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名流置业: 2008年中期审计报告
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名流置业集团股份有限公司
2008 年中期审计报告
2008 年 8 月 23 日
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亚太中汇会计师事务所有限公司
亚太审字[2008]B-E-0533 号
审 计 报 告
名流置业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的名流置业集团股份有限公司（以下简称名流置业）财
务报表，包括 2008 年 6 月30 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年1-6
月的利润表和合并利润表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表、现
金流量表和合并现金流量表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是名流置业管理层的责任。这种
责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会
计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们
按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不
存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致
的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表
编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会
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计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供
了基础。
三、审计意见
我们认为，名流置业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所
有重大方面公允反映了名流置业2008年6月30日的财务状况以及2008年1-6
月的经营成果和现金流量。
亚太中汇会计师事务所有限公司 中国注册会计师：管云鸿
中国注册会计师：王文政
中国·北京 二○○八年八月二十三日
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资产负债表
会企01 表
编制单位：名流置业集团股份有限公司 2008 年 6 月30 日 单位: 元
行 注 期末余额 年初余额
资 产 释
次 号 合并数 母公司 合并数 母公司
流动资产： 1
货币资金 2 6.1 1,430,748,048.83 578,094,137.82 57,529,460.08 5,780,356.58
交易性金融资产 3
应收票据 4
应收账款 5 6.2 30,704,298.56 19,008,999.66
预付款项 6 6.3 606,907,834.20 68,480,000.00 468,604,074.11 270,600,000.00
应收利息 7
应收股利 8
其他应收款 9 6.4 641,776,707.42 2,229,592,732.50 15,809,102.95 565,298,743.13
存货 10 6.5 3,318,888,334.62 14,014,768.30 1,724,498,023.41 28,406,909.50
其中：消耗性生物资产 11
一年内到期的非流动资产 12
其他流动资产 13 6.6 593,208.50 599,477.64
流动资产合计 14 6,029,618,432.13 2,890,181,638.62 2,286,049,137.85 870,086,009.21
非流动资产： 15
可供出售金融资产 16
持有至到期投资 17
长期应收款 18
长期股权投资 19 6.7 79,517,211.54 3,172,605,443.50 79,407,813.00 919,021,462.64
投资性房地产 20 6.8 38,288,354.72 30,355,990.09 15,301,806.55 15,301,806.55
固定资产 21 6.9 77,206,460.17 10,614,186.69 84,873,102.47 11,787,712.81
在建工程 22 6.10 182,268.20 48,065.90
工程物资 23
固定资产清理 24
生产性生物资产 25
油气资产 26
无形资产 27 6.11 410,131.44 346,548.02 291,541.01 254,386.00
开发支出 28
商誉 29 6.12 15,136,593.59 15,236,593.59
长期待摊费用 30 6.13 2,726,167.59 3,293,938.02
递延所得税资产 31 6.14 12,538,838.66 3,647,699.94 9,031,457.45 3,646,742.69
其他非流动资产 32
非流动资产合计 33 226,006,025.91 3,217,569,868.24 207,484,317.99 950,012,110.69
资产总计 34 6,255,624,458.04 6,107,751,506.86 2,493,533,455.84 1,820,098,119.90
单位负责人：刘道明 主管会计工作负责人：肖新才 会计机构负责人：肖新才 编制日期：2008 年 8 月23 日
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资产负债表（续）
会企01 表
编制单位：名流置业集团股份有限公司 2008 年 6 月30 日 单位: 元
注 期末余额 年初余额
负债和所有者权益 行次 释
合并数 母公司 合并数 母公司
号
流动负债： 35
短期借款 36 6.16 100,000,000.00 57,000,000.00 37,000,000.00
交易性金融负债 37
应付票据 38
应付账款 39 6.17 190,928,644.08 117,125,084.65 73,160,525.04 11,149,872.68
预收款项 40 6.18 33,542,999.02 3,585,460.00 193,499,676.76 3,516,698.36
应付职工薪酬 41 6.19 3,776,914.57 2,520,541.06 2,518,816.53 982,856.99
应交税费 42 6.20 75,530,718.62 19,194,963.70 100,475,543.79 4,154,589.30
应付利息 43 287,100.00 1,157,850.00
应付股利 44 6.21 11,279,630.41 11,279,630.41
其他应付款 45 6.22 478,665,064.82 1,686,564,154.69 394,881,944.15 413,124,873.84
一年内到期的非流
6.23 503,508.19 28,986,065.08
动负债 46
其他流动负债 47
流动负债合计 48 894,514,579.71 1,840,269,834.51 851,680,421.35 469,928,891.17
非流动负债： 49
长期借款 50 6.24 480,000,000.00 190,000,000.00
应付债券 51
长期应付款 52 6.25 260,000,000.00
专项应付款 53
预计负债 54
递延所得税负债 55
其他非流动负债 56
非流动负债合计 57 740,000,000.00 190,000,000.00
负债合计 58 1,634,514,579.71 1,840,269,834.51 1,041,680,421.35 469,928,891.17
所有者权益： 59
实收资本（或股本） 60 6.26 1,347,153,859.00 1,347,153,859.00 765,273,112.00 765,273,112.00
资本公积 61 6.27 2,776,510,946.11 2,774,957,252.63 81,983,659.86 80,400,861.96
减：库存股 62
盈余公积 63 6.28 118,435,377.81 118,435,377.81 179,057,301.50 179,057,301.50
未分配利润 64 6.29 371,460,762.70 26,935,182.91 413,419,690.45 325,437,953.27
外币报表折算差额 65
归属于母公司所有
66 4,613,560,945.62 1,439,733,763.81
者权益
少数股东权益 67 7,548,932.71 12,119,270.68
所有者权益合计 68 4,621,109,878.33 4,267,481,672.35 1,451,853,034.49 1,350,169,228.73
负债和所有者权益总计 69 6,255,624,458.04 6,107,751,506.86 2,493,533,455.84 1,820,098,119.90
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单位负责人：刘道明 主管会计工作负责人：肖新才 会计机构负责人：肖新才 编制日期：2008 年 8 月23 日
利 润 表
会企02 表
编制单位：名流置业集团股份有限公司 2008 年1-6月 单位: 元
本期金额 上年同期金额
注释
项 目 行次
号
合并数 母公司 合并数 母公司
一、营业收入 1 6.30 778,156,502.98 801,777.98 562,068,647.60 53,962,927.00
