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SST合金: 2008年半年度财务报告
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财务报告
资产负债表
2008年 6月30 日
编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
项目 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 21,428,370.53 5,079,621.10 27,459,419.49 3,230,822.14
结算备付金 0.00 0.00 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00 0.00 0.00
交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
应收票据 7,884,664.08 0.00 6,006,787.37 0.00
应收账款 29,444,205.23 0.00 28,589,738.18 0.00
预付款项 5,540,196.44 0.00 5,076,950.71 0.00
应收保费 0.00 0.00 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00
其他应收款 32,006,222.92 20,149,112.32 23,359,390.54 31,526,385.62
买入返售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
存货 169,135,420.63 0.00 183,024,904.34 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
其他流动资产 15,409.21 0.00 0.00 0.00
流动资产合计 265,454,489.04 25,228,733.42 273,517,190.63 34,757,207.76
非流动资产：
发放贷款及垫款 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00
长期股权投资 144,084,868.11 528,706,407.78 163,926,765.89 526,124,000.31
投资性房地产 49,673,292.91 0.00 50,909,549.41 0.00
固定资产 67,415,022.42 382,871.94 73,139,555.14 392,193.74
在建工程 124,909,339.70 56,286,233.82 58,942,132.32 55,863,608.52
工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产清理 28,893.00 0.00 417,036.42 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产 18,809,116.55 5,475,904.12 19,101,702.05 5,569,699.10
开发支出 0.00 0.00 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00 0.00 0.00
长期待摊费用 3,526,577.60 0.00 4,059,420.88 0.00
递延所得税资产 14,771,187.09 5,010,000.00 14,771,187.09 5,010,000.00
其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
非流动资产合计 423,218,297.38 595,861,417.66 385,267,349.20 592,959,501.67
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资产总计 688,672,786.42 621,090,151.08 658,784,539.83 627,716,709.43
流动负债：
短期借款 3,900,000.00 0.00 0.00 0.00
向中央银行借款 0.00 0.00 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00
应付账款 24,556,406.72 0.00 52,167,503.54 0.00
预收款项 15,143,773.42 0.00 14,038,469.48 0.00
卖出回购金融资产款 0.00 0.00 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00 0.00 0.00
应付职工薪酬 11,891,309.39 108,731.72 12,749,865.66 222,358.54
应交税费 19,174,040.72 306,945.09 24,877,800.63 320,923.39
应付利息 7,869,982.85 0.00 6,671,848.78 0.00
其他应付款 314,978,671.40 498,901,750.15 310,504,548.37 518,995,664.68
应付分保账款 0.00 0.00 0.00 0.00
保险合同准备金 0.00 0.00 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
其他流动负债 3,913,396.68 0.00 0.00 0.00
流动负债合计 401,427,581.18 499,317,426.96 421,010,036.46 519,538,946.61
非流动负债： 0.00 0.00 0.00 0.00
长期借款 65,618,398.00 0.00 32,091,770.00 0.00
应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00 3,730,000.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 0.00
其他非流动负债 23,117,341.18 23,117,341.18 7,250,000.00 7,250,000.00
非流动负债合计 88,735,739.18 23,117,341.18 43,071,770.00 7,250,000.00
负债合计 490,163,320.36 522,434,768.14 464,081,806.46 526,788,946.61
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 385,106,373.00 385,106,373.00 385,106,373.00 385,106,373.00
资本公积 63,691,782.57 0.00 63,691,782.57 0.00
减：库存股 0.00 0.00 0.00 0.00
盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00
一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00
未分配利润 -342,033,198.63 -286,450,990.06 -345,046,219.62 -284,178,610.18
外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00
归属于母公司所有者权益合计 106,764,956.94 98,655,382.94 103,751,935.95 100,927,762.82
少数股东权益 91,744,509.12 0.00 90,950,797.42 0.00
所有者权益合计 198,509,466.06 98,655,382.94 194,702,733.37 100,927,762.82
负债和所有者权益总计 688,672,786.42 621,090,151.08 658,784,539.83 627,716,709.43
单位负责人：吴岩 财务负责人：赵芳彦 会计机构负责人：徐培蓓
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利 润 表
2008 年 1－6 月
编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：人民币元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 98,891,824.00 0.00 72,315,369.91 0.00
其中：营业收入 98,877,918.94 0.00 72,315,369.91 0.00
利息收入 13,905.06 0.00 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00 0.00 0.00
二、营业总成本 97,079,604.99 3,054,350.86 92,856,558.48 2,808,516.28
其中：营业成本 77,016,919.19 0.00 66,904,555.22 0.00
利息支出 0.00 0.00 0.00 0.00
手续费及佣金支出 2,530.96 0.00 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00 0.00 0.00
提取保险合同准备金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00 0.00 0.00
营业税金及附加 978,495.88 0.00 383,379.41 0.00
