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中天城投: 2007年年度财务报告之审计报告
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成都市八宝街 88 号国信广场 电 话：86 （028）86698855
四川君和会计师事务所 22、23 楼 Telephone ：86 （028）86698855
Sichuan Jun He Certified 22nd, 23rd Floor, Guo Xin Square, 传 真： 86 （028）86690886
No.88, BaBao Street, ChengDu,
Public Accountants Co.,Ltd Sichuan, 610031, P.R.China Facsimile ： 86 （028）86690886
君和审字（2008）第1028号
审 计 报 告
中天城投集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中天城投集团股份有限公司（以下简称中天城投公司）财务报
表，包括2007 年 12 月31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2007 年度的利润表和
合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表，
以及财务报表附注和合并的财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是中天城投公司管理层的责任。这种责任
包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2 ）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理
的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设
计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，中天城投公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重
大方面公允反映了中天城投公司 2007 年 12 月31 日的财务状况以及2007 年度的经营
成果和现金流量。
四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：贺军
中国、成都市 中国注册会计师：何志良
二○○八年二月二十日
2
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合并资产负债表
会合01表
编制单位：中天城投集团股份有限公司 2007年12月31日 单位：元
年末余额 年初余额
资产 注释
合并数 母公司 合并数 母公司
流动资产：
货币资金 1 381,520,237.64 365,503,358.45 91,275,709.89 77,085,131.78
结算备付金 - - - -
拆出资金 - - -
交易性金融资产 2 169,030.00 - -
应收票据 - - -
应收账款 3 12,794,583.14 10,941,252.97 6,569,234.09 6,569,234.09
预付款项 4 7,354,106.55 7,313,595.55 9,330,729.21 10,321,729.21
应收保费 - - -
应收分保账款 - - -
应收分保合同准备金 - - -
应收利息 - - -
其他应收款 5 20,659,039.74 28,266,260.92 12,956,139.09 54,497,047.27
买入返售金融资产 - - -
存货 6 923,941,037.98 795,359,975.48 1,020,642,142.02 919,027,258.01
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 - - -
流动资产合计 1,346,438,035.05 1,207,384,443.37 1,140,773,954.30 1,067,500,400.36
非流动资产：
发放贷款及垫款 - - - -
可供出售金融资产 - - - -
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 7 45,500,000.00 125,370,000.00 45,500,000.00 65,420,000.00
投资性房地产 8 106,283,275.23 129,893,852.85 68,021,026.00 68,021,026.00
固定资产 9 44,462,737.64 10,875,592.76 17,232,652.83 9,986,365.83
在建工程 - - - -
工程物资 - - - -
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - - - -
无形资产 - - - -
开发支出 - - - -
商誉 - - - -
长期待摊费用 10 332,203.00 332,203.00 828,427.22 493,003.00
递延所得税资产 11 39,589,021.11 39,589,021.11 52,134,359.69 52,850,813.08
其他非流动资产 - - - -
非流动资产合计 236,167,236.98 306,060,669.72 183,716,465.74 196,771,207.91
资产总计 1,582,605,272.03 1,513,445,113.09 1,324,490,420.04 1,264,271,608.27
法定代表人：罗玉平 主管会计工作负责人：李梅 会计机构负责人:王正龙
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合并资产负债表 (续)
会合01表
编制单位：中天城投集团股份有限公司 2007年12月31日 单位：元
年末余额 年初余额
负债和股东权益 注释
合并数 母公司 合并数 母公司
流动负债：
短期借款 14 72,000,000.00 72,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
向中央银行借款 - - - -
吸收存款及同业存放 - - - -
拆入资金 - - - -
交易性金融负债 - - - -
应付票据 - - - -
应付账款 15 65,956,205.40 65,830,998.00 45,235,166.81 45,140,382.57
预收款项 16 66,489,797.94 63,455,094.94 339,283,597.88 337,676,089.84
卖出回购金融资产款 - - - -
应付手续费及佣金 - - - -
应付职工薪酬 17 8,443,945.08 7,758,423.44 20,239,873.64 19,635,062.64
应交税费 18 88,393,234.06 87,656,614.59 4,232,531.32 4,052,722.81
应付利息 - - - -
应付股利 961,744.20 961,744.20 961,744.20 961,744.20
其他应付款 19 144,437,115.35 141,667,926.36 142,017,698.91 93,487,509.20
应付分保账款 - - - -
保险合同准备金 - - - -
代理买卖证券款 - - - -
代理承销证券款 - - - -
一年内到期的非流动负债 20 182,000,000.00 182,000,000.00 161,000,000.00 161,000,000.00
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 628,682,042.03 621,330,801.53 802,970,612.76 751,953,511.26
非流动负债：
长期借款 21 488,000,000.00 458,000,000.00 224,000,000.00 224,000,000.00
应付债券 - - - -
长期应付款 22 44,022,904.99 44,022,904.99 48,981,984.50 48,981,984.50
专项应付款 - - - -
预计负债 23 8,414,000.00 8,414,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
递延所得税负债 18,122.50 - - -
其他非流动负债 - - - -
非流动负债合计 540,455,027.49 510,436,904.99 281,981,984.50 281,981,984.50
负债合计 1,169,137,069.52 1,131,767,706.52 1,084,952,597.26 1,033,935,495.76
所有者权益(或股东权益)：
股本 24 326,811,466.00 326,811,466.00 326,811,466.00 326,811,466.00
资本公积 25 66,400,219.45 71,350,219.45 24,450,219.45 24,450,219.45
减：库存股 - - - -
盈余公积 26 76,345,717.25 76,345,717.25 76,345,717.25 76,345,717.25
一般风险准备 - - - -
未分配利润 27 -96,489,161.54 -92,829,996.13 -198,731,275.10 -197,271,290.19
外币报表折算差额 - - - -
归属于母公司所有者权益合计 373,068,241.16 381,677,406.57 228,876,127.60 230,336,112.51
少数股东权益 40,399,961.35 - 10,661,695.18 -
