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ST玉源: 2008年半年度财务报告
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玉源控股股份有限公司2008 年半年度报告摘要
财务报告
玉源控股股份有限公司合并会计报表附注
2008 年 6 月30 日
(除特别说明，以人民币元表述)
一、公司基本情况
玉源控股股份有限公司（以下简称本公司或公司）系河北省人民政府以冀股办[1996]2号文批准，由
原邯郸陶瓷（集团）总公司将其所属第一瓷厂、第二瓷厂、工业瓷厂经资产重组后和其他四家发起人共同
发起以募集方式设立的股份有限公司。1996年6月25日在河北省工商行政管理局注册登记，取得注册号为
1300001000299的企业法人营业执照，现有注册资本252,301,500元人民币。本公司的住所为邯郸市峰峰矿
区彭新路21号，法定代表人路联。
公司的经营范围：房地产开发，物业管理，项目投资及咨询服务，大型市场投资及管理，酒店管理，
国际贸易，国内商业、物资业，资产管理，陶瓷产品生产、销售、制造、开发；陶瓷原辅材料生产、销售、
制造，高科技农业、林业、木制品加工。
经过一系列的资产重组，公司现拥有七个子公司：玉源国际贸易有限公司、景源大地投资管理有限公
司、涟水惠泰木业有限公司、玉源瓷业有限公司、邯郸市白玫瓷业有限公司、盐城思源棉业有限公司和南
京思源有机农业有限公司。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部2006年2月
15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行
证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关
规定，并基于以下所述主要会计政策和会计估计进行确计和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法：
（一）会计制度：
本公司执行《企业会计准则》及其应用指南。
（二）会计期间：
本公司会计年度自公历1月1日至12月31日。
（三）记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
（四）计量属性
本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。公司在对会计要素进行计
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量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要
素金额能够取得并可靠计量为基础。
（五）外币业务的核算方法及外币财务报表的折算方法：
1、外币交易采用交易发生日的即期汇率将外币金额折合为记账本位币金额。期末按照下列方法对外
币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产
负债表日即期汇率与初始确认时或者前—资产负债表日即期汇率不同而产生汇兑差额，计入当期损益；外
币非货币性项目，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
2、汇兑损益的处理方法：与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益，按
照借款费用的相关规定处理；除上述情况外，发生的汇兑损益均计入当期财务费用。
（六）现金等价物的确定标准：
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额的现金且价值变动风险很小的短期投资。
（七）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类：金融资产包括：交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括：交易
性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2、金融工具确认依据和计量方法
①、当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流
量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的
现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
②、本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
③、本公司通常情况下按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能
发生的交易费用。
④、本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。
⑤、本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列
规定处理：a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或
损失，计入当期损益；b.可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金
融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥、本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
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⑦、本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
3、金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于
定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场
交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负
债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4、金融资产的减值准备
本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检
查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单
独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
（八）坏账核算方法：
坏账的确认标准为：本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）若符合下列条件之一，应
确认为坏账：
债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回；债务人逾期未履行其清偿义务，具有
明显特征表明无法收回或收回可能性极小的。
坏账损失的核算方法：本公司采用备抵法核算坏账。
坏账核销：对符合坏账的确认标准，确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取
的坏账准备。
本公司的坏账准备计提方法和计提比例：
本公司采用账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备。
（1）本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按照账龄分析法确定计提比例分别为：
1年以内（含1年，下同）按应收款项期末余额的5%计提；
1-2年按应收款项期末余额的10%计提；
2-3年按应收款项期末余额的30%计提；
3-4年按应收款项期末余额的50%计提；
4-5年按应收款项期末余额的80%计提；
5年以上按应收款项期末余额的100%计提。
（2）除对应收款项采用账龄分析法计提坏账准备外，本公司根据个别客户的背景、还款记录、信用级
别、期后收款情况等因素，对应收款项的可收回程度作出判断，采用个别认定法计提相应比例的坏账准备。
对期后已收回的应收款项不计提坏账准备。
（九）存货核算方法：
存货分类：本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、
在产品、库存商品等。
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取得和发出的计价方法：本公司取得原材料、在产品、产成品等按实际成本计价，发出原材料、在产
品、产成品等按加权平均法计价。
低值易耗品和包装物的摊销方法：领用低值易耗品按一次摊销法摊销；领用包装物按一次摊销法摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法：本公司由于存货遭到毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低
于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与市价孰低计价原则，按单个存货项目的成
本低于可变现净值差额提取存货跌价准备。
（十）长期股权投资核算方法：
长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本确认方法如下：①合并企业取得的长期
股权投资：本公司对取得同一控制下的子公司。以该子公司所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额或长期股权投资的初始投资成本与发行公司股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。对取得非同一控制下的子公司，本公司在购买日，以取得股权付出的资
产、发生或承担的负债的公允价值作为长期股权投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公
允价值份额的差额，作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在对长
期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子公司可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。②本公司对除企业合并形成的长期股权投资以外，分别支付现金、
发行权益证券、投资者投入、货币资产交换和债务重组方式确定其初始投资成本。