销售费用 821,588.52 0.00 3,503,957.80 0.00
管理费用 15,901,984.62 3,054,586.93 20,306,998.45 2,809,369.55
财务费用 2,358,085.82 -236.07 1,765,387.60 -853.27
资产减值损失 0.00 0.00 -7,720.00 0.00
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00
投资收益（损失以“-”号填列） 158,102.23 832,407.47 -6,035,484.07 -3,597,322.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -674,305.24 832,407.47 -3,597,322.86 -3,597,322.86
汇兑收益（损失以“-”号填列） -323,075.00 0.00 501,723.27 0.00
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,647,246.24 -2,221,943.39 -26,074,949.37 -6,405,839.14
加：营业外收入 4,604,560.68 1,672.17 611,243.02 0.00
减：营业外支出 1,633,998.83 52,108.66 118,705.87 0.00
其中：非流动资产处置损失 249,470.29 52,108.66 0.00 0.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,617,808.09 -2,272,379.88 -25,582,412.22 -6,405,839.14
减：所得税费用 811,075.40 0.00 883.65 0.00
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,806,732.69 -2,272,379.88 -25,583,295.87 -6,405,839.14
归属于母公司所有者的净利润 3,013,020.99 -2,272,379.88 -22,154,414.53 -6,405,839.14
少数股东损益 793,711.70 -3,428,881.33
六、每股收益： 0.00 0.00
（一）基本每股收益 0.0078 -0.0575
（二）稀释每股收益 0.0078 -0.0575
单位负责人：吴岩 财务负责人：赵芳彦 会计机构负责人：徐培蓓
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现金流量表
2008 年 1－6月
编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：人民币元
本期 上年同期
项目 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量： 0.00 0.00 0.00 0.00
销售商品、提供劳务收到的现金 58,007,133.87 0.00 74,238,574.14 0.00
客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
处置交易性金融资产净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 4,343.32 0.00 9,669.79 0.00
拆入资金净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
回购业务资金净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
收到的税费返还 215,833.06 0.00 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 107,692,796.41 62,536,048.21 23,633,285.64 4,738,836.97
经营活动现金流入小计 165,920,106.66 62,536,048.21 97,881,529.57 4,738,836.97
购买商品、接受劳务支付的现金 56,193,026.11 0.00 106,424,133.59 0.00
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 1,332.90 0.00 332.00
支付保单红利的现金 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 12,781,853.07 1,143,380.28 16,938,917.89 1,154,118.24
支付的各项税费 10,752,955.06 288,532.36 2,510,930.16 280,999.63
支付其他与经营活动有关的现金 76,909,556.09 57,052,231.28 18,272,413.96 2,797,704.36
经营活动现金流出小计 156,638,723.23 58,484,143.92 144,146,727.60 4,232,822.23
经营活动产生的现金流量净额 9,281,383.43 4,051,904.29 -46,265,198.03 506,014.74
二、投资活动产生的现金流量： 0.00 0.00 0.00 0.00
收回投资收到的现金 15,300,000.00 0.00 25,500,000.00 500,000.00
取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额 988,386.00 94,500.00 4,000.00 0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金
0.00 0.00 0.00 0.00
净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 16,288,386.00 94,500.00 25,504,000.00 500,000.00
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购建固定资产、无形资产和其他长期资 1,257,446.03 547,605.33 1,891,729.99 1,231,584.07
产支付的现金
投资支付的现金 3,000,000.00 1,750,000.00 0.00 0.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
0.00 0.00 0.00 0.00
净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 4,257,446.03 2,297,605.33 1,891,729.99 1,231,584.07
投资活动产生的现金流量净额 12,030,939.97 -2,203,105.33 23,612,270.01 -731,584.07
三、筹资活动产生的现金流量： 0.00 0.00 0.00 0.00
吸收投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
0.00 0.00 0.00 0.00
现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00
偿还债务支付的现金 32,289,636.00 0.00 0.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、
0.00 0.00 0.00 0.00
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 14,235.00 0.00 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 32,303,871.00 0.00 0.00 0.00
筹资活动产生的现金流量净额 -27,303,871.00 0.00 0.00 0.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -39,501.36 0.00 -868.85 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 -6,031,048.96 1,848,798.96 -22,653,796.87 -225,569.33
加：期初现金及现金等价物余额 27,459,419.49 3,230,822.14 43,243,832.46 962,932.93
六、期末现金及现金等价物余额 21,428,370.53 5,079,621.10 20,590,035.59 737,363.60
单位负责人：吴岩 财务负责人：赵芳彦 会计机构负责人：徐培蓓
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资产减值准备明细表
2008 年 6 月30 日
编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：人民币元
合并
项 目 本期转回
2008.1.1 本期增加 2008.6.30
资产价值 其他原因 合 计
回升转出 转出
一、坏账准备金合计 74,973,115.34 74,973,115.34
其中：应收账款 29,983,619.62 29,983,619.62
其他应收款 44,989,495.72 44,989,495.72
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 28,446,995.16 28,446,995.16
其中：库存商品 18,055,230.77 18,055,230.77