所有者权益合计 413,468,202.51 381,677,406.57 239,537,822.78 230,336,112.51
负债及所有者权益总计 1,582,605,272.03 1,513,445,113.09 1,324,490,420.04 1,264,271,608.27
法定代表人：罗玉平 主管会计工作负责人：李梅 会计机构负责人:王正龙
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合并利润表
会合02表
编制单位：中天城投集团股份有限公司 2007年度 单位：元
本年金额 上年金额
项目 注释
合并数 母公司 合并数 母公司
一、营业总收入 619,499,524.99 590,437,998.11 320,132,195.78 308,346,897.18
其中：营业收入 28 619,499,524.99 590,437,998.11 320,132,195.78 308,346,897.18
利息收入 - - - -
已赚保费 - - - -
手续费及佣金收入 - - - -
二、营业总成本 455,284,141.40 422,424,328.24 298,066,750.21 267,636,023.19
其中：营业成本 29 362,909,933.36 340,627,602.31 174,174,973.98 164,632,489.83
利息支出 - - - -
手续费及佣金支出 - - - -
退保金 - - - -
赔付支出净额 - - - -
提取保险合同准备金净额 - - - -
保单红利支出 - - - -
分保费用 - - - -
营业税金及附加 30 41,134,516.51 39,638,576.22 20,991,947.05 20,401,939.53
销售费用 31 22,789,956.87 22,716,956.87 26,755,550.69 26,755,550.69
管理费用 32 26,439,387.32 19,219,819.68 21,978,877.19 17,574,936.40
财务费用 33 1,426,167.29 1,513,565.21 37,287,801.55 37,312,126.46
资产减值损失 34 584,180.05 -1,292,192.05 16,877,599.75 958,980.28
加：公允价值变动收益（损失以“ 号填列） 35 72,490.00 - - -
-”
投资收益（损失以“ ”号填列） 36 2,484,352.33 2,340,000.00 2,225,800.43 2,225,800.43
-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - -
汇兑收益（损失以“ 号填列） - - - -
-”
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 166,772,225.92 170,353,669.87 24,291,246.00 42,936,674.42
加：营业外收入 37 1,684,081.47 679,853.61 773,134.11 772,898.51
减：营业外支出 38 1,239,096.32 1,215,418.78 739,710.84 734,785.34
其中：非流动资产处置损失 240,345.42 240,345.42 192,900.86 188,302.86
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 167,217,211.07 169,818,104.70 24,324,669.27 42,974,787.59
减：所得税费用 39 64,973,811.83 65,376,810.64 14,758,339.35 13,982,392.20
五、净利润（净亏损以“ 号填列） 102,243,399.24 104,441,294.06 9,566,329.92 28,992,395.39
-”
被合并方在合并前实现的净利润 -633,277.68 - - -
归属于母公司所有者的净利润 102,478,831.12 - 9,718,039.15
少数股东损益 -235,431.88 - -151,709.23 -
六、每股收益 - -
（一）基本每股收益 十六 0.3136 0.3196 0.0297 0.0887
（二）稀释每股收益 十六 0.3136 0.3196 0.0297 0.0887
法定代表人：罗玉平 主管会计工作负责人：李梅 会计机构负责人：王正龙
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合并现金流量表
会合03表
编制单位：中天城投集团股份有限公司 2007年度 单位：元
本年金额 上年金额
项目 注释
合并数 母公司 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 322,596,038.32 294,880,354.07 481,803,329.68 468,231,810.30
客户存款和同业存放款项净增加额 - - -
向中央银行借款净增加额 - - -
向其它金融机构拆入资金净增加额 - - -
收到原保险合同保费取得的现金 - - -
收到再保险业务现金净额 - - -
保户储金及投资款净增加额 - - -
处置交易性金融资产净增加额 - - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - - -
拆入资金净增加额 - - -
回购业务资金净增加额 - - -
收到的税费返还 - - -
收到的其他与经营活动有关的现金 47 44,968,718.87 100,372,272.11 6,171,254.42 4,915,654.01
经营活动现金流入小计 367,564,757.19 395,252,626.18 487,974,584.10 473,147,464.31
购买商品、接受劳务支付的现金 239,086,497.81 203,139,913.06 374,829,555.95 316,113,408.70
客户贷款及垫款净增加额 - - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - - -
支付保单红利的现金 - - -
支付给职工以及为职工支付的现金 54,435,267.29 40,376,891.52 27,463,504.08 20,648,034.87
支付的各项税费 35,019,606.90 33,768,885.33 26,916,831.09 26,386,116.35
支付的其他与经营活动有关的现金 48 87,412,504.95 56,205,059.39 30,247,326.54 27,568,542.21
经营活动现金流出小计 415,953,876.95 333,490,749.30 459,457,217.66 390,716,102.13
经营活动产生的现金流量净额 -48,389,119.76 61,761,876.88 28,517,366.44 82,431,362.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 56,275.00 - 6,923,765.33 6,923,765.33
取得投资收益所收到的现金 2,484,352.33 2,340,000.00 2,340,000.00 2,340,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 325,413.93 325,413.93 9,000.00 9,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - -
收到的其他与投资活动有关的现金 49 827,173.10 534,709.36 808,362.62 783,145.71
投资活动现金流入小计 3,693,214.36 3,200,123.29 10,081,127.95 10,055,911.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,447,565.49 3,084,587.14 5,558,404.24 2,721,135.38
投资所支付的现金 15,102,815.00 59,950,000.00 - 15,020,000.00
质押贷款净增加额 - - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -
支付的其他与投资活动有关的现金 50 - - - 44,000,000.00
投资活动现金流出小计 21,550,380.49 63,034,587.14 5,558,404.24 61,741,135.38
投资活动产生的现金流量净额 -17,857,166.13 -59,834,463.85 4,522,723.71 -51,685,224.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 40,000,000.00 - 10,280,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 10,280,000.00 -
取得借款收到的现金 450,000,000.00 420,000,000.00 177,000,000.00 177,000,000.00
发行债券收到的现金 - - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 51 138,000,000.00 138,000,000.00 - -
筹资活动现金流入小计 628,000,000.00 558,000,000.00 187,280,000.00 177,000,000.00
偿还债务所支付的现金 183,000,000.00 183,000,000.00 204,130,000.00 204,130,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32,909,387.58 32,909,387.58 35,525,808.89 35,525,808.89