长期投资后续计量及收益确认方法。①公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或对被投资单
位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采
用成本法核算，其中：本公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。采用成本
核算法的长期股权投资，公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益，且所确认的
金额仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，超过部分作为初始投资成本的收回。②本
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权
投资，期末公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投
资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分回的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值。
（十一）固定资产计价和折旧方法：
固定资产的标准：固定资产指使用期限超过一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具等，及单位
价值在2000元以上，使用期限超过两年，不属于生产经营主要设备的物品。
计价方法：固定资产按历史成本或评估后的重值成本计价。
折旧方法：固定资产折旧采用直线法。
按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率如下：
类 别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 10-45 3-10 9.70-2.20
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机器设备 12-18 3-10 8.08-5.39
运输设备 12-18 3-10 8.08-5.39
电子设备 8-18 3-10 12.13-5.39
其 他 8-18 3-10 12.13-5.39
本公司对固定资产进行逐项检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可
收回金额低于账面净值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值
的差额确认减值准备，预计的固定资产减值损失计入当期损益。
（十二）在建工程的核算方法：
本公司在建工程按实际成本计价。在建工程建造期间发生的有关利息支出，在该项资产达到可使用状
态前，计入购建成本。
本公司期末对在建工程进行全面检查，当在建工程因长期停建且预计在未来三年内不会重新开工或所
建项目在性能及技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情形出现时，计提在建工
程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额确认在建工程减值准备，预计的
在建工程减值损失计入当期损益。
（十三）无形资产的计价和摊销方法
1、无形资产计价：无形资产取得时按成本计价；期末按照账面价值与可收回金额孰低计价。
2、无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损
益，摊销方法应当反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式。无法可靠确定预期实现方式的，采
用直线法进行摊销。
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
3、使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不应超过合同性权利
或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，公司通常综合各方面因素判断（如与同行业比
较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。按照上述
方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为寿命不确定的无形资产。
4、划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准：研究阶段是指为获取并理解新的
科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段；发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使
用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产
品等阶段。公司将研究阶段发生的支出计入当期损益，开发阶段支出在符合一定条件下计入相关资产成本，
确认为无形资产。
（十四）长期待摊费用核算方法：
长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。
筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次
计入损益。
（十五）借款费用的核算方法：
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借款费用确认原则：因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在
符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价
的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，如果金额较大，属于在
所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，属于在所购建固定资产达到预定
可使用状态之后发生的当期确认为费用；若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
借款费用资本化
1、借款费用资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金
额以借入专门借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资
本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定。
2、借款费用资本化期间。
（1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差
额开始资本化：a、资产支出已经发生；b、借款费用已经发生；c、为使资产达到预定可使用状态所必要
的购建活动已经开始。
（2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借
款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（3）停止资本化：当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资
本化。
（十六）收入确认方法：
销售商品，在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际
控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确
认销售收入的实现。
提供劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。
让渡资产使用权，发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交
易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。
（十七）所得税费用的会计处理方法：
1．递延所得税资产的确认。本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但是对部分特殊交易中因资产或负债的初始确认所产生
的递延所得税资产不予确认。
2.递延所得税负债的确认。除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差
异产生的递延所得税负债：（1）商誉的初始确认。（2）同时满足具有下列特征的交易中产生资产或负债
的初始确认：该项交易是不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）。（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下
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列条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.所得税费用计量。本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包
括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（十八）企业合并及合并财务报表
（1）企业合并会计政策
1、同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，
按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债
表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。
2、非同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合
并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认
为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，
调整盈余公积和未分配利润。
3、分步实现的企业合并。公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成
本之和。具体根据《企业会计准则第20 号—企业合并》相关规定确定。
（2）合并财务报表编制方法
1、合并范围的确定原则。公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不
