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*ST兰宝: 2008年半年度财务报告
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兰宝科技信息股份有限公司2008年半年度财务报告
兰宝科技信息股份有限公司
LAN BAO TECHNOLOGY INFORMATION CO.,LTD.
2008 年半年度财务报告
(未经审计)
二零零八年八月二十一日
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● 会计报表
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●财务报表附注
财务报表附注
注释一、公司简介
兰宝科技信息股份有限公司（原名：长春兰宝实业股份有限公司）（以下简称：“本公
司”或“公司”）系经长春市体改委批准，于1993年5月26日，由长春君子兰工业集团（公司）
（现更名为：长春君子兰集团有限公司）、营口天力电机股份有限公司、中轻贸易中心共同
发起设立的定向募集股份有限公司，是长春市科学技术委员会认定的高新技术企业。1996
年11月7日在深交所上网发行，并于1996年11月22日挂牌上市。公司注册资本：24,037万元。
公司主营业务范围：塑料燃油箱、塑料保险杠、塑料制品、汽车空调器、机械配件制造；汽
车出租、设备租赁；空调器设备、文化办公用品、普通机械、五金、交电、邮电通信器材（含
移动通信终端）经销；电信终端设备开发、经营及通信电子、信息技术和计算机软、硬件方
面的技术服务计算机应用技术服务；机电、电子元器件及光电子信息产品的研制、开发、生
产、销售*。
公司经济性质：股份有限公司
法定代表人：管大源
注册地址：中国吉林省长春市高新技术产业开发区蔚山路4370号
注释二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》的规
定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
注释三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报告符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
注释四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
一、会计制度
本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部颁发的《企业会计准则——基本准则》和《企
业会计准则第 1号——存货》等 38 项具体准则及相关补充规定。本财务报表已对新企业会
计准则要求追溯调整的项目在可比会计期间进行了追溯调整，按新会计准则的规定重述了可
比会计期间资产负债表和利润表有关项目的确认、计量和披露；并已按照新企业会计准则所
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要求列报的报表种类、报表项目对可比会计期间的报表类别、报表项目进行了追溯调整。
二、会计期间
本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度
三、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
四、记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为记账基础。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对
于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以确定的会计要素金额能够取得并
可靠计量为基础。
五、现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（不超过三个
月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
六、外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额；期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
1、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
2、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变
其记账本位币金额。
3、以公允价值计量的外币非货币项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动的一部分进行处理，计入
当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇
兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余
均计入当期损益。
七、金融资产和金融负债的确认和计量
（一）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
（二）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
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公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发
生的交易费用，但下列情况除外：1、持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；2、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1、以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；2、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3、不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义
务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额
两项金额之中的较高者进行后续计量。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，
并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1、放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融
资产；2、未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1、所
转移金融资产的账面价值；2、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1、终止确认部分的账面价值；2、终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（四）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活
跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，
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以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（五）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进
行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值
与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量
与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面
价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确
认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时
性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值
损失。
八、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（一）坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。
（二）坏账确认标准：
1、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿，仍然不能收回。
2、债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍然不能收回的应收款项。
（三）坏账准备的计提方法及计提比例：本公司对于单项金额重大的应收款项，单独
进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试未减值的应收款项一起，按账龄
划分若干组合，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账
