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辽通化工: 2008年半年度报告
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辽宁华锦通达化工股份有限公司
2008年半年度报告
辽宁华锦通达化工股份有限公司董事会
1
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重要提示
1.本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2．没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异
议。
3.公司董事长冯恩良先生、总会计师王维良先生、财务处处长杨宏志先生声明：保证公司2008
年半年度报告中财务报告的真实、完整。
4.公司半年度财务报告未审计。
2
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第一部分 公司基本情况
一、公司法定中英文名称
1、中文名称:辽宁华锦通达化工股份有限公司
2、英文名称:LIAONING HUAJIN TONGDA CHEMICALS COMPANY LIMITED
二、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
1、上市交易所：深圳证券交易所
2、股票简称：辽通化工
3、股票代码：000059
三、公司注册地址、办公地址、邮政编码和电子信箱
1、公司注册地址：辽宁省盘锦市双台子区红旗大街
2、办公地址：辽宁省盘锦市双台子区红旗大街
3、公司邮政编码：124021
4、公司电子信箱：LTDM@MAIL.PJPTT.LN.CN
四、公司法定代表人：冯恩良
五、董事会秘书：王维良
联系电话：0427-5850333 0755-25986651
传 真：0427-5856408 0755-25985575
六、公司选定的信息披露报刊：中国证券报、证券时报
信息披露网站http://www.cninfo.com.cn
公司中报备置地点：辽宁省盘锦市双台子区红旗大街
七、其他有关资料
3
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公司于二○○八年三月四日变更注册登记.
工商登记号码：2100004920321
税务登记号码：
地税： 地税登字 211160822490192
国税： 国税登字 211102279309506
公司未流通股票的托管机构：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
公司的所聘请的会计师事务所：深圳鹏城会计师事务所
办公地址：深圳市东门南路2006号宝丰大厦5楼
4
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第二部分 主要财务数据和指标
一、公司主要会计数据和财务指标
本报告期末比上年度期末增减
本报告期末 上年度期末
（％）
总资产 12,871,147,582.37 8,979,706,949.90 43.34%
所有者权益（或股东权益） 5,908,567,189.93 5,674,148,539.18 4.13%
每股净资产 4.92 4.73 4.05%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 270,581,229.06 201,671,517.84 34.17%
利润总额 263,643,610.93 198,912,694.43 32.54%
净利润 234,418,650.75 166,234,210.46 41.02%
扣除非经常性损益后的净利润 240,402,807.12 167,966,652.56 43.13%
基本每股收益 0.195 0.2506 ‐22.08%
稀释每股收益
净资产收益率 3.97% 8.84% ‐55.12%
经营活动产生的现金流量净额 449,884,376.03 320,465,043.70 ‐22.08%
每股经营活动产生的现金流量
0.37 0.48 ‐21.93%
净额
非经常性损益项目
单位：（人民币）元
项 目 2008 年1‐6 月
非流动资产处置损益 ‐53,847.05
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府
‐
补助除外
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ‐
除上述之外的其他营业外收支净额 ‐6,883,771.08
5
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小 计 ‐6,937,618.13
减：非经常性损益应计的所得税 ‐953,461.76
减：少数股东享有的份额 ‐
非经常性损益对归属于公司普通股股东净利润的影响 ‐5,984,156.37
归属于公司普通股股东的净利润 234,418,650.75
非经常性损益对归属于公司普通股股东净利润的影响占归属于公司普通股股东净利润的比例 ‐2.55%
第三部分 股本变动及股东情况介绍
一、 股份变动情况表（单位：股）
年初数 本年变动增减（＋，－） 年末数
比例 比例
送 公积金
数量 发行新股 其他 小计 数量
股 转股
（%） （%）
72.5
一、有限售条件股份 870,613,413 2 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 870,613,413 72.52
1、国家持股 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
45.6
2、国有法人持股 547,607,479 1 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 547,607,479 45.61
26.9
3、其他内资持股 323,000,000 1 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 323,000,000 26.91
其中：境内法人持股 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
境内自然人持股 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
4、公司高管持股 5,934 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 5,934 ‐
5、外资持股 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
其中：境外法人持股 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
6
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境外自然人持股 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
27.4
二、无限售条件股份 329,892,954 8 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 329,892,954 27.48
27.4
1、人民币普通股 329,892,954 8 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 329,892,954 27.48
2、境内上市的外资
股 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
3、境外上市的外资
股 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
4、其他 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
1,200,506,3 100.
1,200,506,367 100.00
三、股份总数 67 00 537,281,153 ‐ ‐ ‐ 537,281,153
有限售条件股份可上市交易时间
限售期满新增可上 有限售条件股份 无限售条件股份
时 间 说 明
市交易股份 余 额 余 额