减：营业成本 2 344,075,958.63 399,621.86 342,749,509.93 31,726,453.65
营业税金及附加 3 6.31 48,361,900.59 44,153.94 -4,426,545.47 3,521,210.44
销售费用 4 8,822,806.91 3,650,983.04 81,628.78
管理费用 5 45,796,447.91 18,102,417.80 15,901,584.70 4,329,924.92
财务费用 6 6.32 -962,744.57 -2,261,622.34 4,619,515.10 1,606,193.23
资产减值损失 7 6.33 2,141,903.34 18,022.34 1,753,965.81 45,944.83
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列） 8
投资收益（损失以“-”
号填列） 9 6.34 109,398.54 109,398.54
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益 10 109,398.54 109,398.54
二、营业利润（亏损以“-”号填
列） 11 330,029,628.71 -15,391,417.08 197,819,634.49 12,651,571.15
加：营业外收入 12 6.35 492,290.57 0.03 8,757.27
减：营业外支出 13 6.36 570,799.10 210,000.00 309,938.24 7,821.30
其中：非流动资产处
置损失 14 3,182.10 123,869.84
三、利润总额（亏损以“-”号填
列） 15 329,951,120.18 -15,601,417.05 197,518,453.52 12,643,749.85
减：所得税费用 16 6.37 88,987,179.76 -957.25 66,041,480.76 3,507,828.45
四、净利润（亏损以“-”号填列） 17 240,963,940.42 -15,600,459.80 131,476,972.76 9,135,921.40
其中：被合并方在合并前
实现的净利润 18 -672,138.20
归属于母公司所有者的
净利润 19 240,943,382.81 131,509,407.53
少数股东损益 20 20,557.61 -32,434.77
五、每股收益： 21
（一）基本每股收益 22 6.38 0.19 0.12
（二）稀释每股收益 23 0.19 0.12
单位负责人：刘道明 主管会计工作负责人：肖新才 会计机构负责人：肖新才 编制日期：2008 年 8 月23 日
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股东权益变动表（合并）
编制单位：名流置业集团股份有限公司 2008 年 1-6 月 单位: 元
本年金额
行 归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
次 实收资本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 益 计
存股
一、上年年末余额 1 765,273,112.00 81,983,659.86 179,057,301.5 413,419,690.45 12,119,270.6 1,451,853,034.49
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
二、本年年初余额 4 765,273,112.00 81,983,659.86 179,057,301.5 413,419,690.45 12,119,270.6 1,451,853,034.49
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5 581,880,747.00 2,694,527,286.25 -60,621,923.69 -41,958,927.75 -4,570,337.97 3,169,256,843.84
（一）净利润 6 240,943,382.81 20,557.61 240,963,940.42
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 7 -29,104.42 -29,104.42
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 8
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 9
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10
4．其他 11 -29,104.42 -29,104.42
上述 （一）和 （二）小计 12 -29,104.42 240,943,382.81 20,557.61 240,934,836.00
（三）所有者投入和减少资本 13 196,979,645.00 2,774,423,368.70 -4,590,895.58 2,966,812,118.12
1 ．所有者投入资本 14 196,979,645.00 2,774,423,368.70 2,971,403,013.70
2．股份支付计入所有者权益的金额 15
3．其他 16 -4,590,895.58 -4,590,895.58
（四）利润分配 17 244,412,200.28 -282,902,310.56 -38,490,110.28
1．提取盈余公积 18
2．对所有者 （或股东）的分配 19 244,412,200.28 -282,902,310.56 -38,490,110.28
3．其他 20
（五）所有者权益内部结转 21 140,488,901.72 -79,866,978.03 -60,621,923.69
1．资本公积转增资本 （或股本） 22 79,866,978.03 -79,866,978.03
2．盈余公积转增资本 （或股本） 23 60,621,923.69 -60,621,923.69
3．盈余公积弥补亏损 24
4．其他 25
（六）同一控制下企业合并调整 26
四、本年年末余额 27 1,347,153,859.00 2,776,510,946.11 118,435,377.8 371,460,762.70 7,548,932.71 4,621,109,878.33
单位负责人：刘道明 主管会计工作负责人：肖新才 会计机构负责人：肖新才 编制日期：2008 年 8 月23 日
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股东权益变动表（合并）
编制单位：名流置业集团股份有限公司 2008 年 1-6 月 单位: 元
上年金额
行 归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
次 减：库 少数股东权益
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 计
存股
一、上年年末余额 1 382,636,556.00 386,510,106.76 209,284,695.11 176,951,915.17 4,611,600.38 1,159,994,873.42
加：会计政策变更 2 8,000,000.00 -75,953,080.10 72,522,194.86 1,740,828.07 6,309,942.83
前期差错更正 3
二、本年年初余额 4 382,636,556.00 394,510,106.76 133,331,615.01 249,474,110.03 6,352,428.45 1,166,304,816.25
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5 382,636,556.00 -312,526,446.90 45,725,686.49 163,945,580.42 5,766,842.23 285,548,218.24
（一）净利润 6 295,764,492.01 -131,375.25 295,633,116.76
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 7
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 8
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 9
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10
4．其他 11
上述 （一）和 （二）小计 12 295,764,492.01 -131,375.25 295,633,116.76
（三）所有者投入和减少资本 13 7,502,518.01 7,502,518.01
1 ．所有者投入资本 14
2．股份支付计入所有者权益的金额 15
3．其他 16 7,502,518.01 7,502,518.01
（四）利润分配 17 76,527,311.20 45,725,686.49 -131,818,911.59 -9,565,913.90
1．提取盈余公积 18 45,725,686.49 -45,725,686.49
2．对所有者 （或股东）的分配 19 76,527,311.20 -86,093,225.10 -9,565,913.90
3．其他 20
（五）所有者权益内部结转 21 306,109,244.80 -306,109,244.80
1．资本公积转增资本 （或股本） 22 306,109,244.80 -306,109,244.80
2．盈余公积转增资本 （或股本） 23
3．盈余公积弥补亏损 24
4．其他 25
（六）同一控制下企业合并调整 26 -6,417,202.10 -1,604,300.53 -8,021,502.63
四、本年年末余额 27 765,273,112.00 81,983,659.86 179,057,301.50 413,419,690.45 12,119,270.68 1,451,853,034.49