原材料及其他 10,391,764.39 10,391,764.39
四、长期投资减值准备合计 1,470,000.00 1,470,000.00
其中：长期股权投资 1,470,000.00 1,470,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 29,104,725.78 203,535.64 12,817,048.26 12,817,048.26 16,491,213.16
其中：房屋、建筑物 13,046,225.78 12,817,048.26 12,817,048.26 229,177.52
机器设备 11,583,805.91 203,535.64 11,787,341.55
运输设备 42,845.00 42,845.00
办公设备及其他 4,431,849.09 4,431,849.09
六、无形资产减值准备
其中：专有技术
土地使用权
七、在建工程减值准备 6,509,979.17 6,509,979.17
八、委托贷款减值准备
合 计 140,504,815.45 203,535.64 12,817,048.26 12,817,048.26 127,891,302.83
单位负责人：吴岩 财务负责人：赵芳彦 会计机构负责人：徐培蓓
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合 并 股 东 权 益 变 动 表
编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：元
2008 年 1-6 月份
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权 所有者权益
益 合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 385,106,373.00 63,691,782.57 -345,046,219.62 90,950,797.42 194,702,733.37
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 385,106,373.00 63,691,782.57 -345,046,219.62 90,950,797.42 194,702,733.37
三、本年增减变动金额 3,013,020.99 793,711.70 3,806,732.69
（一）净利润 3,013,020.99 793,711.70 3,806,732.69
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
1、可供出售金融资产公允
价值变动净额
2、权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 3,013,020.99 793,711.70 3,806,732.69
（三）所有者投入和减少资
本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权
益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本
2、盈余公积转增资本
3、盈余公积补亏
4、其他
四、本年年末余额 385,106,373.00 63,691,782.57 -342,033,198.63 91,744,509.12 198,509,466.06
单位负责人：吴岩 财务负责人：赵芳彦 会计机构负责人：徐培蓓
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合 并 股 东 权 益 变 动 表
编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：元
2007 年度
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权 所有者权益
益 合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 385,106,373.00 89,727,580.82 65,080,549.79 -520,769,376.03 53,360,145.30 72,505,272.88
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 385,106,373.00 89,727,580.82 65,080,549.79 -520,769,376.03 53,360,145.30 72,505,272.88
三、本年增减变动金额 -26,035,798.25 -65,080,549.79 175,723,156.41 37,590,652.11 122,197,460.48
（一）净利润 225,081,198.89 40,380,659.62 265,461,858.51
（二）直接计入所有者权益
-26,035,798.25 -65,080,549.79 -48,903,899.62 -2,044,112.24 -142,064,359.90
的利得和损失
1、可供出售金融资产公允
价值变动净额
2、权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4、其他 -26,035,798.25 -65,080,549.79 -48,903,899.62 -2,044,112.24 -142,064,359.90
上述（一）和（二）小计 -26,035,798.25 -65,080,549.79 176,177,299.27 38,336,547.38 123,397,498.61
（三）所有者投入和减少资
-745,895.27 -745,895.27
本
1、所有者投入资本 -745,895.27 -745,895.27
2、股份支付计入所有者权
益的金额
3、其他
（四）利润分配 -454142.86 - 454,142.86
1、提取盈余公积
2、对所有者的分配
3、其他 -454142.86 -454142.86
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本
2、盈余公积转增资本
3、盈余公积补亏
4、其他
四、本年年末余额 385,106,373.00 63,691,782.57 -345,046,219.62 90,950,797.41 194,702,733.36
单位负责人：吴岩 财务负责人：赵芳彦 会计机构负责人：徐培蓓
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附件： 沈阳合金投资股份有限公司
财务报表附注
2008年半年报
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
1.历史沿革
沈阳合金投资股份有限公司（以下简称本公司或合金投资）是 1987年12 月经沈阳市经济体制改革委
员会以沈体改发（1987）9 号文批准，由原隶属于沈阳市冶金局的国有大型企业沈阳合金厂独家发起，采
用定向募集方式设立的股份有限公司。1993 年 12 月经国家体改委以体改生（1993）227 号文批准公司进
行规范化股份制企业试点。1996年11月 5 日经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）316号文批准，
向社会公开发行人民币普通股 1,400 万股，并于同年 11 月 12 日在深圳证券交易所挂牌交易。1999 年 12
月本公司经沈阳市工商局批准由原沈阳合金股份有限公司更名为沈阳合金投资股份有限公司。截至 2008
年 6 月 30 日公司注册资本为人民币 385,106,373.00 元，其中：国家股 31,237,002.00 元、募集法人股
187,336,038.00 元、流通股 166,533,333.00 元。公司法定代表人为吴岩。注册地：沈阳市浑南产业区第
22 号。总部地址：沈阳市浑南新区世纪路 55 号。
截至 2008 年6 月30 日，本公司拥有二级子公司 9 个，分别为上海星特浩企业有限公司（以下简称星
特浩）、苏州太湖企业有限公司（以下简称苏州太湖）、苏州美瑞机械制造有限公司（以下简称苏州美瑞）、
上海合金国际贸易有限公司（以下简称合金国贸）、合金美瑞（苏州）机电制造有限公司（以下简称合金
美瑞）、大连宝原港务有限公司（以下简称宝原港务）、大连电业房地产开发有限公司（以下简称电业地产）、
沈阳合金材料有限公司（以下简称合金材料）、大连辽机进出口有限公司。三级子公司 4 个，分别为苏州
太湖机电有限公司（以下简称太湖机电）、上海元特浩洁具用品有限公司（以下简称元特浩）、大连亿佳物
业管理有限公司（以下简称亿佳物业）、大连宝原船务代理有限公司（以下简称宝原船代）。
本公司母公司是辽宁省机械（集团）股份有限公司（以下简称辽机集团）。
2.经营范围及主要产品
本公司经营范围主要为投资入股，原有下属子公司经营范围主要为电动工具和园林机械等的生产销
售，主要产品有 AC 及 DC 电动工具系列、农艺园林机械、港口装卸、货物堆存、船舶服务、铜、镍合金材
料制造、房地产开发和销售；物业管理。本年新增加子公司大连辽机进出口有限公司经营范围主要为：国
内一般贸易、货物、技术进出口等。
3.股权变动情况
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2005年 7月6 日，辽宁省机械（集团）股份有限公司与中国华融资产管理有限公司以及新疆德隆（集
团）有限责任公司、北京杰圣科技投资有限公司、北京绅士达投资有限公司、四川嘉隆实业投资有限公司、
陕西恒业投资有限公司、中企资产托管经营有限公司签订《关于沈阳合金投资股份有限公司股份的转让协
议》，受让上述六家公司合计持有的 218,573,040 （占总股本 56.76%）股股份。截止财务报告日，已办理
115,491,840股的股份过户，持股比例为 29.99%，其余尚未办理完成。
二、财务报表的编制基础
