533.33 2,895,533.33
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由于投资单位尚处于建设期，商誉减值测试无法执行，暂不考虑减值。
12.长期待摊费用
项 目 2006-12-31 合并范围变动 本期增加 本期摊销 2007-9-30
开办费 461,263.00 34,334.45 127,536.04 - 623,133.49
建设期费用 10,921,563.61 -10,921,563.61 - - -
合 计 11,382,826.61 -10,887,229.16 127,536.04 - 623,133.49
13.短期借款和长期借款
短期借款 长期借款
借款类别 2007-9-30 2006-12-31 2007-9-30 2006-12-31
银行借款 - - 153,000,000.00 153,000,000.00
其中：担保 - - 153,000,000.00 153,000,000.00
其他借款* 94,500,000.00 408,300,000.00 85,000,000.00 8,000,000.00
合计 94,500,000.00 408,300,000.00 238,000,000.00 161,000,000.00
*其中向深圳华强科技股份有限公司资金结算中心借款 13900 万元；向深圳华强集团有限公司财
务结算中心借款 800 万元；向滨州市经济开发投资公司借款2700 万元。
担保借款为深圳华强丰泰投资有限公司向农行借款，企业用以后年度污水处理厂收益做质押并
由本公司担保。
14.应付票据
应付票据全部为银行承兑汇票。
15.应付账款
应付账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。
16.应付职工薪酬
项 目 2007-9-30 2006-12-31
一、工资、奖金等 6,417.36 120,000.00
二、职工福利费 390,616.95 352,648.23
三、工会经费和职工教育经费 121,262.77 -
四、保险 1,268.59 -
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合 计 519,565.67 472,648.23
17.应交税费
税 种 2007-9-30 2006-12-31
增值税 69,238.98 -
营业税 71,536.51 205,000.00
城建税 9,854.30 2,050.00
企业所得税 214,311.80 106,050.00
土地使用税 - 430,826.94
个人所得税 9,960.92 122,127.67
印花税 58,227.72 -
教育费附加 5,631.00 6,150.00
合 计 438,761.23 872,204.61
18.应付利息
债权人 2007-9-30 2006-12-31
滨州经济开发投资公司 4,123,510.50 -
19.其他应付款
其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。
20.实收资本
出资人 2006-12-31 本期增(减) 2007-9-30 股比
深圳华强科技股份有限公司 153,000,000.00 0.00 153,000,000.00 51%
深圳华强实业股份有限公司 147,000,000.00 0.00 147,000,000.00 49%
合 计 300,000,000.00 0.00 300,000,000.00 100%
21.资本公积
项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-9-30
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股权投资准备 935,094.39 - 935,094.39 -
减少原因为处理长期投资转销以前形成的股权投资准备。
22.营业收入
项 目 本期金额 上年同期
担保收入 - 86,980.00
23.财务费用
类 别 本期金额 上年同期
利息支出 7,165,742.50 14,075,028.00
减：利息收入 1,513,013.37 185,195.40
其他 4,536.40 129,807.09
合 计 5,657,265.53 14,019,639.69
24.投资收益
类 别 本期金额 上年同期
长期投资损益：
长期股权投资损益调整 -
股权投资差额摊销 - -
投资企业分红 - 1,470,000.00
处理股权投资收益 19,695,896.07 -
首次执行新会计准则影响 - -
委托贷款收益 - 7,119,269.87
合 计 19,695,896.07 8,589,269.87
25.所得税费用
本期所得税费用为本公司利息收入和股权转让收益的 7%为应税所得，按 15%税率计算所得税
费用，与会计利润无关。
十一、母公司会计报表主要项目注释
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1.长期投资
(1)长期投资列示如下：
项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-9-30
长期股权投资 265,223,848.22 38,000,000.00 189,428,314.89 113,795533.33
减：减值准备 - - - -
长期股权投资净额 265,223,848.22 38,000,000.00 189,428,314.89 113,795,533.33
(2)其他股权投资
股权 本期权益
被投资单位 初始投资额 2006-12-31 累计权益调整 本期增(减) 2007-9-30
比例 调整
一、权益法核算单位
方特投资发展有限公司 20% 12,000,000.00 12,313,384.38 - 313,384.38 -12,313,384.38 -
深圳华强信息产业有限公司 37.5% 40,369,799.79 15,286,889.01 - -25,082,910.78 -15,286,889.01 -
芜湖市华强旅游城投资开发有限公司 40% 120,000,000.00 120,000,000.00 - - -120,000,000.00 -