2008年10月18 日 333,326,326 537,281,153 663,225,214 股价高于4.88 元。
2009年1月14 日 323,000,000 214,281,153 986,224,214 法人定向认购的股票
2011年1月14 日 214,281,1530 0 1,200,506,367 大股东定向认购的股票
二、股东情况介绍
1. 截止2008年6月30 日，本公司股东数量为72717户。
2. 报告期止，本公司前十名股东情况：
股东总数 72717
前10 名股东持股情况
股东性 持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 持股比例 持股总数
质 件股份数量 股份数量
辽宁华锦化工（集团） 国有股东 51.14% 613,930,000 547,607,479 0
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有限责任公司
纳爱斯浙江投资有限
公司 国有股东 5.19% 45,000,000 45,000,000 0
浙江江南涤化有限公
司 其他 4.96% 43,000,000 43,000,000 0
佛山市美的投资管理
有限公司 其他 4.96% 43,000,000 43,000,000 0
安徽国贸集团控股有
限公司 其他 4.73% 41,000,000 41,000,000 0
中天证券有限责任公
司 国有股东 4.61% 40,000,000 40,000,000 0
深圳市海丰源投资股
份有限公司 其他 4.04% 35,000,000 35,000,000 0
江苏开元国际集团轻
工业品进出口股份有 其他 4.04% 35,000,000 35,000,000 0
限公司
海南先金投资有限公
司 其他 1.85% 16,000,000 16,000,000 0
广西君合投资有限公
司 其他 1.73% 15,000,000 15,000,000 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
辽宁华锦化工（集团）有限 66,322,521 人民币普通股
责任公司
中国银行－嘉实沪深300 指 2,228,361 人民币普通股
数证券投资基金
张佩华 1,910,032 人民币普通股
阎春英 1,415,699 人民币普通股
深圳通达化工总公司 1,380,000 人民币普通股
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中国建设银行－博时裕富 1,195,641 人民币普通股
证券投资基金
广州市穗美怡汽车运输有 772,500 人民币普通股
限公司
北京长业投资管理有限公 750,000 人民币普通股
司
麦文生 740,000 人民币普通股
梁道扬 723,932 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行 本公司前10 名股东中辽宁华锦化工（集团）有限责任公司与其他股
东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管
动的说明
理办法》规定的一致行动人。本公司未知其他股东之间是否存在关联关
系及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致
行动人。
本公司未知前10 名流通股股东之间是否存在关联关系及是否属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
注：股东性质包括国有股东、外资股东和其他；股份种类包括人民币普通股、境内上市外资
股、境外上市外资股和其他。
4.公司控股股东情况
本公司持股控股股东为辽宁华锦化工（集团）有限责任公司（原名盘锦辽河化工（集团）有限责
任公司），也是本公司的控股股东
法定代表人：冯恩良
公司日期：1997年12月
注册资本：250000万元
股权性质：有限责任公司
经营范围为：塑料加工、精细化工、石油化工、电力、机械制造、建筑安装、商业贸易等。
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司持有本公司613,930,000 股，在本报告期内未发生质押情况。
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5、公司实际控制人
公司名称：中国兵器工业集团公司
法定代表人：马之庚
注册地址：北京市西城区三里河路46号
注册资本：2,535,991万元
公司注册号码：000001003190 （2－2）
税务登记证号码：110102710924910000
企业类别：国有独资
经营范围：国有资产经营及投资管理；坦克装甲车辆、火炮、火箭炮、导弹、炮弹、枪弹、航
空炸弹、深水炸弹、引信、火工品、火炸药、推进剂、战斗部、火控指挥设备、单兵武器、夜视器
材、光学产品、电子与光电子产品、工程爆破与防化器材及模拟训练器材、民用枪支弹药、机械设
备、车辆、仪器仪表、消防器材、环保设备、工程与建筑机械、信息与通讯的开发、设计、制造、
销售、设备维修；民用爆破器材企业的投资管理；货物仓储、货物陆路运输；工程堪察设计、施
工、承包、监理；设备安装；国内展览；种植业、养殖业经营；农副产品深加工；与上述业务相关
的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定
公司经营或国家禁止进出口的商品及技术除外）；进料加工和“三来一补”业务；对外贸易和转口贸
易；承包境外工业工程和境内国际招标工程；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。
5.控股股东及实际控制人变化
2006年3 月10 日，兵器集团与辽宁省国资委签署了《重组辽宁华锦化工（集团）有限责任公司
的合作协议》，协议约定，兵器集团将通过现金出资方式对华锦集团进行增资扩股，取得华锦集团的
60％股份，因华锦集团持有公司60.26%的股份，从而兵器集团将成为公司的实际控制人。
根据《中华人民共和国证券法》、《上市公司收购管理办法》的规定，收购人将向中国证监会申
请豁免要约收购义务，中国证监会对豁免申请无异议时收购人方完成本次收购 。并于2006年6月获
得中国证监会豁免通知。
完成本次收购后，兵器集团不直接持有本公司的股份，该股份仍由华锦集团持有，公司的股权
结构不发生变化，有关股东权益和义务仍由华锦集团享有和承担
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第四部分 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务 性别 年初持股数（股）年末持股数（股） 变动原因
冯恩良 董事长 男 0 0
李玉德 副董事长 男 0 0
王久洲 董事 男 0 0
于国宏 董事 男 0 0
李万忠 董事 男 0 0
范志平 董事 男 0 0
高闯 独立董事 男 0 0
王萍 独立董事 女 0 0
康锦江 独立董事 男 0 0
吕庆刚 监事会召集人 男 0 0
王利人 监事 男 0 0
徐洪满 监事 男 0 0
许晓军 总经理 男 0 0
唐力 副总经理 男 0 0
总会计师、董
王维良 男 0 0
秘
沈锡泽 副总经理 男 0 0
二、本公司报告期内董事、监事、高级管理人员的聘任及解聘情况
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1.公司于2008年5月28日2007年年度股东大会进行了新一届董事会及监事会换届选举工作，经股
东大会审议，选举冯恩良、李玉德、王久洲、于国宏、李万忠、范志平为公司第四届董事会董事，
王萍、高闯、康锦江为第四届董事会独立董事。吕庆刚、王利人、徐洪满为第四届监事会监事。
2. 四届一次董事会选举冯恩良先生为公司董事会董事长，李玉德为副董事长。
3. 四届一次监事会选举吕庆刚为监会召集人。
4. 四届一次董事会聘任许晓军先生为公司总经理，唐利先生、沈锡泽先生为公司副总经理，王
维良先生为公司总会计师兼任董事会秘书。
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第五部分 董事会报告
一、 管理层对公司经营情况的讨论与分析
“十一五”是公司发展的关键时期，我们迎来难得的发展机遇。而2008年是公司“十一五”规划
的第三年，在新的政治经济大环境下，公司面临着机遇和挑战。一方面是随着国家振兴老工业基地
税收、技术改造等一系列政策、措施的逐步落实，企业发展的政策环境和舆论氛围会越来越好；另
