注：只有部分公告可以进行谷歌全文检索
☆最快的看公告方法☆ 北海港(000582) 公告 行情（A股/H股/红筹股）
此为转换后的公告全文，有可能出现乱码、排版错乱、文字丢失等现象，您可以点击此处查看正式的PDF全文公告。
北海港: 2008年半年度财务报告
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
利润表
编制单位:北海市北海港股份有限公司 2008 年 1~6 月 金额单位:元
附 2008 年 1~6 月 2007 年 1~6 月
项 目
注 合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 89,822,087.27 84,415,154.60 64,362,085.10 63,353,143.74
减：营业成本 60,122,598.22 55,668,314.96 49,190,723.57 48,494,325.31
营业税金及附加 2,918,427.46 2,838,240.29 2,257,834.90 2,205,862.47
销售费用 - - - -
管理费用 9,525,124.26 8,819,041.73 14,720,593.71 13,747,076.14
财务费用 12,478,457.80 12,486,029.54 8,723,734.73 9,169,108.22
资产减值损失 391,309.50 303,537.32 192,101.27 1,253,260.99
加：公允价值变动收益（损
失以“-”号填列） - - - -
投资收益（损失以“-”号
填列） - - - -
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益 - - - -
二、营业利润（亏损以“-”号填
4,386,170.03 4,299,990.76 -10,722,903.08 -11,516,489.39
列）
加：营业外收入 164,629.40 164,629.40 32,705.98 32,705.98
减：营业外支出 244,823.71 244,823.71 95,875.50 95,875.50
其中：非流动资产处置
损失 - - - -
三、利润总额（亏损总额以“-”
4,305,975.72 4,219,796.45 -10,786,072.60 -11,579,658.91
号填列）
减：所得税费用 -8,333.44 - 422,624.34 -
四、净利润（净亏损以“-”号填
4,314,309.16 4,219,796.45 -11,208,696.94 -11,579,658.91
列）
归属于母公司所有者的
4,257,599.41 4,219,796.45 -11,087,171.35 -11,579,658.91
净利润
少数股东损益 56,709.75 - -121,525.59 -
五、每股收益： - -
（一）基本每股收益 0.030 -0.078 -
（二）稀释每股收益 0.030 -0.078 -
公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作负责人：李卫平 会计机构负责人：陈辉
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
资产负债表
编制单位:北海市北海港股份有限公司 2008 年06 月30 日 金额单位:元
附 期末数 期初数
项 目
注 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 35,721,050.44 29,641,643.88 10,191,445.84 6,305,057.65
交易性金融资产 - -
应收票据 6,683,026.04 6,683,026.04 4,240,000.00 4,240,000.00
应收账款 29,537,380.66 26,731,817.22 20,569,858.24 19,156,604.57
预付款项 2,977,591.16 2,405,253.88 2,615,034.28 681,275.85
应收利息 - -
应收股利 - - 117,112.66
其他应收款 82,054,467.04 68,626,254.16 83,102,250.11 64,727,478.87
存货 2,962,425.84 2,202,446.84 2,983,224.68 2,223,245.68
一年内到期的非流动性
资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 159,935,941.18 136,290,442.02 123,701,813.15 97,450,775.28
非流动资产： - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - 30,898,055.83 30,898,055.83
投资性房地产 - -
固定资产 424,470,682.89 422,786,919.94 431,809,616.50 429,988,201.71
在建工程 34,777,539.10 34,777,539.10 32,025,636.68 32,025,636.68
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 39,968,617.22 39,808,717.33 40,437,578.42 40,251,028.51
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 7,004,166.73 7,004,166.73 8,029,166.71 8,029,166.71
递延所得税资产 349,236.40 - 340,751.24
其他非流动性资产 - -
非流动资产合计 506,570,242.34 535,275,398.93 512,642,749.55 541,192,089.44
资产总计 666,506,183.52 671,565,840.95 636,344,562.70 638,642,864.72
公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作负责人：李卫平 会计机构负责人：陈辉
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
资产负债表（续）
编表单位:北海市北海港股份有限公司 2008 年06 月30 日 金额单位:元
附 期末数 期初数
项 目
注 合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 242,870,405.92 242,870,405.92 242,890,000.00 242,890,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 - - - -
应付账款 10,155,019.41 6,587,952.50 9,268,227.47 5,816,308.09
预收款项 7,373,044.83 7,373,044.83 6,504,442.32 6,156,515.38
应付职工薪酬 1,671,191.43 1,609,005.23 1,225,275.20 1,170,956.97
应交税费 2,670,774.39 2,806,880.33 1,026,451.76 1,128,500.07
应付利息 - -
应付股利 1,240,254.25 1,240,254.25 1,240,254.25 1,240,254.25
其他应付款 70,381,736.34 80,008,044.52 49,987,926.00 57,017,335.13
一年内到期的非流动
负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 336,362,426.57 342,495,587.58 312,142,577.00 315,419,869.89
非流动负债： - -
长期借款 - - - -
应付债券 - -
长期应付款 61,745,953.19 61,745,953.19 61,745,953.19 61,745,953.19
专项应付款 37,980,411.23 37,980,411.23 36,352,949.14 36,352,949.14
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 99,726,364.42 99,726,364.42 98,098,902.33 98,098,902.33
负债合计 436,088,790.99 442,221,952.00 410,241,479.33 413,518,772.22
股东权益 - -
股本 142,122,609.00 142,122,609.00 142,122,609.00 142,122,609.00
资本公积 168,567,856.69 168,567,856.69 168,567,856.69 168,567,856.69
减：库存股 - -
盈余公积 24,052,021.63 24,052,021.63 24,052,021.63 24,052,021.63
未分配利润 -106,952,105.27 -105,398,598.37 -111,209,704.68 -109,618,394.82
外币报表折算差额 - -
归属于母公司所有者
227,790,382.05 229,343,888.95 223,532,782.64 225,124,092.50
权益合计
少数股东权益 2,627,010.48 - 2,570,300.73
所有者权益合计 230,417,392.53 229,343,888.95 226,103,083.37 225,124,092.50
负债和所有者权益总计 666,506,183.52 671,565,840.95 636,344,562.70 638,642,864.72
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作负责人：李卫平 会计机构负责人：陈辉
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
现金流量表
编制单位: 北海市北海港股份有限公司 2008 年 1~6 月 金额单位:元
附 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月
项 目
注 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 81,481,078.89 75,613,445.36 88,806,113.65 63,302,193.85
收到的税费返还 211,858.09 0.00 7,074.65
收到的其他与经营活动有关的现金 2,882,027.98 2,717,783.04 41,871,424.84 46,033,764.29
经营活动现金流入小计 84,574,964.96 78,331,228.40 130,684,613.14 109,335,958.14
购买商品、接受劳务支付的现金 33,453,285.67 30,330,102.51 55,350,935.22 16,502,355.98
支付给职工以及为职工支付的现金 23,797,468.15 23,099,516.15 23,952,532.25 23,450,722.54
支付的各项税费 2,307,942.39 2,204,185.20 3,862,025.67 3,498,470.49
支付的其他与经营活动有关的现金 3,344,484.49 3,356,422.75 43,896,350.01 65,399,239.82