准备。本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项的实际损失率，并结合现实情况，确定各
账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：
账 龄 计提比例 (%)
一年以内 3
一至二年 5
二至三年 50
三年以上 100
（四）纳入财务报表合并范围内企业之间的应收款项不计提坏账准备。
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九、存货核算方法
1、本公司存货包括：原材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品、自制半成品、
委托加工物资。
2、本公司存货按照取得时的实际成本计价，存货发出时采用加权平均法核算。
3、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变
现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存
货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确
定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回
的金额。
4、存货采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法摊销。
十、投资性房地产核算方法
（一）种类：投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地
使用权、已出租的建筑物。
（二）计量模式
1、初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其
他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的
必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产成本，按照相关会计准则的规定确定。
2、后续计量
资产负债表日对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧
或进行摊销。 当投资性房地产存在减值迹象的，经减值测试后确定发生的减值。如果已经
计提的减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，不得转回。
十一、固定资产的确认条件、计价和折旧方法
（一）固定资产的标准
1、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
2、使用年限超过一年；
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3、单位价值较高。
（二）固定资产计价：固定资产按照按实际成本计价。
（三）固定资产折旧采用直线法分类计提，净残值按固定资产原值的5%预计。
（四）固定资产分类及预计使用年限如下：
固定资产分类 预计使用年限
房屋及建筑物 20—30年
机械设备 5—20年
运输设备 6—10年
其他设备 5—10年
（五）固定资产减值准备
本公司对固定资产计提减值准备。中期期末或年度终了，对固定资产进行逐项检查，
发生下列情形时，计提固定资产减值准备：
1、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
2、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
3、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
4、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值。
固定资产减值准备一经计提，在以后会计期间均不再转回。
十二、在建工程核算方法
1、在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。为工程建
设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程
成本。当所建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资产。如尚未
办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再按实际成本调整原暂估价值，但
不再调整原已计提折旧。
2、在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开工或所建项目无论在性能上、技术
上已经落后，给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发
生减值的情形发生时则计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计提，在以后会计期
间均不再转回。
十三、无形资产的核算方法
（一）初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。
1、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融
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资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定；
2、自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所
发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整；
3、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议
约定价值不公允的除外；
4、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别
按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、
《企业会计准则第16号——政府补助》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
（二）后续计量
1、使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起在其使用寿命内摊销，摊销金
额计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
2、企业至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同时，则改变摊销期限和摊销方法。
3、公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证
据表明无形资产的使用寿命是有限的，则重新估计其使用寿命，按准则相关规定处理。
（三）无形资产减值的处理
年末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形
资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计
提，在以后会计期间均不再转回。
（四）划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
十四、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。除购建固定资产以外，
所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计
入开始生产当月的损益。
十五、长期股权投资核算方法
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（一）初始计量：
1、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
（1）同一控制下的企业合并，合并方以支付现金，转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与
支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积，资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20号——企业
合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
2、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其初始投资成本：
（1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
（2） 发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本；
（3） 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成
本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
（4） 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计
准则第7号——非货币性资产交换》确定；
（5） 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12
号——债务重组》确定。
（二）后续计量
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表