一方面是加入兵器工业集团，为解决企业发展的原料、资金问题奠定了坚实基础，必将极大地振奋
干部职工的精神，激发职工做强做大公司的自信心和创造力。
今年以来受国际能源、原材料和粮食价格大幅上涨的影响，国内外化肥价格差距不断扩大，拉
动了化肥出口大幅增长，造成了国内部分地区、部分品种化肥供应紧张。国家为了降低农民的种粮
成本，保持粮价稳定出台了一系列的优惠扶持政策和调控限价政策。4 月17 日，财政部出台了在4
月20 日至9 月30 日期间所有出口化肥及部分化肥原料在现有出口税率基础上，加征100%的特别出
口关税的政策。国家出台的这些政策对维护“三农”利益、稳定国内化肥价格和促进粮食生产起到
了积极的作用。
报告期内，公司围绕“以质量求生存，以品种求发展，向管理要效益”的经营方针，面对尿素
销售继续实行国家指导价格和对尿素出口征收季节性关税、国内化肥行业产能增长较快、突发性灾
难等不利条件，狠抓安全环保生产，强化装置的精细化管理和长周期经济运行，在做好节能降耗工
作的同时，以市场为导向，发挥营销整合优势，做好产品销售的统筹安排，利用有限的资源创造出
了较好的效益。
1、经营成果以及财务状况简要分析
1.1 主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化原因
金 额
项目 增减率（％）
报告期 上年同期
营业收入（万元） 200789.96 138714.28 44.75%
营业利润（万元） 27058.12 39515.3 ‐31.52%
毛利率（％） 30.99 28.49 8.78%
净利润（万元） 23441.87 16623.42 41.02%
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现金及现金等价物净增加额（万元） 283764.65 115387.55 145.92%
变动的主要原因：
1、本期化肥价格比去年同期有所提高
2、新疆化肥生产稳定，尿素产量提高。
3、辽河化肥生产连续平稳，各项消耗大幅下降，降低了生产成本。
4、锦天化经过大修后，装置运行稳定，尿素产量提高。
1.2总资产、股东权益与期初相比变化原因
金 额
增减率
项目
（％）
报告期 期初余额
总资产（元） 12,871,147,582.37 8,979,706,949.90 43.34%
股东权益（元） 5,908,567,189.93 5,674,148,539.18 4.13%
变动的主要原因是：
成，另一方面是净资产增加所至。
2、报告期公司主要经营情况
2.1公司主营业务的范围及其经营状况
①本公司主要从事化学肥料的生产与销售，目前为国内大型尿素生产商之一，主导产品尿素主要
销售地区是辽宁省及周边地区并新疆大部。
②本公司主导产品---尿素属石油化工行业，目前在辽宁省的市场占有率在90%以上，且在新疆
南彊地区占有近50%的市场份额。2008年上半年该产品实现营业收入2,005,899,642.23元，营业成
本1,735,318,413.17元。
③2008年上半年，是本公司快速发展的一年，随着国内化肥价格的的逐步提高，三大化肥生产持
续稳定其低成本的功效发挥了作用，随着产量的不断提高，三大化肥装置为辽通化工提供了大量的
经济效益。2008年上半年经过全体员工团结协作，奋力拼搏，共生产合成氨473574吨、尿素808560
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吨，甲醇20671吨，ABS 19278吨，实现营业收入200589.96万元，营业利润27058.12万元，实现利润
总额26364.36万元，比上年同期上升了32.54％。
上半年工作重点:
公司增加新的动力。
2.2 下属公司的经营情况及业绩
锦西天然气化工有限责任公司与本公司同属石油化工行业，生产产品主要为尿素。锦西天然气化
工有限责任公司注册资本59532.6万元，资产总额188381万元。上半年实现净利润8496.75万元。
新疆阿克苏化肥有限责任公司与本公司同属石油化工行业，生产产品为尿素。该公司注册资本
32428.44万元，资产总额146580.51万元。上半年实现净利润12336万元。
2.3本报告期控股子公司汇兑损益为正值，为公司损失445万元。
3、公司投资情况
3.1 本报告期公司利用募集资金收购了华锦集团“十一五”工程项目，即45万吨乙烯及原料工
程，收购价格为4.6亿元。该项目为公司2007年增发的募投项目。
3.2 目前该项目的进度
至6月30 日，“十一五”重点工程项目已完成全部地下管网及土建工程工作，目前，正在进行
钢结构安装及设备安装调试工作。具体进展如下：
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20%；混凝土施工22774 吨，占总量的35%；设备到货318 台，已安装85 台。目前，广大干
部职工正全力以赴向第三阶段目标迈进。
4、公司下半年经营计划
①全力以赴搞好生产，节能降耗。
我们要以安全连续为前提，提高装置负荷。做好天然气供应工作，最大限度地挖掘装置的生产潜
能，充分发挥改造效果。
②加强企业管埋，巩固经营成果。
做好费用控制，减少资金占用;实行全员参与，保持现场管理成果;严格化工原料及产量质量的监
督考核;建立动态培训机制，确保职工技能达标。
③加快技术更新步伐，增强企业实力
④强化营销管理，努力实现利润最大化。
针对下半年化肥市场进入淡季的状况及早采取应对措施，落实营销目标，强化营销责任，努力做
到产品售价高、货币回笼快、销售渠道稳、经济效益好。狠抓销售工作，落实营销人员责任指标，
建立责任追究制度，严格考核规范结算方式，严格执行先款后货原则确保产销率100% ，货款回笼率
100%。
⑤突破设计、订货、交叉施工难点，全力以赴、超常发挥，保证“十一五”重点工程建设优质快
速推进
⑥规范股份公司运作
按照监管部门的要求进一步规范公司运作，认真开好股东大会、董事会和监事会，建立和完善
现代企业制度。
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第六部分 重要事项
一、公司治理情况
报告期内公司严格按照中国证监会有关文件的要求对《公司章程》等管理制度进行修改完善，制
定并实施了《公司治理细则》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规
则》和《经理工作细则》，以保证公司在经营管理及信息披露上更加规范。
二、报告期内公司利润分配执行情况
公司本报告期并未分配利润和转增股本。
三、报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项
四、报告期内公司重大关联交易事项
具体内容详见公司中期财务报告第九部分：关联方关系及关联交易
五、重大合同执行情况
报告期内本公司无其他重大合同
六、公司或持股5%以上的股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定的报纸和网站上披露承诺事项
七、公司聘任和解聘会计师事务所的情况
报告期本公司聘任会计师事务所未变化
八、本公司控股股东及其子公司占用公司资金情况
具体内容详见公司中期财务报告第五部分：关联方关系及关联交易
九、本公司在报告期内未给控股股东及其子公司提供担保。
十、独立董事对公司对外担保情况出具了专项说明：截止2008年6 月30 日，辽宁华锦通达化工股份
有限公司无累计和当前对外担保情况，公司严格遵守了证监发[2003]56 号文关于对外担保的有关规
定；独立董事对公司对外担保情况发表了独立意见：我们认为辽宁华锦通达化工股份有限公司严格
控制了对外担保，未发生对外担保情况，保护了广大投资者的合法权益。
十一、本公司在报告期未有任何委托理财情况。
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十二、报告期内其它重大事项
1.归还短期融资券
2008年5月14日，经中国人民银行银发[2007]107号文“中国人民银行关于辽宁华锦通达化工股份
有限公司发行短期融资券的通知”批准，核定本公司可发行短期融资券的最高限额为6亿元，该限额
有效期至2008年4月底。
2008年5月18日，本公司已发行短期融资券6亿元，融资券名称：2008年辽宁华锦通达化工股份有
限公司第一期短期融资券（简称：07辽通CP01）、融资期限为2008年5月18日至2008年2月15日、面值
为100元、票面处利率4.1%、发行方式为贴现发行（支付利息后的净额）。本公司发行的短期融资券
扣除利息及相关费用后实际融资净额为58,212万元。
公司已于2008年2月15日按时、足额支付了该短期融资劵的本息.