足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并财务报表的编制方法。公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他
有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时合并范围内的所有重大内
部交易和内部往来予以抵销。
五、会计政策、会计估计变更以及会计差错更正
（一）本期未发生会计政策变更事项。
（二）本期未发生会计估计变更及会计差错更正事项。
六、税（费）项：
（一）增值税：子公司盐城思源棉业有限公司皮棉、籽棉销售收入执行 13%的税率，子公司南京思源
有机农业有限公司农产品销售收入免交增值税，其他产品销售收入执行 17%的税率；
（二）营业税：按照 5%的税率计缴；
（三）城市维护建设税和教育费附加（含地方教育费附加）：城市维护建设税按照应缴纳流转税额的
7%（子公司南京思源有机农业有限公司为 5%，本公司的昆山分公司为 5%）计缴，教育费附加（含地方教
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育附加）按照应缴纳流转税额的 4%计缴。
（四）所得税： 子公司玉源瓷业有限公司属于高新技术企业按 15%的税率计缴，其他公司按应纳税所
得额的 25%的税率计缴。
七、控股子公司及合营企业：
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
1. 通过同一控制下的企业合并取得的子公司：无
2. 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司：无
3. 合并财务报表范围的变化情况：无
4. 子公司少数股东权益
2008年 1-6月增（减）变化
2007年12月 2008年 6月30
公司名称 31 日少数股 子公司净利 少数股东 少数股东 减 母公司为少 日少数股东权
东权益 润 持股比例% 损益 少 数股东承担 益
数 的超额亏损
涟水惠泰
木业有限 4,545,530.12 -2,339,048.37 10% -233,904.84 4,311,625.28
公司
南 京 思 源
有 机 农 业 751,559.54 -1,707,551.47 12% -204,906.18 546,653.36
有限公司
景 源 大 地
投 资 管 理 4,972,206.72 -3,818,977.86 10% -391,364.26 4,580,842.46
有限公司
玉 源 瓷 业
有限公司 6,752,655.84 -14,073,594.78 20% -2,410,593.29 335,633.03 4,006,429.52
合计 17,021,952.22 -3,240,768.57 335,633.03 13,445,550.62
5. 当期及累计未确认的投资损失金额:无
6. 被投资单位向投资企业转移资金的能力受到严格限制的情况:无
7. 与对子公司、合营企业及联营企业投资相关的或有负债:无
（一）控制的子公司及合营企业
是否合
投资单位名称 业务性质 注册资本 比例
并
南京思源有机农业有限公司 有机食品的生产与销售 1 500 万元 88% 是
涟水惠泰木业有限公司 木材及其制品的收购、加工、销售 6 000 万元 90% 是
景源大地投资管理有限公司 项目投资及管理 5 000 万元 90% 是
玉源瓷业有限公司 生产销售日用瓷 5 000 万元 80% 是
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玉源国际贸易有限公司 自营和代理各类商品及技术的进口业务 5000 万元 90% 是
邯郸市白玫瓷有限公司 生产销售日用瓷 100 万元 90% 是
盐城思源棉业有限公司 皮棉、籽棉销售等 200 万元 90% 是
八、 合并会计报表主要项目注释（单位：元）
1、货币资金
项 目 期 末 数 期 初 数
库存现金 528,162.71 639,659.82
银行存款 7,491,304.73 493,425.39
合 计： 8,019,467.44 1,133,085.21
2、应收票据
项 目 期 末 数 期 初 数
银行承兑汇票 95,000,000.00 112,500,000.00
合 计： 95,000,000.00 112,500,000.00
3、应收账款
（1） 期末数
账 龄 金额 比例 坏账准备 应收账款净额
1 年以内 148,808,952.27 87.29% 7,440,447.61 141,368,504.66
1—2 年 20,004,845.15 11.73% 2,000,484.52 18,004,360.63
2—3 年 1,166,421.09 0.68% 349,926.33 816,494.76
3—4 年 161,912.03 0.09% 80,956.02 80,956.01
4—5 年 242,280.80 0.14% 193,824.64 48,456.16
5 年以上 90,231.90 0.05% 90,231.90 0.00
合 计 170,474,643.24 100.00% 10,155,871.02 160,318,772.22
（2） 期初数
账 龄 金额 比例 坏账准备 应收账款净额
1 年以内 91,268,265.23 96.49% 4,310,379.55 86,957,885.68
1—2 年 1,727,167.44 1.83% 172,716.75 1,554,450.69
2—3 年 1,174,521.56 1.24% 352,356.47 822,165.09
3—4 年 81,212.03 0.09% 40,606.02 40,606.01
4—5 年 242,980.81 0.26% 214,256.64 28,724.17
5 年以上 90,231.90 0.10% 90,231.90
合 计 94,584,378.97 100.00% 5,180,547.33 89,403,831.64
注：1、截止2008年6月30日本账户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、截止2008年6月30日应收账款期末余额中欠款金额前五名金额为73,840,309.05元，占期末应收账
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款的43.31%。
3、本科目期末比期初增加幅度为80.24％化工原料销售额大幅增加所致。
4、预付账款
账 龄 期末余额 占期末总额比例 期初余额 占期初总额比例
1 年以内 17,486,299.12 52.42% 78,837,313.92 99.93%
1—2 年 14,918,236.36 44.72% 52,485.45 0.07%
2—3 年 952,683.31 2.86% 1,038.68 0.00%
3 年以上
合 计 33,357,218.79 100.00% 78,890,838.05 100.00%
注：截止2008年6月30日本账户期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、其它应收款
(1)期末数
账 龄 金额 比例 坏账准备 其它应收款净额
1 年以内 385,433,475.15 84.93% 19,271,673.76 366,161,801.39
1—2 年 27,821,263.99 6.13% 2,782,126.40 25,039,137.59
2—3 年 5,630,392.57 1.24% 1,689,117.77 3,941,274.80
3—4 年 5,700,960.28 1.26% 2,850,480.14 2,850,480.14
4—5 年 1,036,012.20 0.23% 828,809.76 207,202.44
5 年以上 28,218,411.38 6.22% 28,218,411.38 0.00
合 计 453,840,515.57 100% 55,640,619.21 398,199,896.36
(2)期初数
账 龄 金额 比例 坏账准备 其它应收款净额
1 年以内 461,489,448.39 85.76% 26,799,885.59 434,689,562.80
1—2 年 68,793,646.14 12.78% 7,477,589.11 61,316,057.03
2—3 年 1,774,590.80 0.33% 971,532.54 803,058.26
3—4 年 5,126,569.06 0.95% 3,813,284.53 1,313,284.53
4—5 年 842,348.08 0.16% 673,878.46 168,469.62
5 年以上 87,503.30 0.02% 87,503.30 0.00
合 计 538,114,105.77 100.00% 39,823,673.53 498,290,432.24
注：1、截止2008年6月30日本账户期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、截止2008年6月30日其他应收款期末余额中欠款金额前五名金额为292,400,706.83元，占期末其他
应收款的64.43%。
6、存货
(1)期末数
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项目 金额 比例 跌价准备 净值
原材料 9,119,164.02 18.29% 160,440.19 8,958,723.83
辅助材料 1,380,253.67 2.77% 1,380,253.67
包装物 584,745.50 1.17% 184,368.14 400,377.36
委托加工物资 0.00
外购半成品 0.00
在产品 16,462,438.33 33.03% 1,263,903.12 15,198,535.21
库存商品 22,299,041.09 44.74% 785,145.27 21,513,895.82
合计 49,845,642.61 100.00% 2,393,856.72 47,451,785.89
(2)期初数
项目 金额 比例 跌价准备 净值
原材料 10,265,444.32 23.82% 160,440.19 10,105,004.13
辅助材料 82,221.77 0.19% 82,221.77
包装物 2,036,657.89 4.73% 184,368.14 1,852,289.75
委托加工物资 0.00
外购半成品 0.00
在产品 13,002,774.18 30.18% 1,263,903.12 11,738,871.06
库存商品 17,701,526.22 41.08% 785,145.27 16,916,380.95
合计 43,088,624.38 100.00% 2,393,856.72 40,694,767.66