时按照权益法进行调整；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（三）收益确认方法
长期股权投资采用成本法核算的,投资收益于被投资单位宣派现金股利或利润时确认，
而该等现金股利或利润超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本。
长期股权投资采用权益法核算的，投资收益以取得股权后被投资单位实现的净损益份
额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在
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确认被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投
资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢
复确认收益分享额。
（四）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法
1、长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经
营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预见的未来期
间内不能恢复，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准
备。长期股权投资减值准备一经计提，在以后会计期间均不再转回；
2、长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于其账面价
值的差额，计提长期投资减值准备。
（五）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一
致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
十六、借款费用的会计处理方法
（一）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。公司发生借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
1、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2、借款费用已经发生；
3、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（二）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在
该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用
或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（三）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照
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下列方法确定：
1、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额确定；
2、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
十七、 股份支付核算方法
1、股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允
价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，
按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
3、权益工具的公允价值按照以下方法确定：(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的
报价确定；(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各
方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现
金流量折现法和期权定价模型等。
4、确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续
信息进行估计。
十八、职工薪酬的核算方法
1、本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
2、对具有明确计提标准和计提比例的职工薪酬按明确标准计算应承担的职工薪酬的义
务后，再根据受益对象计入相关资产的成本或当期费用；对没有规定计提标准和计提比例的
职工薪酬，根据历史经验和实际情况计算金额和应计入相关资产、成本或费用金额。并区别
以下情况处理：
（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。
（3）其他职工薪酬，计入当期损益。
3、在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系而产生的预计负债，计入当期损益。
十九、政府补助核算方法
（一）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
1、企业能够满足政府补助所附条件；
2、企业能够收到政府补助。
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（二）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（三）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命
内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相
关的政府补助，分别下列情况处理：
1 、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益。
2、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
二十、债务重组核算方法
债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议
或者法院的裁定作出让步的事项。
（一）债务重组的方式主要包括：
1、以资产清偿债务，包括以现金资产清偿债务及以非现金资产清偿债务；
2、将债务转为资本；
3、修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等；
4、以上三种方式的组合。
（二）具体会计处理方法
以现金清偿债务的，债务人应当将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，
计入当期损益；债权人应当将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额首先冲减减值准
备，减值准备不足以冲减的，计入当期损益。
以非现金资产清偿债务的，债务人应当将重组债务的账面价值与转让的非现金资产的
公允价值之间的差额，计入当期损益，转让的非现金资产的公允价值与账面价值的差额，计
入当期损益；债权人应当对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受
让的非现金资产的公允价值之间的差额，首先冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，
计入当期损益。
将债务转为资本的，债务人应将债权人放弃债权而享有的股份的面值总额确认为股本，
股份的公允价值总额和股本之间的差额确认为资本公积；债权人应将享有股份的公允价值确
认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份公允价值之间的差额，首先冲减减值准备，
减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
修改其他债务条件的，债务人应将修改其他债务条件后的公允价值作为重组债务的入
账价值，重组债务的账面价值与重组后的入账价值之间的差额，计入当期损益；债权人应当
将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额
与重组后的债权的账面价值之间的差额，首先冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，
计入当期损益。
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以现金资产清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方
式组合进行的，债务人应当依次以支付现金、转让非现金资产公允价值、债权人享有股份的
公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件债务人处理方式处理；债权人
应当依次收到的现金、接受的非现金资产的公允价值、债权人享有股份的公允价值重组债权
的账面余额，再按照修改其他债务条件债权人的处理方式处理。
二十一、预计负债的确认原则
（一）若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为预计负债：
1、该义务是公司承担的现时义务；