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 52 70,568,940.00 70,568,940.00 - -
筹资活动现金流出小计 286,478,327.58 286,478,327.58 239,655,808.89 239,655,808.89
筹资活动产生的现金流量净额 341,521,672.42 271,521,672.42 -52,375,808.89 -62,655,808.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - -
五、现金及现金等价物净增加额 275,275,386.53 273,449,085.45 -19,335,718.74 -31,909,671.05
加：期初现金及现金等价物余额 91,275,709.89 77,085,131.78 110,611,428.63 108,994,802.83
六、期末现金及现金等价物余额 366,551,096.42 350,534,217.23 91,275,709.89 77,085,131.78
法定代表人：罗玉平 主管会计工作负责人：李梅 会计机构负责人：王正龙
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合并所有者权益变动表
会合04表
编制单位：中天城投集团股份有限公司 2007年度 单位：元
2007年度
项目 注释 归属于母公司所有者权益
一般风险准 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
备金
一、上年年末余额 326,811,466.00 24,450,219.45 - 76,345,717.25 - -198,731,275.10 - 10,661,695.18 239,537,822.78
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 326,811,466.00 24,450,219.45 - 76,345,717.25 - -198,731,275.10 - 10,661,695.18 239,537,822.78
“ ” - 41,950,000.00 - - - 102,242,113.56 - 29,738,266.17 173,930,379.73
三、本年增减变动金额（减少以 －号填列）
（一）净利润 - - - - - 102,478,831.12 - -235,431.88 102,243,399.24
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -4,950,000.00 - - - -236,717.56 - -26,301.95 -5,213,019.51
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - - -
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - -
4、其他 - -4,950,000.00 - - - -236,717.56 - -26,301.95 -5,213,019.51
上述（一）和（二）小计 - -4,950,000.00 - - - 102,242,113.56 - -261,733.83 97,030,379.73
（三）所有者投入和减少资本 - 46,900,000.00 - - - - - 30,000,000.00 76,900,000.00
1、所有者投入资本 - - - - - - - 30,000,000.00 30,000,000.00
2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -
3、其他 - 46,900,000.00 - - - - - - 46,900,000.00
（四）利润分配 - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - - - - - - - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - -
3、对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - -
四、本年年末余额 326,811,466.00 66,400,219.45 - 76,345,717.25 - -96,489,161.54 - 40,399,961.35 413,468,202.51
法定代表人：罗玉平 主管会计工作负责人：李梅 会计机构负责人：王正龙
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合并所有者权益变动表
会合04表
编制单位：中天城投集团股份有限公司 2006年度 单位：元
2006年
项目 归属于母公司所有者权益
一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
准备金
一、上年年末余额 326,811,466.00 23,479,671.56 - 76,345,717.25 - -224,090,301.71 - -1,204,483.08 201,342,070.02
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 326,811,466.00 23,479,671.56 - 76,345,717.25 - -224,090,301.71 - -1,204,483.08 201,342,070.02
“ ” - 970,547.89 - - - 25,359,026.61 - 11,866,178.26 38,195,752.76
三、本年增减变动金额（减少以 －号填列）
（一）净利润 - - - - - 9,718,039.15 - -151,709.23 9,566,329.92
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 970,547.89 - - - 15,640,987.46 - 1,737,887.49 18,349,422.84
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - - -
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - -
4、其他 - 970,547.89 - - - 15,640,987.46 - 1,737,887.49 18,349,422.84
上述（一）和（二）小计 - 970,547.89 - - - 25,359,026.61 - 1,586,178.26 27,915,752.76
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 10,280,000.00 10,280,000.00
1、所有者投入资本 - - - - - - - 10,280,000.00 10,280,000.00
2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -
3、其他 - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - - - - - - - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - -
3、对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - -
四、本年年末余额 326,811,466.00 24,450,219.45 - 76,345,717.25 - -198,731,275.10 - 10,661,695.18 239,537,822.78
法定代表人：罗玉平 主管会计工作负责人：李梅 会计机构负责人：王正龙
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所有者权益变动表
编制单位：中天城投集团股份有限公司 2007年度
本年金额 上年金额
项目 注释 归属于母公司所有者权益 所有者权益合 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库 盈余公积 一般风险 未分配利润 其 计 股本 资本公积 减：库 盈余公积 一般风险
存股 准备金 他 存股 准备金
一、上年年末余额 326,811,466.00 24,450,219.45 - 76,345,717.25 - -197,271,290.19 - 230,336,112.51 326,811,466.00 23,479,671.56 - 76,345,717.25 -
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 326,811,466.00 24,450,219.45 - 76,345,717.25 - -197,271,290.19 - 230,336,112.51 326,811,466.00 23,479,671.56 - 76,345,717.25 -
“ ” - 46,900,000.00 - - - 104,441,294.06 - 151,341,294.06 - 970,547.89 - - -
三、本年增减变动金额（减少以 －号填列）
（一）净利润 - - - - - 104,441,294.06 - 104,441,294.06 - - - - -
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - - 970,547.89 - - -
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - - - - - -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动