(3)存货跌价准备
项目 期初余额 本期增加 本期转回 期末余额
原材料 160,440.19 160,440.19
辅助材料
包装物 184,368.14 184,368.14
在产品 1,263,903.12 1,263,903.12
库存商品 785,145.27 785,145.27
合计 2,393,856.72 2,393,856.72
7、长期股权投资
（1） 长期股权投资及减值准备
2008.6.30 2007.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
成本法核算 55,000.00 55,000.00 55,000.00 55,000.00
权益法核算 34,575,300.00 34,575,300.00 34,575,300.00 34,575,300.00
合 计 34,630,300.00 55,000.00 34,575,300.00 34,630,300.00 55,000.00 34,575,300.00
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（2） 成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
南京雪松茶叶有限公司 55,000.00 55,000.00 55,000.00
合 计 55,000.00 55,000.00 55,000.00
（3） 权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 投资成本 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30 现金红利
河南孙口黄河公路
34,575,300.00 34,575,300.00 34,575,300.00
大桥有限公司
合 计 34,575,300.00 34,575,300.00 34,575,300.00
（4） 长期股权投资减值准备
投资项目 2007.12.31 本期计提 本期转出 2008.6.30
南京雪松茶叶
有限公司 55,000.00 55,000.00
合 计 55,000.00 55,000.00
8、固定资产及累计折旧
(1)原值
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 82,397,244.73 126,884.00 82,524,128.73
机器设备 113,288,196.41 113,288,196.41
运输设备 2,505,180.25 260,295.00 2,765,475.25
其它设备 14,144,216.96 24,070.00 14,168,286.96
合 计 212,334,838.35 411,249.00 212,746,087.35
(2)累计折旧
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 9,513,962.19 1,281,260.58 10,795,222.77
机器设备 33,799,585.82 4,169,966.81 37,969,552.63
运输设备 609,042.34 140,297.89 2,988.99 746,351.24
其它设备 817,880.49 83,534.16 901,414.65
合 计 44,740,470.84 5,675,059.44 2,988.99 50,412,541.29
净 值 167,594,367.51 162,333,546.06
(3)减值准备
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物
机器设备
运输设备
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其它设备
合 计
净 额
167,594,367.51 162,333,546.06
注：（1）期末固定资产无减值现象。
（2）公司以自有原值为64,935,986.72元的机器设备作抵押自中国银行邯郸市峰峰支行取得人民币短
期借款765.70万元，期末借款余额为540.62575万元．
9、在建工程
工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转固 其它减少 期末数 工程进度
技术改造 32,930.31 6,813.92 39,744.23 未完工
合计 32,930.31 6,813.92 39,744.23
10、无形资产
本期摊销及 剩余摊销
类别 原值 期初余额 本期增加 期末余额
减少 期限
土地使用权 5,536,299.77 4,957,546.41 54,373.33 4,903,173.08
软件 246,210.00 75,726.00 75,726.00
合计 5,782,509.77 5,033,272.41 54,373.33 4,978,899.08
注：报告期末无应提取减值准备情况。
11、商誉
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股权投资差额
其中：涟水惠泰木业有限公司 12,106,363.50 12,106,363.50
合计 12,106,363.50 12,106,363.50
注：该商誉投资子公司涟水惠泰木业有限公司时形成。
12、递延所得税资产
项目 期末数 期初数
递延所得税资产合计 15,506,792.99 11,057,784.57
其中：坏账准备所得税资产 15,383,408.80 3,454,468.34
存货跌价准备 123,384.19 603,316.23
股权投资差额摊销
预计负债 7,000,000.00
未弥补亏损
商誉
13、资产减值准备
项 目 2007.12.31 本期计提 本期减少 2008.6.30
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转回 转销
45,004,220.85 22,625,544.99 1,833,275.61 65,796,490.23
一、坏账准备合计
5,180,547.32 5,400,723.86 425,400.16 10,155,871.02
其中：应收账款
39,823,673.53 17,224,821.13 1,407,875.45 55,640,619.21
其他应收款
二、存货跌价准备合计 2,393,856.72 2,393,856.72
其中：库存商品 785,145.27 785,145.27
产成品
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 55,000.00 55,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输设备
办公设备及其他
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备合计
其中：土地使用权
专有技术
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 47,453,077.57 22,625,544.99 1,833,275.61 68,245,346.95
14、短期借款
借款类别 币 种 期初余额 期末数
担保借款 人民币 271,691,200.00 184,141,200.00
抵押借款 人民币 12,799,157.50 5,406,257.50
合 计 人民币 284,490,357.50 189,547,457.50
截止 2008 年6 月30 日逾期借款的情况如下：
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期初余 年利 本年增 借款
贷款单位 借款条件 起讫日期 本年减少 期末余额
额 率% 加 用途
担保借款： 本金
中国建设银行邯郸市峰 15,000,000. 流动资
6.37 路源世纪保证 2004.3.19-2005.3.18 15,000,000.00
峰支行 00 金周转
中国建设银行邯郸市峰 40,211,200. 流动资
6.37 路源世纪保证 2004.5.25-2005.5.24 5,500,000.00 34,711,200.00
峰支行 00 金周转
中国建设银行邯郸市峰 10,000,000. 河南路桥建设股份 流动资
6.37 2003.9.29-2004.9.28 10,000,000.00
峰支行 00 有限公司保证 金周转
中国建设银行邯郸市峰 25,000,000. 流动资
6.37 路源世纪保证 2003.12.5-2004.12.4 25,000,000.00
峰支行 00 金周转
1,700,000.0 流动资
中国银行峰峰支行 8.5932 机器设备 2005.2.6-2006.2.6 1,700,000.00
0 金周转
流动资
中国银行峰峰支行 887,099.41 8.1774 机器设备 2004.5.28-2005.5.28 550,000.00 337,099.41
金周转
流动资
中国银行峰峰支行 849,158.09 8.1774 机器设备 2004.6.7-2005.6.7 849,158.09
金周转
2,520,000.0 流动资
中国银行峰峰支行 8.1774 机器设备 2004.6.21-2005.6.21 2,520,000.00
0 金周转
中国建设银行邯郸市峰 1,895,000.0 流动资
6.37 路源世纪保证 2003.6.30-2004.6.29 1,895,000.00
峰支行 0 金周转
中国建设银行邯郸市峰 10,105,000. 流动资
6.37 路源世纪保证 2003.6.30-2004.6.29 10,105,000.00
峰支行 00 金周转
广东发展银行股份有限 25,000,000. 玉源控股股份有限 流动资
2005.9.30-2006.9.30 2,850,000.00 22,150,000.00
公司南京白马支行 00 公司保证 金周转
15、应付账款
账 龄 期末余额 占期末总额比例 期初余额 占期初总额比例
1 年以内 219,256,992.49 93.25% 212,028,066.15 96.92%
1－2 年 8,328,006.42 3.54% 1,134,214.82 0.52%
2－3 年 7,316,542.89 3.11% 485,059.90 0.22%
3 年以上 216,273.71 0.10% 5,110,763.00 2.34%
合 计 235,117,815.51 100.00% 218,758,103.87 100.00%
注：（1）截止2008年6月30日无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（2 ）账龄超过 1 年的大额应付账款系对方未结算；3 年以上的应付账款系尚未结算的部分尾款。