经营活动现金流出小计 62,903,180.70 58,990,226.61 127,061,843.15 108,850,788.83
经营活动产生的现金流量净额 21,671,784.26 19,341,001.79 3,622,769.99 485,169.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - 0.00
取得投资收益所收到的现金 - 117,112.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 161,300.00 161,300.00 59,124.00 59,124.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他投资活动有关的现金 - 0.00
投资活动现金流入小计 161,300.00 278,412.66 59,124.00 59,124.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,050,791.84 14,042,461.84 13,732,208.10 13,732,208.10
投资支付的现金 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 - 0.00
投资活动现金流出小计 14,050,791.84 14,042,461.84 13,732,208.10 13,732,208.10
投资活动产生的现金流量净额 -13,889,491.84 -13,764,049.18 -13,673,084.10 -13,673,084.10
三、筹资活动产生的现金流量： 0.00
吸收投资所收到的现金 - 0.00 0.00
取得借款收到的现金 94,000,000.00 94,000,000.00 187,900,000.00 187,900,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 452,886.25
筹资活动现金流入小计 114,000,000.00 114,000,000.00 188,352,886.25 187,900,000.00
偿还债务支付的现金 94,019,594.08 94,019,594.08 179,000,000.00 179,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,220,772.30 2,220,772.30 9,261,577.15 9,261,577.15
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 47,773,950.00
筹资活动现金流出小计 96,040,366.38 96,240,366.38 236,035,527.15 188,261,577.15
筹资活动产生的现金流量净额 17,759,633.62 17,759,633.62 -47,682,640.90 -361,577.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -12,321.44 0.00 -12,995.59
五、现金及现金等价物净增加额 25,729,604.60 23,336,586.23 -57,745,950.60 -13,549,491.94
加：期初现金及现金等价物余额 10,191,445.84 6,305,057.65 94,970,749.65 47,852,343.07
六、期末现金及现金等价物余额 35,721,050.44 29,641,643.88 37,224,799.05 34,302,851.13
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作负责人：李卫平 会计机构负责人：陈辉
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
现金流量表附注
编制单位: 北海市北海港股份有限公司 2008 年 1~6 月 金额单位:元
附 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月
项 目
注 合并 母公司 合并 母公司
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,314,309.16 4,219,796.45 -11,087,171.35 -11,579,658.91
加：资产减值准备 367,814.06 304,112.13 176,297.05 1,253,260.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
11,578,617.44 11,432,635.60 10,176,362.38 9,905,704.18
生物资产折旧
无形资产摊销 468,961.20 442,311.18 540,783.15 514,133.13
长期待摊费用摊销 1,024,999.98 1,024,999.98 1,024,999.98 1,024,999.98
待摊费用减少（减：增加） -15,996.45 -15,996.45 -428,043.50 -441,649.00
预提费用增加（减：减少） -397,532.00 -397,532.00 4,242,951.06 4,242,951.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-161,300.00 -161,300.00
产的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 355.00 355.00
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 12,477,664.17 12,486,029.54 8,724,295.28 9,169,108.22
投资损失（收益以“-”号填列） 0.00 0.00
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 0.00 0.00 318,305.53
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 8,485.16 0.00 32,398.72
存货的减少（增加以“-”号填列） 20,798.84 20,798.84 -533,158.74 -533,158.74
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -28,706,221.63 -30,944,086.39 9,799,302.60 -30,775,693.59
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 20,690,829.33 20,928,877.91 -19,364,552.17 17,705,171.99
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 21,671,784.26 19,341,001.79 3,622,769.99 485,169.31
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 35,721,050.44 29,641,643.88 37,224,799.05 34,302,851.13
减：现金的期初余额 10,191,445.84 6,305,057.65 94,970,749.65 47,852,343.07
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 25,529,604.60 23,336,586.23 -57,745,950.60 -13,549,491.94
公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作负责人：李卫平 会计机构负责人：陈辉
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
所有者权益变动表
编制单位：北海市北海港股份有限公司 2008 年6 月30 日 金额单位:元
本期金额
项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益 合计
一、上年年末余额 142,122,609.00 168,567,856.69 24,052,021.63 -111,209,704.68 2,570,300.73 226,103,083.37
加：会计政策变更 - - -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 142,122,609.00 168,567,856.69 24,052,021.63 -111,209,704.68 2,570,300.73 226,103,083.37
三、本年增减变动金额（减少以“一”号填列） - - - 4,257,599.41 56,709.75 4,314,309.16
（一）净利润 4,257,599.41 56,709.75 4,314,309.16
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - -
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4、其他 - -
上述（一）和（二）小计 - - - 4,257,599.41 56,709.75 4,314,309.16
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1、所有者投入资本 - - -
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 - -
（四）利润分配 - - - - - -
1、提取盈余公积 -
2、对所有者（或股东）的分配 -
3、其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
四、本期期末余额 142,122,609.00 168,567,856.69 24,052,021.63 -106,952,105.27 2,627,010.48 230,417,392.53
公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作负责人：李卫平 会计机构负责人：陈辉
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
所有者权益变动表（续）
编制单位：北海市北海港股份有限公司 2008 年6 月30 日 金额单位:元
上年金额
项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益 合计
一、上年年末余额 188,471,800.00 263,029,546.20 24,052,021.63 -113,541,540.64 2,631,306.43 364,643,133.62
加：会计政策变更 581,612.01 130,328.15 711,940.16
前期差错更正 -
二、本年年初余额 188,471,800.00 263,029,546.20 24,052,021.63 -112,959,928.63 2,761,634.58 365,355,073.78
三、本年增减变动金额（减少以“一”号填列） -46,349,191.00 -94,461,689.51 - 1,750,223.95 -191,333.85 -139,251,990.41
（一）净利润 1,750,223.95 -191,333.85 1,558,890.10