- - - - - - - - - - - - -
的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - 970,547.89 - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 104,441,294.06 - 104,441,294.06 - 970,547.89 - - -
（三）所有者投入和减少资本 - 46,900,000.00 - - - - - 46,900,000.00 - - - - -
1、所有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -
2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - -
3、其他 - 46,900,000.00 - - - - - 46,900,000.00 - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3、对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 326,811,466.00 71,350,219.45 - 76,345,717.25 - -92,829,996.13 - 381,677,406.57 326,811,466.00 24,450,219.45 - 76,345,717.25 -
法定代表人：罗玉平 主管会计工作负责人：李梅 会计机构负责人：王正龙
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中天城投集团股份有限公司财务报表附注
2007年1月1日至2007年12月31 日
一、本公司基本情况
中天诚投集团股份有限公司（以下简称本公司）前身为贵阳市城镇建设用地综合开发公司，成
立于 1980 年，1984 年更名为“中国房地产建设开发公司贵阳公司”，1993 年 3 月再次更名为“中
国房地产开发（集团)贵阳总公司”，同年进行股份制改组，以原公司净资产折为3,021.8053 万股国
家股，以其他发起人之投资折为 400 万股发起人法人股，经原贵州省体改委[黔体改股字（1993）
66 号]批准设立为股份有限公司，并于 1993 年 12 月6 日至1993 年 12 月22 日，发行法人股1000
万股，公众股 1860 万股，职工股 140 万股。1994 年 1 月8 日“贵阳中天（集团）股份有限公司”
成立。1994 年2 月，“黔中天A ”在深圳证券交易所上市交易。1998 年更名为“中天企业股份有限
公司”，股票名称亦改为“中天企业”。2000 年 11 月，由于世纪兴业投资有限公司（以下简称世纪
兴业）取得本公司的控制权而更名为“世纪中天投资股份有限公司”，股票简称改为“世纪中天”。
2006 年 9 月 4 日，金世旗国际控股股份有限公司（以下简称金世旗控股公司）与世纪兴业签
署了《股份转让协议》，由金世旗控股公司受让世纪兴业所持本公司法人股股份109,956,000 股。2007
年4 月6 日，中国证监会[证监公司字（2007）50 号] 《关于核准豁免金世旗国际控股股份有限公司
要约收购世纪中天投资股份有限公司股票义务的批复》同意豁免金世旗控股公司因持有本公司
10,995.6 万股（占总股本的 33.65%）而应履行的要约收购义务。该部分转让的股份于2007 年4 月
12 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕过户登记手续。本公司股改过程中，
根据深圳证券交易所股改垫付对价偿还的相关规定，贵阳市国有资产投资管理公司等 44 家公司非
流通股股东与金世旗控股公司签署了代垫对价偿还协议。根据协议，贵阳市国有资产投资管理公司
等 44 家公司非流通股股东向金世旗控股公司偿还 31,250,424 股公司股票。经深圳证券交易所审
核，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于 2007 年 7 月 11 日办理了相关股份登记过户
事宜。至此，控股股东金世旗控股公司所持本公司股份为 141,206,424.00 股，占本公司股本的
43.21%。假设其余非流通股股东均已向收购人支付所持股份的 33.00%，则控股股东金世旗控股公
司所持有本公司股份将达到 144,267,340 股，占本公司总股本的44.14%。
截止 2007 年 12 月 31 日，本公司注册资本及实收资本（股本）均为326,811,466.00 元，其中
无限售流通股 112,825,290 股，有限售流通股213,986,176 股（其中：国有法人持股24,280,866 股，
境内非国有法人持股 188,935,492 股，境内自然人持股769,818 股）；注册住所为贵阳市吉祥路 1 号；
法定代表人为罗玉平；经营范围：壹级房地产开发、勘探设计乙级、室内装饰装璜、国内外实业投
资、高科技产品开发、城市基础设施及配套项目开发、物业管理、综合性商业（除专项归口管理部
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分）；承包境外工程和境内国际招标工程及所需设备、材料出口、对外派遣劳务人员（不含海员），
按国家规定在海外举办各类企业；模型制作、园林绿化、建筑机械出租、电梯技术服务、有线电视
工程设计安装、计算机网络工程、设备安装维修，仓储、咨询服务、体育运动项目、休闲体育项目
服务、体育健身器材、服装用品的销售、场地的租赁服务。科技投资；农业、工业、基础设施、能
源、交通、通信、旅游业的投资管理；投资咨询服务。
截止目前，本公司主要从事房地产开发（壹级资质）销售、勘探设计（乙级）、室内装饰装璜、
国内外实业投资、高科技产品开发、城市基础设施及配套项目开发、物业管理、综合性商业（除专
项归口管理部分）；承包境外工程和境内国际招标工程及所需设备、体育运动项目、休闲体育项目
服务、体育健身器材、服务用品的销售、场地的租赁服务等。
2008 年 1 月31 日，本公司名称由“世纪中天投资股份有限公司”变更为“中天城投集团股份
有限公司”的变更登记手续在贵州省工商行政管理局办理完毕，同时办理了“中天城投集团”的企
业集团登记。从2008 年2 月5 日起，本公司股票简称改为“中天城投”。同时本公司的经营范围变
更为：壹级房地产开发、城市基础设施及配套项目开发、拆迁安置及服务、物业管理、勘探设计乙
级、室内装饰装璜；承包境外工程；国内外实业投资、按国家规定在海外举办各类企业；综合性商
业（除专业归口管理部分）；高新产品开发、高科技投资；农业、工业、基础设施、能源、交通的
投资及管理，投资咨询服务；教育产业投资；文化传媒投资及管理；酒店投资及管理；旅游业投资
及管理。
本公司下属中天花园经营公司、中天广场经营公司、中天星园经营公司、中天世纪新城经营公
司、物业公司、北海公司、成都公司、中天房地产经营公司、中天北京四中、中天北京小学和幼儿
园等11个分支机构；北京中天实投资顾问有限公司、贵州中天盛邦物业管理有限责任公司、贵州中
天置业房地产开发有限公司、贵州中体倍力中天健身俱乐部有限责任公司、贵阳中天茂源商贸有限
公司、贵州中天盛邦楠苑物业管理有限公司、贵州中天南湖房地产开发有限责任公司等7个控股子
公司。
1、企业注册地、组织形式和总部地址：
企业注册地 组织形式 总部地址
贵阳市吉祥路 1 号 股份有限（国内合资·上市） 贵阳市吉祥路 1 号
2、企业的业务性质和主要经营活动：
业务性质 主要经营活动
房地产开发与经营 房地产开发与销售
截止2007 年 12 月31 日，本公司的在建开发项目主要为中天花园项目、中天世纪新城等。
3、母公司以及集团最终母公司的名称：
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本公司母公司为金世旗控股公司，最终实际控制人为自然人罗玉平。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：
财务报告的批准报出者 财务报告批准报出日
本公司董事会 2008 年2 月20 日
二、财务报表的编制基础
本公司于 1994 年 1 月8 日成立（工商局登记日期），章程规定本公司为永久存续的股份有限公
司。目前本公司经营状况良好，没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间进行清算或停止营业。
本公司财务报表以持续经营为基础列报。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
本公司2006 年及以前年度执行《企业会计制度》和原企业会计准则，从2007 年 1 月 1 日执行
新《企业会计准则》。本次按照中国证监会[证监发（2006）136 号] 《关于做好与新会计准则相关财
务会计信息披露工作的通知》和[证监会计字（2007）10 号] 《公开发行证券的公司信息披露规范问
答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》以及《企业会计准则第 38 号
—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定，对2006 年相关事项和项目进行了追溯调整，
并按追溯调整后的数据编制了2006 年和2007 年的财务报表。
根据财政部[财会（2006 ）3 号] 《关于印发〈企业会计准则第1 号—存货〉等 38 项具体准则的
通知》和[财会（2006）18 号] 《关于印发〈企业会计准则－应用指南〉的通知》的规定，结合本公
司实际情况，特制定如下会计政策和会计估计。经本公司董事会审议通过，本公司及其所属子公司，
自2007 年 1 月 1 日起执行。
1、会计制度
本公司及各控股子公司的会计核算执行企业会计准则及其应用指南以及财政部发布的相关补
充规定。
2、会计年度
自公历1 月 1 日至12 月31 日止。
3、记账基础和计价原则
记账基础为权责发生制，除特别声明外，计价原则为历史成本法。
4、记账本位币及外币业务的核算方法