16、预收账款
账 龄 期末余额 占期末总额比例 期初余额 占期初总额比例
1 年以内 47,295,944.67 98.79% 17,349,168.55 97.98%
1－2 年 487,890.91 1.02% 345,538.97 1.95%
2－3 年 76,112.97 0.16% 12,212.30 0.07%
3 年以上 13,753.78 0.03%
合 计 47,873,702.33 100.00% 17,706,919.82 100.00%
注：预收账款比年初增170.37％系客户预付货款增加。
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17、应付职工薪酬
项 目 年初数 本期计提 本期支付 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,370,420.89 9,692,501.18 9,552,444.97 3,510,477.10
二、职工福利 4,464,287.71 374,392.70 1,720,096.12 3,118,584.29
三、社会保险费 21,570,232.29 3,887,269.47 473,754.31 24,983,747.45
其中：1、医疗保险 45,817.92 13,896.55 20,142.58 39,571.89
2、基本养老保险费 20,065,997.65 3,515,645.71 435,439.49 23,146,203.87
3、年金缴费
4、失业保险费 1,392,814.99 329,670.00 15,727.61 1,706,757.38
5、工伤保险费 61,019.94 26,546.62 795.71 86,770.85
6、生育保险费 4,581.79 1,510.59 1,648.92 4,443.46
五、工会经费和职工教育经费 930,008.46 181,120.31 1,094.65 1,110,034.12
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其它
其中：以现金结算的股份支付
合计 30,334,949.35 14,135,283.66 11,747,390.05 32,722,842.96
18、应交税费
税 种 期末数 期初数 备注
增值税 408,469.16 211,475.21
所得税 -1,483,966.20 -1,483,966.20
营业税 1,653,697.14 1,732,623.36
城建税 235,367.01
312 186 35
个人所得税 263,347.98 详见附注六、税
271 413 94
房产税 497,091.04 （费）项
523 905 32
教育费附加 498,742.94 408,880.49
综合基金 32,922.08 26,990.25
其它 190,460.96 156,144.12
合 计 2,407,831.70 2,047,953.26
19、应付利息
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
未付利息 11,145,927.89 6,673,872.84 12,800,612.33 5,019,188.40
注：未付利息系公司正与有关贷款银行商谈免息事宜而未支付。
20、其它应付款
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账 龄 期末余额 占期末总额比例 期初余额 占期初总额比例
1 年以内 15,047,887.55 39.12% 16,660,470.16 64.71%
1－2 年 18,825,084.01 48.93% 5,080,548.58 19.74%
2－3 年 2,024,487.52 5.26% 3,927,490.00 15.26%
3 年以上 2,573,401.54 6.69% 74,086.46 0.29%
合 计 38,470,860.62 100% 25,742,595.20 100.00%
21、一年内到期的非流动负债
项 目 期初余额 期末余额
融资租赁款 51,600,000.00 45,600,000.00
购买土地款 1,400,000.00 1,400,000.00
合 计 53,000,000.00 47,000,000.00
注：融资租赁款系子公司涟水惠泰木业有限公司向深圳金融租赁公司融资租入纤维板生产线形成。
22、长期借款
担保类别 币种 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
担保 人民币 28,000,000.00 28,000,000.00
23、股本 金额单位：万元
项目 日期 本期变动增减 （+、－） 日期
配股 送股 其
2007.12.31 公积金转股 小 计 2008.6.30
额 额 他
一、尚未上市流通股份
1、发起人股份 59,293,425.00 47,434,740.00 47,434,740.00 106,728,165.00
其中： 国家拥
有股份
2、募集法人股
尚未流通股份合计 59,293,425.00 47,434,740.00 47,434,740.00 106,728,165.00
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股 80,874,075.00 64,699,260.00 64,699,260.00 145,573,335.00
其中：高管股
已流通股份合计 80,874,075.00 64,699,260.00 64,699,260.00 145,573,335.00
三、股份总数 140,167,500.00 112,134,000.00 112,134,000.00 252,301,500.00
24、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 219,392,846.59 112,134,000.00 107,258,846.59
其它资本公积 19,601,188.93 19,601,188.93
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合 计 238,994,035.52 112,134,000.00 126,860,035.52
25、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,004,286.48 13,004,286.48
法定公益金 6,558,931.54 6,558,931.54
合 计 19,563,218.02 19,563,218.02
26、未分配利润
项 目 期末数
净利润 -30,466,547.18
-34,869,484.27
加：期初未分配利润 -35,660,539.56
加：其它转入
减：提取法定盈余公积金
减：提取法定公益金
减：支付普通股股利
未分配利润 -66,127,086.74
27、营业收入、营业成本
营业收入 营业成本
项 目 本期 上年同期 本期 上年同期
进口贸易 445,381,275.08 291,771,521.29 441,921,933.52 269,601,760.80
陶瓷产品 36,595,139.29 43,455,300.89 38,499,572.28 38,915,905.29
棉花加工 359,239.07 8,466,790.59 276,621.93 8,425,209.31
中密度板 168,107.69 8,284,700.40 222,919.72 6,727,477.12
合 计 482,503,761.13 351,978,313.17 480,921,047.45 323,670,352.52
注：1、公司营业收入及营业成本提高系自2006年10月开始进口贸易业务快速增长所致。
2、陶瓷产品毛利率同比减少15.4个百分点系人民币升值导致出口收入受到影响，燃料、原材料涨价，
运输费用提高使产品成本上升所致。
28、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,590,146.14 8,659,446.51
减：利息收入 272,874.19 217,611.30
汇兑损失
减：汇兑收益 1,568,314.96 294137.72
其 他 -340,588.56 17,960.70
合 计 5,408,368.43 8,165,658.19
注：财务费用同比减少33.77%系本期免除利息并偿还了部分贷款所致。
29、资产减值损失
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项 目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账准备 4,975,323.70 1,753,882.03
其它应收款坏账准备 15,816,945.68 120,787.21
存货存货跌价准备 -106186.5
长期投资减值准备
合 计 20,792,269.38 1,768,482.74
注：坏账准备增加系公司销售业务量增加较大导致本期应收账款增加而相应增加当期坏账准备。
30、投资净收益
项 目 本期发生额 上期发生额
股权转让确认的收益 1,390,887.09
成本法确认的收益
权益法确认的收益
合 计 1,390,887.09
31、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 13,000.00 63,846.15
政府补助 113,804.76 -
银行免息 4,155,527.59 -
其它 46,371.50 16,680.00
合 计 4,328,703.85 80,526.15
32、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失
- -
罚款 13,419.04 2313.87
公益性捐赠支出 100,000.00 -
其它 374,456.00 -
合 计 487,875.04 2,313.87
注：公益性捐赠支出10万元为5月19日通过红十字会捐赠的四川赈灾款。
33、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 3,837.02
递延所得税费用 -4,092,356.68 465,775.33
合 计 -4,088,519.66 465,775.33
34、收到的其它与经营活动有关的现金
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收到的其他与经营活动有关的现金为206,808,083.93 元,主要是各单位临时资金往来。