单位负责人：刘道明 主管会计工作负责人：肖新才 会计机构负责人：肖新才 编制日期：2008 年 8 月23 日
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股东权益变动表（母公司）
编制单位：名流置业集团股份有限公司 2008 年 1-6 月 单位: 元
本年金额
行 归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
次 减：库 所有者权益合计
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益
存股
一、上年年末余额 1 765,273,112.00 80,400,861.96 179,057,301.50 325,437,953.27 1,350,169,228.73
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
二、本年年初余额 4 765,273,112.00 80,400,861.96 179,057,301.50 325,437,953.27 1,350,169,228.73
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5 581,880,747.00 2,694,556,390.67 -60,621,923.69 -298,502,770.36 2,917,312,443.62
（一）净利润 6 -15,600,459.80 -15,600,459.80
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 7
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 8
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 9
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10
4．其他 11
上述 （一）和 （二）小计 12 -15,600,459.80 -15,600,459.80
（三）所有者投入和减少资本 13 196,979,645.00 2,774,423,368.70 2,971,403,013.70
1 ．所有者投入资本 14 196,979,645.00 2,774,423,368.70 2,971,403,013.70
2．股份支付计入所有者权益的金额 15
3．其他 16
（四）利润分配 17 244,412,200.28 -282,902,310.56 -38,490,110.28
1．提取盈余公积 18
2．对所有者 （或股东）的分配 19 244,412,200.28 -282,902,310.56 -38,490,110.28
3．其他 20
（五）所有者权益内部结转 21 140,488,901.72 -79,866,978.03 -60,621,923.69
1．资本公积转增资本 （或股本） 22 79,866,978.03 -79,866,978.03
2．盈余公积转增资本 （或股本） 23 60,621,923.69 -60,621,923.69
3．盈余公积弥补亏损 24
4．其他 25
四、本年年末余额 27 1,347,153,859.00 2,774,957,252.63 118,435,377.81 26,935,182.91 4,267,481,672.35
单位负责人：刘道明 主管会计工作负责人：肖新才 会计机构负责人：肖新才 编制日期：2008 年 8 月 23 日
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股东权益变动表（母公司）
编制单位：名流置业集团股份有限公司 2008 年 1-6 月 单位: 元
上年金额
行 归属于母公司所有者权益 少数
项目
次 减：库 股东 所有者权益合计
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股 权益
一、上年年末余额 1 382,636,556.00 386,510,106.76 171,944,199.92 214,292,410.36 1,155,383,273.04
加：会计政策变更 2 -38,612,584.91 -240,985,745.45 -279,598,330.36
前期差错更正 3
二、本年年初余额 4 382,636,556.00 386,510,106.76 133,331,615.01 -26,693,335.09 875,784,942.68
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5 382,636,556.00 -306,109,244.80 45,725,686.49 352,131,288.36 474,384,286.05
（一）净利润 6 483,950,199.95 483,950,199.95
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 7
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 8
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 9
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10
4．其他 11
上述 （一）和 （二）小计 12 483,950,199.95 483,950,199.95
（三）所有者投入和减少资本 13
1 ．所有者投入资本 14
2．股份支付计入所有者权益的金额 15
3．其他 16
（四）利润分配 17 76,527,311.20 45,725,686.49 -131,818,911.59 -9,565,913.90
1．提取盈余公积 18 45,725,686.49 -45,725,686.49
2．对所有者 （或股东）的分配 19 76,527,311.20 -86,093,225.10 -9,565,913.90
3．其他 20
（五）所有者权益内部结转 21 306,109,244.80 -306,109,244.80
1．资本公积转增资本 （或股本） 22 306,109,244.80 -306,109,244.80
2．盈余公积转增资本 （或股本） 23
3．盈余公积弥补亏损 24
4．其他 25
四、本年年末余额 27 765,273,112.00 80,400,861.96 179,057,301.50 325,437,953.27 1,350,169,228.73
单位负责人：刘道明 主管会计工作负责人：肖新才 会计机构负责人：肖新才 编制日期：2008 年 8 月23 日
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现 金 流 量 表
编制单位：名流置业集团股份有限公司 2008年 1-6 月 单位：元
2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月
项 目 注释号
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 606,197,612.76 870,539.62 643,068,755.7 53,962,927.00
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 6.39(1) 106,817,437.12 2,966,205,195. 200,530,948.9 314,548,603.89
现金流入小计 713,015,049.88 2,967,075,734. 843,599,704.7 368,511,530.89
购买商品、接授劳务支付的现金 579,009,938.60 482,340,814.4 724,009.06
支付给职工以及为职工支付的现金 15,969,736.53 6,625,567.58 7,424,414.98 2,831,439.74
支付的各项税费 187,239,879.87 596,309.60 69,633,367.29 31,825,645.73
支付的其他与经营活动有关的现金 6.39(2) 775,438,361.80 3,233,195,663. 56,561,863.75 233,506,880.66
现金流出小计 1,557,657,916.80 3,240,417,540. 615,960,460.4 268,887,975.19
经营活动产生的现金流量净额 -844,642,866.92 -273,341,806.1 227,639,244.2 99,623,555.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 167,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 167,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 14,940,021.34 8,395,860.90 8,252,106.98 1,500,891.00
投资支付的现金 4,620,000.00 2,056,334,582. 103,414,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 713,176,461.96 131,814,000.0
支付其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 732,736,483.30 2,064,730,443. 140,066,106.9 104,914,891.00
投资活动产生的现金流量净额 -732,736,483.30 -2,064,730,443. -139,899,106. -104,914,891.0
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 2,976,803,013.70 2,976,803,013.