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以人民币为记账本位币。
外币交易发生时，以交易发生当日汇率（外汇牌价中间价）折合人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目和以公允价值计量的外币非货币性项目，以资产负债表日即期
汇率折算。与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，其中，属筹建期
间发生的汇兑损益列入长期待摊费用（在开始经营的当月计入当期损益）；属于符合资本化条件的
资产（固定资产、投资性房地产及长期存货）资本化期间有关的汇兑损益，计入符合资本化条件的
资产成本；属于公允价值计量的非货币性项目发生的汇兑损益作为公允价值变动计入当期损益；其
他汇兑损益，计入当期财务费用。以历史成本计量的外币非货币性项目，以交易发生日的即期汇率
折算，不改变原记账本位币金额。
5、外币报表项目的折算汇率以及折算差额的处理方法
合并以外币表示的子公司财务报表，所有资产和负债项目，均按照合并报表日的即期汇率折算，
所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。“未分配利润”
项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示，折算后资产类、负债类和所有者权益
项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在“未分配利润”项目后单独反映。利润表中的收入和
费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。利润表发生额的项目均按照发
生时合并财务报表日的即期汇率折算为人民币。现金流量表中有关反映发生额的项目均按照合并财
务报表日的即期汇率折算为人民币，汇率变动对现金的影响在现金流量表中单独列示。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、交易性金融资产核算方法
交易性金融资产包括划分为该类金融资产的股票、债券、基金，以及不作为有效套期工具的衍
生工具。按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付
的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收
项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。处置时，公允价值与账面金额之间的差
额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。资产负债表日，公允价值变动损益计入当期损益。
8、坏账核算方法
资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有证据表明其发生了减值
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对单项金额
不重大的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的资产组合中进行减值测试。资产负债表日根据
应收款项的组合结合公司历年的经验按账龄法计提坏账准备（不含预付款项和应收票据），计提比
例如下：
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账龄 计提比例%
1 年以内 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 15.00
3 年以上 20.00
9、存货核算方法
9.1 存货按房地产开发产品和非开发产品分类。房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开
发产品和土地开发。非开发产品包括库存商品、低值易耗品等。存货的盘存制度为永续盘存制。
已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。在建开发产品是指尚未建成、以出售或经营为开
发目的的物业。土地开发是指购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体开发时，
全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土
地仍保留在本项目。公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的
成本。但如具有经营价值且拥有收益权的配套设施在已出租的情况下计入“投资性房地产”。
9.2 存货按实际成本计价；低值易耗品于领用时一次性摊销；库存商品按实际成本结转产品销
售成本。
9.3 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目成本
高于其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价损失计入当期损益。
10、持有至到期投资核算方法
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期
但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息
收入，计入投资收益。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
资产负债表日，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间的差额计算确认减值损失。
11、可供出售金融资产核算方法
是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及应收款项、持有至到期投资、交
易性金融资产以外的金融资产，具体包括可供出售的股票投资、债券投资等金融资产。
按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期
但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。持有期间取得的利
息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动
计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值和原直接计入所有
者权益公允价值变动累计额对应处置部分金额的差额计入投资损益。
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资产负债表日，分析判断可供出售金融资产是否发生减值，在确认减值损失时，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
12、长期股权投资核算方法
12.1 长期股权投资的初始计量
12.1.1 企业合并形成的长期股权投资。
同一控制下的控股合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权
投资的投资成本。初始投资成本与其支付合并对价账面价值的差额调整资本公积；资本公积不足冲
减时，调整留存收益。
非同一控制下的控股合并，以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的投资成本。其中作为合并对价
付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置损益计入合并当期损益。
12.1.2 其他方式形成的长期股权投资。
以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行
权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的、公允
的价值作为初始投资成本；通过非货币资产交换取得的长期股权投资，按非货币资产的公允价值和
应支付的税费确认为投资成本；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企
业会计准则第 12 号债务重组》确定。
取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利润，不
构成取得长期股权投资的成本。
12.2 长期股权投资的后续计量
12.2.1 对子公司（实施控制）的长期投资和不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法计量。对子公司的成本法核算在编制
合并财务报表时按照权益法进行调整。
12.2.2 对合营企业、联营企业及其他具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法进行
核算。应享有被投资单位的投资收益，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基
础，对被投资单位净利润进行调整后加以确定；被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业
不一致的，按照本公司会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损
益；确认被投资单位发生的净亏损，除负有承担额外损失义务的外，以长期股权投资的账面价值以
及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，被投资单位以后实现净利润的，
在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
12.3 长期股权投资减值准备
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按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，资产负