本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项或
情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。
本公司原以财政部2006 年2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和2000 年 12 月29 日颁布的《企业会计
制度》编制财务报表。自 2007 年 1 月 1 日起，本公司执行财政部2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准
则》。2007 年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
四、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.会计年度
本公司采用公历年制，即自每年 1月 1 日至12月 31 日为一个会计年度。
2.记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
3.计量属性和计量属性在报告期发生变化的报表项目
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量
则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
（1）本报告期采用的计量属性
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出
的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务
的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
（2）计量属性在报告期发生变化的报表项目
报告期内计量属性未发生变化。
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4.现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价
物。
5.外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
6.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
7.金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及
金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经
确定，不会随意变更。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息
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收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较大金额是指相对于该类
投资在出售或重分类前的总额金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且
在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期投资。但是，下列情况
除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项
投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金
后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预
计的独立事项所引起。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认
金额。
收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。公司在
判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自
的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融资产、金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于
定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场
交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实上相同的其他金融资产或金融负债
的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5）金融资产的减值
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指金
融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠
计量的事项。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值准备。
①应收款项
除纳入合金投资合并范围的关联公司外，应收款项期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，
则将其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特
征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账
准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的实
际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例。
账 龄 比例%
1年以下（含1 年） 10%
1-2年（含2年） 20%
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2-3年（含3年） 50%
3年以上 100%
②持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
③可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，则认定该其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计
损失一并转出，计入减值损失。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
8.存货核算方法
（1）存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、在产品、库存商品、开发产品、委托加工物资、周转材料等大类。
（2）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（3）取得和发出的计价方法
取得时按实际成本计价，存货发出采用加权平均法核算。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入存货的成本。
（4）周转材料的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法；包装物采用一次摊销法。
（5）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其
他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生
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产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存
货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
9.投资性房地产计量方法
投资性房地产指为赚取租金和为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土地使用
权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定
资产、无形资产相同的折旧或摊销政策。存在减值迹象的，按照《企业会计准则—资产减值》的规定进行
处理。
10.固定资产计价及折旧方法
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他；
（3）固定资产计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入固
定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
（4）固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取
折旧。各类固定资产的预计残值率、折旧年限如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%）
房屋及建筑物 20-45 4-10
机器设备 10-17 4-10
运输设备 5-12 4-10
办公设备及其他 5-8 4-10
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计
算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧
额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