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -2,595,668.86 - - - -2,595,668.86
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4、其他 -2,595,668.86 -2,595,668.86
上述（一）和（二）小计 - -2,595,668.86 - 1,750,223.95 -191,333.85 -1,036,778.76
（三）所有者投入和减少资本 -46,349,191.00 -91,866,020.65 - - - -138,215,211.65
1、所有者投入资本 -46,349,191.00 -92,230,222.00 -138,579,413.00
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 364,201.35 364,201.35
（四）利润分配 - - - - - -
1、提取盈余公积 -
2、对所有者（或股东）的分配 -
3、其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
四、本期期末余额 142,122,609.00 168,567,856.69 24,052,021.63 -111,209,704.68 2,570,300.73 226,103,083.37
公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作负责人：李卫平 会计机构负责人：陈辉
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司
2008 年中期会计报表附注
一、公司基本情况
北海市北海港股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系1989年12
月 20 日经北海市人民政府(1989)159 号文件批准重组设立的交通运输企业。公
司公众股于1995年11月2日在深圳证券交易所挂牌上市。
公司最近一次企业法人营业执照于2007年8月27 日由广西壮族自治区工商
行政管理局颁发，注册号：(企)4500001000201；
公司住所：北海市成都路1号石步岭港区；
法定代表人：黄葆源；
注册资本：壹亿肆仟贰佰壹拾贰万贰仟陆佰零玖元(142,122,609.00元)；
企业类型：股份有限公司；
经营范围：投资兴建港口、码头，装卸管理及服务，交通运输及船舶修理，
机械加工及修理，外轮代理行业的投资及外轮理货；国内商业贸易(国家有专项
规定除外)，机电配件、金属材料(政策允许部份)、五金交电化工(危险化学品除
外)、建筑材料、装饰材料、渔需品、化工产品（含硫磺、硫酸、黄酸、磷酸、
高氯酸钾的批发，有效期至2010年6月12 日）的购销。
二、公司重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（一）财务报表编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，原以财政部2006 年
2 月15 日以前颁布的企业会计准则和2000 年12 月29 日颁布的《企业会计制
度》及相关规定(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报表。
自 2007 年 1 月 1 日起，公司执行中华人民共和国财政部 2006 年 2 月 15
日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下简称“企业会计准
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
则”)。2007 年度财务报表为公司首份按照企业会计准则编制的财务报表。
在编制本财务报表时，资产负债表期初数和利润表的上年同期可比数据已按
照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及《公
开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务
会计信息的编制和披露》的有关规定进行了追溯调整，并按照企业会计准则重新
列报。
（二）遵循企业会计准则的声明
公司 2008 年中期合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、
完整地反映了公司2008年6月30 日的财务状况以及2008 年上半年的经营成果
和现金流量等有关信息。
（三）会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31 日止。
（四）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（五）外币折算
对年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当日的中国人民银行公布的
外汇市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。月份终了,货币性项
目中的非本位币余额按月末市场汇价进行调整。决算日按当日市场汇价的中间价
调整相关账户。
因市场汇价不同而发生的折合本位币差额，作为汇兑损益，其中属筹建期间
发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属与购建固定资产有关的借款发生的汇兑损
益，在达到可预定使用状态前且满足借款费用资本化的三个条件时计入各项固定
资产成本；除上述情况外发生的汇兑损益计入财务费用。
（六）现金及现金等价物
现金，是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
（七）金融资产和金融负债
1、金融资产和金融负债的分类
公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出
售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价
值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允
价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。公司按经
济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
2、金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检
查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资
产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计
入当期损益。对于单独金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根
据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确
认减值损失
（八）应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款等。
（1）单项金额重大的应收账款坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项是指单项金额大于等于100万元的款项，期末单独
进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。但在确定相关减值损失时，短期（6个月以内）应收款项的预计
未来现金流量与其现值相差很小，不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账
款坏账准备的确定依据、计提方法
信用风险特征组合的确定依据：a. 债务单位撤销、破产、资不抵债、现金
流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务
等；b. 债务人较长时间内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或
收回的可能性极小；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
（3）坏账损失的核算方法
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
坏账损失采用备抵法核算，一般情况下对于应收账款，按账龄分析法计提坏
账准备。但对于单项金额重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的应收账款，则采用个别法进行减值测试，其未来可收回金额低于其
账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
1、应收账款
公司根据以往经验，回款情况以及债务单位的财务状况、现金流量情况和其
他相关信息，经董事会批准后确定应收账款坏账准备计提比例如下：
账 龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至四年 30%
四至五年 50%
五年以上 100%
2、其他应收款
其他应收款采用个别分析法计提坏账准备，计提时充分考虑债务单位的偿债
能力、现金流量情况等确定坏账准备提取金额。
3、预付账款
预付账款如有确凿证据表明不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤
销等原因已无望再收到所购货物的，则将原计入预付账款的金额转入其他应收
款，并按规定计提坏账准备。
（九）存货
1、存货分类为：原材料、低值易耗品、开发成本、开发产品。
2、各种存货按取得时的实际成本记账；原材料日常核算采用计划成本，按
月结转成本差异，将计划成本调整为实际成本。
3、低值易耗品一次领用在 5 万元以下的采用一次摊销法，在 5 万元以上的
采用分次摊销法。
4、开发的房地产项目，以独立的小区为单个核算对象，各项目开发用土地、
公共配套设施费，分别以该项目的建筑面积为基数进行平均分摊；出租商品房，
以其开发成本或购置成本，按房屋建筑物的折旧年限平均分摊作为当期成本。
5、当出现以下情形之一时，公司计提存货跌价准备：
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
（1）市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
（2）企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
（3）企业因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原
材料的市场价格又低于其账面成本；
（4）因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发
生变化，导致市场价格逐渐下跌；
（5）其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
（十）长期股权投资
1、初始计量
公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
（1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合
并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与
初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、
发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所