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 300,000,000.00 77,000,000.00 37,000,000.00
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 3,276,803,013.70 2,976,803,013. 77,000,000.00 37,000,000.00
偿还债务所支付的现金 285,482,556.89 37,000,000.00 110,377,083.9 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6.39(3) 39,132,517.84 27,826,983.12 13,586,441.01 10,814,410.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,590,000.00 1,590,000.00
现金流出小计 326,205,074.73 66,416,983.12 123,963,524.9 50,814,410.00
筹资活动产生的现金流量净额 2,950,597,938.97 2,910,386,030. -46,963,524.9 -13,814,410.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,373,218,588.75 572,313,781.24 40,776,612.29 -19,105,745.30
加：期初现金及现金等价物 57,529,460.08 5,780,356.58 363,879,491.7 29,027,064.47
六、期末现金及现金等价物 1,430,748,048.83 578,094,137.82 404,656,103.9 9,921,319.17
单位负责人：刘道明 主管会计工作负责人：肖新才 会计机构负责人：肖新才 编制日期：2008年 8月 23日
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名流置业集团股份有限公司 会计报表附注
财务报表附注
一、企业的基本情况
名流置业集团股份有限公司（以下简称“本公司”）原名云南华一投资集
团股份有限公司，1989年经云南省经济体制改革委员会云体改[1989]6号文批
准成立。本公司社会公众股于1996年12月5日在深圳证券交易所上市。上市时
公司总股本8751万股，其中国有股6480万股，社会公众股2271万股。1997年度
公司对全体股东实施了每10股送3股转增7股的分配方案，总股本由8751股变为
17502万股，其中国有股12960万股，社会公众股4542万股。1998年度公司对全
体股东实施了每10股送2股转增2股的分配方案，总股本由17502万股变为
24502.8万股，其中国有股18144万股，社会公众股6358.8万股。2002年4月29
日和6月14日公司国有股股东昆明市五华区国有资产管理办公室将其持有的公
司股份分别转让给名流投资集团有限公司7200万股、海南洋浦众森科技投资有
限公司5300万股，经批准，上述转让事项已于2003年5月办理股权变更及过户
手续；将其持有的公司5644万股国有股转让给北京国财创业投资有限公司，并
于2006年2月13日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成股权
过户手续。
2006年1月24日召开的2006年度第一次临时股东大会暨相关股东会议审议
通过公司股权分置改革的相关议案，公司以目前流通股总股本63,588,000股为
基数，以资本公积金向方案实施股份变更登记日登记在册的全体流通股股东每
10股转增1.37股，以盈余公积金向方案实施股份变更登记日登记在册的全体流
通股股东每10股转增2.50股，合计向全体流通股股东每10股转增3.87股。
2006 年 6 月 5 日召开的 2006 年度第二次临时股东大会审议通过 2006 年
非公开发行股票方案，并于 2006 年 9月 27 日获得了中国证券监督管理委员会
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名流置业集团股份有限公司 会计报表附注
《关于核准名流置业集团股份有限公司非公开发行股票的通知》(证监发行字
[2006]86号文)核准，公司于 2006年 9 月 30 日以 4.60 元/股的价格向十名特
定投资者定向发行了 11,300 万股股份，共募集资金 51,980 万元，扣除
1,986.40万元发行费用，募集资金净额为 49,993.60万元。
2007 年 4 月 6 日公司以总股本 38,263.66 万股为基数向全体股东按每 10
股送红股2 股，以资本公积按每 10股转增 8股，共送转 38,263.66 万股。
2007 年10 月 30 日中国证券监督管理委员会“证监发行字［2007］379号
文”核准公司公开发行新股不超过 30,000万股股份，公司于 2008 年 1 月 17 日
以 15.23 元/股的价格向不特定对象公开募集境内上市人民币普通股（A 股）
19,697.96 万股 A 股。2008 年 1 月 28 日，上述公司增发的股票在深圳证券交
易所上市交易。
2008 年 5 月 6 日，经公司 2007 年度股东大会决议，公司以 2008 年 6 月
12 日的股份 96,225.28 万股为基数，每 10 股送转 4股，共送转38,490.11 万
股。经本次送转方案实施后，公司注册资本变更为人民币 134,715.39万元。
截止 2008 年 6 月30 日，公司股本总额为 1,347,153,859 股，其中有限售
条件的流通股股份为 394,786,053 股，无限售条件的流通股股份为
952,367,806 股。
本公司主要业务包括投资、房地产业。经营范围是：资产管理、股权、产
权的投资转让，投资策划咨询服务、实业投资；国内贸易（除专项规定）；房
地产业、运输业、仓储业、科研信息咨询服务业及市场建设的开发投资和经营
管理，房地产开发、经营，租赁业务（凭许可证开展经营活动）。
二、重要会计政策和会计估计
1、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，按照中华人民共和国财政部2006
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名流置业集团股份有限公司 会计报表附注
年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及其他相关规定编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本
公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计年度为公历 1 月1 日起至12 月 31日止。本报告所载财务信息
的会计期间为 2008 年 1 月1 日起至2008 年 6月 30 日止。
4、计账基础和计量原则
本公司会计核算以权责发生制为基础进行会计计量、确认和报告。对会计
要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公
允价值计量的，以能保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
5、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
6、现金及现金等价物的确定标准：
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金
等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风
险很小的投资。
7、外币业务核算方法
（1）外币交易
外币交易发生时按交易发生日的即期汇率（即中国人民银行当日公布的人
民币外汇牌价中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。
本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采
用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。
资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布
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的外汇牌价中间价折合为人民币，除外币专门借款本金及利息产生的汇兑差额
在资本化期间按规定予以资本化计入符合资本化条件的资产的成本外，其他外
币折算差额作为汇兑损益计入当期损益。
（2）外币报表折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所
有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目
下单独列示。
8、金融工具
本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、应收款项、应付款项、借款
及股本等。
（1）金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债于本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资
产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当
期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债(包括交
易性金融资产或金融负债)
包括本公司持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工
具。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
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债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
b.持有至到期投资
本公司将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或
可确定的非衍生金融资产分类为持有至到期投资。
初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。实际利率，
是指将金融资产在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为
该金融资产当前账面价值所使用的利率。
c.应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金
融资产。初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
d.可供出售金融资产
本公司将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有
归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。
可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利