35、支付的其它与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金为 164,064,392.70 元,主要为与其他各单位临时资金往来。
36．现金及现金等价物
一、现金 2008.6.30 2007.12.31
其中：库存现金 528,162.71 639,659.82
可随时用于支付的银行存款 7,491,304.73 493,425.39
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 8,019,467.44 1,133,085.21
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 - -
37、现金流量表补充资料
补充资料 合并本期金额 母公司本期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -34,042,948.77 -13,863,277.94
加：资产减值准备 20,792,269.38 14,376,357.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,672,070.45 1,570,834.39
无形资产摊销 54,373.33
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失（收益以“-”号添列）
固定资产报废损失（收益以“-”号添列）
公允价值变动损失（收益以“-”号添列）
财务费用（收益以“-”号添列） 7,590,146.14 3,621,267.64
投资损失（收益以“-”号添列）
递延所得税资产减少（增加以“-”添列） -4,449,008.42 -3,362,057.20
递延所得税负债增加（减少以“-”添列）
存货的减少（增加以“-”添列） -6,757,018.23
经营性应收项目的减少（增加以“-”添列） 68,682,668.19 159,997,276.60
经营性应付项目的增加（减少以“-”添列） 60,375,792.12 -69,823,354.42
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其它
经营活动产生的现金流量净额 117,918,344.19 92,517,046.68
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 8,019,467.44 968,670.70
减：现金的期初余额 1,133,085.21 163,294.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6,886,382.23 805,375.85
九、母公司会计报表项目注释（单位：元）
1、货币资金
项 目 期 末 数 期 初 数
库存现金 104,075.35 105,049.49
银行存款 864,595.35 58,245.36
其它货币资金
合 计： 968,670.70 163,294.85
2、应收账款
（1）期末数
账 龄 金额 比例 坏账准备 应收账款净额
1 年以内 55,114,689.06 77.937% 2,755,734.45 52,358,954.61
1—2 年 14,540,898.10 20.562% 1,454,089.81 13,086,808.29
2—3 年 1,061,700.00 1.501% 318,510.00 743,190.00
3—4 年
4—5 年
5 年以上
合 计 70,717,287.16 100.00% 4,528,334.26 66,188,952.90
（2）期初数
账 龄 金额 比例 坏账准备 应收账款净额
1 年以内 66,873,999.61 98.44% 3,090,666.27 63,783,333.34
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1—2 年 1,061,700.00 1.56% 106,170.00 955,530.00
2—3 年
3—4 年
4—5 年
5 年以上
合 计 67,935,699.61 100.00% 3,196,836.27 64,738,863.34
注：截止2008 年6 月30 日本账户期末余额中无持公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、预付账款
账 龄 期末余额 占期末总额比例 期初余额 占期初总额比例
1 年以内 3,748,765.89 21.26% 72,378,762.82 100.00%
1—2 年 13,882,021.90 78.74%
合 计 17,630,787.79 100.00% 72,378,762.82 100.00%
注：截止2008 年6 月30 日本账户期末余额中无持公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、其它应收款
（1）期末数
账 龄 金额 比例 坏账准备 其它应收款净额
1 年以内 257,708,113.32 68.129% 12,885,379.29 244,822,734.03
1—2 年 86,754,995.24 22.935% 8,675,499.52 78,079,495.72
2—3 年 4,568,531.35 1.208% 1,370,559.41 3,197,971.95
3—4 年 174,950.13 0.046% 87,475.07 87,475.07
4—5 年 927,572.20 0.245% 742,057.76 185,514.44
5 年以上 28,130,908.08 7.437% 28,130,908.08 0.00
合 计 378,265,070.32 100.000% 51,891,879.12 326,373,191.20
（2）期初数
账 龄 金额 比例 坏账准备 其它应收款净额
1 年以内 510,609,916.03 87.259% 34,848,948.28 475,760,967.75
1—2 年 70,920,736.35 12.120% 7,092,073.64 63,828,662.71
2—3 年 174,950.13 0.030% 52,485.04 122,465.09
3—4 年 3,127,572.20 0.534% 1,563,786.10 1,563,786.10
4—5 年 330,908.08 0.057% 264,726.46 66,181.62
5 年以上
合 计 585,164,082.79 100.00% 43,822,019.52 541,342,063.27
注：1、截止 2008 年 6 月30 日本账户期末余额中无持公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位的欠
款。
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5、长期股权投资
(1)长期股权投资及减值准备
2007.12.31 2008.6.30
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
成本法核算 165,148,486.50 55,000.00 165,093,486.50 165,148,486.50 55,000.00 165,093,486.50
权益法核算 34,575,300.00 34,575,300.00 34,575,300.00 34,575,300.00
合 计 199,723,786.50 55,000.00 199,668,786.50 199,723,786.50 55,000.00 199,668,786.50
(2)成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
南京思源有机农业有限公司 14,524,290.17 13,199,850.00 13,199,850.00
景源大地投资管理有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
涟水惠泰木业有限公司 54,000,000.00 41,893,636.50 41,893,636.50
玉源瓷业有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
玉源国际贸易有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
南京雪松茶叶有限公司 55,000.00 55,000.00 55,000.00
合 计
178,579,290.17 165,148,486.50 165,148,486.50
(3)权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 投资成本 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30 现金红利
河南孙口黄河大桥
34,575,300.00 34,575,300.00 34,575,300.00
有限公司
合 计 34,575,300.00 34,575,300.00 34,575,300.00
(4)长期股权投资减值准备
投资项目 2007.12.31 本期计提 本期转出 2008.6.30
南京雪松茶叶有限公司 55,000.00 55,000.00
合 计 55,000.00 55,000.00
6、固定资产及折旧
（1）固定资产
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 27,939,840.11 27,939,840.11
机器设备 26,124,871.03 26,124,871.03
运输设备 940,833.05 940,833.05
其它设备 1,021,886.37 6,400.00 1,028,286.37
23
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合 计 56,027,430.56 6,400.00 56,033,830.56
（2）累计折旧及净额
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 1,403,369.00 459,455.34 1,862,824.34
机器设备 5,316,327.04 1,008,075.42 6,324,402.46
运输设备 172,299.65 59,358.00 231,657.65
其它设备 198,824.06 43,945.63 242,769.69
合 计 7,090,819.75 1,570,834.39 8,661,654.14
净 额 48,936,610.81 47,372,176.42
7、应付账款
账 龄 期末余额 占期末总额比例 期初余额 占期初总额比例