计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认
资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少
数股东权益的数额。合并成本超过公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份
额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并
损益表确认。
（3）其他方式取得的长期投资
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投
资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产
的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出
资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公
允价值确认。
2、后续计量
（1）对子公司的投资，采用成本法核算子公司为公司持有的、能够对被投
资单位实施控制的权益性投资。若公司持有某实体股权份额超过50%，或者虽然
股权份额少于50%，但公司可以实质控制某实体，则该实体将作为公司的子公司。
（2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
合营企业为公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权
益性投资；联营企业为公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投
资。若公司持有某实体股权份额介于 20%至 50%之间，而且对该实体不存在实质
控制，或者虽然公司持有某实体股权份额低于20%，但对该实体存在重大影响，
则该实体将作为公司的合营企业或联营企业。
（3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。在活跃市
场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目
列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
3、长期股权投资减值
公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可
收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投
资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账
面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。对可供出售金融资产以外的长期股
权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值
损失，可以通过权益转回。
（十一）固定资产
1、固定资产标准
使用期限超过1年的房屋、建筑物、港务设施、装卸机械、运输设备以及其
他与营运生产有关的设备、器具、工具等作为固定资产；不属于营运生产主要设
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过 2 年的，也作为固定资
产。
2、固定资产分类
分为房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备。
3、固定资产计价
自行购建的固定资产按实际成本计价；投资者投入的，按评估确认的价值计
价。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；除
此之外其他后续支出，在发生时计入当期损益。
4、固定资产折旧方法
以原值扣除5％的残值后，按直线法计算，各类固定资产使用年限及年折旧
率如下：
固定资产类别 使用年限(年) 年折旧率( ％)
房屋建筑物 15 －50 6.33-1.90
专用设备 8-18 11.87-5.28
通用设备 6-20 15.83-4.75
运输设备 6-12 15.83-7.92
其他设备 6-20 15.83-4.75
5、固定资产减值准备
如发现存在下列情况，将计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已发
生减值：
（1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而
预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
（2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销
市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；
（3）同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收
回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
（4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
（5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，从而对公司产生重大影响；
（6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，公司将按可收回金额低于账面
价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备按单项
资产计提。
固定资产如果存在以下情况之一，按其账面价值全额计提固定资产减值准
备：
（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资
产；
（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
（3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
（4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
（5）其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（十二）在建工程
1、在建工程核算内容
核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程、需安
装设备等实际发生的达到预定可使用状态之前的净支出。
2、在建工程减值准备
在建工程存在以下情况时，按照实际发生的减值金额计提在建工程减值准
备。
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的
经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十三）无形资产
无形资产的计价方法
无形资产在取得时按实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款、
相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为其成
本；
股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值入账；自行研究开发的无形资
产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
以下条件的，确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2、无形资产的摊销方法
无形资产采用直线法摊销。无形资产的摊销期限，合同规定了受益年限但法
律没有规定有效年限的，按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限
而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销；合同规定了受益
年限，法律也规定有效年限，摊销期限按不超过受益年限和有效年限两者中较短
者；合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过 10 年的
期限摊销。
3、无形资产减值准备
当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，在资产负债表日对无
形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价
值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入
当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减
值的无形资产处置前不予转回。
无形资产减值准备按单项资产计提。
（十四）商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份
额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可
辩认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业股权投资成
本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，在长期股权投资反映。
企业合并形成的商誉每年末进行减值测试。
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
（十五）长期待摊费用
长期待摊费用包括已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年
以上的各项费用，按预计受益期限分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后
的净额列示。
（十六）资产减值
在合并财务报表单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减
值测试。固定资产、在建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长
期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能
够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
（十七）借款费用
1、借款费用的范围
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2、借款费用的确认原则
本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借
款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购
建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产
和存货等资产。
3、借款费用资本化期间的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可
销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程
中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在
中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费