2、该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债按照履行相关义务时所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所需
支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支
出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
1、或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定；
2、或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确
定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（三）公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面
价值不能真实反映当期的最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
二十二、收入确认原则
（一）销售商品
销售商品在同时满足下列条件，确认收入：
1、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2、公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效
控制；
3、收入的金额能够可靠地计量；
4、相关的经济利益很可能流入；
5、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（二）提供劳务
1、公司在资产负债表日提供劳务交易结果能够可靠估计的，并同时满足下列条件的，
按照提供劳务交易的完工进度确认收入：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
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（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
2、公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处
理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认劳务收入。
（三）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足下列条件时，确认收入：
1、相关的经济利益很可能流入；
2、收入的金额能够可靠地计量。
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照
有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
二十三、所得税的会计处理方法
1、公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。于资产负债表日，分析、比较资产、
负债的账面价值与其计税基础之间存在的差异，将资产的账面价值小于其计税基础或负债的
账面价值大于其计税基础产生的可抵扣暂时性差异按现行适用税率确认为递延所得税资产；
将资产的账面价值大于其计税基础或负债的账面价值小于其计税基础产生的应纳税暂时性
差异按适用税率确认为递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
二十四、合并财务报表编制方法及合并范围
1、合并财务报表合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。公司将其全部子公司纳入合并财务
报表的合并范围。如果公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，也将
该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
下列被投资单位，不应当纳入合并财务报表的合并范围：
（1）拥有被投资单位半数以上表决权的被投资单位，如果有证据表明公司不能控制被
投资单位，不应将该被投资单位纳入合并范围；
（2）已宣告被清理整顿的原子公司，该被投资单位在上期是本公司的子公司，当期被
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宣告清理整顿。在这种情况下，被投资单位实际上在当期由清算组进行日常管理，本公司不
能控制该被投资单位，不应将该被投资单位纳入合并范围；
（3）已宣告破产的原子公司，该被投资单位在上期是本公司的子公司，当期被宣告破
产。在这种情况下，被投资单位的日常管理已转交到由人民法院指定的管理人，本公司不能
控制该被投资单位，不应将该被投资单位纳入合并范围；
（4）公司不能控制的除上述情况以外的其他被投资单位，不应将其纳入合并范围。
2、合并财务报表所采用的方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间
与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司
与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
3、合并范围
（1）依据公司第四届董事会第二十六次会议决议，由于公司控股 75%的子公司——长
春奥奇汽车塑料涂装有限公司、控股 71.83%的子公司——华禹光谷股份有限公司、控股 70%
的子公司——深圳市京融科技有限公司已无生产经营活动，处于停顿状态，大部分资产已被
查封冻结并已进入执行阶段，上述公司董事、高管人员以及大部分员工已离职，公司对其实
际已失去控制，未将上述 3家子公司纳入合并范围。
（2）2007年9月24日，本公司控股75%的子公司——长春奥奇汽车塑料涂装有限公司、
控股71.83%的子公司——华禹光谷股份有限公司分别收到吉林省长春市中级人民法院的《民
事裁定书》，法院已正式立案受理相关债权人对上述两家子公司的破产申请。上述两家公司
的日常管理已由破产管理人已接管，本公司已不能控制上述两家被投资单位。
（3）本公司本期末无合并报表的子公司，故未编制合并财务报表。
注释五、税项
1、增值税：销项税税率为17%，扣除进项税后缴纳。
2、营业税：按应税收入5%计算缴纳。
3、城建税：按应交流转税额的7%计算缴纳。
4、教育费附加：按应交流转税额的3%计算缴纳。
5、所得税：根据2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过《中华人民
共和国企业所得税法》，自2008年1月1日起企业所得税税率为25% 。
注释六、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明
1、会计政策变更
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本公司无需要披露的会计政策变更。
2、会计估计变更
本公司无需要披露的会计估计变更。
3、会计差错更正
本公司无需要披露的会计差错更正。
注释七、子公司及联营企业
1、子公司
法人
被投资单位名称 注册地址 注册资本 主营业务范围
代表
长春奥奇汽车塑料涂装有限公 长春市自由大路 汽车塑料保险杠、汽车
刘铁杲 1,200万美元
司 331号 配套用塑料件
深圳市福田区车公 国内商业、经营进出口
2,000万元
深圳市京融科技有限公司 庙天安时代数码大 赵炜邑 业务、电子产品的、技
人民币
厦1017号 术开发、物资供销业
长春高新技术产业 机电、电子元器件及光
30,000万元
华禹光谷股份有限公司 开发区高新路4370 刘铁杲 电子产品的研制、开发、
人民币
号 生产、销售
续上表
持股
实际投资 期末净资产总 本期营业收入总 本期净利润 是否
被投资单位名称 比例
额（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） 合并
（%）
长春奥奇汽车塑料
7,452 75 -62,965 7,730 -1,650 否
涂装有限公司
深圳市京融科技有
1,400 70 -3,886 否
限公司
华禹光谷股份有限 30,998 71.83 -13,594 1,319 否
公司
注：
(1)华禹光谷股份有限公司已被长春市中级人民法院于2008年4月11日宣告破产，因
此，华禹光谷股份有限公司的财务数据已不适用按上述财务指标列示；
(2)未纳入合并范围的原因详见本财务报表附注注释四第二十四项3之说明。
2、联营企业
法人 注册
单位名称 注册地址 主营业务范围
代表 资本
长春经济技术开发区长大 1,200万 生产滚筒式全自动洗衣机及其
长春罗兰电器有限公司 刘铁杲
公路2号 美元 他家用电器产品
长春经济技术开发区深圳 1,300万 生产汽车塑料燃油箱及塑料制
长春考泰斯兰宝塑料制品有限公司 雷博才
街16-1号 德国马克 品
长春市岭东路 28,166万 汽车塑料保险杠、汽车配套用
长春力得汽车工程塑料制品有限公司 丁兴贤
158号 元人民币 塑料件
续上表
单位名称 实际投资 持股比 本企业在被 期末净资 本期营业收 本期净利润
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额（万元） 例（%） 投资单位表 产总额 入总额（万 （万元）
决权比例（%） （万元） 元）
长春罗兰电器有限公司 2,064 20 20 -1,244 -588
长春考泰斯兰宝塑料制品有限公司 5,679 45 45 13,954 19,021 1,832
长春力得汽车工程塑料制品有限公司 14,167 49 49 -10,552 36,104 -933
注释八、会计报表主要项目注释
１、货币资金
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
