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皖能电力: 与关联方资金往来的专项说明
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关于安徽省皖能股份有限公司
与关联方资金往来的专项说明
华普审字[2008]373号
安徽华普会计师事务所
安徽 合肥
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关于安徽省皖能股份有限公司
与关联方资金往来的专项说明
华普审字[2008]373号
安徽省皖能股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对安徽省皖能股份有限公司（以下简称贵公司）2007 年度财务报表进行
了审计，并出具了标准无保留意见审计报告(华普审字[2008]372 号)。在为贵公司 2007 年度
财务会计报告进行审计工作中，我们对截至2007年12月31日止贵公司与关联方资金往来情
况进行了审计。
提供真实、完整的与关联方资金往来情况是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施
审计工作的基础上对贵公司提供的与关联方资金往来情况出具专项说明。我们的审计是根据
中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发 [2003]56号《关于规范上
市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，并参照《中国注册会计师
执业准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录
等我们认为必要的审计程序。
现将贵公司与关联方资金往来情况报告如下：
一、截至2007年12月31日止贵公司非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况
占用方 上市公
2007年度占用
非经营性 资金占 与上市公 司核算 2007年期初 2007年度占用 2007年度偿还 2007年期末 占用形 占用
累计发生金额
资金占用 用方名称 司的关联 的会计 占用资金余额 资金的利息 累计发生金额 占用资金余额 成原因 性质
（不含利息）
关系 科目
现大股东 安徽省能
预付 非经营
及其附属 源集团有 母公司 - 27,000,000.00 - - 27,000,000.00 工程款
账款 性往来
企业 限公司
小计 - - - - 27,000,000.00 - - 27,000,000.00 - -
前大股东
及其附属
企业
小计 - - - - - - - - - -
总计 - - - - 27,000,000.00 - - 27,000,000.00
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其他 往来方
资金 上市公司 2007年度往来 占用
关联方 与上市公 2007年期初 2007年度往来 2007年度偿还 2007年期末 占用
往来方名 核算的会 累计发生金额 形成
资金往 司的关联 往来资金余额 资金的利息 累计发生金额 往来资金余额 性质
称 计科目 （不含利息） 原因
来 关系
大股东
及其附
属企业
淮北国安
控股 持有至到 委托 经营性
电力有限 37,250,000.00 - 833,096.25 38,083,096.25 -
子公司 期投资 贷款 往来
上市公 公司
司的子 铜陵皖能
控股 持有至到 委托 经营性
公司及 发电有限 300,000,000.00 250,000,000.00 18,268,717.50 318,268,717.50 250,000,000.00
子公司 期投资 贷款 往来
其附属 公司
企业 铜陵皖能
控股 长期 重组 非经营
发电有限 - 297,451,423.80 - - 297,451,423.80
子公司 应收款 产生 性往来
公司
关联自
然人及
其控制
的法人
其他关
联人及
其附属
企业
总计 - - - 337,250,000.00 547,451,423.80 19,101,813.75 356,351,813.75 547,451,423.80
注 1：淮北国安电力有限公司当期往来借方发生额 833,096.25 元系委托贷款本期应收的
利息，当期往来贷方发生额38,083,096.25元，其中:偿还的本金37,250,000.00元，偿还的
利息833,096.25元。
注 2：铜陵皖能发电有限公司当期往来借方发生额 268,268,717.50 元，其中：本期发放
委托贷款 250,000,000.00 元，应收的利息 18,268,717.50 元，当期往来贷方发生额
318,268,717.50元,其中：偿还的本金300,000,000.00元，偿还的利息18,268,717.50元。
其中：
（一）贵公司不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用
及相互代为承担成本和其他支出情况；
（二）贵公司不存在有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用情况；
（三）截至2007年12月31日止贵公司通过金融机构向关联方提供委托贷款情况如下:
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往来方
其他 上市公司 2007年度往来 占用
资金 与上市公 2007年期初 2007年度往来 2007年度偿还 2007年期末 占用
关联方 核算的会 累计发生金额 形成
往来方名称 司的关联 往来资金余额 资金的利息 累计发生金额 往来资金余额 性质
资金往来 计科目 （不含利息） 原因
关系
上市公司 淮北国安电 控股 持有至 委托 经营性
37,250,000.00 833,096.25 38,083,096.25 -
的子公司 力有限公司 子公司 到期投资 贷款 往来
及其附属 铜陵皖能发 控股 持有至 委托 经营性
企业 电有限公司 子公司 到期投资 300,000,000.00 250,000,000.00 18,268,717.50 318,268,717.50 250,000,000.00 贷款 往来
总计 - - - 337,250,000.00 250,000,000.00 19,101,813.75 356,351,813.75 250,000,000.00
注1：淮北国安电力有限公司当期往来借方发生额833,096.25元系委托贷款本期应收的
利息，当期往来贷方发生额38,083,096.25元，其中:偿还的本金37,250,000.00元，偿还的
利息833,096.25元。
注 2：铜陵皖能发电有限公司当期往来借方发生额 268,268,717.50 元，其中：本期发放
委托贷款 250,000,000.00 元，应收的利息 18,268,717.50 元，当期往来贷方发生额
318,268,717.50元,其中：偿还的本金300,000,000.00元，偿还的利息18,268,717.50元。
（四）贵公司不存在委托控股股东及其他关联方进行投资活动情况；
（五）贵公司不存在为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票情
况；
（六）贵公司不存在代控股股东及其他关联方偿还债务情况。
二、其他需说明事项
贵公司本年度无其他要说明的事项。
安徽华普会计师事务所 中国注册会计师：何本英
中国注册会计师：王静
中国·合肥 中国注册会计师：鲍红艳
2008年3月24日
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