用，计入当期损益。
4、借款费用资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借
款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊
销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑
差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。
在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资
本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据
其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
（十八）借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按
摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款
为短期借款，其余借款为长期借款。
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
（十九）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬核算范围
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他
相关支出，具体包括：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等
社会保险费；
（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教育经费；
（6）非货币性福利；
（7）辞退福利；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2、应付职工薪酬核算方法
（1）在职工为公司提供服务的会计期间，公司将应付的职工薪酬确认为负
债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象按
下列情况分别处理：
①应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产
成本；
②上述情形之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
（2）对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险
费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，公司在职工提供服务
的会计期间，按照国家规定的基数和比例计算。
（3）公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除
与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实
施；
②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
（二十）预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益
的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，
不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间
推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费
用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
前的最佳估计数。
（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税
所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的
初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产
或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得
税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵
扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所
得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
（二十二）收入确认
1、商品销售收入
已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；与交易相关的产品价款已
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
收到或取得收款依据以及相关收入和成本能可靠地计量时确认收入的实现。
2、提供劳务收入
同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入的实现，劳务的
开始和完成分属不同的会计年度，提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，
在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3、出租物业收入
根据物业出租协议所约定的本期应收物业租金确认收入。
4、使用公司资产收入
他人使用公司资产发生的利息收入，按使用资金的时间和使用利率计算确
定；发生的其他使用费收入按有关合同或协议的收费时间和方法计算确定。
（二十三）股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
（二十四）企业合并
对于非同一控制下的企业合并，购买方的合并成本和购买方在合并中取得的
可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于
购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
在取得对子公司的控制权，形成企业合并后，自子公司的少数股东处取得少
数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资
产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。新增加的长期股权投资与
按照新增持股比例计算应享有交易日被投资单位可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；因购买少数股权新增加的长期股权投资成本与按照新取得的
股权比例计算确定应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的可辨认净资
产份额之间的差额，除确认为商誉的部分以外，调整合并财务报表中的资本公积，
资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
（二十五）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括公司及子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务
报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数
股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表
时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（二十六）分部报告
业务分部是指公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成
部分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指公司
内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成
部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移
价格参照市场价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在不同的分部之
间分配。
（二十七）每股收益
每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。
公司按照以下公式计算基本每股收益：
（1）基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润÷发行在外普通股的加
权平均数
①在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母
公司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；
②发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普
通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报
告期时间。已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算；
（2）稀释每股收益=调整后的归属于公司普通股股东的净利润÷调整后的发
行在外的普通股加权平均数。
（二十八）所得税会计处理方法
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。公司资产、负债的账面价值
与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。期
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算预
期应交纳（或返还）的所得税金额。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包
括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
三、会计政策、会计估计变更与会计差错更正的内容、原因及影响数
公司本期无会计政策、会计估计变更以及会计差错更正等事项。
四、税项
（一）适用税种及税率
纳税单位 主要税项 计税基础 税率
母公司及子公司 增值税 纳税收入额 注 1
母公司 营业税 货运收入、装卸收入、港务管理收入 3%
母公司及北海外代 营业税 代理收入、堆存收入、酒店及其他 5%
母公司及子公司 城市维护建设税 应纳流转税额 7%
母公司及子公司 教育费附加 应纳流转税额 3%
母公司及子公司 企业所得税 应纳税所得额 注 2
（二）相关说明
1、增值税适用政策
子公司北海新力进出口贸易有限公司出口商品销售不计销项税，购进（已销
售出口商品部分）进项税可抵扣13%，其余4%计入主营业务成本。其他销售增值
税率为17%。
2、企业所得税适用政策
（1）母公司企业所得税适用政策：根据广西壮族自治区人民政府桂政发
[2001]100 号文件规定，从 2001 年起，母公司享受西部开发税收优惠政策，所
得税税率为15%。2008年起为25%。
（2）子公司中国北海外轮代理有限公司(简称“北海外代”) 2008 年以前
企业所得税税率为33%，2008年起为25%。
（3）子公司北海新恒房地产开发有限公司(简称“北海新恒”) 2008 年以前企