得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益
外，其他利得或损失直接计入股东权益，在可供出售金融资产终止确认时转出，
计入当期损益。
（2）金融资产的减值
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减
值的，计提减值准备。
a.应收款项和持有至到期投资
当应收款项或持有至到期投资的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将应收款项
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或持有至到期投资的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益。对于浮动利率应收款项或持有至到期投资，在计算未来现
金流量现值时，可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
本公司首先对单项金额重大的金融资产是否存在减值的客观证据进行单
独评估，如果没有客观证据表明单独评估的金融资产存在减值情况，无论该金
融资产金额是否重大，本公司将其包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
别中，进行整体减值评估。单独进行评估减值并且已确认或继续确认减值损失
的资产，不再对其计提整体评估减值准备。
本公司对单项金额非重大的应收款项按账龄划分为若干组合，再按这些应
收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准
备。本公司确定坏账计提比例时，是根据以前年度与之相同或相类似的、具有
类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定
的。具体比例如下：
账龄 计提比例（%）
一年以内 5
一到二年 10
二到三年 15
三到四年 20
四到五年 30
五年以上 40
在应收款项或持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认
的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
b.可供出售金融资产
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如果可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公
司将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，
计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已
上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损
益转回。
c.在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的长期股权投资
在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减
值时，本公司将该投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计
入当期损益。该减值损失不能转回。
（3）公允价值的确定
本公司对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定
其公允价值。对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
所采用的估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和采用期权定价模型。本公司定期评估估值方法，并测试其有效性。
（4）混合金融工具
本公司发生包含负债和权益成份的非衍生金融工具时，在初始确认时将负
债和权益成份进行分拆，分别进行处理。
分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照
该金融工具整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成
份的初始确认金额。发行该金融工具发生的的交易费用，按照负债成份和权益
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成份的相对公允价值进行分摊。
（5）金融资产和金融负债的终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有
的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计
入当期损益：
a.所转移金融资产的账面价值；
b.因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之
和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的
账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值
进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.终止确认部分的账面价值；
b.终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债
或其中一部分。
（6）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益
的合同。
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本和资本公
积。
本公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
9、存货核算方法
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1）存货分类
本公司存货包括：原材料、库存商品、开发产品、开发成本及低值易耗品、
周转房等。
2）取得和发出的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价；开发产品发出时采用个别计价法计
价；原材料、库存商品发出时采用先进先出法计价。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》
处理。
投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企
业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务
重组》和《企业会计准则第20 号——企业合并》确定。
3）低值易耗品、周转材料的摊销方法
低值易耗品、周转材料采用一次摊销法摊销。
4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。年末或中期期末对存货进行实地
盘点，出现盘盈、盘亏的，将账面数量调整为实存数量，同时将盘盈的金额冲
减当期管理费用，将盘亏的金额根据不同原因分别计入其他应收款、管理费用
或营业外支出。
5）确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于
可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接
用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
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在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负
债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备
的计提或转回的金额。
6）房地产开发中的存货核算方法
a.开发用土地的核算方法：本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土
地使用权，在尚未投入开发前，作为无形资产核算，并按其有效年限平均摊销；
将土地投入商品房开发时，将土地使用权的账面摊余价值全部转入开发成本。
b.本公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产
品完工之前，计入开发成本。开发产品完工之后而发生的利息等借款费用计入
财务费用。
c.公共配套设施费用的核算方法：因建设开发产品而一并开发建设的配套
设施，包括道路、派出所、消防、水塔等非经营性的文教、卫生、行政管理设
施以及将无偿交付市政管理部门使用的各种市政公共配套设施，其所需建设费
用通过开发成本科目核算。上述支出，凡与开发产品同步开发的列入当期开发
成本；凡与开发产品不同步进行的，将尚未发生的公共配套设施费根据预算采
用预提方式计入开发成本科目。
d.周转房的摊销方法：根据用于安置拆迁居民周转使用的房屋实际成本，
按固定资产——房屋建筑物的预计使用年限进行摊销，周转房用途改变时，作
为商品房对外销售，按周转房摊余价值结转销售成本。
10、长期股权投资
（1）对子公司的投资
子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并
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能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。
对于同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，本公司按照合并日取得
的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。对
于长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价
不足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，本公司按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
对子公司的长期股权投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金
额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
（2）对合营企业和联营企业的投资
合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业
是指本公司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
在初始确认对合营企业和联营企业投资时，对于以支付现金取得的长期股
权投资，本公司按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以非货币性资产
交换取得的长期股权投资，本公司按照换出资产公允价值作为初始投资成本，
换出资产公允价值和换出资产账面价值的差额计入当期利润表。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法