1 年以内 33,930,809.95 98.49% 182,042,079.12 99.74%
1－2 年
2－3 年 520,000.00 1.51% 470,000.00 0.26%
3 年以上
合 计 34,450,809.95 100.00% 182,512,079.12 100.00%
8、长期借款
借款类别 币种 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
担保借款 人民币 28,000,000.00 28,000,000.00
9、营业收入及成本
营业收入 营业成本
项目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
进口贸易 32,321,143.39 291,021,521.29 30,172,518.30 269,601,760.80
其中：化工原料 32,321,143.39 291,021,521.29 30,172,518.30 269,601,760.80
10、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,621,267.64 4,610,698.57
减：利息收入 2,637.87 114,436.27
汇兑损失
减：汇兑收益 1,568,314.96 294,137.72
手续费支出 6,371.25 6,840.50
其他 14,371.59
1 571 97
合 计 2,071,057.65 4,210,537.05
11、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
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应收账款坏账准备 1,766,448.00 1,596,446.98
其它应收款坏账准备 7,634,909.61 2,589,864.11
长期股权投资准备
合 计 9,401,357.61 4,186,311.09
十、关联方关系及交易
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 经济类型 法定代表人
北京路源世纪投资管 投资管理、咨询、技
北京 第一大股东 有限公司 路联
理有限公司 术开发转让等
南京思源有机农业有
南京 生产销售有机农产品 子公司 有限公司 赵云霞
限公司
盐城思源棉业有限公
盐城 皮棉、籽棉销售 间接控股 有限公司 吴印红
司
景源大地投资管理有
昆山 项目投资及管理 子公司 有限公司 戴灌华
限公司
玉源瓷业有限公司 北京 生产销售日用陶瓷 子公司 有限公司 路联
涟水惠泰木业有限公 木材及制品的加工销
涟水 子公司 有限公司 戴灌华
司 售
邯郸市白玫瓷有限公 日用陶瓷、生产、销
峰峰 子公司 有限公司 徐辉文
司 售等
玉源国际贸易有限公 自营和代理各类商品
昆山 全资子公司 有限公司 高建江
司 及技术的进口业务
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
北京路源世纪投资管理有限公司 28,880,000.00 28,880,000.00
南京思源有机农业有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
盐城思源棉业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
景源大地投资管理有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
玉源瓷业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
涟水惠泰木业有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
邯郸市白玫瓷有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
玉源国际贸易有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数 本期 期末数
企业名称 本期增加
金额 比例 减少 金额 比例
32,600,000.0 26,080,000.0 58,680,000.0 28.41
北京路源世纪投资管理有限公司 0 28.41% 0 0 %
13,199,850.0 13,199,850.0 88.00
88.00%
南京思源有机农业有限公司 0 0 %
盐城思源棉业有限公司 1,800,000.00 90.00% 1,800,000.00 90.00
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%
45,000,000.0 45,000,000.0 90.00
90.00%
景源大地投资管理有限公司 0 0 %
40,000,000.0 40,000,000.0 80.00
80.00%
玉源瓷业有限公司 0 0 %
54,000,000.0 54,000,000.0 90.00
90.00%
涟水惠泰木业有限公司 0 0 %
90.00
邯郸市白玫瓷有限公司 1,000,000.00 90.00% 1,000,000.00 %
50,000,000.0 50,000,000.0 90.00
90.00%
玉源国际贸易有限公司 0 0 %
十一、或有事项
1、本公司为河南孙口黄河公路大桥有限公司承接的孙口黄河公路大桥项目向工商银行郑州未来支行
申请贷款1 亿元人民币，向工商银行濮阳支行申请贷款5700万元人民币提供建设期三年担保，担保类型为
连带责任担保。该公司承诺大桥建成后收费权抵押给银行，解除本公司担保，否则收费权归本公司所有，
直到还清银行贷款本息为止。
2、本公司为邯郸陶瓷集团有限责任公司提供担保，担保类型为连带责任担保，银行批准为其担保金
额为2005 万元。
3、本公司为河南路桥建设股份有限公司提供担保，担保方式为互保，担保类型为连带责任担保，本
公司为其担保余额为1760万元人民币。
4、为整合公司资产，本公司于2002 年3 月与邯郸陶瓷集团有限责任公司共同出资设立了邯郸华玉瓷
业有限责任公司。经中国工商银行河北省分行银冀信（2002）104 号文批准，中国工商银行邯郸分行彭城
支行对本公司陶瓷业务的贷款合计14870 万元人民币，由邯郸华玉瓷业有限责任公司承接，本公司提供连
带责任保证（详见2002 年11 月6 日《中国证券报》和《证券时报》）；截止2008年6月30日本公司为邯
郸华玉瓷业有限责任公司担保总额为13,780.60 万元。
5、本公司为控股子公司玉源瓷业有限公司在石家庄华夏银行的4600万元贷款提供了连带责任担保；
同时为其在上海浦东发展银行郑州东明支行的1988万元贷款提供担保，期末担保余额为1928万元。
十二、承诺事项
本期公司无需要说明的重大承诺事项。
十三、重组事项
公司重大资产重组事项已获得部分相关部门的原则同意文件及批复，根据相关规定和程序，本次重大
资产重组暨以新增股份换股吸收合并北京国际信托有限公司的事项尚需获得中国银监会的正式批准文件，
按照有关部门要求，公司承诺在2008年10月15日前取得中国银监会的正式批准文件，在此期间为避免股票
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价格异动，公司股票继续停牌。
十四、其它重要事项
2007 年度利润分配、资本公积金转增预案于 2008 年 5 月 20 日召开的 2007 年度股东大会获得通过。
以公司现有总股本 140,167,500 股为基数，用资本公积金转增股本的方式，向全体股东每 10 股转增 8 股，
分红转增后总股本增至 252,301,500 股。
十五、诉讼事项
1、2004 年6 月华夏银行深圳分行罗湖支行因本公司为深圳炯成公司担保借款3000 万起诉，本公司
承担连带责任，本公司已代为偿还全部本金，相关利息正在协商中。
十六、补充资料
1、报告期及上年同期非经常性损益：
非经常性项目 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月
净利润
-34,042,948.77 5,332,464.62
减：非流动资产处置损益
13,000.00 1,390,887.10
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助
113,804.76 76,846.15
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的
损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额
3,714,024.05 -2,313.87
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
小 计
-37,883,777.58 3,867,045.24
加：少数股权影响
所得税的影响 -24369.23
减：少数股东损益 -3,576,401.59 -625,863.66
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -34,307,375.99 4,468,539.67
2、报告期及上年同期净资产收益率和每股收益：
2008年 1-6月 净资产收益率 每股收益
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基本每股 稀释每股
全面摊薄 加权平均
收益 收益
归属于公司普通股股东的
-30,466,547.18
净利润 -9.16% -8.80% -0.121 -0.121
扣除非经常性损益后归属
-34,307,375.99
于普通股股东的净利润 -10.31% -9.91% -0.136 -0.136
净资产收益率 每股收益
2007年 1-6月
基本每股 稀释每股
全面摊薄 加权平均
收益 收益
归属于公司普通股股东的
5,958,328.28
净利润 1.64% 1.65% 0.0425 0.0425
扣除非经常性损益后归属
4,468,539.67
于普通股股东的净利润 -7.23% 1.24% 0.0319 0.0319
计算过程：
全面摊薄净资产收益率=报告期净利润或扣除非经常性损益的净利润/期末净资产
加权平权净资产收益率=P/(Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo±Ek*Mk/Mo)
基本每股收益=报告期净利润或扣除非经常性损益后的净利润/普通股加权平均数
普通股加权平均数=So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo－Sk
十七、财务报表批准报出
本会计报表于二 00 八年八月二十日经公司董事会批准报出。
玉源控股股份有限公司
二 00 八年八月二十日