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
业所得税税率为33%，2008年起为25%。
（4）子公司北海新力进出口贸易有限公司(简称“新力贸易”) 2008 年以前企
业所得税税率为33%，2008年起为25%。
五、控股子公司
（一）通过同一控制下的企业合并取得的子公司
本企业合计
持有
享有的表决 是否
企业名称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 投资额 权益
权 并表
比例
比例
自营和代理各类商品和技
北海新力进出口
广西北海市 20,000,000.00 术的进出口、经营来料加 19,000.000.00 95.00% 95% 是
贸易有限公司
工和“三来一补”业务等
（二）通过非同一控制下的企业合并及其他方式取得的子公司
1、公司通过非同一控制下的企业合并及其他方式取得的子公司情况
本企业合计
持有权益 享有的表决 是否
企业名称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 投资额
比例 权 并表
比例
中国北海外轮代 65.00%
广西北海市 5,500,000.00 外轮代理及服务 3,750,000.00 65.00% 是
理有限公司
北海新恒房地产 房地产开发、建筑材料 100.00%
广西北海市 10,000,000.00 9,000,000.00 90.00% 是
开发有限公司 销售
北海中港散化有 23.53%
广西北海市 5,100,000.00 散化肥包装材料 1,200,000.00 23.53% 否
限公司
2、相关说明
因北海中港散化有限公司处于停业状态，且拟关闭，故未合并其会计报表。
六、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
（一）合并资产负债表项目注释
注释 1、货币资金
（1）明细情况
项 目 2008年 6月30日 2007年 12月 31日
现 金 12,781.35 31,135.30
银行存款 35,708,269.09 10,050,110.54
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
其中:美元 9,039.85 214,724.32
汇率 6.8591 7.3046
折合人民币 62,005.24 1,568,475.27
港币 406.04 406.04
汇率 0.8792 0.9364
折合人民币 356.99 380.22
其他货币资金 110,200.00
合 计 35,721,050.44 10,191,445.84
（2）相关说明
期末较年初增加 25,529,604.60 元，增幅 250.5%，主要系公司本期向其他
企业暂借周转资金20,000,000.00元，其余为公司经营回款。
注释 2、应收票据
项 目 2008 年6 月30 日 2007 年 12 月31 日
银行承兑汇票 6,683,026.04 4,240,000.00
注释 3、应收账款
（1）明细情况
①应收账款按风险识别分类列示
2008 年6 月30 日 2007 年 12 月31 日
账面余额 账面余额
种类
比例 坏账准备 净额 比例 坏账准备 净额
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大的应
22,267,677.93 57.20 1,113,383.90 21,154,294.03 8,416,818.92 28.46 640,922.68 7,775,896.24
收账款
单项金额不重大但
按信用风险特征组
8,691,835.80 22.32 7,849,268.83 842,566.97 8,447,528.15 28.56 7,790,695.56 656,832.59
合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账
7,974,251.49 20.48 433,731.83 7,487,067.90 12,710,401.42 42.98 573,272.01 12,137,129.41
款
合计 38,933,765.22 100.0 9,396,384.56 29,537,380.66 29,574,748.49 100.0 9,004,890.25 20,569,858.24
②应收账款按照账龄列示
2008年 6月 30日 2007年 12月31日
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额
一年以内 29,070,155.64 74.67 1,426,781.91 27,616,647.85 18,643,623.66 63.04 931,626.73 17,711,996.93
一至二年 1,140,209.35 2.93 114,020.93 1,026,188.42 2,141,513.82 7.24 214,151.39 1,927,362.43
二至三年 31,564.43 0.08 6,312.89 25,251.54 342,082.86 1.16 68,416.57 273,666.29
三至四年 427,275.06 1.09 128,182.52 299,092.54 109,372.32 0.37 32,811.70 76,560.62
四至五年 1,086,948.87 2.79 543,474.44 543,474.43 1,160,543.96 3.92 580,271.99 580,271.97
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
五年以上 7,177,611.87 18.44 7,177,611.87 7,177,611.87 24.27 7,177,611.87 0.00
合 计 38,933,765.22 100.00 9,396,384.56 29,537,380.66 29,574,748.49 100.00 9,004,890.25 20,569,858.24
（2）相关说明
①风险识别标准说明
“单项金额重大的款项”是指账龄在三年以内单项金额在 100 万以上的款
项；
“其他非重大款项”是指账龄在三年以内，单项金额在100万以下的款项；
“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在三年以上的
款项。
②期末单项金额重大的应收款项计提坏账准备情况
应收款项内容 经济业务内容 账面余额 坏账金额 计提比例
北海富港储运有限公司 港建费、装卸费 2,945,064.39 147,253.22 5%
广西北海外运有限公司 装卸费、堆存费 3,065,143.55 153,257.18 5%
贵州瓮福磷化工公司 港口费 8,966,215.67 448,310.78 5%
贵州开磷化肥有限公司 装卸费、堆存费 1,221,085.45 61,054.27 5%
北海四方国际物流有限公司 装卸费、堆存费 2,513,297.78 125,664.89 5%
海南金海浆纸业有限公司 装卸费、堆存费 1,038,314.37 51,915.72 5%
湛江安泰物流有限公司 装卸费、堆存费 1,244,518.20 62,225.91 5%
NEW ORIENTAL TEXTILES
装卸费、堆存费 1,274,038.52 63,701.93 5%
FACTORY
合计 22,267,677.93 1,113,383.90 －
③单项金额重大的应收款项、单项金额不重大的应收款项账龄构成
单项金额重大的应收款项 单项金额不重大的应收款项
账龄
期末账面余额 比例% 期末账面余额 比例%
1 年以内 22,267,677.93 100.00 6802477.71 85.31
1 至2 年 1,140,209.35 14.30
2 至3 年 31,564.43 0.39
合计 22,267,677.93 100.00 7,974,251.49 100.00
④期末应收账款前五名欠款合计 19,764,167.26 元，占期末应收账款余额的
46.07%,具体如下:
占应收账款总
单位名称 与公司关系 欠款金额 欠款年限
额的比例
贵州瓮福磷化工公司 非关联方单位 8,966,215.67 07-08 年 23.03%
广西北海外运有限公司 非关联方单位 3,065,143.55 07-08 年 7.87%
北海富港储运有限公司 非关联方单位 2,945,064.39 07-08 年 7.56%
北海四方国际物流有限公司 非关联方单位 2,513,297.78 07-08 年 6.45%
中国农业生产资料广州公司 非关联方单位 2,274,445.87 2000 年 5.84%
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
合计 － 19764167.26 － 50.75%
⑤期末应收账款中无持公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
⑥应收账款期末余额较年初增加9,359,016.73元，增长31.65%，主要系本
期贵州瓮福磷化工公司新增的港口装卸费没有及时收回。
注释 4、预付账款
（1）明细情况
2008 年6 月30 日 2007 年 12 月31 日
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 2,976,125.11 99.95 2,615,011.78 100.00
一至两年 1,443.55 0.05
二至三年
三至四年 22.50 22.50
合 计 2,977,591.16 100.00 2,615,034.28 100.00
（2）相关说明
期末预付账款中无持公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
注释 5、其他应收款
(1) 明细情况
①其他应收账款按风险识别分类列示
2008 年6 月30 日 2007 年 12 月31 日
账面余额 账面余额
种类
比例 坏账准备 净额 比例 坏账准备 净额
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大的
98,759,450.94 63.75 20,404,912.66 78,354,538.28 94,056,130.59 60.31 20,404,912.66 73,651,217.93
其他应收款项
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合 54,343,643.72 35.08 52,290,382.20 2,053,261.52 59,409,339.18 38.09 52,290,382.20 7,118,956.98
的风险较大的其
他应收款项
其他不重大其他
1,806,040.24 1.17 159,373.00 1,646,667.24 2,491,448.20 1.60 159,373.00 2,332,075.20
应收款项
合计 154,909,134.90 100.00 72,854,667.86 82,054,467.04 155,956,917.97 100.00 72,854,667.86 83,102,250.11
②其他应收款按账龄列示
2007 年 12 月31 日 2006 年 12 月31 日
账 龄 比例 比例
金 额 坏账准备 净 额 金 额 坏账准备 净 额
(%) (%)
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
一年以内 607,085.57 0.39 607,085.57 45,066,589.36 28.90 10,464,715.23 34,601,874.13
一至二年 48,833,105.58 31.52 9,624,912.66 39,208,192.92 49,299,935.20 31.61 9,949,510.43 39,350,424.77