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（5）融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价
值，当租赁资产占资产总额的比例不大（不超过资产总额的 30%）时，按最低租赁付款额作为入账价值。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得
租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（6）闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公
司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。
11.在建工程核算方法
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）期末公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备﹐对长期停建并计划在三年内不
会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。
在建工程减值准备一旦计提，不得转回。
12.无形资产核算方法
（1）无形资产确认条件
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下列
条件的，才能予以确认：
①与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计价方法
无形资产应当按照成本进行初始计量。
（3）无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限
或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用
寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不
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摊销。
（4）资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和摊销
方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。
（5）研究开发支出
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所
发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、
开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研
究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，才确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
13.长期待摊费用摊销方法
本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，如以经营租赁方式租
入的固定资产发生的改良支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰
短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
14.长期非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，公司在
每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金额。可回收金
额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收
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回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同
时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地
区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其
他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资
产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资
产组的未来现金流量。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组（或者
资产组组合，下同）进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价
值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了
减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减
值损失。
15.长期股权投资核算方法
（1）初始计量
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照
取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作
为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评
估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企业合并成本与取得
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被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。采用控股合并时，企业合并成本大于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生
的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公
允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和
相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与
债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量
对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得的被投
资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上
述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
②采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整
长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净
亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限（投资企业负有
承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担
额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
③长期股权投资减值准备
公司在资产负债表日，检查长期股权投资是否存在减值迹象，当预计可收回金额低于账面价值时，确
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认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失根据
其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值
的，将差额确认为资产减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
16.借款费用资本化
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条
件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停
借款费用的资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定
可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，
于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态前予以资本
化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
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利息金额。
17.股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其
他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表
日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考虑以
下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）