现 金 1,441.45 16,091.45
银行存款 35,991.39 35,890.15
其他货币资金 48,637.21 85,698.06
合 计 86,070.05 137,679.66
说明：货币资金2008年6月30日数较2007年12月31日数减少51,609.61元，减少37.49%，
减少的主要原因系公司本期支付职工住房公积金所致。
2、其他应收款
（1）账龄分析
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
账龄 金 额 比 例% 坏账准备 金 额 比 例% 坏账准备
1年以内 15,700.00 0.01 40,932,376.96 7.72 40,932,197.22
1－2年 40,932,376.96 7.72 40,932,197.22 71,605,480.36 13.51 63,235,480.36
2－3年 71,605,480.36 13.50 63,235,480.36 125,837,110.07 23.74 31,442,766.47
3年以上 417,582,716.37 78.77 323,188,372.77 291,745,606.30 55.03 291,745,606.30
合 计 530,136,273.69 100 427,356.050.35 530,120,573.69 100 427,356.050.35
（2）按种类披露
2008年6月30日 2007年12月31日
类别
金 额 比 例% 坏账准备 金 额 比 例% 坏账准备
单项金额重大 512,730,759.01 96.72 409,950,535.67 512,715,059.01 96.72 409,950,535.67
单项金额不重大但按信用风险特
17,405,514.68 3.28 17,405,514.68 17,405,514.68 3.28 17,405,514.68
征组合后该组合的风险较大
其他不重大
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合 计 530,136,273.69 100.00 427,356,050.35 530,120,573.69 100.00 427,356,050.35
（3）对于应收款项单项明细余额大于500万元（包括500万元）作为单项金额重大的应
收款项；对于应收款项单项明细余额小于500万元、但账龄超过1年以上的作为单项金额不重
大但按信用风险组合后该组合的风险较大的应收款项；对于应收款项单项明细余额小于500
万元、但账龄在1年以内的作为单项金额不重大的应收款项。
（4）无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（5）期末前五名其他应收款合计为484,793,320.09元，占其他应收款总额的91.45%。
明细如下：
款项性质及 占其他应收款总
单位名称 金额 欠款期限
内容 额的比例%
华禹光谷股份有限公司 226,449,162.18 2年以上 往来款 42.72
长春华禹镁业有限公司 113,514,296.08 3年以上 往来款 21.41
兰宝科技信息股份有限公司
102,780,000.00 2年以上 往来款 19.39
兰宝工会委员会
深圳京融科技有限公司 27,049,861.83 3年以上 往来款 5.10
长春高新经济发展总公司 15,000,000.00 3年以上 往来款 2.83
合 计 484,793,320.09 91.45
（6）其他应收款坏账准备变动情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
单项金额重大应收款项坏账准
409,950,535.67 409,950,535.67
备
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大 17,405,514.68 17,405,514.68
应收款项坏账准备
其他不重大应收款项坏账准备 - -
合 计 427,356,050.35 427,356,050.35
（7）应收关联方的款项为384,664,503.42元，占其他应收款总额的72.56%。
（8）应收兰宝科技信息股份有限公司工会委员会102,780,000.00元未计提坏账准备。
3、长期投资
（1）长期股权投明细项目如下：
2008年6 月30 日 2007年12 月31日
项 目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
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对子公司投资 398,497,930.95 398,497,930.95 398,497,930.95 398,497,930.95
其他股权投资 108,463,030.74 100,983,320.16
合 计 506,960,961.69 398,497,930.95 499,481,251.11 398,497,930.95
（2）成本法核算的长期股权投资明细项目如下：
本期增 本期减
被投资单位名称 初始投资额 期初数 期末数
加 少
华禹光谷股份有限公司 309,977,930.95 309,977,930.95 309,977,930.95
长春奥奇汽车塑料涂装有限公司 74,520,000.00 74,520,000.00 74,520,000.00
深圳市京融科技有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
合 计 398,497,930.95 398,497,930.95 398,497,930.95
（3）权益法核算的长期股权投资明细项目如下：
被投资单位名称 初始投资额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长春罗兰电器有限公司 20,641,596.16 0.00 0.00
长春考泰斯兰宝塑料制
56,794,703.63 100,983,320.16 7,479,710.58 108,463,030.74
品有限公司
长春力得汽车工程塑料
141,672,812.50 0.00 0.00
制品有限公司
合 计 219,109,112.29 100,983,320.16 7,479,710.58 108,463,030.74
（4）长期股权投资减值准备明细项目
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
华禹光谷股份有限公司 309,977,930.95 309,977,930.95
长春奥奇汽车塑料涂装有限公司 74,520,000.00 74,520,000.00
深圳市京融科技有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00
合 计 398,497,930.95 398,497,930.95
说明：本公司在 2007年度根据财政部《企业会计准则解释第 1号》的规定对子公司投
资的核算方法按成本法进行追溯调整。由于公司对子公司投资后均发生大幅度亏损，并且从
2005 年起，各子公司处于停顿状态，经营状况严重恶化，所以按成本法追溯调整的同时，
对各子公司计提相应的长期股权投资减值准备。截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司的子公
司均已资不抵债，且华禹光谷股份有限公司、长春奥奇汽车塑料涂装有限公司于 2007 年 9
月 24日进入破产程序，因此对子公司的投资已全额计提减值准备。
4、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值
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固定资产类别 期初数 本年增加 本年减少 期末数
房屋及建筑物 12,390,233.39 12,390,233.39
机器设备
运输设备 744,000.00 744,000.00
其他管理设备 293,759.00 293,759.00
合 计 13,427,992.39 13,427,992.39
（2）累计折旧
固定资产类别 期初数 本年增加 本年减少 期末数
房屋及建筑物 1,780,163.93 196,155.36 1,976,319.29
机器设备
运输设备 483,499.46 35,265.60 518,765.06
其他管理设备 255,820.60 13,405.29 269,225.89
合 计 2,519,483.99 244,826.25 2,764,310.24
（3）固定资产减值准备
固定资产类别 期初数 本年增加 本年减少 期末数
房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00
其他管理设备 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00 0.00 0.00
（4）固定资产账面价值
固定资产类别 期初数 本年增加 本年减少 期末数
房屋及建筑物 10,610,069.46 196,155.36 10,413,914.10
机器设备 0.00 0.00
运输设备 260,500.54 35,265.60 225,234.94
其他管理设备 37,938.40 13,405.29 24,533.11
合 计 10,908,508.40 244,826.25 10,663,682.15
5、资产减值准备
项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数
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转回 转销
一、坏账准备 427,356,050.35 427,356,050.35