二至三年 41,017,744.51 26.48 9,789,313.00 31,228,431.51 2,181,054.23 1.40 150,060.00 2,030,994.23
三至四年 1,326,655.68 0.86 1,150,060.00 176,595.68 87,780.06 0.06 - 87,780.06
四至五年 6,437,738.02 4.16 255,101.19 6,182,636.83 6,436,062.02 4.13 255,101.19 6,180,960.83
五年以上 56,686,805.54 36.59 52,035,281.01 4,651,524.53 52,885,497.10 33.90 52,035,281.01 850,216.09
合 计 154,909,134.90 100.00 72,854,667.86 82,054,467.04 155,956,917.97 100.00 72,854,667.86 83,102,250.11
（2）相关说明
①风险识别标准说明
“单项金额重大的款项”是指账龄在三年以内单项金额在 100 万以上的款
项；
“其他非重大款项”是指账龄在三年以内，单项金额在100万以下的款项；
“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在三年以上的
款项。
②单项金额重大、单项金额不重大的其他应收款项账龄构成：
单项金额重大的应收款项 单项金额不重大的应收款项
帐龄
期末账面余额 比例% 期末账面余额 比例%
1 年以内 606,085.57 33.56
1 至2 年 48,124,563.33 48.73 709,542.25 39.29
2 至3 年 50,634,887.61 51.27 490,412.42 27.15
合计 98,759,450.94 100.00 1,806,040.24 100.00
③个别分析计提其他应收款坏账准备情况
2008 年6 月30 日 2007 年 12 月31 日
债务人
应收余额 坏账准备 净额 账龄 应收余额 坏账准备 净额
天津德利得集团占
97,024,563.33 19,404,912.66 77,619,650.67 2 年 97,024,563.33 19,404,912.66 77,619,650.67
用资金
北海港务局分离核
20,886,865.03 20,786,865.03 100,000.00 5 年以上 20,886,865.03 20,786,865.03 100,000.00
算部分
北海市建司 1,000,000.00 1,000,000.00 2 年 1,000,000.00 1,000,000.00
中港散化公司 22,893,063.45 22,893,063.45 5 年以上 22,893,063.45 22,893,063.45
北海宝庆经济发展
6,151,483.83 6,151,483.83 5 年以上 6,151,483.83 6,151,483.83
公司
北海远达房地产公
280,000.00 280,000.00 5 年以上 280,000.00 280,000.00
司
北海市仁合信用社 993,822.56 993,822.56 5 年以上 993,822.56 993,822.56
海南中海船务公司 155,286.72 155,286.72 5 年以上 155,286.72 155,286.72
北海市消防队 92,852.42 92,852.42 5 年以上 92,852.42 92,852.42
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
城市建设档案馆 73,600.00 73,600.00 5 年以上 73,600.00 73,600.00
伊利发 70,000.00 70,000.00 5 年以上 70,000.00 70,000.00
北海市规划局 62,264.00 62,264.00 5 年以上 62,264.00 62,264.00
北海荣升贸易公司 54,475.68 54,475.68 5 年以上 54,475.68 54,475.68
海南恒通公司 50,000.00 50,000.00 5 年以上 50,000.00 50,000.00
杨红 25,901.77 25,901.77 5 年以上 25,901.77 25,901.77
北海深港房地产公
23,000.00 23,000.00 5 年以上 23,000.00 23,000.00
司
职工建房基金 14,034.42 14,034.42 5 年以上 14,034.42 14,034.42
彭大勇 4,000.00 4,000.00 5 年以上 4,000.00 4,000.00
许凤本 2,200.00 2,200.00 5 年以上 2,200.00 2,200.00
市邮电 1,000.00 1,000.00 5 年以上 1,000.00 1,000.00
安娜雪拉轮 1,379,692.41 689,539.57 690,152.84 5 年以上 1,379,692.41 689,539.57 690,152.84
南方公司 8,030.35 8,030.35 5 年以上 8,030.35 8,030.35
中港 2,975.00 2,975.00 5 年以上 2,975.00 2,975.00
银海区法院 4,268.00 4,268.00 5 年以上 4,268.00 4,268.00
北海协成家俱厂 3,500.00 3,500.00 5 年以上 3,500.00 3,500.00
专刊 432.40 432.40 5 年以上 432.40 432.40
其他 7,160.00 7,160.00 5 年以上 7,160.00 7,160.00
合计 151,264,471.37 72,854,667.86 78,409,803.51 151,264,471.37 72,854,667.86 78,409,803.51
④期末其他应收款前五名债务人金额合计 127,177,492.21 元，占应收款总
额的82.10%。
⑤期末其他应收款中无持公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
注释 6、存货
（1）明细情况
2008年6月30日 2007年12月31日
项 目
金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额
原材料 2,202,446.84 2,202,446.84 2,223,245.68 2,223,245.68
工程开发成本 759,979.00 759,979.00 759,979.00 759,979.00
合 计 2,962,425.84 2,962,425.84 2,983,224.68 2,983,224.68
（2）相关说明
工程开发成本系北海新恒房地产开发有限公司通过北海市海城区嘉鑫拍卖
有限责任公司的拍卖会，取得滨海路植物油公司 2,407.67m2 土地使用权所支付
的土地价款，土地使用权证尚待办理过户手续。
注释 7、持有至到期投资
本期无持有至到期投资事项。
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
注释 8、长期股权投资
（1）明细情况
项 目 2007年 12月 31日 本期 本期 2008年 6月30日
金 额 减值准备 净 额 增加 减少 金 额 减值准备 净 额
其他股权投资 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00
（2）相关说明
其他股权投资已全部计提减值准备，具体如下：
初始 2008年 6月 30日 2007年 12月31日
被投资单位名称 持股比例 备注
投资额 金额 减值准备 金额 减值准备
北海中港散化公司 1,200,000.00 23.53% 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 成本法
上海泰利船务公司 50,000.00 0.80% 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 成本法
北海民族股份公司 500,000.00 1.00% 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 成本法
合计 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00
注释 9、固定资产
（1）明细情况
项 目 2007年 12月31日 本期增加 本期减少 2008年 6月 30日
固定资产原值
房屋建筑物 485,129,383.01 707,741.07 485,837,124.08
专用设备 187,914,930.29 3,488,000.00 191,402,930.29
通用设备 24,494,750.74 67,208.00 24,561,958.74
运输设备 5,950,513.64 809,100.00 5,141,413.64
其他设备 722,740.60 17,430.00 740,170.60
合 计 704,212,318.28 4,280,379.07 809,100.00 707,683,597.35
累计折旧
房屋及建筑物 140,702,187.05 6,003,553.42 146,705,740.47
专用设备 91,824,232.25 4,231,702.62 96,055,934.87
通用设备 19,233,002.81 324,243.66 19,557,246.47
运输设备 2,663,220.03 1,003,081.02 768,645.00 2,897,656.05
其他设备 572,524.73 16,276.96 588,801.69
合 计 254,995,166.87 11,578,857.68 768,645.00 265,805,379.55
减值准备
房屋及建筑物 10,914,084.15 10,914,084.15
专用设备 3,151,940.56 3,151,940.56
通用设备 3,133,476.76 3,133,476.76
运输设备 144,399.99 144,399.99
其他设备 63,633.45 63,633.45
合 计 17,407,534.91 17,407,534.91
固定资产净额
房屋及建筑物 333,513,111.81 328,217,299.46
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
专用设备 92,938,757.48 92,195,054.86
通用设备 2,128,271.17 1,871,235.51
运输设备 3,142,893.62 2,099,357.60
其他设备 86,582.42 87,735.46
合计 431,809,616.50 424,470,682.89
（2）相关说明
①本期固定资产增加 4,280,379.07 元，主要是公司购置的自卸车和挖掘机
等机械设备。
②本期固定资产减少809,100.00元，是公司本期报废处置了一艘拖轮。
③固定资产中的北海市成都路1号（地角石步岭港区）港口码头以及地上附
着物用于公司借款抵押，详附注六注释15“所有权受限资产”之说明。
注释 10、在建工程
（1）明细情况
2007年12月 本期转入 本期其他 2008年 6月 资金
项 目 本期增加
31日 固定资产 转出 30日 来源
（1 ）三期工程 21,819,607.25 21,819,607.25 自筹
（2 ）港池疏浚 470,000.00 470,000.00 自筹
（3 ）新港 1#2#堆场改造 720,000.00 720,000.00 自筹
（4 ）6 万平方米集装箱堆场 5,751,086.89 537,347.50 6,288,434.39 自筹