十三、报告期内公司、公司董事、监事、高级管理人员未受到中国证监会稽查、中国证监会行政
处罚、通报批评及证券交易所公开谴责。
十四、报告期公司接待调研、沟通、采访等活动情况表根据监管部门对上市公司信息披露的要
求，公司信息披露严格按照公开、公平、公正的原则面向全体投资者。对于包括机构投资者在内的
特定对象的调研及采访，我们仅限于行业的发展状况和公司已披露的信息进行交流和沟通。
接待时间 接待地 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资
点 料
2008年3 月 盘锦市 实地调研 首创 马起华 45万吨乙烯及配套工程项目
进展情况
十五、公告索引
时间 公告内容 披露报纸
2008年1月31日 三届二十二次董事会公告 中国证券报、证券时报
2008年2月20日 2008年第一次临时股东大会公告 中国证券报、证券时报
2008年4月8日 三届二十三次董事会公告 中国证券报、证券时报
2008年5月6日 三届二十五次董事会、三届九次监事会公告 中国证券报、证券时报
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2008年5月28日 2007年年度股东大会、四届一次董事会、监事会公告 中国证券报、证券时报
2008年7月4日 四届二次董事会公告、四届二次监事会公告 中国证券报、证券时报
2008年7月21日 2008年第二次临时股东大会公告 中国证券报、证券时报
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第七部分 财务报告
一、基本情况
（一）公司概况
辽宁华锦通达化工股份有限公司（2002 年10 月8 日更名前为深圳辽河通达化工股份有限公司，
以下简称“本公司”）系经辽宁省经贸委员会于1996 年3 月29 日以辽经贸发(1996)367 号文批准，
由辽宁华锦化工（集团）有限责任公司（以下简称“华锦集团公司”）和深圳通达化工总公司共同发
起，通过资产重组以社会募集方式设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发字（1996）424 号文批准，本公
司于1997 年1 月3 日向社会公开发行A 股13,000 万股，并于1997 年1 月30 日在深圳证券交易所挂
牌交易，发行上市后总股本为61,500 万元。本公司于1997 年1 月23 日领取了深圳市工商行政管理
局颁发的深司法N24701 号企业法人营业执照。
经中国证监会证监上字（1998）86 号文批准，本公司于1998 年9 月11 日向全体股东配售
48,225,214 股A 股，配股后总股本变更为663,225,214 元。
2002 年10 月8 日，本公司更名为辽宁华锦通达化工股份有限公司，注册地址变更为辽宁省盘锦
市双台子区化工街，并换领了辽宁省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。
经中国证监会证监发行字[2007]411 号文核准，本公司于2007 年12 月27 日向华锦集团公司等10
名符合条件的特定投资者非公开发行了537,281,153 股A 股，至此本公司注册资本变更为
1,200,506,367 元。
截至2008 年6 月30 日，本公司的基本信息列示如下：
公司名称：辽宁华锦通达化工股份有限公司
注册地址：辽宁省盘锦市双台子区化工街
办公地址：辽宁省盘锦市双台子区化工街
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注册资本：人民币1,200,506,367 元
法人营业执照号码：辽宁省工商行政管理局颁发的2100004920321 号企业法人营业执照
法定代表人： 冯恩良
组织形式：股份有限公司
（二）本公司业务性质和主要经营活动
本公司行业性质：化学肥料制造业
本公司的主要经营范围为：化学肥料、化工产品的加工制造、销售（不含易燃易爆危险品）；国
内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）。
主要产品：液氨、甲苯、压缩氮气、液氧、液氩、抽余油（闪点小于61 摄氏度）、尿素（中间
产品液氨）。
（三）本公司控股股东及实际控制人
本公司之控股股东为辽宁华锦化工（集团）有限责任公司；2006 年3 月10 日中国兵器工业集团
有限公司（以下简称“兵器集团”）现金出资方式对华锦集团公司进行增资扩股，取得华锦集团60%
的股份，从而兵器集团成为本公司的实际控制人。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
2008 年8 月19 日，经本公司第四届董事会第三次会议决议同意，本公司截至2008 年6 月30 日
中期财务报告对外报出。
二、财务报表的编制基础
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本公司编制的财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，报告期内财务报表
以财政部2006 年2 月15 日颁发的企业会计准则进行确认和计量，基于下述重要会计政策和会计估
计进行财务报表编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2008 年6 月30 日
的财务状况、2008 年1‐6 月经营成果和现金流量等有关信息。
四、本公司的重要会计政策、会计估计
1.会计年度
以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
2.记账本位币
以人民币为记账本位币。
3.会计确认、计量和报告基础及计量属性
本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告，分期结算账目和
编制财务会计报告。
本公司一般采用历史成本计量模式，但在符合《企业会计准则》要求，且公允价值能够可靠取得
的情况下，在金融工具、非共同控制下的企业合并、债务重组及非货币性资产交换等方面使用公允
价值计量模式。
4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时可用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
5.外币业务核算方法
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本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
6.外币财务报表的折算方法
以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币财务报表时，采用现行汇率法，即所有资产、负
债及损益类项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目
除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。由于折算汇率不同产生
的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。
7.金融资产和金融负债
金融资产和金融负债的分类
本公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款
及应收款项、可供出售金融资产四类。
本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。
金融工具的确认和后续计量
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金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用。但下列情况除外：
a.持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法按摊余成本进行计量；
b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量；
b.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本计量。
金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活
跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
金融资产转移的确认和计量
金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资
产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和，与所转移金
融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止确认条件的，继
续确认所转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产减值
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
a.发行人或债务人发生严重的财务困难；
b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
g.其他表明应收款项发生减值的客观证据。
（1）持有至到期投资、贷款及应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款等以摊余成本计量的金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现
金流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确
认减值损失，计入当期损益。单项金额不重大的金融资产，可单独进行减值测试，或与经单独测试
未发生减值的金融资产一起，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。
应收款项减值的计量于坏账准备政策中说明。
（2）可供出售金融资产减值损失的计量
可供出售金融资产发生减值的，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权
益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量现值低于
账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该等资产发生的减值损失，在以后会计期间不
得转回。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。
8.坏账准备核算方法
坏账的确认标准
a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提方法
本公司对坏账损失采用备抵法核算。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，对预
计回收时间可确定的应收款项，按其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备；单项金额非重大的应收款项及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起先按
类似信用风险特征划分为若干组合，再对这些组合在账龄分析的基础上并结合实际情况按一定比例
确认减值损失，计提坏账准备。
9.存货核算方法
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存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品和低
值易耗品等五类。
存货的计价
存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货的取得以实际成本计价；发出存货的成本除备件采用
个别认定法外，均采用加权平均法；低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。