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 398,497,930.95 398,497,930.95
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、在建工程减值准备
九、无形资产减值准备
十、商誉减值准备
十一、其他
合 计 825,853,981.30 825,853,981.30
6、应付职工薪酬
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
二、职工福利费
三、社会保险费 45,252.00 33,592.00 78,844.00
四、住房公积金 85,397.06 1,597.85 38,357.70 48,637.21
五、工会经费和职工教育经费
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
合 计 130,649.06 35,189.85 38,357.70 127,481.21
7、应交税费
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
增值税
城建税
所得税
个人所得税 1，300．00
28
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营业税
印花税
契税
土地使用税
房产税
教育费附加
合计 1，300．00
8、应付股利
股份类别 2008年6月30日 2007年12月31日
社会公众股 4,104.00 4,104.00
合 计 4,104.00 4,104.00
9、其他应付款
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
合 计 245,132,270.18 370,316,193.50
说明：
(1)其他应付款的2008年5月31日数较2007年12月31日数减少125,183,923.32元，减少
33.80%，减少的主要原因系本期本公司根据有关债权人豁免债务确认的债务重组利得及本公
司依法行使抵销权而确认的不需支付的款项利得转入营业外收入所致。
(2)无欠持本公司5%以上股份的股东单位款项。
10、预计负债
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
担保损失 9,995,432.53 9,995,432.53
合 计 9,995,432.53 9,995,432.53
说明：预计负债形成原因详见本财务报表附注注释十第1项之说明。
11、股本
本次变动增减(+、-)
项 目 期初数 配 送 公积 增 期末数
其他 小计
股 股 金 发
29
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转股
一、尚未流通股份
1、发起人股份 92,109,558 -44,374,779 -44,374,779 47,734,779
其中：
国家持有股份 88,749,558 -44,374,779 -44,374,779 44,374,779
境内法人股 3,360,000 3,360,000
2、募集法人股 33,600,000 44,374,779 44,374,779 77,974,779
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
尚未流通股份合计 125,709,558 125,709,558
二、已上市流通股
份
人民币普通股 114,660,000 114,660,000
已流通股份合计 114,660,000 114,660,000
三、股份总数 240,369,558 240,369,558
说明：2008年5月6日，本公司收到吉林省人民政府国有资产监督管理委员会（吉国资发
产权[2008]53号）《关于同意变更长春君子兰集团有限公司持有的兰宝科技信息股份有限公
司国有股东账户性质的批复》。根据该批复，吉林省人民政府国有资产监督管理委员会同意
万向资源有限公司与北京和嘉投资有限公司经拍卖取得的公司国有法人股转变为社会法人
股，股东账户性质变更为非国有股东账户。上述两家公司股权性质的变更手续已于2008年5
月13日，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。
12、资本公积
项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
股本溢价 302,639,048.43 302,639,048.43
其他资本公积 12,665,520.44 12,665,520.44
合 计 315,304,568.87 315,304,568.87
13、盈余公积
项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
法定盈余公积 36,019,184.73 36,019,184.73
合 计 36,019,184.73 36,019,184.73
30
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14、未分配利润
项 目 分配比例 金 额
净利润 132,384,765.89
减：法定盈余公积 10% 0.00
职工奖励及福利基金 10% 0.00
储备基金 10% 0.00
企业发展基金 5% 0.00
加：期初未分配利润 -757,345,659.13
减：现金股利
股票股利
年末未分配利润 -624,960,893.24
15、财务费用
项 目 2008年1—6月 2007年1-6月
利息支出 14,139,236.28
减：利息收入 -31.24 4,215.17
收取资金占用费 4,848,753.24
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 392.50
合 计 -31.24 9,286,660.37
说明：2008年1—6月本公司通过破产重整程序后已无应付利息费用的债务（或应收利
息的债权），所以本期财务费用仅为利息收入。
16、资产减值损失
项 目 2008年1—6月 2007年1-6月
坏账损失 264,138.234.81
存货跌价损失
长期投资减值损失 9,593,181.74
合 计 273,731,416.55
说明：2008年1—6月本公司无资产减值损失发生。
17、投资收益
31
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产生投资收益的来源 2008年1—6月 2007年1-6月
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 7,479,710.58 -29,763,579.87
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出
售金融资产等期间取得投资收益及处置收益
其他
合 计 7,479,710.58 -29,763,579.87
说明：2008年1—6月的投资收益为本公司确认对联营企业长春考泰斯兰宝塑料制品有限
公司的投资收益,对其他联营企业投资的账面价值已减至零，且无其他权益性资产，本期不
再确认其投资损失。
18、营业外收入
项 目 2008年1—6月 2007年1-6月
非流动资产处置利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得 68,623,032.43
政府补助
盘盈利得
捐赠利得
不需支付款项利得 59,245,270.89
合 计 127,868,303.32
说明： 2008年1—6月营业外收入为本公司根据有关债权人豁免债务确认债务重组利得
及依法行使抵销权而确认不需支付款项利得。
19、营业外支出
项 目 2008年1—6月 2007年1-6月
非流动资产处置损失 226,316.00
非货币性资产交换损失
债务重组损失
公益性捐赠支出
非常损失
盘亏损失
32
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担保损失
罚款支出 58,637.33
合 计 284,953.33
说明：2008年1—6月本公司无营业外支出业务发生。
20、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2008年1—6月
往来款
利 息 31.24
补贴收入
其 他 6,667.85
合 计 6,699.09
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2008年1—6月
往来款 15,700.00
办公费
其 他 430.00
合 计 16,130.00
（3）现金流量表补充资料
补充资料 2008年1—6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 132,384,765.89
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 244,826.25
无形资产摊销和长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用
投资损失（减：收益） -7,479,710.58
33
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递延所得税资产减少（减：增加）
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加） -15,700.00
经营性应付项目的增加（减：减少） -125,185,791.17
其他
经营活动产生的现金流量净额 -51,609.61
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 86,070.05