（5 ）轮胎式吊车 971,400.00 647,600.00 1,619,000.00 自筹
（6 ）4#泊位延伸工程 838,000.00 279231.09 1,117,231.09
（7 ）15 吨叉车 864,500.00 864,500.00
（8 ）集装箱自卸车 895,500.00 895,500.00
（9 ）西围堰堆场照明工程 413568.57 413,568.57
（10 ）柳工 856装载机 4辆 576800.00 576,800.00
（10 ）其他 2,919,859.84 867,355.26 3,787,215.10 自筹
合计 34,059,953.98 4,511,902.42 1,760,000.00 36,811,856.40
在建工程减值准备 2,034,317.30 2,034,317.30
在建工程净值 32,025,636.68 4,511,902.42 1,760,000.00 34,777,539.10
（2）相关说明
①在建工程减值准备明细情况
项目 2007年 12月31日 本期增加 本期转出 2008-6-30 备注
其他－北云小区 13 亩宅居地 1,600,000.00 1,600,000.00 全额计提准备
其他－北云小区加压水泵房 50,000.00 50,000.00 全额计提准备
其他－二区港机修理厂 151,017.30 151,017.30 全额计提准备
其他－北云小区围墙 23,300.00 23,300.00 全额计提准备
其他－二区华捷植物油库 210000.00 210,000.00 全额计提准备
合 计 2,034,317.30 2,034.317.30
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
②2007年度在建工程无借款费用资本化之情形。
注释 11、无形资产
（1）明细情况
2007年 12月 本期 2008年6月 累计转出及 剩余摊
项 目 原始金额 本期摊销
31日 增加 30日 摊销 销年限
划拨土地使用权 11,097,337.85 8,640,070.18 79,266.70 8,560,803.48 2,536,534.37 55 年
出让土地使用权 34,902,517.25 27,307,825.66 339,435.35 26,968,390.31 7,934,126.94 36 年
出让海域使用权 4,721,828.00 4,303,132.67 23,609.13 4,279,523.54 442,304.46 45 年
名称专用权 533,000.00 186,549.91 26,650.02 159,899.89 373,100.11 3 年
合 计 51,254,683.10 40,437,578.42 468,961.20 39,968,617.22 11,286,065.88
（2）相关说明
①划拨土地使用权系原北海市国资局折价入股，按 70 年摊销；出让土地使
用权按出让期限平均摊销；名称专用权系中国外轮代理总公司投入北海外代的名
称专用权，按10年期限摊销。
②划拨土地使用权产权人为北海港务管理局，未办理相关变更登记手续。
③土地使用权用于抵押详见附注六注释15“所有权受限资产”之说明。
注释 12、长期待摊费用
（1）明细情况
2007年 12月 2008年 6月 累计摊销 剩余摊销
项 目 原始金额 本期增加 本期摊销
31日 30日 及转出 年限
航道疏浚 3 年5 个
10,250,000.00 8,029,166.71 1,024,999.98 7,004,166.73 3,245,833.27
加深工程 月
（2）相关说明
航道疏浚加深工程支出摊销期限为5年。
注释 13、递延所得税资产
（1）明细情况
项 目 2008年 6月30日 2007年 12月 31日
计提坏账准备确认的递延所得税资产 349,236.40 340,751.24
（2）相关说明
①2007年末递延所得税资产是子公司北海外轮代理公司所确认的金额；
②由于母公司以前年度亏损额较大，未来可转回的金额不能可靠计量，从谨
慎性原则出发，本期没有确认递延所得税资产。
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
注释 14、资产减值准备
明细情况
2007 年 12 月 2008 年6 月30
项目 本期计提 本期转回
31 日 日
一、坏账准备 81,859,558.11 391,494.31 82,251,052.42
其中：应收账款坏账准备 9,004,890.25 391,494.31 9,396,384.56
其他应收款坏账准备 72,854,667.86 72,854,667.86
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 1,750,000.00 1,750,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 17,407,534.91 17,407,534.91
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 2,034,317.30 2,034,317.30
十、生产性生物资产减值准备
十一、汽油资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 103,051,410.32 391,494.31 103,442,904.63
注释 15、所有权受限资产
期末账 评估价
占地面积 账面原值 贷款额
资产座落地点 权属证号 面价值 值（万 抵押期限 抵押权人
（平方米） （万元） （万元）
（万元） 元）
北海市石步岭港
07 年 12 月
区二期工程后方 北国用（2006 ） 建行北海
201,475.80 24,508.45 23,921.24 28,105.87 12,400.00 25 日--09 年
陆海域及3#、4# 第800731 号 分行
6 月29 日
泊位
北海市石步岭港 07 年3 月
北国用（2005 ） 农行北海
区二期工程西围 111,792.80 2,872.05 2,814.61 1,600.00 30 日--08 年
第800732 号 分行
堰吹镇区 3 月30 日
北海市石步岭港
北国用（2005 ）
区二期工程东围 46,043.40 327.88 321.32
第800733 号
堰吹镇区 06 年9 月
北海市成都路1 28 日--08 年
北国用（2005 ） 建行北海
号（地角石步岭 146,234.50 518.98 508.6 6309.75 3,000.00 9 月27 日
第804026 号 分行
港区） (最高额抵
北海市成都路1 押)
北国用（2005 ）
号（地角石步岭 148,790.10 528.05 517.49
第804029 号
港区）
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市成都路1 北国用（2005 ） 07 年 12 月
农行北海
号（地角石步岭 第804028 号及 236,011.80 837.60 820.85 4649.43 2,899.00 30 日--08 年
分行
港区） 地上附着物 12 月30 日
北海市成都路1 北国用（2005 ） 07 年 1 月
农行北海
号（地角石步岭 第804027 号及 159,627.60 1100.00 19 日--08 年
分行
港区） 地上附着物 1 月 19 日
北海市成都路1 北国用（2005 ） 07 年4 月
农行北海
号（地角石步岭 第804030 号及 94,244.40 1290.00 17 日--08 年
分行
港区） 地上附着物 4 月 16 日
北海市成都路1 北国用（2005 ） 07 年4 月
中行北海
号（地角石步岭 第804031 号和 198,544.20 8,741.39 7,857.97 13,272.86 2,000.00 16 日--08 年
支行
港区） 港口码头 4 月 16 日
合计 1,342,764.60 38,334.40 36,762.08 52,337.91 24,289.00
相关说明：以上九宗土地除了已用于抵押贷款外，还因为天津德利得物流公
司贷款担保诉讼案而于 2008 年2 月 1 日被天津市第一中级人民法院轮后查封，
截止报告日尚未解封。
注释 16、短期借款
（1）明细情况
借款类别 2008 年6 月30 日 2007 年 12 月31 日
信用借款
担保借款 50,000,000.00
抵押借款 192,870,405.92 242,890,000.00
合 计 242,870,405.92 242,890,000.00
（2）相关说明
①本期担保借款5000万元是接受其他企业提供的担保。
②由于公司银行账户和土地被查封等原因，截止报告期末，公司已发生逾期
借款3988万元。
注释 17、应付票据
本期没有应付票据事项发生。
注释 18、应付账款
（1）明细情况
账 龄 2008 年6 月30 日 2007 年 12 月31 日
一年以内 5,903,361.45 8,062,623.52
一至二年 4,226,076.54 1,078,122.53
二至三年 101,900.00
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
三年以上 25,581.42 25,581.42
合 计 10,155,019.41 9,268,227.47
（2）相关说明
①期末应付账款前五名债权人金额合计4,782,593.58元，占总额的47.10%；
②期末应付账款1年以上账龄金额为4,251,657.96元，主要系未结算的供应商
款项；
③期末应付账款无欠持公司5%(含5%)以上股份股东单位款项。
注释 19、预收款项
（1）明细情况
账 龄 2008 年6 月30 日 2007 年 12 月31 日
一年以内 7,104,385.24 6,235,782.73
一至二年 1.00
二至三年 283.44 282.44
三年以上 268,376.15 268,376.15
合 计 7,373,044.83 6,504,442.32
（2）相关说明
①期末预收账款前五名债务人金额合计 6,119,341.24 元，占预收账款总额
的83%；
②期末预收账款 1 年以上账龄金额为 268,659.59 元，主要系客户未结算款
项；
③期末预收账款中，无欠持公司5%(含5%)以上股份股东单位款项。
注释 20、应付职工薪酬
（1）明细情况
项 目 2007 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2008 年6 月30 日
工资、奖金、津贴和补贴 27,620.36 14,973,271.14 14,973,271.14 27,620.36
福利费 - 155,458.87 155,458.87 -
养老保险等五项社会保险 - 3,644,761.43 3,431,358.45 213,402.98
住房公积金 - 882,330.00 884,457.00 -2,127.00
工会经费 88,230.89 280,301.44 137,315.04 231,217.29
职工教育经费 1,109,423.95 200,181.04 108,527.19 1,201,077.80
合 计 1,225,275.20 20,136,303.92 19,690,387.69 1,671,191.43
（2）相关说明
期末应付职工薪酬无拖欠性质款项。
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
注释 21、应交税费
（1）明细情况
税 种 2008 年6 月30 日 2007 年 12 月31 日
增值税 -64,168.88 -47,020.43
营业税 1,781,051.33 433,109.27
城市建设税 130,087.33 34,667.71
土地使用税 -0.17
房产税 82