存货跌价准备的确认标准及计提方法
本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的可变现净值
低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并记入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产
负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须
的估计费用后的价值。
10.长期股权投资核算方法
长期股权投资的计价
a.企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
(1)同一控制下的企业合并
①合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被
合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本
与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
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②合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始
投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
(2)非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
b.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初
始投资成本：
(1)以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
(2)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
(3)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。
(4)通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长
期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实
质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
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(5)通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
收益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及本公司对被投资单位不具有共同控制或
重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；
本单位对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所
获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金
股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以
取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的
净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资
时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
11.固定资产
固定资产标准
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的房
屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
固定资产计价
固定资产以实际成本计价。
固定资产折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计算，并根据各类固定资产的原值、预计使用寿命和预计净残值
（土地使用权为预计使用年限高于房屋或建筑物预计使用年限部分，其他类别为原值的5%）确定折
旧率。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产尚可使用年限、预计残值重新
计算确定折旧率。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。现行分类折旧率如下：
类 别 预计使用年限（年） 年折旧率（%）
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一般房屋、建筑物（土地使用
35 2.71
权）
专用房屋、建筑物 25 3.80
动力设备 18 5.28
传导设备 28 3.39
工作机器设备 14 6.78
仪器仪表 10 9.50
起重运输设备 6 15.83
管理用具及其他 5 19.00
融资租入固定资产
融资租入固定资产于租赁开始日按最低租赁付款额作为融资租赁固定资产及长期应付账款的入
账价值。租赁资产折旧采用与本公司自有应折旧资产一致的折旧政策。对于可合理确定租赁届满时
将会取得其所有权的租赁资产，在其尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期满时能够取得
所有权的租赁资产，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产的后续支出
如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。
如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额
不应超过该固定资产的可收回金额。
12.在建工程
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装
成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可
使用状态时，确认固定资产，并终止利息资本化。
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13.无形资产
无形资产的计价
按取得时的实际成本计价。取得时的实际成本按以下规定确定：
a.购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
b.投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。
c.接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应
收债权的账面价值加上补价及应支付的相关税费，作为实际成本。
无形资产的摊销
自取得当月起按受益年限与法律规定的有效年限中较短者平均摊销。本公司所取得的土地使用
权，按各土地使用权证上注明的使用年限平均摊销。
14.其他资产核算方法
其他资产按实际发生额计价，长期待摊费用在受益期内平均摊销。
15.借款费用核算方法
借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额。本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，同时满足以下三个条件时予以资本
化，计入所购建固定资产的成本：
a.资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式发生的支
出）已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
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借款费用资本化期间
本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在所购建
的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，予以资本化，计入所购建固定资产的成本。如果固定资
产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月（含3 个月），将暂停借款费用的资本化，
直至购建重新开始，再将其后至固定资产达到预定可使用状态前所发生的借款费用予以资本化。当所
购建的固定资产达到预定可使用状态时，将停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期
直接计入财务费用。
借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间，本公司每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下述方
法确定：
a.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额确定。
b.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出加权
平均数超过专门借款的部分乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款利息中应予资本化
的金额。一般借款的资本化率应当根据一般借款加权平均利率确定，其计算方法与专门借款加权平
均利率计算方法相同。
16.长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的减值
确认减值的标准
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
(2)企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响。
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(3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产减值的计量
(1)资产负债表日，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产的账面价值进行检
查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账
面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(2)当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在
认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资
产组不得大于公司所确定的报告分部。
17.资产组
资产组的认定
本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据，并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式等。
资产组的减值
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(1)本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。
(2)本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账
面价值，通常不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无法确定资产组可收回金额的除
外。
(3)本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(4)资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。按资产组或资产组组合的可收回金额低于其