核算。
对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，长期股权投资的成本不作调整；对于长期股权投资的初
始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益，同时调整其成本。
取得对合营企业和联营企业投资后，本公司按照应享有或应分担的被投资
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单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，本公司以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对于被投资单位的
会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时已按照本公司的会计政策
或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外
损失义务的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权
益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或
承担的部分直接计入资本公积。
本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益，按照持股比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。该交易所转让的资产
发生减值的，发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》
等规定执行。
（3）对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资
按照上述对合营企业和联营企业投资的初始成本确认和计量原则确认本类
投资的初始投资成本，并采用成本法进行后续计量。
（4）长期股权投资减值准备的计提
资产负债表日，本公司对长期股权投资计提减值准备，对子公司、合营企
业及联营企业的长期股权投资，减值准备的确定及计提方法参见附注二、15。
对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公
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允价值不能可靠计量的长期股权投资，减值准备的确定及计提方法见附注二、
8。
11、投资性房地产
本公司对能够单独计量和出售、且是为赚取租金或资本增值、或两者兼有
而持有的房地产作为投资性房地产核算。
投资性房地产按照实际取得成本进行初始计量。
本公司对投资性房采用成本模式计量，按年限平均法计提折旧，预计使用
年限和预计净残值率如下：
资产类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 30 5 3.17
资产负债表日，本公司对投资性房地产计提减值准备，减值准备的确定及
计提方法参见附注二、15。
12、固定资产
固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使
用期限超过 1 个会计年度的资产。
固定资产按购置或新建时的原始成本计价。融资租入的固定资产，按租赁
开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入
账价值。
本公司对固定资产在预计使用年限内按直线法计提折旧。各类固定资产的
预计使用年限和预计净残值率分别为：
类别 折旧年限 预计净残值率% 年折旧率%
房屋、建筑物 30－40 5 2.38－3.17
运输设备 8 5 11.88
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通用设备 10 5 9.50
其他 5 5 19.00
资产负债表日，本公司对固定资产计提减值准备，减值准备的确定及计提
方法参见附注二、15。
13、在建工程
在建工程按实际成本核算，其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使
用状态之前发生的与购置或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括符
合《企业会计准则第 17 号——借款费用》资本化条件的借款费用。
在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
资产负债表日，本公司对在建工程计提减值准备，减值准备的确定及计提
方法参见附注二、15。
14、无形资产
本公司无形资产包括土地、财务软件等，以实际成本进行初始计量。
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发
阶段的支出，满足资本化条件的，确认为无形资产。
无形资产的使用寿命为有限的，按估计该使用寿命的年限或者构成使用寿
命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统按直线法摊销。
无法合理确定无形资产为本公司带来经济利益期限的，该项无形资产视为
使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方
法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期
限和摊销方法。
资产负债表日，对存在减值迹象的无形资产计提减值准备，减值准备的确
定及计提方法参见附注二、15。
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15、资产减值
（1）本公司的长期股权投资、固定资产、无形资产、商誉等非流动资产
减值适用本核算办法。
（2）资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（3）资产可收回金额低于其账面价值，将两者之间的差额计提资产减值
准备，计入当期损益。资产减值准备一经确认，在以后会计期间不再转回。但
是遇到资产处置、出售、对外投资、以非货币性资产交换方式换出、抵偿债务
等情况，同时符合资产终止确认条件的，将相关资产减值准备予以转销。
（4）本公司长期股权投资若被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收
回金额低于账面价值的，按单项投资计提长期投资减值准备，计入当期损益。
（5）本公司的固定资产若由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期
闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于账面价值的
差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产
或资产组计提。有下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
④已经陈旧过时或已遭毁损，不再具有使用价值或转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（6）本公司的无形资产发现以下一种或数种情况时，对无形资产的可收回
金额进行估计，将无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准
备，计入当期损益；
①无形资产已被其他新技术所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到
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重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形；
④无形资产不再受法律的保护、预期不能给公司带来经济利益。
16、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以
后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用
状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资
产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款
费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续
超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当
期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
18、质量保证金的核算方法
本公司按照施工单位工程总值的 5%预留质量保证金，通过应付账款科目
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核算。开发产品出售后，在保修期内发生的维修费用，冲减质量保证金，不足
冲减的部分，计入销售费用。待工程验收合格后并在约定的保修期满后，如无
质量问题，再支付给原施工单位。
19、不可预见费的核算方法
本公司根据房地产行业存在最终工程决算金额可能超过原工程合同金额
的情况，按照开发完毕可售的开发产品计提2%的工程不可预见费。
20、职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其
他相关支出。除因辞退福利外，本公司在员工提供服务的会计期间，将应付的
职工薪酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。
1）退休福利
按照中国有关法规，本公司员工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实
施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比
例，向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。上述缴纳的社会基本
养老保险按照权责发生制原则计入当期损益。员工退休后，各地劳动及社会保
障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司不再有其他的支付义
务。
2）住房公积金及其他社会保险费用
除退休福利外，本公司根据有关法律、法规和政策的规定，为在职员工缴
纳住房公积金及基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费
用。本公司每月按照员工工资的一定比例向相关部门支付住房公积金及上述社
会保险费用，并按照权责发生制原则计入当期损益。
3）辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
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自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与
职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