债表日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定
的现值之间的差额确认长期股权投资减值；其他长期股权投资，资产负债表日以可收回金额低于其
账面价值的差额确认减值，其中可收回金额以公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。
13、投资性房地产核算方法
外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出，自行
建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资性
房地产按成本模式进行后续计量，具体核算同房屋建筑物类固定资产和土地无形资产。资产负债表
日出现减值迹象时作资产减值测试，可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值准备。
14、固定资产计价和折旧方法
固定资产以实际成本计价。固定资产标准是单位价值在2,000 元以上，使用年限 1 年以上。固
定资产折旧采用直线法分类计算：
14.1 未计提减值准备的固定资产折旧采用直线法分类计算，并按固定资产类别的原价、估计使
用年限和预计残值率 5%确定折旧率如下：
类别 使用年限（年） 年折旧率
房屋及建筑物 8、35 11.875%、2.71%
运输工具 6 15.83%
管理设备 6 15.83%
其他设备 6 15.83%
14.2对已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和
已计提的减值准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用年限）和按账面原价5%预计
净残值来确定折旧率和折旧额。
14.3融资租入的固定资产，以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租人资产的人账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的人账价值，其差额作为未确认融
资费用。
14.4资产负债表日对固定资产的折旧方法、年限、预计净残值进行复核。
14.5资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长
期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提固定资产减值准备。固定资产减值准备不转回。对存在下列情况之
一的固定资产，全额计提减值准备：
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14.5.1长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。
14.5.2由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。
14.5.3虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。
14.5.4已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。
14.5.5其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
15、在建工程核算方法
在建工程是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造在固定资产达到预定可使用状态前
发生的支出，包括工程用设备、材料等专用物资、预付的工程价款、未完的工程支出及借款费用资
本化支出等。在建工程中的借款费用资本化金额按《企业会计准则第17号—借款费用》的规定计算
计入工程成本。
在建工程在达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态日起按工
程预算、造价或工程成本等资料，估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后，按决算数调整原固定
资产的估价。
资产负债表日，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程因长期停建并且预计在未
来3年内不会重新开工、或者在技术及性能上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很大的不确
定性等情况已经发生了减值，计提在建工程减值准备。
16、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法。
借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发
生的汇兑差额。其中专门借款的资本化费用扣除了相关的利息收入或收益。借款的折价和溢价按照
实际利率法确定每一会计期间应摊销金额，调整利息金额。
借款费用按所筹集资金的用途分别核算。属筹建期间发生的列入长期待摊费用（在开始经营的
当月计入当期损益）；属与符合资本化条件的资产（固定资产、投资性房地产及长期存货等）资本
化期间有关的，在资产达到预定可使用或可销售状态前予以资本化；其余借款费用在发生时记入当
期财务费用。但属筹建及购建或生产符合资本化条件资产占用的一般借款，其借款的利息费用，根
据累计筹建及资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予长期待摊即资本化的利息金额。
资本化期间发生非正常中断，并且连续时间超过3个月，暂停利息资本化，将其确认为当期费
用，直至开发活动重新开始。
17、无形资产核算方法
17.1无形资产按取得时的实际成本计价。其中自行开发的无形资产的成本，按《企业会计准则
第6号—无形资产》的规定计价。
17.2使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，年终对其使用寿命进行复核，如果有证据表明其
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使用寿命有限的，估计其寿命，并转入使用寿命有限的无形资产处理。
使用寿命有限的无形资产按直线法摊销，其中土地使用权自接受投资或征用日起按使用权证规
定的期限平均摊销，转入的土地使用权按剩余使用年限摊销，其他无形资产按受益期、受益量或法
律保护期摊销。资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用
寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
17.3资产负债表日，对所有无形资产进行减值测试，并按账面价值与可收回金额孰低计量，对
可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。减值准备不转回。
18、长期待摊费用摊销方法、摊销年限
长期待摊费用以实际发生的支出记账，长期待摊费用按受益期限平均摊销。以经营租赁方式租
入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。
19、递延所得税资产
19.1本公司按18号准则第二章的规定确定资产的计税基础，对可抵扣暂时性差异产生的递延所
得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和按照预期收回该资产期间的适
用税率当年适用的税率予以确认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得
税资产重新调整，调整的差额记入当期所得税费用。
19.2于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据公司
未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时
性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。
20、预计负债的确认条件及后续计量方法
本公司将满足13号准则第四条和13号准则应用指南第二项第一至二款的规定的与或有事项相
关的义务确认为预计负债，同时按该准则第五至七条和该准则应用指南第二项第三款的规定对确认
的预计负债进行计量，以后则按该准则第十二条的规定，在每个资产负债表日，对预计负债的账面
价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数
对预计负债的账面价值进行调整。
按 13 号准则第八条和第十条的规定确认和计量与亏损合同和重组有关的预计负债。
根据2 号准则第十一条和2 号准则应用指南三（一）3 的规定，被投资单位发生的亏损在冲减
长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期应收款或其他应收
款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预计负债。
21、资产减值
21.1 本公司在每个资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如果有客观证据表
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明资产已经发生减值，本公司将以可能发生减值的单项资产或该项资产所属的资产组为基础确定其
可收回金额。如果可能发生减值的单项资产或该项资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价
值，则将该单项资产或资产组的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
可能发生减值的单项资产或该项资产所属的资产组的可收回金额根据该单项资产或资产组的
公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产或资产组的预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定。