账面价值的差额确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资产组组合中商
誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值，并作为各单项资产的减值损失处理计入当期损益；抵减后的各资
产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预
计未来现金流量的现值和零，因此而导致的未能分摊的减值准备，按相关资产组或资产组组合中其
他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
18.收入确认原则
商品销售
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制
权，相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
提供劳务
在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可靠地
确定，相关的价款能够流入）时，于期末按完工百分比法确认收入的实现。
当交易的结果不能可靠地确定估计时，于期末按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认
收入，并将已经发生的成本计入当期损益。
利息收入和使用费收入
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在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利
率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。
19.政府补助
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平
均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额
一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或
损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或
损失的，取得时直接计入当期损益。
20.所得税
会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法为资产负债表债务法。
暂时性差异
（1）本公司在取得资产、负债时，应当确定其计税基础。资产的计税基础是指本公司收回资产
账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额；负债的计
税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按税法规定可予抵扣的金额。
（2）当资产的账面价值小于计税基础或负债的账面价值大于计税基础，形成可抵扣暂性差异；
当资产的账面价值大于计税基础或负债的账面价值小于计税基础，形成应纳税暂时性差异。
递延所得税资产和递延所得税负债的确认
除下列事项外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，和以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产：
(1)商誉的初始确认。
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(2)不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认。
21.利润分配方法
本公司的利润分配依据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，税后净利润在弥补以前年度未
弥补亏损后，按以下比例分配：
提取法定公积金 10%
提取任意盈余公积金及分红基金的比例由本公司股东大会根据公司实际情况确定。
22.合并财务报表
合并会计报表原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
编制方法
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母公
司对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易
对合并财务报表的影响，并计算少数股东权益后，由母公司合并编制。
五、税项
1.本公司适用的主要税种和税率列示如下：
税 项 计税 基 础 税率(%)
增值税 水销售收入 6
增值税 天然气、蒸汽销售收入 13
增值税 其他产品、商品销售收入 17
营业税 营业收入 5、3
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城市维护建设税 增值税、营业税额 7
教育费附加 增值税、营业税额 3
企业所得税 应纳税所得额 25、0
税收优惠政策：
⑴根据《财政部、国家税务总局关于暂免尿素产品增值税的通知》（财税[2005]87 号）的有关规
定，自2005 年7 月1 日起，本公司及本公司之全资子公司锦西天然气化工有限责任公司（以下简称
锦天化公司）、阿克苏华锦化肥有限责任公司（以下简称阿克苏华锦公司）生产销售的尿素产品暂免
征收增值税。
⑵根据《新疆维吾尔自治区关于西部大开发税收优惠政策有关问题的实施意见》（新政发[2002]29
号）的有关规定，经新疆维吾尔自治区国家税务局新国税办[2006]96 号文批复，同意暂免征本公司之
全资子公司阿克苏华锦公司2006 年至2008 年度企业所得税；经阿克苏地区地方税务局阿地税函
[2006]19 号文批复，同意免征阿克苏华锦公司2006 年至2010 年房产税、车船使用税及建设期内的土
地使用税。
(3)主要税种的税率及税收优惠的变化
.根据中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议于2007 年3 月16 日通过的《中华人
民共和国企业所得税法》，本公司的企业所得税税率（除阿克苏华锦公司企业所得税率为0%外）自
2008 年1 月1 日始由原33%降为25%；2008 年1 月1 日至2008 年6 月30 日期间，本公司主要税种
享受的税收优惠没有发生重大变化。
六、企业合并及合并财务报表
（一）本公司合并范围的确定依据
对拥有超过50%以上股权并具有实质控制权，或虽然拥有不足50%以上股权，但具有实质控制权
的被投资单位，纳入合并范围。
（二）本公司的合并范围
1.通过同一控制下的企业合并取得的子公司列示如下：
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公司名称 注册地点 业务性质 注册资本 经营范围
锦西天然气化工有 化学肥料、化工产
限责任公司 葫芦岛市 生产企业 595,326,000.00 元 品加工制造、销售
阿克苏华锦化肥有 化学肥料生产、销
限责任公司 新疆阿克苏库车县 生产企业 324,284,449.60 元 售
期末实际 实质净投资 核算方式及
公司名称 投资余额 余额 持股比例 表决权比例 是否合并
锦西天然气化工有
限责任公司 60,908.52 万元 60,908.52 万元 100% 100% 成本法、合并
阿克苏华锦化肥有
限责任公司 43,984.75 万元 43,984.75 万元 100% 100% 成本法、合并
2.本公司无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。
3.同一控制下的企业合并的判断依据：锦天化公司和阿克苏华锦公司在被本公司合并前后、本公
司在合并锦天化公司和阿克苏华锦公司前后均同受华锦集团公司控制，且该控制并非暂时性的。故
本公司合并锦天化公司、阿克苏华锦公司属于同一控制下的企业合并。
（三）自2007 年1 月1 日至2008 年6 月30 日，本公司合并财务报表的合并范围未发生变化。
七、合并财务报表主要项目注释（其中利润表项目的对比数据即2007 年1‐6 月利润表项目未经
审计）
1.货币资金
期末数 期初数
项 目 币种
原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
现 金 人民币 31,571.51 31,571.51 11,767.42 11,767.42
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期末数 期初数
项 目 币种
原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
银行存款 人民币 2,835,536,907.97 2,835,536,907.97 4,639,857,926.63 4,639,857,926.63
欧元 1,259.20 13,637.50 1,247.24 13,304.18
小 计 ‐ 2,835,550,545.47 ‐ 4,639,871,230.81
其他货币资金 人民币 2,104,064,412.28 2,104,064,412.28 1,562,944.96 1,562,944.96
合 计
‐ 4,939,646,529.26 ‐ 4,641,445,943.19
2.应收票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 148,260,545.14 54,100,000.00
截至2008 年6 月30 日，本公司已背书转让或贴现但尚未到期的应收票据列示如下：
出票单位及类别 出票日区间 到期日区间 金 额
新疆农资集团有限责任公司 2008‐01‐02 至 2008‐07‐02 至
39,345,935.00
等单位出票的银行承兑汇票 2008‐05‐29 2008‐11‐29
应收票据期末余额中无持有本公司5% （含5%）以上股份的股东单位及其他关联方欠款。
应收票据期末余额较期初增加了94,160,545.14 元，增幅为 174.05%，主要系本公司全资子公司阿
克苏华锦公司计收销售货款时收到的银行承兑汇票增加所致。
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3.应收账款
（1）应收账款的风险分析列示如下：
期末数
类 别
金额 比例(%) 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 ‐ ‐ ‐ ‐
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的应 94,210.00 2.33 14,131.50 80,078.50
收账款
其他单项金额不重大的应收账款 3,950,994.15 97.67 197,896.10 3,753,098.05
合 计 4,045,204.15 100.00 212,027.60 3,833,176.55
期初数
类 别
金额 比例(%) 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 22,637,184.90 75.50 1,131,859.25 21,505,325.65
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的应 137,000.00 0.46 20,550.00 116,450.00
收账款
其他单项金额不重大的应收账款 7,207,535.77 24.04 362.945.50 6,844,590.27
合 计 29,981,720.67 100.00 1,515,354.75 28,466,365.92
本公司根据经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为500 万
元；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款标准为有明显特征表明
该等款项难以收回。
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（2）应收账款余额按账龄列示如下：