减：现金的期初余额 137,679.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金和现金等价物的净增加额 -51,609.61
（4）现金和现金等价物
补充资料 2008年1—6月
一、现金 86,070.05
其中：库存现金 1,441.45
可随时用于支付的银行款项 35,991.39
可随时用于支付的其他货币资金 48,637.21
可用于支付的存放中央银行存款
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 86,070.05
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
21、按中国证监会发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号———非经常
性损益》（2007 年修订）的规定确定的非经常性损益项目及金额（收益为+，损失为-）
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项 目 2008年1—6月 2007年1-6月
非流动资产处置损失 -226,316.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（但经国
家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融
企业收取的资金占用费除外）
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨
认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素（如遭受自然灾害）而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益 68,623,032.43
企业重组费用（如安置职工的支出、整合费用等）
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
其他营业外收支净额 59,245,270.89 -58,637.33
其他非经常性损益项目
减：企业所得税影响数（所得税减少以“—”表示）
少数股东所占份额
非经常性损益净额 127,868,303.32 -284,953.33
注释九、关联方关系及交易
（一）关联方认定标准说明
根据《企业会计准则第 36号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方
施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定情
形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
35
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（二）关联方关系
1、本公司法人股东
（1）本公司法人股东明细情况
关联方 与本公司 企业 法定代
注册地点 主营业务 组织机构代码
名称 关系 类型 表人
原本公司
长春君子兰集团 长春市自由大 国有独资
家用电器、塑料制品 71532717-0 第一大股 刘铁杲
有限公司 路 331 号 有限公司
东
辽宁合利实业有 深圳市福田区 汽车零部件的销售、技术开发及售后服 有限责任
本公司法
限公司 益田路江苏大 务；从事货物、技术进口业务（不含分销、 76542779-4 公司（法 管大源
人股东
厦 国家专营专控商品）。 人独资）
实业投资（除专项规定），国内贸易，经 一人有限
上海市浦东新
万向资源有限公 营各类商品和技术的进出口，但国家限定 本公司法 责任公司
区银城东路139 76300777-X 鲁伟鼎
司 公司经营或禁止进出口的商品及技术除 人股东 （法人独
号7层
外。（涉及经行政许可的，凭许可证经营）。 资）
日用百货、五金交电、针纺织品、文教体
育用品、纸张、纸浆、木材及制品、轻工
化工原料、日用杂品、机械设备及零配件、
北京市西城区
工艺美术品的销售（国家有专项规定的除 本公司法 集体所有
中轻贸易中心 车公庄大街甲4 10001268-2 李玉娟
外）；自营和代理各类商品及技术的进出 人股东 制
号
口业务（国家限定公司经营或禁止进出口
的商品及技术除外）；经营进料加工和 “三
来一补”业务；经营对外贸易和转口贸易。
光电技术的研究、开发；光电子产品的生
长春市高新开 产（环保许可证有效期期至2008年12月
有限责任
长春高新光电发 发区前进大街 30 日止）、销售（国家法律法规禁止的不 本公司法
66160526-9 公司（国 张晓明
展有限公司 2955 号 七 楼 得经营；应经专项审批的项目未获批准之 人股东
有独资）
704-708室 前不得经营）（住所期限至 2008 年 12 月
31日止）。
法律、行政法规、国务院决定禁止的，不
得经营；法律、行政法规、国务院决定规
北京市房山区
北京和嘉投资有 定应经许可的，经审批机关批准并经工商 本公司法 有限责任
房山工业科技 76990129-7 李兆会
限公司 行政管理机关登记注册后方可经营；法 人股东 公司
园19号
律、行政法规、国务院决定未规定许可的，
自主选择经营项目开展经营活动。
说明：2008年2月16日，本公司原控股股东君子兰集团有限公司持有的本公司36.92%国
有法人股股份被司法拍卖，其中万向资源有限公司竞得公司股份33,651,838股，占公司总股
本的14%，长春高新光电发展有限公司竞得公司股份44,374,779股，占公司总股本的18.46%，
北京和嘉投资有限公司竞得公司股份10,722,941股，占公司总股本的4.46%。由于万向资源
有限公司与本公司股东辽宁合利实业有限公司为一致行动人，万向资源竞拍取得本公司
33,651,838万股后，二者合计持有公司67,251,838股股份，占公司总股本的27.98%。
（2）本公司法人股东所持公司股份的变化情况
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年初数 本期增加 本期减少 期末数
企业名称
金 额 % 金额 % 金额 % 金 额 %
长春君子兰集团有限公司 88,749,558 36.92 88,749,558 36.92 0.00
辽宁合利实业有限公司 33,600,000 13.98 33,600,000 13.98
中轻贸易中心 3,360,000 1.40 3,360,000 1.40
万向资源有限公司 33,651,838 14.00 33,651,838 14.00
长春高新光电发展公司 44,374,779 18.46 44,374,779 18.46
北京和嘉投资有限公司 10,722,941 4.46 10,722,941 4.46
合 计 125,709,558 52.30 88,749,558 36.92 88,749,558 36.92 125,709,558 52.30
2、本公司子公司
组织机构代 与本公司 企业 法定代
关联方名称 注册地点 主营业务
码 关系 类型 表人
长春奥奇汽车塑料涂装有 汽车塑料保险杠、汽车配套 外商投资
长春市自由大路331号 70250787-7 子公司 刘铁杲
限公司 用塑料件及民用塑料制品 企业
国内商业、物资供销业、电
深圳市福田区车公庙天 有限责任
深圳市京融科技有限公司 子产品的技术开发、经营进 75251911-2 子公司 赵炜邑
安时代数码大厦1017号 公司
出口业务
机电、电子元器件及光电子
长春市高新区高新路 股份有限
华禹光谷股份有限公司 产品的研制、开发、生产、 72625367-2 子公司 刘铁杲
4370号 公司
销售
3、本公司联营企业
关联方名称 与本企业关系 持股比例（%）
长春罗兰电器有限公司 联营企业 20.00
长春力得汽车工程塑料制品有限公司 联营企业 49.00
长春考泰斯兰宝塑料制品有限公司 联营企业 45.00
4、关联交易
（1）长春君子兰集团有限公司于2008年5月6日免除了本公司根据法院裁定批准的重整
计划确认债权数额及偿债率计算债务额87,449.50 元，本公司确认债务重组利得87,449.50
元；
（2）长春高新光电发展有限公司于2008年5月6日免除了本公司根据法院裁定批准的重
整计划确认债权数额及偿债率计算债务额67,175,850.99 元，本公司确认债务重组利得
67,175,850.99 元；
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（3）本公司于2008年5月5日向长春奥奇汽车塑料涂装有限公司破产管理人发出了申请
抵销应清偿奥奇公司17,936,317.55元款项的通知函，长春奥奇汽车塑料涂装有限公司破产
管理人于2008年5月7日向本公司出具了《关于同意兰宝公司抵销函》，本公司根据上述同意
函确认了不需支付款项利得17,936,317.55元；
（4）本公司于2008年5月5日向长春力得汽车工程塑料制品有限公司破产管理人发出了
申请抵销力得公司应承担的债权额41,308,953.34元款项的通知函，长春力得汽车工程塑料
制品有限公司破产管理人于2008年5月6日向本公司出具了《关于兰宝科技信息股份有限公司
申请抵销对长春力得汽车工程塑料制品有限公司债权的复函》，本公司根据上述复函确认了
不需支付款项利得41,308,953.34元；
（5）关联方应收、应付款项
其他应收款 2008年1—6月 2007年12月31日
华禹光谷股份有限公司 226,449,162.18 226,449,162.18
长春华禹网盘有限公司 6,131,041.71 6,131,041.71
长春华禹阿加波通讯有限公司 300,000.00 300,000.00
长春华禹视航科技有限公司 2,477,701.00 2,477,701.00
长春华禹镁业有限公司 113,514,296.08 113,514,296.08