21.2 资产减值损失确认后，本公司将对减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
21.3 除非本公司对减值资产进行处置，资产减值损失一经确认，则在以后会计期间不予转回。
22、职工薪酬核算方法
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包
括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、失
业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4 ）住房公积金；（5）工会经费和职工教育
经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提
供的服务相关的支出。
在职工提供服务期间，应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供
服务的受益对象，分别下列情况处理：
22.1 由生产产品、提供劳务负担的，计入存货成本或劳务成本。
22.2 由在建工程、无形资产负担的，计入建造资产或无形资产成本。
22.3 其他的其他职工薪酬，确认为当期费用。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施及公
司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而
产生的预计负债，同时计入当期费用。
23、收入确认原则
23.1 房地产商品收入：在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方按销售合同约定
交付房产的付款证明时（通常收到销售合同金额30%以上房款并对余下房款有确切的付款安排）确
认销售收入的实现。
23.2 其他商品收入：在商品所有权的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理
权和实际控制权，相关收入已取得或取得收款的证据，并且与销售商品有关的成本能够可靠地计量
时确认收入。
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23.3 物业出租：物业出租按与承租方签定的合同或协议规定的租赁期内按直线法确认房屋出租
收入的实现。
23.4 提供劳务：劳务已经提供，价款已经收到或取得了收款的证据时，确认劳务收入的实现。
物业管理在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理
服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
23.5 让渡资产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，
确认利息收入和使用费收入。
24、债务重组
24.1 作为债务人，以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，确
认为债务重组利得，计入当期损益；以非现金资产清偿债务的，将重组债务的账面价值与转让的非
现金资产公允价值之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益，转让的非现金资产公允价值
与其账面价值之间的差额，确认为资产转让损益，计入当期损益；将债务转为资本的，将债权人放
弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收
资本）之间的差额确认为资本公积，重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，确认
为债务重组利得，计入当期损益；修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债务的公允价值作
为重组后债务的入账价值，重组债务的账面价值与将来应付金额的现值之间的差额，确认为债务重
组利得，计入当期损益，涉及或有支出的，将或有支出包括在将来应付金额予以折现，确定债务重
组收益；以混合方式重组债务的，处理顺序依次以资产清偿债务、债务转为资本、修改债务条件的
方式进行处理。
24.2 作为债权人，重组债权的账面余额与收到现金、受让非现金资产的公允价值、享有股权公
允价值、将来应收金额现值的差额（已计提减值准备的，先冲减减值准备），确认为债务重组损失
计入当期损益。收到存货、固定资产、无形资产、长期股权投资等抵债资产的，以其公允价值入账。
涉及或有收益的，不包括在将来应收金额中确认重组损失，或有收益实际发生时计入当期损益。
25、股份支付
25.1 不存在等待期授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份
支付，在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。授予后立即可行
权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
25.2 存在等待期的股份支付，等待期内每个资产负债表日，将取得的职工或其他方提供的服务
计入成本费用，其中，以权益结算涉及职工的，以可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按授予
日权益工具的公允价值计量，相应增加资本公积；以现金结算的，在资产负债表日按承担负债的公
允价值重新计量，确认相应增加负债；以权益结算涉及换取其他方服务的按其他方服务在取得日的
公允价值（不能可靠计量时，按权益工具在服务取得日的公允价值）计量，相应增加资本公积。
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25.3 对于权益结算的股份支付，在行权日根据行权情况，确认股本和资本溢价，同时结转等待
期内确认的其他资本公积。未被行权而失效或作废的全部或部分权益工具，在行权有效期截止日将
其从其他资本公积转入未分配利润，不冲减成本费用。
25.4 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后不再确认成本费用，负债公允价值的变动计入
当期损益（公允价值变动损益）。
26、合并财务报表的编制方法
合并范围以控制为基础予以确定。以本公司和纳入合并范围各子公司的财务报表以及其他有关
资料为依据，按《企业会计准则》和《企业会计准则应用指南》合并各项目数额编制。相互间的重
大业务和资金往来均在财务报表合并时抵销。对子公司的成本法核算在编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。如子公司执行会计制度与本公司不一致则以本公司会计政策为准，对子公司财务报
表项目进行调整后予以合并。
在报告期内出售（包括减少投资比例，以及将所持股份全部出售）或购买子公司使合并范围发
生变更的，按财政部相关规定进行会计处理。
27、金融资产的转移
27.1本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
27.2如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该
金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资
产。
如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金
融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
27.3金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认
该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并
将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或
服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
27.4金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的资产应当视同未终止确认金融资产的一部
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分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产
终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
27.5如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移
的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金
融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。
五、税项
本公司主要税种和税率为：
税种 税率 备注
营业税 3%-5% 房地产销售收入、租金收入等
房产税 12% 以房屋租金收入为计算基数
城建税 7% 以营业税为计算基数
教育费附加 3% 以营业税为计算基数
企业所得税 33% 应纳税所得额
副食调节基金 1‰ 以营业收入\其他业务收入为计算基数
土地增值税 30-60% 按售房营业收入的 1％预缴
六、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1、会计政策变更的性质、内容和原因
（1）根据财政部33 号令、财会[2006]3 号文和财会[2006]18 号规定，本公司自2007 年 1 月 1
日起执行《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南，本公司董事会根据准
则和应用指南通过了根据本公司具体情况制定的会计政策和会计估计。对于本次会计政策变更，本