期末数
账 龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 3,944,066.35 97.50 197,203.32 3,746,863.03
1 至2 年 6,927.80 0.17 692.78 6,235.02
2 至3 年 94,210.00 2.33 14,131.50 80,078.50
合计 4,045,204.15 100.00 212,027.60 3,833,176.55
期初数
账 龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 29,793,346.47 99.37 1,489,667.33 28,303,679.14
1 至2 年 51,374.20 0.17 5,137.42 46,236.78
2 至3 年 137,000.00 0.46 20,550.00 116,450.00
合计 29,981,720.67 100.00 1,515,354.75 28,466,365.92
（3）应收账款期末数比期初数减少25,936,516.52 元，减幅为86.51%，主要系本期销售回款及时
所致。
（4 ）应收账款期末余额中前五名欠款单位金额合计为3,797,226.83 元，占应收账款总额的
93.87%，详情如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
劳务费
辽河富腾热电厂 1,948,116.00 1 年以内
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辽宁华锦化工（集团）有限责任公司 817,777.80 1 年以内 销货款
盘锦乙烯有限责任公司 755,296.47 1 年以内 劳务费
销货款
李朋飞 206,036.56 1 年以内
销货款
沈阳美登高公司 70,000.00 2 至3 年
合 计 3,797,226.83
（5）应收账款期末余额中持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款为817,777.80 元，详见附注
九（三）。
4.预付款项
预付款项的账龄分析列示如下：
期末数
账 龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 2,027,373,140.41 99.95 ‐ 2,027,373,140.41
1 至2 年 979,529.11 0.05 ‐ 979,529.11
合计 2,028,352,669.52 100.00 ‐ 2,028,352,669.52
期初数
账 龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 62,787,241.83 97.91 ‐ 62,787,241.83
1 至2 年 1,343,265.65 2.09 ‐ 1,343,265.65
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合计 64,130,507.48 100.00 ‐ 64,130,507.48
(1)预付款项期末余额中持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款为7,257,000.00 元，详见附注
九（三）。
(2)预付款项期末余额较期初余额增加了1,964,222,162.04 元，增幅为3,062.85%，主要系本期购
买“45 万吨/年乙烯及配套原料工程项目”所增加的预付设备款。
5.其他应收款
(1) 其他应收款的风险分析列示如下：
期末数
类 别
金额 比例(%) 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 17,500,591.74 50.84 707,007.56 16,793,584.18
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的应
收账款 290,856.52 0.84 66,874.94 223,981.58
其他单项金额不重大的应收账款 16,631,763.60 48.32 948,465.51 15,683,298.09
合 计 34,423,211.86 100.00 1,722,348.01 32,700,863.85
期初数
类 别
金额 比例(%) 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 3,527,817.98 47.01 176,390.90 3,351,427.08
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的应 400,077.00 5.33 102,795.30 297,281.70
收账款
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其他单项金额不重大的应收账款 3,576,274.97 47.66 231,877.27 3,344,397.70
合 计 7,504,169.95 100.00 511,063.47 6,993,106.48
本公司根据经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为100
万元；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的确定依
据为有明显特征表明该等款项难以收回。
(2)其他应收款按账龄列示如下：
期末数
账 龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 33,374,486.19 96.95 1,482,366.81 31,892,119.38
1 至2 年 113,313.15 0.33 11,331.31 101,981.84
2 至3 年 188,829.00 0.55 28,324.35 160,504.65
3 至4 年 126,483.72 0.37 25,296.74 101,186.98
4 至5 年 220,022.80 0.64 55,005.70 165,017.10
5 年以上 400,077.00 1.16 120,023.10 280,053.90
合计 34,423,211.86 100.00 1,722,348.01 32,700,863.85
期初数
账 龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 6,548,078.98 87.26 323,089.94 6,224,989.04
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1 至2 年 193,400.00 2.58 19,340.00 174,060.00
2 至3 年 133,691.17 1.78 20,053.67 113,637.50
3 至4 年 228,922.80 3.05 45,784.56 183,138.24
4 至5 年 344,556.00 4.59 86,139.00 258,417.00
5 年以上 55,521.00 0.74 16,656.30 38,864.70
合计 7,504,169.95 100.00 511,063.47 6,993,106.48
(3)其他应收款期末余额中前五名欠款单位金额合计为6,410,438.00 元，占其他应收款总额的
18.62%。详情如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
盘锦乙烯有限责任公司
2,000,000.00 一年以内 租赁设备收入
垫支设计赶工
赵玉
1,929,000.00 一年以内 费
垫支设计赶工
周俊秋
1,230,000.00 一年以内 费
赵君杰
1,050,000.00 一年以内 员工借款
上海赛宝物业发展有限公司
201,438.00 一年以内 押金
合计 6,410,438.00
(4)其他应收款期末余额中，无持有本公司5% （含5%）以上股份的股东单位欠款。
(5)其他应收款期末余额较期初余额增加了26,919,041.91 元，增幅为358.72%，主要系本期购买
“45 万吨/年乙烯及配套原料工程项目”，新增的员工借款、其他往来款以及租赁设备给盘锦乙烯有
限责任公司尚未到账期的应收租赁费。
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6.存货
类别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
原材料
211,294,478.09 935,010,998.49 912,567,071.50 233,738,405.08
半成品 13,249,313.34 768,230,159.48 765,893,572.37 15,585,900.45
在产品
41,672,346.75 1,905,288,478.67 1,841,225,588.03 105,735,237.39
产成品
24,676,828.34 1,364,658,649.77 1,361,102,330.07 28,233,148.04
低值易耗品
325,681.23 431,888.27 422,416.89 335,152.61
合 计 4,973,620,174.68 4,881,210,978.86 383,627,843.57
291,218,647.75
减：存货跌价准备 ‐ ‐ ‐ ‐
存货净额
4,973,620,174.68 4,881,210,978.86 383,627,843.57
291,218,647.75
（1）本公司2008 年1‐6 月购货前五名金额合计659,555,346.01 元，占总购货金额的70.54%。
（2）存货总额期末余额较年初余额增加了92,409,195.82 元，增幅为31.73%，主要系本公司下
属非法人分支机构——工程公司为“45 万吨/年乙烯及配套原料工程项目”提供大量工程施工以及设
备制造尚未完工结算所致。
7.长期股权投资
(1)长期股权投资分类列示如下：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
成本法核算的对参股公司股
权投资
5,000,000.00 - - 5,000,000.00
减：减值准备
- - - -
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长期股权投资净额
5,000,000.00 - - 5,000,000.00
(2)长期股权投资明细列示如下：
持股比例 表决权
公司名称 注册地点 注册资本 投资金额 直接 间接 比例 经营范围
葫芦岛港口开发 辽宁省葫 50,484,669.88 5,000,000.00 ‐ 9.904% 9.904% 港口开发、仓
芦岛市 储、装卸、船舶
有限公司 代理、货物代理
运输
系本公司通过本公司之全资子公司锦天化公司间接持有葫芦岛港口开发有限公司的股权。
8.固定资产及累计折旧
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值：
一般房屋建筑物 589,349,213.29 ‐ 30,340,551.83 559,008,661.46
专用房屋建筑物 1,429,244,944.63 32,523,520.88 504,000.00 1,461,264,465.51
动力设备 1,172,655,305.72 253,944.51 15,951,765.10 1,156,957,485.13
传导设备 1,838,905,147.80 17,907,554.44 ‐ 1,856,812,702.24
工作机器设备
906,418,871.41 222,911.12 254,644.70 906,387,137.83
仪器仪表 625,631,069.63 794,690.50 2,683.76 626,423,076.37
起重运输设备 64,759,670.98 8,701,543.90 623,519.00 72,837,695.88
管理用具及其他 53,898,654.27 4,501,866.92 4,000.00 58,396,521.19