a.本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将
实施
b.本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议
21、租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其
他的租赁为经营租赁。
（1）经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损
益。
（2）融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融
资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用
后的余额以长期应付款列示。
22、收入
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品
实施继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；与交易相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确
认营业收入实现。
（2）提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的
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依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在
提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法
确认相关的劳务收入。
（3）建筑施工收入：根据《企业会计准则第15号——建造合同》的规定确
认：
①在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法
确认合同收入和合同费用。
②对于在建造合同的结果能可靠估计的，分别下列情况处理：a.在资产负
债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的
金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。b.当期完成的建
造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确
认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累
计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
③对于建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：a.合同成本
能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其
发生的当期确认为合同费用。b.合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为
合同费用，不确认合同收入。
④合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，
按合同或协议规定确认为收入。
（5）除以上收入确认原则，根据房地产行业特点，本公司按以下原则确认
涉及房地产行业的收入：
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①销售开发产品须同时满足：a.开发产品已竣工验收合格并在相关主管部
门备案且与买方签订了销售合同；b.本公司已将开发产品的主要风险和报酬转
移给买方；价款已经取得或取得了收款的凭据；c.相关收入和成本能够可靠计
量。
②出售自用房屋：视同销售开发产品。
③接受委托代建房屋和工程业务：在工程竣工验收合格并办妥交接手续，
开具相关结算账单并经委托单位签字认可后确认收入。
④物业出租收入：视同让渡资产使用权。
23、所得税
本公司所得税采用资产负债表债务法的会计处理方法。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减
记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，将原减
记的金额转回。
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。与
直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所
有者权益。
24、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实
际控制权之日起停止合并。合并范围内所有重大往来余额、交易及未实现利润
在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的
部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报
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表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以
购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一
控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报
告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、
经营成果和现金流量纳入合并财务报表，其合并日前实现的净利润在合并利润
表中单列项目反映。
三、会计政策和会计估计变更以及差错更正
1、会计政策变更
本公司本期无会计政策变更。
2、会计估计变更
本公司本期无会计估计变更。
3、会计差错更正
本公司本期无重大会计差错更正事项。
四、税项
1、流转税及其他
主要税（费）种 税（费）率 计税依据
（1）增值税 6% 应税销售额
（2）营业税 3%、5% 应税营业收入
（3）土地增值税 30%-60% 转让房地产的所取得的增值额
（4）城市维护建设税 1%、5%、7% 增值税、营业税的应纳税额
（5）教育费附加 3%、4% 增值税、营业税的应纳税额
（6）地方教育费附加 1% 增值税、营业税的应纳税额
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2、企业所得税
母公司及除中工建设有限公司以外的子公司执行 25%的法定税率。
本公司的子公司中工建设有限公司企业所得税按当地税局 2008 年 3 月 3
日《企业所得税征收方式鉴定表》的意见及武地税发[2008]24 号《关于调整
部分行业企业所得税应税率和预计盈利率的通知》的精神,2008年按 8%利润率
核定征收。具体计算公式为：应交企业所得税＝（营业收入＋其他收入）×核
定应税所得率×企业所得税率（25%）。
五、企业合并及合并财务报表
1、控股子公司
（1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司：
注册资 实际投 合计 合计享有
法定代
子公司名称 注册地 本(万 经营范围 资额(万 持股 的表决权
表人
元） 元） 比例% 比例%
北京名流未来置业 房地产开发及销
中国．北京 刘道明 5000 23235 100 100
有限公司 售
湖北现代基业商品 商品砼及建筑材
湖北．武汉 刘道尧 5000 4610 96 96
混凝土有限公司 料的生产销售
（2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司：
注册资 实际投 合计 合计享有
法定代
子公司名称 注册地 本(万 经营范围 资额(万 持股 的表决权
表人
元） 元） 比例% 比例%
惠州名流置业有限公 房地产开发及销
广东．惠州 刘道明 10000 10075 100 100
司 售
惠州名流实业投资有 房地产开发及销
广东．惠州 刘道明 30000 30801 100 100
限公司 售
惠州博罗怡港置业有
广东．惠州 刘道明 200 房地产开发经营 2275 85 85
限公司
芜湖万丰置业有限公 安徽.芜
熊晟楼 40000 房地产开发经营 44066 100 100
司 湖
湖北．武 房屋建筑工程施
中工建设有限公司 肖新才 10000 9940 97.9 97.9
汉 工
重庆东方富豪房地产
重庆 熊晟楼 40000 房地产开发经营 62347 100 100
开发有限公司
沈阳友佳浑南房地产 辽宁.沈
熊晟楼 22629 房地产开发经营 65000 100 100
开发有限公司 阳
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（3）通过其他方式取得的子公司
注册资 实际投 合计 合计享有
法定代
子公司名称 注册地 本(万 经营范围 资额(万 持股 的表决权
表人
元） 元） 比例% 比例%
武汉名流地产有限公 房地产开发及销
湖北．武汉 刘道明 50000 50000 100 100
司 售
西安名流置业有限公 房地产开发及销
陕西．西安 肖新才 12000 12000 100 100
司 售
北京浩达天地置业有 房地产开发及销
中国．北京 刘道明 8571 5571 65 100注
限公司 售
通用机械、五金
洪湖市名流工业贸易
湖北．洪湖 熊晟楼 1000 交电销售、房屋 1000 100 100
有限公司
租赁
合肥名流置业有限公
安徽．合肥 熊晟楼 20000 房地产开发经营 20000 100 100
司
博罗名流置业有限公
广东．惠州 熊晟楼 10000 房地产开发经营 10000 100 100
司
注：2007年 7 月 10 日本公司的子公司北京名流未来置业有限公司与北京
华天瑞海投资顾问有限公司签署《股权转让协议书》，受让其持有北京浩达天
地置业有限公司 15%的股权，受让价462 万元，并约定北京华天瑞海投资顾问
有限公司的第二期出资 824万元，由北京名流未来置业有限公司承担，过渡期
转让方不享有该股权标的对应的收益权。2008年 6 月 15 日上述双方签署《股
权转让协议之补充协议》约定以第二期增资后转让方持有的 15%的股权以1286
万元转让给受让方，截止 2008 年 6月 30 日股权款已支付。同时，北京浩达交
通发展公司投入的土地使用权的工商登记手续尚未办理完毕，未履行完按期出
资的义务。
2、本年度合并报表范围的变更情况：
与上年相比本年新增合并单位 2 家：
本公司 本公司合 新增公司
新增公司报 本期新增
合计持 计享有的 报告期净
新增子公司名称 告期末净资 子公司的
股比例 表决权比 利润(万
产(万元） 原因
(%) 例(%) 元）
重庆东方富豪房地产开发有限公司 100 100 39535.59 -63.03 企业合并
沈阳友佳浑南房地产开发有限公司 100 100 21974.69 -3.51 企业合并
具体增加原因如下：
①2007 年 10 月 31 日本公司与东莞市宝石大酒店有限公司、重庆鹏博实
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业有限公司签定了《股权及债权转让协议书》，受让其分别持有的重庆东方豪
富房地产开发有限公司 92%、8%的股权，交易标的为重庆豪富公司 100％的股