股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计数量的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金
额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
18.预计负债确认原则
（1）预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支
出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债
所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
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19.收入确认原则
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定：
①已完工作的测量。
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③已经发生的成本占估计总成本的比例。
公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或
协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情况确定让渡
资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20.建造合同
（1）当建造合同的结果可以可靠地估计时，则与其相关的合同收入和合同成本在资产负债表日按合
同完工程度予以确认。合同完工程度是按累计实际发生的合同成本占估计合同总成本的比例计量。在资产
负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收
入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合
同费用。因合同工程变更而产生的收入、索偿及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
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①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期
确认为合同费用。
②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
21.所得税的会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。
（1）递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产
不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
(2)递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：
①企业合并；
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②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
22.合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。以控
制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合
并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资后，并抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由母公司进行合并编制。
（2）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
23.企业年金
（1）本公司企业年金基金作为独立的会计主体进行确认、计量和列报。年金基金分别资产、负债、
收入、费用和净资产进行确认和计量。
（2）企业年金基金在运营中取得的金融产品以公允价值计量，公允价值与账面价值的变动计入当期
损益。
（3）企业年金的净资产分别企业和职工个人设置账户，根据企业年金计划按期将运营收益分配计入
各账户。
五、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
1.会计政策变更
本公司报告期内未变更会计政策。
2.会计估计变更。
本公司报告期内未变更会计估计。
3.重大会计差错更正
本公司报告期内未发生重大会计差错更正。
六、税项
公司适用的主要税种及税率如下：
税 种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 17%
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%
教育费附加 应缴纳流转税额 4%
企业所得税 应纳税所得额 25%
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本公司及其他子公司执行 25%的所得税率。
七、子公司及联营企业情况
1.本公司子公司基本情况
被投资单位名称 注册地 注册资本 业务性质 经营范围
苏州太湖企业有限公司 苏州 94,000,000.00 制造业 电动工具生产及销售
苏州美瑞机械制造有限公司 苏州 USD8,000,000.00 制造业 生产及销售扫雪机、园林工
具等
沈阳合金材料有限公司 沈阳 59,850,000.00 制造业 铜、镍合金材料制造
大连宝原港务有限公司 大连 10,910,000.00 运输业 港口装卸、货物堆存、船舶
服务
大连电业房地产开发有限公司 大连 30,000,000.00 房地产行业 房地产开发、销售
上海星特浩企业有限公司 上海 140,133,321.00 制造行业 电动工具生产及销售
上海合金国际贸易有限公司 上海 5,000,000.00 进出口 进出口贸易
合金美瑞(苏州)机电制造有限 苏州 USD62,000,000.00 制造业 电动工具生产销售
公司
苏州太湖机电有限公司 苏州 USD1,850,000.00 制造业 电动工具生产销售
上海元特浩洁具用品有限公司 上海 USD1,250,000.00 制造业 设计、生产卫生洁具
大连宝原船务代理有限公司 大连 500,000.00 运输业 船务代理服务
大连亿佳物业管理有限公司 大连 800,000.00 房地产业 物业管理
大连辽机进出口有限公司 大连 5,000,000.00 进出口 贸易、货物技术进出口
（续上表）
本公司期末 实质上构成对子公 持股 表决权 是否纳入
被投资单位名称
实际投资额 司的净投资的余额 比例 比例 合并范围
苏州太湖企业有限公司 127,601,098.65 127,601,098.65 100% 100% 是
苏州美瑞机械制造有限公司 63,854,545.60 63,854,545.60 75% 75% 是
沈阳合金材料有限公司 8,991,301.18 8,991,301.18 100% 100% 是
大连宝原港务有限公司 7,519,914.28 7,519,914.28 85% 85% 是
大连电业房地产开发有限公司 21,434,679.96 21,434,679.96 62% 62% 是
上海星特浩企业有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00 75% 75% 是
上海合金国际贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 100% 是
合金美瑞(苏州)机电制造有限
58,000,000.00 58,000,000.00 100% 100% 是
公司
苏州太湖机电有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100% 100% 是
上海元特浩洁具用品有限公司 1,530,000.00.00 1,530,000.00 51% 51% 是
大连宝原船务代理有限公司 400,000.00 400,000.00 80% 80% 是
大连亿佳物业有限公管理公司 720,000.00 720,000.00 90% 90% 是
大连辽机进出口有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 60% 60% 是
注 1：本公司持有苏州太湖 92.55%的股权，苏州美瑞持有苏州太湖的 7.45%的股权，本公司直接加间
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接持有苏州太湖 100%股权。
注 2：本公司持有合金材料 60%的股权，星特浩持有合金材料 40%的股权，本公司直接加间接持有合金
材料 100%股权。
注 3：本公司持有合金国贸 80%的股权，合金材料持有合金国贸 20%的股权，本公司直接加间接持有合
金国贸 100%股权。
注 4：合金美瑞为本公司与香港 BRILLIANT LOYAL LIMITED 共同出资组建的中外合资企业，于 2004年
1 月8 日取得营业执照。截至 2007 年12月 31 日本公司已缴付出资 5,800万元人民币，但香港 BRILLIANT
LOYAL LIMITED 一直未缴付出资。
注 5：本公司持有太湖机电 49%的股权，苏州太湖持有太湖机电 51%的股权，本公司直接加间接持有太
湖机电 100%股权。
注 6：2006年，星特浩与沈阳汉帝装饰有限公司及（韩国）姜清先生共同出资设立了元特浩公司，注
册资本 1,250,000.00 美元。合资各方应当自营业执照签发之日起两年内缴清各自出资额。根据协议、章