公司根据 38 号准则，在首次执行日对所有的资产、负债和所有者权益按照本公司新的会计政策进
行了重新分类、确认与计量，编制了期初资产负债表，并根据 38 号准则第五至十九的规定对所得
税等项目进行了追溯调整，其他项目适用未来适用法。
（2）新旧会计准则股东权益差异调节表如下：
①合并报表下新旧准则股东权益调节表：
编号 项目名称 2006-12-31 2006-01-01
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期末股东权益（原会计准则） 176,744,444.36 150,012,203.52
1 长期股权投资差额 -- --
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -- --
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 -- --
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 -- --
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 -- --
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -- --
5 股份支付 -- --
6 符合预计负债确认条件的重组义务 -- --
7 企业合并 -- --
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 -- --
根据新准则计提的商誉减值准备 -- --
以公运价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出
8 售金融资产 -- --
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -- --
10 金融工具分拆增加的权益 -- --
11 衍生金融工具 -- --
12 所得税 52,131,683.24 52,534,349.58
13 少数股东权益 10,659,018.73 -1,204,483.08
14 所得税影响少数股东权益 2,676.45 --
15 其他 -- --
期末股东权益（新会计准则） 239,537,822.78 201,342,070.02
②母公司新旧准则股东权益调节表：
编号 项目名称 2006-12-31 2006-01-01
期末股东权益（原会计准则） 174,473,003.02 147,495,924.26
1 长期股权投资差额 -- --
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -- --
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 -- --
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 -- --
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 -- --
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -- --
5 股份支付 -- --
6 符合预计负债确认条件的重组义务 -- --
7 企业合并 -- --
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 -- --
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根据新准则计提的商誉减值准备 -- --
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出
8 售金融资产 -- --
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -- --
10 金融工具分拆增加的权益 -- --
11 衍生金融工具 -- --
12 所得税 52,850,813.08 52,534,349.58
13 对子公司核算的成本法调整（按 1 号解释调整） 3,012,296.41 342,895.39
14 其他 -- --
期末股东权益（新会计准则） 230,336,112.51 200,373,169.23
（3）2006 年 12 月 31 日新旧会计准则股东权益差异调节表2006 年报披露数与本年披露数比
较表：
编号 项目名称 本年披露数 2006 年报披露数 差异
期末股东权益（原会计准则） 176,744,444.36 176,744,444.36 --
1 长期股权投资差额 -- -- --
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -- -- --
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 -- -- --
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 -- -- --
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 -- -- --
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -- -- --
5 股份支付 -- -- --
6 符合预计负债确认条件的重组义务 -- -- --
7 企业合并 -- -- --
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 -- -- --
根据新准则计提的商誉减值准备 -- -- --
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
8 可供出售金融资产 -- -- --
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -- -- --
10 金融工具分拆增加的权益 -- -- --
11 衍生金融工具 -- -- --
12 所得税 52,131,683.24 117,354,530.31 -65,222,847.07
13 少数股东权益 10,659,018.73 10,659,018.73 --
14 所得税影响少数股东权益 2,676.45 2,676.45 --
15 其他 -- -- --
期末股东权益（新会计准则） 239,537,822.78 304,760,669.85 -65,222,847.07
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本次资产负债表中的 2006 年末（2007 年初）股东权益为 239,537,822.78 元，与本公司 2006
年报中披露的“新旧准则股东权益调节表”的 2007 年期初股东权益 304,760,669.85 元之间的差异
为-65,222,847.07 元，包括：
①“新旧准则股东权益调节表”中含对北京世纪中天投资有限公司已全额计提的坏账准备
18,158,649.80 元、对中国金桥旅游总公司已全额计提的坏账准备 43,953,000.00 元，对中国凯城国
际工程公司已全额计提的坏账准备 121,261,900.00 元，对北京中凯技术开发公司全额计提的坏账准
备 12,000,000.00 元，共计 195,373,549.80 元的坏账准备应为永久性差异，不应计算递延所得税资产，
本次已进行了调整，影响金额为 64,473,271.43 元。
②“新旧准则股东权益调节表”中未考虑合并抵消时所抵消的坏账准备2,271,441.34 元对递延
所得税资产的影响749,575.64 元。
（4）新旧会计准则净利润差异调节表如下：
①合并报表下新旧会计准则净利润差异调节表：
编号 项目 2006 年
年度净利润（原会计准则） 10,120,705.49
追溯调整项目影响合计数 -399,989.89
1 其中：营业成本
2 公允价值变动收益
3 投资收益
4 所得税费用 -399,989.89
5 加：少数股东损益 -154,385.68
年度净利润（新会计准则） 9,566,329.92
②母公司新旧会计准则净利润差异调节表
编号 项目 2006 年
年度净利润（原会计准则） 26,006,530.87
追溯调整项目影响合计数 2,985,864.52
1 其中：营业成本 --
2 公允价值变动收益 --
3 投资收益 2,669,401.02
4 所得税费用 316,463.50
年度净利润（新会计准则） 28,992,395.39
2、会计估计变更的内容和原因：本年未发生会计估计变更的事项。
3、会计差错的性质：本年内，除对首次执行日所确认的递延所得税资产进行调整外（见本节
1 （3）），本年未发生其他重大会计差错的事项。
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七、企业合并及合并财务报表
（一）控股子公司概况如下：
1、直接对外投资取得的控股子公司概况
经济
年末 持股 表决权 经营 法定
公司名称 注册地 注册资本 性质
投资额 比例 比例 范围 代表人
或类型
贵州中天盛邦物业 物 业 管
贵阳市 500万元 450万元 90.00% 90.00% 有限公司 周力
管理有限公司 理
北京中天实投资顾 投资、咨
北京市 50万元 40万元 80.00% 80.00% 有限公司 鲁石
问有限公司 询
贵州中天置业房地 6495万 房 地 产
遵义市 10000万元 60.00% 60.00% 有限公司 罗玉平
产开发有限公司 元 开发
贵州中体倍力中天
健 身 健
健身俱乐部有限公 贵阳市 500万元 475万元 95.00% 95.00% 有限公司 余莲萍
美操等
司
贵阳中天茂源商贸 农 贸 市
贵阳市 30万元 27万元 90.00% 90.00% 有限公司 吴昌智
有限公司 场
贵州中天南湖房地 房 地 产
贵阳市 500万元 500万元 100.00% 100.00% 有限公司