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资产负债表
编制单位：玉源控股股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 8,019,467.44 968,670.70 1,133,085.21 163,294.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 95,000,000.00 95,000,000.00 112,500,000.00
应收账款 160,318,772.22 66,188,952.90 89,403,831.65 64,738,863.35
预付款项 33,357,218.79 17,630,787.79 78,890,838.05 72,378,762.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 398,199,896.36 326,373,191.20 498,290,432.24 541,342,063.27
买入返售金融资产
存货 47,451,785.89 40,694,767.66
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 315,129.88 315,129.88
流动资产合计 742,662,270.58 506,476,732.47 820,912,954.81 678,622,984.29
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 34,575,300.00 199,668,786.50 34,575,300.00 199,668,786.50
投资性房地产
固定资产 162,333,546.06 47,372,176.42 167,594,367.51 48,936,610.81
在建工程 39,744.23 32,930.31
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,978,899.08 5,033,272.41
开发支出
商誉 12,106,363.50 12,106,363.50 12,106,363.50 12,106,363.50
长期待摊费用
递延所得税资产 15,506,792.99 13,612,322.53 11,057,784.56 11,369,640.32
其他非流动资产
非流动资产合计 229,540,645.86 272,759,648.95 230,400,018.29 272,081,401.13
资产总计 972,202,916.44 779,236,381.42 1,051,312,973.10 950,704,385.42
流动负债：
短期借款 189,547,457.50 102,117,457.50 284,490,357.50 187,210,357.50
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
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拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 235,117,815.51 34,450,809.95 218,758,103.87 182,512,079.12
预收款项 47,873,702.33 33,901,687.40 17,706,919.82 1,687.40
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 32,722,842.96 622,404.85 30,334,949.35 830,522.28
应交税费 2,407,831.70 1,199,375.21 2,047,953.26 961,794.43
应付利息 5,019,188.40 347,117.97 11,145,927.89 7,239,853.76
其他应付款 38,470,860.62 206,138,424.08 25,742,595.20 159,425,694.13
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
47,000,000.00 53,000,000.00
债
其他流动负债
流动负债合计 598,159,699.02 378,777,276.96 643,226,806.89 538,181,988.62
非流动负债：
长期借款 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00
负债合计 626,159,699.02 406,777,276.96 671,226,806.89 566,181,988.62
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 252,301,500.00 252,301,500.00 140,167,500.00 140,167,500.00
资本公积 126,860,035.52 124,804,396.12 238,994,035.52 238,994,035.52
减：库存股
盈余公积 19,563,218.02 19,563,218.02 19,563,218.02 19,563,218.02
一般风险准备
未分配利润 -66,127,086.74 -24,210,009.68 -35,660,539.56 -14,202,356.74
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
332,597,666.80 372,459,104.46 363,064,213.98 384,522,396.80
合计
少数股东权益 13,445,550.62 17,021,952.23
所有者权益合计 346,043,217.42 372,459,104.46 380,086,166.21 384,522,396.80
负债和所有者权益总计 972,202,916.44 779,236,381.42 1,051,312,973.10 950,704,385.42
利润表
编制单位：玉源控股股份有限公司 2008 年 1-6 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
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一、营业总收入 482,503,761.13 32,321,143.39 351,978,313.17 291,021,521.29
其中：营业收入 482,503,761.13 32,321,143.39 351,978,313.17 291,021,521.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 524,476,058.37 48,385,780.12 347,649,172.59 283,637,948.65
其中：营业成本 480,921,047.45 30,172,518.30 323,670,352.52 269,601,760.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 292,666.15 -4,575.97 1,499,008.01 1,253,516.81
销售费用 3,717,042.72 971,822.87 2,174,253.00 840,714.00
管理费用 13,344,664.24 5,773,599.66 10,371,418.13 3,545,108.90
财务费用 5,408,368.43 2,071,057.65 8,165,658.19 4,210,537.05
资产减值损失 20,792,269.38 9,401,357.61 1,768,482.74 4,186,311.09
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
1,390,887.09 1,390,887.10
号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
-41,972,297.24 -16,064,636.73 5,720,027.67 8,774,459.74
号填列）
加：营业外收入 4,328,703.85 4,168,757.59 80,526.15
减：营业外支出 487,875.04 354,456.00 2,313.87
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以
-38,131,468.43 -12,250,335.14 5,798,239.95 8,774,459.74
“-”号填列）
减：所得税费用 -4,088,519.66 -2,242,682.20 465,775.33 -90,123.64
五、净利润（净亏损以“-”
-34,042,948.77 -10,007,652.94 5,332,464.62 8,864,583.38
号填列）
归属于母公司所有者
-30,466,547.18 -10,007,652.94 5,958,328.28
的净利润
少数股东损益 -3,576,401.59 -625,863.66
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.12 0.043
（二）稀释每股收益 -0.12 0.043
现金流量表
编制单位：玉源控股股份有限公司 2008 年 1-6 月 单位：（人民币）元
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本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
410,877,687.39 27,964,200.00 309,658,189.00 254,199,914.38
到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 113,804.76
收到其他与经营活动
376,808,083.93 272,942,280.32 132,511,542.56 69,009,711.26
有关的现金
经营活动现金流入
787,799,576.08 300,906,480.32 442,169,731.56 323,209,625.64
小计
购买商品、接受劳务支
341,192,337.46 73,125,361.54 259,129,499.68 209,603,066.27
付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的