权和债权，交易价为人民币40605.50万元，2008 年 3月 1 日起将重庆东方豪
富房地产开发有限公司纳入财务报表的合并范围。
②2007 年 11 月 23 日本公司与香港友佳房地产发展有限公司签定的《合
资经营沈阳友佳浑南房地产开发有限公司合同》，本公司通过向沈阳友佳浑南
房地产开发有限公司增资扩股 7,000万美元，占该公司注册资本的 70%，因受
相关政策的影响，未能按期完成合资企业注册资本变更。2008年 6 月 18 日双
方签署了《股权转让合同》，本公司以 65000 万元受让香港友佳房地产发展有
限公司持有沈阳友佳浑南房地产开发有限公司 100%的股权，2008 年 6 月 30
日起纳入财务报表的合并范围。
3、重要子公司少数股东权益
少数股东权益 从母公司所有者权益冲减子公司少
报告期末少数股东 中用于冲减少 数股东分担的本期亏损超过少数股
子公司名称
权益 数股东损益的 东在该子公司期初所有者权益中所
金额 享有份额后的余额
惠州博罗县怡港置业有限公司 3,180,864.06
湖北中工建设工程有限公司 2,373,344.61
湖北现代基业商品砼有限公司 1,994,724.04
合计 7,548,932.71
除上述列示的子公司有少数股东权益外，其余子公司无少数股东权益。
六、合并财务报表附注
以下注释期末账面余额是指 2008 年 6 月 30 日余额，年初账面余额是指
2008 年 1月 1 日余额；本期数是指 2008 年 1-6月累计金额，上年同期数是指
2007 年1-6 月累计金额。
以下各项目增减变动幅度较大的原因，除特别说明外，均系本期合并范围
内新增 2 家子公司所致。合并范围增加详见注释“五、企业合并及合并财务报
表”第 2 项“本年度合并报表范围的变更情况”。
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名流置业集团股份有限公司 会计报表附注
1、货币资金
项目 期末账面余额 年初账面余额
现金 1,969,250.61 5,571,014.60
银行存款 1,428,778,798.22 51,958,445.48
其他货币资金
合计 1,430,748,048.83 57,529,460.08
①期末较期初余额增加 2386.98%,主要原因是本期增发A 股所致。
②期末银行存款余额中用于借款保证的金额为21,734,261.33元，用于商
品房承购人按揭贷款提供阶段性保证的金额为15,427,801.65元。
2、应收账款
（1）按账龄结构
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构 比例 计提比例 比例 计提比
余额 坏账准备 余额 坏账准备
% % % 例%
1 年以内 28,142,829.71 85.94 1,407,141.49 5 18,700,600.69 92.61 935,030.03 5
1 年至2 年 3,578,009.49 10.93 357,800.95 10 994,261.30 4.92 99,426.13 10
2 年至3 年 528,943.30 1.61 79,341.50 15 15
3 年以上 498,000.00 1.52 199,200.00 20-40 497,992.83 2.47 149,399.00 20-40
合计 32,747,782.50 100 2,043,483.94 20,192,854.82 100 1,183,855.16
（2）按单项金额是否重大
期末账面余额 年初账面余额
项目 比例 计提 比例 计提比
余额 坏账准备 比例 余额 坏账准备
% % 例%
%
单项金额重大的
应收账款
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
其他不重大应收
32,747,782.50 100 2,043,483.94 5-40 20,192,854.82 100 1,183,855.16 5-40
账款
合计 32,747,782.50 100 2,043,483.94 20,192,854.82 100 1,183,855.16
①单项金额重大的应收账款指单笔金额 500万元及以上，本期无单项金额
重大的应收账款；也无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险
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较大的应收账款。
②公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但
在本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收账款。
③应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
④前五名的应收账款金额合计8,735,456.99元,占应收账款总额的26.67
%,其账龄及金额明细如下:
占应收
欠款单位 账龄 欠款金额 欠款原因 账款的
比例%
武汉盘龙明达建筑公司 1至2年 4,024,143.59 商品砼 12.29
中铁大桥局 1年以内 1,256,708.80 商品砼 3.84
武汉金森(弘源国际) 1至2年 1,230,715.00 商品砼 3.76
栗时根 1年以内 1,153,865.00 商品房款 3.52
何升宏 1年以内 1,070,024.60 商品房款 3.26
合计 8,735,456.99 26.67
⑤期末比期初余额增加 61.53%,主要是应收商品房销售款增加所致。
3、预付款项
（1）按账龄结构：
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 448,220,365.23 73.85 425,566,404.65 90.82
1 年至2 年 158,002,461.65 26.04 39,498,351.14 8.42
2 年至3 年 501,792.00 0.08 1,300,000.00 0.28
3 年以上 183,215.32 0.03 2,239,318.32 0.48
合计 606,907,834.20 100 468,604,074.11 100
（2）账龄超过 1年且金额较大的预付账款明细如下：
单位名称 账龄 性质 期末余额 未结清原因
名流投资集团有限公司 1-2年 收购幸福实业股权 51,260,000.00 股权未过户
惠州市大田水乡投资有限公司 1-2年 股权预付款 37,758,000.00 股权未过户
惠州市冠盈实业有限公司 1-2年 股权预付款 29,353,800.00 股权未过户
宫继展 1-2年 预付工程款和受让股权款 19,400,000.00 未结算
合计 137,771,800.00
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（3）预付账款期末余额中有持公司 5%（含5%）以上表决权股份的股东单
位预付款，详见注释“八、关联方关系及其交易”。
（4）期末比期初余额增加29.51%,主要原因如下：
①合并范围变化导致增加 150,298,170.00元；
②支付横店集团东磁有限公司 230,000,000.00 元用于收购安徽东磁投资
有限公司51%股权款；上期收购重庆东方豪富有限公司股权款 210,000,000.00
元本期转长期股权投资。
4、其他应收款
（1）按账龄结构
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构 计提 计提
余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备
比例% 比例%
1年以内 632,125,754.74 98.12 609,236.98 5 14,475,461.57 85.30 723,773.08 5
1年至2年 8,948,676.98 1.39 894,867.70 10 1,306,299.40 7.70 130,629.94 10
2年至3年 964,944.64 0.15 144,741.70 15 288,166.33 1.70 43,224.95 15
3年以上 2,179,936.41 0.34 793,758.97 20-40 899,506.44 5.30 262,702.82 20-40
合计 644,219,312.77 100 2,442,605.35 16,969,433.74 100 1,160,330.79
本期 3 年以上其他应收款原值中由“预付账款”转入 100 万元，账龄 5
年以上，计提坏账准备 40万元。
（2）按单项金额是否重大
期末账面余额 年初账面余额
项目 计提比 计提
余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备
例% 比例%
单项金额重
大的其他应 619,941,015.09 96.23
收款
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款
其他不重大
24,278,297.68 3.77 2,442,605.35 5-40 16,969,433.74 100.00 1,160,330.79 5-40
其他应收款
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合计 644,219,312.77 100 2,442,605.35 16,969,433.74 100 1,160,330.79
①单项金额重大的其他应收款指单笔金额 500万元及以上，本公司单项金
额重大的其他应收款中为支付北京市土地交易中心土地竞标保证金 40000 万
元，截止本报告日已全部收回，不计提坏账准备；沈阳友佳浑南房地产开发有
限公司债权 21994.10 万元截止本报告日已全部收回，不计提坏账准备。
②本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但
在本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的其他应收款。
③期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
④前五名的其他应收款金额合计 625,741,015.09 元,占其他应收款总额
的 97.13%,其账龄及金额明细如下:
欠款单位 账龄 欠款金额 欠款原因 比例%
土地交易
北京市土地交易中心 1年以内 400,000,000.00 62.09
保证金
玛莉蓝公司 1年以内 154,941,015.09 往来款 24.05
辽宁大通建设发展有限公司 1年以内 65,000,000.00 往来款 10.09
博罗县罗浮山农业旅游开发有限公司 1-2年 2,900,000.00 往来款 0.45
李文丽 1年以内 2,900,000.00 往来款 0.45
合计 625,741,015.09 97.13
⑤期末较期初余额增加 3959.54%，主要是支付北京市土地交易中心土地交
易保证金40000万元所致，合并范围变化增加22033.62万元。
5、存货
（1）存货明细：
存货种类 期末账面余额 年初账面余额
原材料 7,664,212.44 5,115,969.94
开发成本 3,120,580,593.96 1,564,520,822.48
开发产品 188,056,603.84 152,672,941.13
工程施工 1,201,537.71 995,531.21
周转材料 1,382,934.67 1,190,223.65
包装物及低值易耗