广东万强投资有限公司 50% 4,000,000.00 3,597,360.58 - -402,639.42 -3,597,360.58 -
深圳华强环保科技发展有限公司 40% 12,000,000.00 11,407,182.60 - -592,817.40 -11,407,182.60 -
深圳华强传媒文化投资有限公司* 60% 6,000,000.00 5,823,498.32 - -176,501.68 -5,823,498.32 -
小 计 194,369,799.79 168,428,314.89 - -25,941,484.90 -168,428,314.89 -
二、成本法核算单位
滨州市华强西海水务有限公司 83.8% 48,050,000.00 16,900,000.00 - - 31,150,000.00 48,050,000.00
深圳华强丰泰投资有限公司 80% 59,000,000.00 58,895,533.33 - - - 58,895,533.33
沾化华强水务环保有限公司 55% 6,85,000.00 - - - 6,850,000.00 6,850,000.00
景丰投资有限公司 7% 21,000,000.00 21,000,000.00 - - -21,000,000.00 -
小 计 128,050,000.00 96,795,533.33 - - 17,000,000.00 113,795,533.33
合 计 322,419,799.79 265,223,848.22 - -25,941,484.90 185,428,314.89 113,795,533.33
注：本期减少为股权转让。
2.投资收益
类 别 本期金额 上年同期
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类 别 本期金额 上年同期
长期投资损益：
权益法核算公司所有者权益净增(减) - -
股权投资差额摊销额 - -
处理股权投资收益 19,695,896.07 -
首次执行新会计准则影响 - -
投资企业分红 - 1,470,000.00
合 计 19,695,896.07 1,470,000.00
十二、关联方关系及交易
(一)关联方概况
1.与本公司存在关联关系的关联方
存在控制关系的本公司股东
注 册 地 拥有本公司 与本公司
企业名称 址 注册资本 股份比例 主 营 业 务 关系 经济性质 法定代表人
深圳华强科技股份有限公司 深圳市 60,000,000.00 51% 投资、实业、科技开发等 股东 股份制 胡新安
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化.
企业名称 2006-12-31 本期增加(减少) 2007-9-30
深圳华强科技股份有限公司 60,000,000.00 0.00 60,000,000.00
存在控制关系的关联方所持股份及其变化.
企业名称 2006-12-31 比例 本期增加(减少) 2007-9-30 比例
深圳华强科技股份有限公司 153,000,000.00 51% 0.00 153,000,000.00 51%
2.不存在控制关系但有交易往来的关联方
企 业 名 称 与本公司的关系 关联交易内容
深圳华强集团有限公司 同一最终控股股东 资金融通
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深圳华强新城市发展有限公司 同一最终控股股东 转、受让股权
深圳市世通贸易有限公司 同一最终控股股东 转、受让股权
(二)关联方交易事项
(1)资金融通
关联公司名称 2007-9-30 2006-12-31
借入：
深圳华强科技股份有限公司资金结算中心 139,000,000.00 228,800,000.00
深圳华强集团有限公司财务结算中心 8,000,000.00 188,500,000.00
关联方有偿使用的资金的利率按金融机构同期贷款利率执行。
(2)资金存放
关联公司名称 2007-9-30 2006-12-31
深圳华强科技股份有限公司资金结算中心 9,644,353.17 24,567,062.36
深圳华强集团有限公司财务结算中心 4,091,202.57 26,094,178.53
(三)关联方应收应付款项余额
金 额 占各项目款项余额比例
关联方名称 2007-9-30 2006-12-31 2007-9-30 2006-12-31
其他应收款：
深圳华强新城市发展有限公司 178,807,182.60 167,400,000.00 64.37% 14.17%
深圳市世通贸易有限公司 73,483,450.00 - 26.46% -
十三、利润表附表及现金流量表附表
（1）利润表附表
项 目 本期金额
净利润 13,363,529.66
加：年初未分配利润 -30,377,025.51
可供分配的利润 -17,013,495.85
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减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
未分配利润 -17,013,495.85
（2 ）现金流量表附表
项 目 本期金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 13,363,529.66
加：经营性应收项目的减少(减:增加) -23,941,819.57
经营性应付项目的增加(减:减少) -15,790,476.71
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -26,368,766.62
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
十四、或有事项说明
截止2007 年9 月30 日，本公司无需披露的或有事项。
十五、资产负债表日后事项的说明
本公司股东深圳华强科技股份有限公司和深圳华强实业股份有限公司于2007 年9 月28 日与深
圳市新大陆投资有限公司签订股权转让协议，将持有的本公司股权以2007 年9 月30 日为基准全部
转让给深圳市新大陆投资有限公司。
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