程的规定，星特浩总出资比例为 51%。截止 2007年 12 月 31日，星特浩缴纳出资 153 万元。
注 7：宝原船务是宝原港务投资设立的子公司，持股比例为 80%。宝原船务从 2005 年即停止了经营业
务，2006 年办理了税务注销，截至财务报告日，该公司工商注销手续尚未完成。
注 8：亿佳物业是电业地产投资设立的子公司，持股比例为 90%。2007 年 9 月 6 日，经股东会决议，
决定注销该公司，并已在报纸上发布注销公告。2008年 3月办理了税务注销，工商注销手续正在办理中。
注 9: 2008年 3 月28 日,本公司与公司控股子公司大连宝源港务有限公司、公司控股股东辽宁省机械
集团有限公司共同出资设立大连辽机进出口有限公司，公司注册资本 500 万元。本公司持有辽机进出口 35%
的股权，大连宝源港务持有辽机进出口 25%的股权，本公司直接加间接持有辽机进出口 60%的股权。
2.重要的联营企业
被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例
大连宝原核设备有限公司 大连 制造业 41% 41%
联营企业当期的主要财务信息
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 营业收入 费用总额 净利润
大连宝原核设备有限
511,886,670.74 368,171,181.16 167,049,552.75 13,320,484.69 9,207,853.69
公司
八、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
2008.6.30 2008.1.1
项 目
原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
库存现金
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人民币 794,015.48 1.00 794,015.48 221,687.71 1.0000 221,687.71
台币 34.00 0.22 7.65 113,134.00 0.2250 25,451.76
欧元 1,877.88 10.47 19,659.64 1,877.88 10.6669 20,031.16
港币 8,182.97 0.94 7,662.53 8,182.97 0.9364 7,662.53
美元 50,432.43 7.30 368,057.86 48,978.41 7.3046 357,767.84
小计 1,189,403.16 632,601.00
银行存款
人民币 15,871,977.95 1.00 15,871,977.95 22,651,221.99 1.0000 22,651,221.99
港币 3,657.73 0.94 3,425.10 3,648.49 0.9364 3,416.45
美元 30,538.74 7.27 221,914.64 144,333.81 7.3046 1,054,300.74
小计 16,097,317.69 23,708,939.18
其他货币资金
人民币 4,043,577.13 1.00 4,043,577.13 3,019,271.60 1.0000 3,019,271.60
欧元 110.00 10.27 1,129.32 110.00 10.6669 1,173.36
美元 13,320.53 7.28 96,943.23 13,337.60 7.3046 97,434.35
小计 4,141,649.68 3,117,879.31
合 计 21,428,370.53 27,459,419.49
（1）期末其他货币资金 4,141,649.68元，主要为银行本票存款、海关手册保证金、信用卡保证金、
商务卡保证金。
（2）货币资金期末较期初大幅减少，主要原因子公司大连电业地产偿还中信银行大连分行长期借款
所致。
2.应收票据
项 目 2008.6.30 2008.1.1
银行承兑汇票 7,884,664.08 6,006,787.37
合 计 7,884,664.08 6,006,787.37
3.应收账款
（1）应收账款构成
2008.6.30 2008.1.1
项 目
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
单项金额重大
其他不重大 59,427,824.85 100.00% 29,983,619.62 58,552,197.58 100.00% 29,962,459.40
合 计 59,427,824.85 100.00% 29,983,619.62 58,552,197.58 100.00% 29,962,459.40
（2）账龄分析
2008.6.30 2008.1.1
账 龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 23,800,285.03 40.05% 2,315,798.39 21,484,486.64 22,924,657.76 39.15% 2,294,638.17 20,630,019.59
1-2年 1,240,711.42 2.09% 248,142.29 992,569.13 1,240,711.42 2.12% 248,142.29 992,569.13
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2-3年 6,771,643.60 11.39% 3,385,601.97 3,386,041.63 6,771,643.60 11.57% 3,385,601.97 3,386,041.63
3年以上 27,615,184.80 46.47% 24,034,076.97 3,581,107.83 27,615,184.80 47.16% 24,034,076.97 3,581,107.83
合 计 59,427,824.85 100.00% 29,983,619.62 29,444,205.23 58,552,197.58 100.00% 29,962,459.40 28,589,738.18
（3）本期应收账款期末余额与期初相比未发生明显变化。
（4）截至 2008年 6月 30日止，无持公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款
（5）应收账款前五名金额合计为12,815,449.33元，占应收账款 21.56%。
欠款人名称 欠款金额 坏账计提比例 备注
山东胜利石油管理局 1,270,989.14 10.00% 账龄分析
株洲湘火炬环保科技有限责任公司 3,170,640.19 10.00% 账龄分析
美国MURRAY 3,581,107.83 0.00% 个别认定
慈溪金鹰特种合金材料有限公司 2,769,505.33 10.00% 账龄分析
大庆油田力神泵业有限公司 2,023,206.84 10.00% 账龄分析
合 计 12,815,449.33
4.预付账款
（1）账龄分析
2008.6.30 2008.1.1
账 龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 3,857,727.59 69.63% 3,857,727.59 3,475,198.13 68.45% 3,475,198.13
1-2年 976,320.73 17.62% 976,320.73 866,320.73 17.06% 866,320.73
2-3年 121,818.46 2.20% 121,818.46 132,818.46 2.62% 132,818.46
3年以上 584,329.66 10.55% 584,329.66 602,613.39 11.87% 602,613.39
合 计 5,540,196.44 100.00% 5,540,196.44 5,076,950.71 100.00% 5,076,950.71
（2）账龄超过 1 年的预付账款 1,682,468.85 元，主要原因为委托开发的模具尚未进行最终结算。
（3）截至 2008年 6月 30日止，无预付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
5.其他应收款
（1）其他应收款构成
2008.6.30 2008.1.1
项 目
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
单项金额重大 23,720,004.58 30.81% 23,720,004.58 23,666,519.58 34.62% 23,666,519.58
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大
其他不重大 53,275,714.06 69.19% 21,269,491.14 44,703,526.90 65.38% 21,344,136.36
合 计 76,995,718.64 100.00% 44,989,495.72 68,370,046.48 100.00% 45,010,655.94
（2）单项金额重大的其他应收款
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欠款人名称 欠款金额 计提比例 理 由
苏州太湖电动工具有限公司 19,460,004.58 100% 评估可收回性
南京机电产业集团 4,260,000.00 100% 评估可收回性
合 计 23,720,004.58
注：南京机电产业集团欠款 426 万元为本公司原子公司南京二机床有限公司为上海协东盛公司借款
担保而存入南京机电产业集团共管账户的股权转让余款。经核查，协东盛公司厂址已变更，无法找到相关
人员，根据本公司董事会决议，对 426 万元的应收款全额计提坏账准备。
（3）账龄分析
2008.6.30 2008.1.1