合 计 6,680,862,877.73 64,906,032.27 47,681,164.39 6,698,087,745.61
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类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
累计折旧：
一般房屋建筑物 156,145,468.48 7,846,034.29 741,598.28 163,249,904.49
专用房屋建筑物 564,454,210.38 23,978,203.68 ‐ 588,432,414.06
动力设备 641,820,394.25 25,403,122.79 133,200.45 667,090,316.59
传导设备 774,281,132.32 31,902,169.76 2,650,730.83 803,532,571.25
工作机器设备 325,364,635.76 29,478,358.59 357,369.31 354,485,625.04
仪器仪表 307,159,430.73 21,886,406.26 179,113.54 328,866,723.45
起重运输设备 44,690,921.09 2,830,589.98 483,552.53 47,037,958.54
管理用具及其他 36,251,715.10 3,753,636.14 4,085.91 40,001,265.33
合 计 2,850,167,908.11 147,078,521.49 4,549,650.85 2,992,696,778.75
净 值 3,830,694,969,62 3,705,390,966.86
固定资产减值准备
一般房屋建筑物 4,600,720.49 4,600,720.49
专用房屋建筑物 3,446,056.75 3,446,056.75
动力设备 12,020,986.48 12,020,986.48
传导设备 17,583,077.70 17,583,077.70
工作机器设备 2,300,619.40 2,300,619.40
仪器仪表 7,954,293.20 7,954,293.20
起重运输设备 137,576.92 137,576.92
48
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类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
管理用具及其他 179,802.15 179,802.15
合计 48,223,133.09 48,223,133.09
固定资产净额 3,782,471,836.53 3,657,167,833.77
（2）本公司固定资产本期增加和本期减少中包含47,578,961.63 元的类别调整。详情如下：
其他类别调入 调出至其他类别
类 别 固定资产原值 累计折旧 固定资产原值 累计折旧
固定资产原值
一般房屋建筑物 30,340,551.83 741,598.28
专用房屋建筑物 32,523,520.88 1,311,270.16 504,000.00
动力设备 66,099.49 15,951,765.10 133,200.45
传导设备 13,776,616.36 2,650,730.83
工作机器设备 2,672,439.31 254,644.70 357,369.31
仪器仪表 684,724.90 101,203.64 179,113.54
起重运输设备 528,000.00 443,680.58
管理用具及其他 528,000.00 421,065.79 285.91
合 计 47,578,961.63 4,505,978.90 47,578,961.63 4,505,978.90
（3）截至2008 年6 月30 日，本公司已用于抵押的固定资产列示如下：
49
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类 别 固定资产原值 累计折旧 固定资产净值
一般房屋建筑物 266,103,988.37 151,497,908.40 114,606,079.97
专用房屋建筑物 626,896,735.00 362,525,064.51 264,371,670.49
机器设备 309,840,373.88 137,790,722.39 172,049,651.49
合 计 1,202,841,097.25 651,813,695.30 551,027,401.95
(4)截至2008 年6 月30 日，本公司融资租入固定资产列示如下：
类 别 固定资产原值 累计折旧 固定资产净值
传导设备 70,373,860.18 7,163,053.63 63,210,806.55
工作机器设备 66,626,139.82 13,563,178.46 53,062,961.36
合 计 137,000,000.00 20,726,232.09 116,273,767.91
9.在建工程
本期转入固 其他
工程项目名称 期初数 本期增加 期末数 资金来源
定资产 减少
复合肥改造项目 67,162,536.51 205,932.57 ‐ ‐ 67,368,469.08 其他
变电所工程 200,000.00 ‐ ‐ ‐ 200,000.00 其他
合成车间改造工程 5,148,717.36 3,684,951.75 ‐ ‐ 8,833,669.11 其他
碳酸二甲酯工程 495,877.00 ‐ ‐ ‐ 495,877.00 其他
50
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自有资
‐ 233,965,613.23 ‐ ‐
233,965,613.23
油化工程 金、借款
自有资
421,980,901.13
‐ ‐ ‐ 421,980,901.13
乙烯扩建工程 金、借款
自有资
乙烯扩建项目 ‐ 138,175,768.46 ‐ ‐ 138,175,768.46
其他配套工程 金、借款
二水源阴极保
护 ‐ 2,815,154.09 ‐ ‐ 2,815,154.09 其他
编织袋扩产项
目 ‐ 153,239.00 ‐ ‐ 153,239.00 其他
9,292,977.28 5,732,064.76 153,000.00 ‐ 其他
其他工程 14,872,042.04
合计 82,300,108.15 806,713,624.99 153,000.00 ‐ 888,860,733.14
在建工程减值准备
复合肥改造项目 13,378,142.87 9,026,894.78 ‐ ‐ 22,405,037.65
变电所工程 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
合成车间改造工程 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
碳酸二甲酯工程 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
油化工程 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
乙烯扩建工程 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
其他配套工程 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
二水源阴极保
护 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
编织袋扩产项
目 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
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其他工程 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
合计 13,378,142.87 9,026,894.78 ‐ ‐ 22,405,037.65
在建工程净额 68,921,965.28 866,455,695.49
在建工程期末数较期初数增加了797,533,730.21 元，主要系本期购买“45 万吨/年乙烯及配套原
料工程项目”而增加的工程项目所致。
10.工程物资
项 目 期末余额 期初余额
钢材建材 83,083,102.01 ‐
委托加工物资 92,542,349.82 ‐
备品备件及其他 14,746,782.85 1,996,581.72
合 计 190,372,234.68 1,996,581.72
工程物资期末比期初增加了188,375,652.96 元，增长幅度为943.49%,增长幅度如此巨大主要是公
司从华锦集团收购“45 万吨/年乙烯及配套原料工程项目”所增加的材料款。
11.无形资产
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原始发生额：
专有技术 10,000,000.00 ‐ ‐ 10,000,000.00
52
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土地使用权 4,008,368.20 582,757,916.70 ‐ 586,766,284.90
原始发生额合计 14,008,368.20 582,757,916.70 ‐ 596,766,284.90
累计摊销：
专有技术 5,000,012.00 625,002.00 ‐ 5,625,014.00
土地使用权 213,777.53 40,083.66 ‐ 253,861.19
累计摊销合计 5,213,789.53 665,085.66 ‐ 5,878,875.19
无形资产减值准备： ‐ ‐ ‐
土地使用权 ‐ ‐ ‐
无形资产减值准备合计 ‐ ‐ ‐
无形资产净额 8,794,578.67 ‐ ‐ 590,887,409.71
（1）本期新增无形资产主要是从华锦集团收购“45 万吨/年乙烯及配套原料工程项目”中的土地
使用权。
12.长期待摊费用
剩余
项 目 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 摊销期(月)
383,024.13 1,150,927.50
设备防腐费用 3,830,241.35 1,533,951.63 ‐
18
878,799.13 11,424,388.62
变电所费用 14,060,786.00 ‐
12,303,187.75 78
17,891,027.35
合计
13,837,139.38 1,261,823.26 12,575,316.12
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13.递延所得税资产
期末数
项 目
可抵扣暂时性差异金
所得税税率 递延所得税资产 可抵扣期限
额
锦天化公司：
应收账款账面价值低于计税基础 1,366.25 25% 341.56 无
其他应收款账面价值低于计税基础 614,048.20 25% 153,512.05 无
固定资产账面价值低于计税基础 39,789,485.54 25% 9,947,371.39 无
应付职工薪酬账面价值高于计税基础 14,023,066.65 25% 3,505,766.66 无
未确认融资费用账面价值高于计税基础 (5,358,107.78) 25% (1,339,526.95)
锦天化公司小计 49,069,858.86 12,267,464.71
阿克苏华锦公司：
应收账款账面价值低于计税基础 ‐ 0% ‐
其他应收款账面价值低于计税基础 168,275.73 0% ‐
阿克苏华锦公司小计 168,275.73 ‐ ‐
合 计 49,238,134.59 12,267,464.71
项 目 期初数
54
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可抵扣暂时性差异金额 所得税税率 递延所得税资产 可抵扣期限
锦天化公司：
应收账款账面价值低于计税基础 4,444.64 25% 1,111.16 无
其他应收款账面价值低于计税基础 325,843.71 25% 81,460.93 无
固定资产账面价值低于计税基础 39,789,485.53 25% 9,947