长春华禹天樱科技有限公司 56,116.00 56,116.00
深圳京融科技有限公司 27,049,861.83 27,034,161.83
长春华禹光谷股份有限公司半导体厂 8,686,324.62 8,686,324.62
合 计 384,664,503.42 384,648,803.42
其他应付款
长春君子兰集团有限公司 132,917.14 1,610,543.49
长春力得汽车工程塑料制品有限公司 41,324,209.38
长春奥奇汽车塑料涂装有限公司 17,936,317.55
合 计 132,917.14 60,871,070.42
注释十、或有事项
1、未决诉讼
辽宁省大连市中级人民法院（2006）大民合初字第 87号民事判决书判决本公司对长春
力得汽车工程塑料制品有限公司在上海浦东发展银行大连分行的 4000 万元贷款承担连带清
偿责任。长春力得汽车工程塑料制品有限公司不服上述判决，向辽宁省高级人民法院提起上
诉。2007年 2月 2日，辽宁省高级人民法院（2006）辽民二终字第 206号民事裁定书裁定：
撤销辽宁省大连市中级人民法院（2006）大民合初字第 87 号民事判决书判决；发回辽宁省
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大连市中级人民法院重审。目前，此案正在审理中。
2、预计负债
本公司根据上述法律诉讼及上海浦东发展银行大连分行在公司破产程序中债权申报金
额及经法院裁定批准的重整计划确定的偿债率，预计负债为 9,995,432.53元。
注释十一、承诺事项
报告期内，公司全体非流通股股东一致同意进行股权分置改革，并出具书面承诺，承诺
将遵守相关法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务，并且将会通过证券登记结算公司
对其持有的公司股权予以限制。其中：万向资源有限公司及其一致行动人辽宁合利实业有限
公司作出特别承诺：自兰宝信息股权分置改革方案实施之日起，三十六个月内不转让所持有
的兰宝信息股份，并且将会通过证券登记结算公司对该部分股权予以限制。
注释十二、资产负债表日后事项
（一）股权分置改革方案实施
本公司股权分置改革方案已经2008年6月30召开的公司2008年第一次临时股东大会
暨股权分置改革相关股东会议审议通过。该股权分置方案已于 2008年 7月 15日实施完毕。
公司总股本由原来的 240,369,558元变更为 309,165,558元。
（二）董事会和监事会换届选举
经本公司 2008 年 7 月 21 日召开的第四届董事会第三十一次会议和第四届监事会第十
五次会议审议，并经 2008年 8月 7日召开的 2008年度第二次临时股东大会表决，通过了公
司董事会和监事会换届选举的议案。产生的第五届董事会成员为：管大源、沈志军、孔令智、
程捷、李旭华、陈贵樟、陶久华（独立董事）、张生久（独立董事）、杨贵鹏（独立董事）。
产生的第五届监事会成员为：鲁永明、刘晓宇、张凌晨。
注释十三、其他重要事项
（一）关于持续经营能力的说明
本公司由于 2003 年、2004 年、2005 年连续三年亏损，根据《深圳证券交易所股票上
市规则》规定，已于 2006年 5月 15日被暂停上市。截止 2008年 6月 30日本公司资产总额
为人民币221,993,006.28元，负债总额255,260,587.92元，净资产为人民币-33,267,581.64
元，累计未弥补亏损为人民币 624,960,893.24 元。目前公司生产经营仍处于停顿状态，持
续经营能力存在不确定性。但是由于公司控股股东及长春市人民政府继续支持对本公司实施
有效的重组工作，公司按照破产法的相关规定，通过重整程序已经减掉了大部分债务，并且
公司已经与万向资源有限公司、长春高新光电发展有限公司签订的《兰宝科技信息股份有限
公司重大重组相关事宜之意向性协议书》，为重组工作的顺利实施创造了条件，另外，公司
全体非流通股东已启动股权分置改革并已完成，预计股权分置改革工作及重大重组的实施结
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果能够有效地解决本公司的上述持续经营能力不确定性问题。因此，本公司管理层认为本公
司依据持续经营假设编制的 2008年 1—6月财务报表的编制基础是合理的。
（二）公司完成股权分置改革工作
经公司全体非流通股股东提议，2008年 5月 30日，公司启动股权分置改革工作，并召
开了第四届董事会第二十九次会议，会议审议通过了《利用资本公积金向流通股股东转增股
本进行股权分置改革的议案》等议题，初定股权分置改革方案为：公司以现有流通股股份
114,660,000 股为基数，以资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东每 10 股定
向转增 5.3股，相当于每 10股流通股获得 2.212股的对价，非流通股股东的持股数量不变。
股权分置改革方案实施后首个交易日，公司非流通股股东持有的非流通股股份即获得上市流
通权，公司并于 2008年 6月 3日公告了股权分置改革预案。
公司在公告了股权分置改革预案后，与流通股股东进行了充分沟通，并于 2008 年 6 月
10 日召开了第四届董事会第三十次会议，对股权分置改革方案进行了修改，修改后的方案
为：公司以现有流通股股份 114,660,000股为基数，以资本公积金向方案实施日登记在册的
全体流通股股东每 10股定向转增 6股，相当于每 10股流通股获得 2.440股的对价，非流通
股股东的持股数量不变。股权分置改革方案实施后首个交易日，公司非流通股股东持有的非
流通股股份即获得上市流通权，并于 2008年 6月 12日公告了股权分置改革调整方案。
本公司于2008年6月20日接到吉林省人民政府国有资产监督管理委员会《关于兰宝科技
信息股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（吉国资发产权[2008]80号），同意《兰宝
科技信息股份有限公司股权分置改革说明书》（修订稿）中载明的本公司股权分置改革方案。
本公司于2008年6月30日召开了2008年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会
议，会议审议通过了公司修改后的股权分置改革方案， 2008年7月15日股权分置改革方案实
施完毕。
（三）股票恢复上市申请事项
本公司于 2007 年 5 月 14 日向深圳证券交易所提交股票恢复上市的申请，2007 年 5 月
21日收到深圳证券交易所公司部函[2007]第 23号《关于受理兰宝科技信息股份有限公司恢
复上市申请的函》，深圳证券交易所已于 2007 年 5 月 21 日正式受理本公司股票恢复上市的
申请。截止 2008年 6月 30日，本公司恢复上市申请尚待深圳证券交易所核准。
（三）破产重整
2007年 6月14日，吉林省长春市中级人民法院立案受理上海美东房地产有限公司对公
司的破产申请。2007年11月 16日，吉林省长春市中级人民法院裁定准许本公司重整。
2007 年 12 月 21 日，吉林省长春市中级人民法院裁定批准《兰宝科技信息股份有限公
司的重整计划》；终止兰宝科技信息股份有限公司重整程序。
（四）债务重组收益
1、长春君子兰集团有限公司于2008年5月6日免除了本公司根据法院裁定批准的重整计
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划确认债权数额及偿债率计算债务额87,449.50 元，本公司确认债务重组利得87,449.50
元；
2、长春高新光电发展有限公司于2008年5月6日免除了本公司根据法院裁定批准的重整
计划确认债权数额及偿债率计算债务额67,175,850.99 元，本公司确认债务重组利得
67,175,850.99 元；
3、长春高新技术产业发展总公司为了支持本公司恢复上市工作，于2008年5月6日免除
了代本公司垫付新华证券有限责任公司重整计划执行款1,359,731.94元的债务，不向本公司
追偿，本公司确认债务重组利得1,359,731.94元。
（五）不需支付款项利得
1、本公司于2008年5月5日向长春奥奇汽车塑料涂装有限公司破产管理人发出了申请抵
销应清偿奥奇公司17,936,317.55元款项的通知函，长春奥奇汽车塑料涂装有限公司破产管
理人于2008年5月7日向本公司出具了《关于同意兰宝公司抵销函》，本公司根据上述同意函
确认了不需支付款项利得17,936,317.55元；
2、本公司于2008年5月5日向长春力得汽车工程塑料制品有限公司破产管理人发出了申
请抵销力得公司应承担的债权额41,308,953.34元款项的通知函，长春力得汽车工程塑料制
品有限公司破产管理人于2008年5月6日向本公司出具了《关于兰宝科技信息股份有限公司申
请抵销对长春力得汽车工程塑料制品有限公司债权的复函》，本公司根据上述复函确认了不
需支付款项利得41,308,953.34元。
（六）其他重要事项
1、2007年9月24日，长春市中级人民法院立案受理了相关债权人对本公司控股75%的子
公司——长春奥奇汽车塑料涂装有限公司、本公司控股71.83%的子公司——华禹光谷股份有
限公司、本公司间接控股54%的子公司——长春华禹镁业有限公司破产申请。2008年4月11
日，长春市中级人民法院宣告华禹光谷股份有限公司、长春华禹镁业有限公司破产。
2、2008 年 2 月 20 日，本公司收到中国证券监督管理委员会吉证监立通字[2008]1 号
《中国证券监督管理委员会立案调查通知书》，因公司未能在规定期限内披露 2007年半年度
报告，中国证券监督管理委员会决定对公司立案调查。至财务报表报出日，此案正在调查中。
3、2008年2月29日，本公司收到吉林省长春市中级人民法院下达的（2006）长执字第
38、39、40号及（2007）长执字第165号《民事裁定书》。根据上述裁定，本公司原第一大股
东——长春君子兰集团有限公司所持有的公司全部国有法人股88,749,558