账 龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 22,319,804.80 28.99% 5,748,035.97 16,571,768.83 8,640,965.02 12.64% 4,762,002.82 3,878,962.20
1-2年 13,425,349.28 17.44% 2,685,069.86 10,740,279.42 18,478,516.90 27.03% 3,692,263.23 14,786,253.67
2-3年 7,982,145.65 10.36% 3,328,175.98 4,653,969.67 7,982,145.65 11.67% 3,328,175.98 4,653,969.67
3年以上 33,268,418.91 43.21% 33,228,213.91 40,205.00 33,268,418.91 48.66% 33,228,213.91 40,205.00
合 计 76,995,718.64 100.00% 44,989,495.72 32,006,222.92 68,370,046.48 100.00% 45,010,655.94 23,359,390.54
（4）其他应收款期末较期初大幅增加，主要原因是上海星特浩企业有限公司转让拓步的部分股权转
让款470 万元尚未回收所致。
（5）截至 2008年 6月 30日止，无持公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）其他应收款前五名金额合计为 36,487,831.69 元，占其他应收款总额的 47.39%。
欠款人名称 欠款金额 坏账计提比例
苏州太湖电动工具有限公司 19,460,004.58 100%
宁波宁立塑料电器有限公司 4,700,000.00 10%
南京机电产业集团 4,260,000.00 100%
苏州市吴中区东吴电动工具有限责任公司 4,067,827.11 10%-20%
大连保利矿产品进出口有限公司 4,000,000.00 50%
合 计 36,487,831.69
6.存货
（1）存货明细
2008.6.30 2008.1.1
项 目
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
原材料 16,943,310.74 5,633,306.57 11,310,004.17 21,201,501.74 5,633,306.57 15,568,195.17
包装物 332,878.14 297,186.39 35,691.75 430,545.21 297,186.39 133,358.82
自制半成品 1,741,246.20 0.00 1,741,246.20 1,910,036.31 0.00 1,910,036.31
低值易耗品 275,109.03 0.00 275,109.03 213,723.72 0.00 213,723.72
库存商品 161,671,250.68 18,055,230.77 143,616,019.91 170,374,414.21 18,055,230.77 152,319,183.44
委托加工物资 4,461,271.43 4,461,271.43 0.00 4,461,271.43 4,461,271.43 0.00
在产品 12,157,349.57 0.00 12,157,349.57 12,880,406.88 0.00 12,880,406.88
合 计 197,582,415.79 28,446,995.16 169,135,420.63 211,471,899.50 28,446,995.16 183,024,904.34
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存货期末余额较期初有较大幅度减少,主要原因为子公司合金材料、苏州美瑞原材料及库存商品因实
现产品销售而造成大幅度降低所致。
7.长期股权投资及减值准备
2008.6.30 2008.1.1
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资 145,554,868.11 1,470,000.00 144,084,868.11 165,396,765.88 1,470,000.00 163,926,765.88
其中：对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 144,084,868.11 144,084,868.11 161,926,765.88 161,926,765.88
对其他企业投资 1,470,000.00 1,470,000.00 3,470,000.00 1,470,000.00 2,000,000.00
（1）成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2008.1.1 本期增加 本期减少 2008.6.30
鞍山三和金属复合板制造有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00
苏州东吴电动工具有限责任公司 970,000.00 970,000.00 970,000.00
辽宁瑞豪房屋开发有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 3,470,000.00 3,470,000.00 2,000,000.00 1,470,000.00
注 1： 2007 年 3 月，公司控股子公司苏州美瑞机械制造有限公司与自然人陈伟签订股权转让协议，
以 200 万元人民币的价格转让其持有的辽宁瑞豪开发有限公司 5%的股权计 200 万股。至报告期末已完成股
权过户，并收回全部股权转让款。
（2）权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 投资成本 2008.1.1 本期增加 本期减少 2008.6.30 现金红利
上海拓步企业发展有限公司
18,000,000.00 18,674,305.24 18,674,305.24 0.00
大连宝原核设备有限公司
154,249,090.75 143,252,460.64 832,407.47 144,084,868.11
合 计
172,249,090.75 161,926,765.88 832,407.47 18,674,305.24 144,084,868.11
注 1： 2007 年 5 月，公司控股子公司上海星特浩企业有限公司与宁波市宁立塑料电器有限公司签订
股权转让协议，以 1800 万元人民币的价格转让其持有的上海拓步企业发展有限公司 40%的股权计 1800 万
股。至报告期末已完成股权过户，并已根据协议进度收回 1330 万元股权转让款，该股权转让投资损失为
67.43 万元。
（3）长期股权投资减值准备
投资项目 2008.1.1 本期计提 本期减少 2008.6.30
鞍山三和金属复合板制造有限公司 500,000.00 500,000.00
苏州东吴电动工具有限责任公司 970,000.00 970,000.00
合 计 1,470,000.00 1,470,000.00
8.投资性房地产
（1）采用成本模式进行后续计量
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项 目 2008.1.1 本期增加 本期减少 2008.6.30
一、原价合计 68,648,718.98 68,648,718.98
1．房屋、建筑物 54,414,347.48 54,414,347.48
2．土地使用权 14,234,371.50 14,234,371.50
二、累计折旧和累计摊销合计 17,739,169.57 1,236,256.50 18,975,426.07
1．房屋、建筑物 15,293,125.60 1,236,256.50 16,529,382.10
2．土地使用权 2,446,043.97 2,446,043.97
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1．房屋、建筑物
2．土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 50,909,549.41 -1,236,256.50 49,673,292.91
1．房屋、建筑物 39,121,221.88 -1,236,256.50 37,884,965.38
2．土地使用权 11,788,327.53 11,788,327.53
注：投资性房地产为出租的房屋和土地使用权。
9.固定资产及累计折旧
（1）分类情况
项 目 2008.1.1 本期增加 本期减少 2008.6.30
一、固定资产原价合计 202,934,654.16 742,724.28 23,931,985.70 179,745,392.74
房屋及建筑物 93,652,855.69 0.00 19,898,821.63 73,754,034.06
机器设备 67,984,114.36 10,900.00 1,691,494.45 66,303,519.91
运输设备 19,690,803.97 123,736.28 2,300,309.62 17,514,230.63
办公设备及其他 21,606,880.14 608,088.00 41,360.00 22,173,608.14
0.00
二、累计折旧合计 100,690,373.24 3,359,005.31 8,210,221.39 95,839,157.16
房屋及建筑物 29,621,273.16 1,408,389.72 5,617,930.50 25,411,732.38
机器设备 42,873,081.49 846,507.44 315,463.09 43,404,125.84
运输设备 14,958,804.44 544,846.08 2,239,603.80 13,264,046.72
办公设备及其他 13,237,214.15 559,262.07 37,224.00 13,759,252.22
0.00
三、固定资产减值准备累计金额
合计