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亚盛集团风险评估管理办法
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甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司
风险评估管理办法
第一章 总 则
第一条 为及时识别、监控公司潜在风险及其发生概率，确定公
司风险承受能力及限度，认定该等风险所可能带来的损失，制订本办
法。
第二条 本办法中所指风险是与公司投资发展战略有关的各类
风险，包括战略环境风险、程序风险（业务运作风险、财务风险、授
权风险、信息与技术风险以及综合风险）和战略决策信息风险。
第三条 本办法适用于公司以及公司下属各业务单元、子公司，
要求每一位员工均应该具有风险意识。具体负责组织实施单位为战略
发展中心。
第二章 风险评估管理组织体系结构
第四条 公司董事会战略委员会下设的投资评审小组承担公司
风险评估及管理职责，为公司风险管理领导机构，战略发展中心为公
司风险管理的具体职能部门，负责评估公司各类风险，为董事会决策
提供支持，消除危机，规避风险，以使公司获取生存发展的机会。
第五条 公司各职能部门与业务单元、下属子公司应当在本办法
的框架下制订各自的风险评估管理办法，设立专人与公司战略委员会
下设的投资评审小组、战略发展中心沟通信息，汇报各自在运作过程
中所出现的风险及其可能的解决方案。
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第六条 审计稽核部协助战略发展中心审核公司风险，为风险审
计监控部门，在其进行内审工作过程中所发现的各类风险应及时通报
战略发展中心从战略上研讨、评估该等风险，战略发展中心与审计稽
核部门密切合作，审核、监控并管理风险。
第七条 战略发展中心负责评估管理公司战略环境风险、决策风
险及各类业务单元的财务、运作风险，并对该等风险提出具体的管理
方案。
第八条 财务管理中心负责评估公司金融财务风险，综合管理中
心负责评估公司经营管理风险状况，并分别向发展战略中心通报提交
有关风险评估文档。
第九条 各业务单元、下属子公司及具体项目运作小组负责评估
本单元（或项目）的财务风险、运作风险及其他综合风险，向战略发
展中心提交有关风险评估文档。
第十条 农业技术发展中心就公司农业整体发展战略的技术性
风险、技术创新风险及技术管理中所存在的各类风险进行评估，提交
相应文档至战略发展中心。
第十一条 战略发展中心汇总各职能部门及业务单元、下属子公
司、具体项目小组的风险评估文档，展开相应的评估研究，向投资评
审小组和公司战略委员会提交战略风险评估报告及相应的防范措施。
第三章 风险评估文档
第十二条 各单位拟提交的风险评估文档要求至少具备本章各
条所规定的要素并力求详尽充分。
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第十三条 各单位应就其所展开的业务、职能过程分阶段实施风
险评估，每一阶段的各个关键点都应该有风险评估文档记载。
第十四条 每一文档应包括风险评估所存在的假设、评估方法、
数据来源及评估结果。
第十五条 风险评估文档要求但不限于：
1、正确完备地描述风险过程；
2、为风险识别及分析提供一个系统的方法依据。
第十六条 风险评估文档管理要求但不限于：
1、提供公司风险纪录并开发组织知识数据库；
2、为风险管理提供可计量的机制与工具；
3、促进对风险的持续监控并审视相关结果；
4、提供风险审计轨迹；
5、共享并交流风险信息。
第四章 风险评估工具方法、程序及指标体系的一般性选择
第十七条 风险评估的第一步要求是成立评估小组。
各业务单元及子公司的风险评估小组组长由负责各项业务的主
管（或者该子公司领导）担任，组成人员需要包括战略发展中心风险
评估的人员、审计稽核部及财务管理中心、综合管理中心也应当派人
参加。
评估公司整体战略风险的评估小组组长由总经理担任，主管战略
与投资的副总经理及战略发展中心主任担任副组长，小组成员应当包
括内部审计人员及财务人员以及有关主管市场与技术的领导。
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第十八条 风险评估的第二步要求是识别风险及其来源与类别。
对于识别的风险采取风险等级制度，详细记载。
本办法所指称的风险类别及来源包括：
1、环境风险，指影响公司实现其目标进而对公司生存构成威胁
的外部力量，包括来自于竞争对手、股东关系、自然灾害、政策、法
律监管、行业、金融市场、资本的可获得等方面的风险。
2、程序风险，指影响公司内部业务程序有效实施而导致的各种
资产损耗、流失和破坏的内部力量。具体可以分为源于消费者、人力
资源、产品开发、经营效率、生产能力、损耗、业务干扰、品牌侵害、
现场质询等导致的业务风险；源于领导者才能、权力、外购、业绩奖
励、意愿转变、传输系统等导致的授权风险；源于价格、流动性和信
贷的金融财务风险；源于组织系统及其体系结构的信息技术风险；源
于管理者失误、雇员失误、非法行为、信誉等的综合风险。
3、战略决策信息风险，指造成战略决策、业务决策和财务决策
信息失真、过时或使用失当的外部力量。
第十九条 风险评估第三步是确定风险评估指标体系及标准。
风险评估指标体系要求能够充分和全面地评估公司的已经发生的和
潜在的风险。
风险评估指标体系的设计要求以股东价值为导向，区分层次，逐
层深入细致地表述问题，揭示风险及其损失。
具体指标包括定性指标、定量指标和半定性指标三种类型。定性
指标通常用于获取风险等级的一般性指示信息，使用文字格式或对该
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等风险发生的概率和所导致的后果使用描述性标度。半定性指标通常
是在定性指标的基础上对各类风险标示出价值，这些价值的数字可以
是一个范围性的表示。定量指标用于对风险概率及其价值的准确的数
字性表述。
第二十条 风险评估的第四步是分析风险，并确认其所可能带来
的损失。
第二十一条 风险评估的第五步是根据识别的风险拟订相应的
解决方案。对付风险的办法可以是转移风险、规避风险、减小风险，
也可以通过一定的措施将风险创造为机会。
第二十二条 风险评估的第六步是建立一个动态监控、审核和防
范机制，就有关事项形成风险评估文档，跟踪控制，与各有关实体沟
通共享风险信息。
第五章 风险预警机制及监控体系
第二十三条 风险预警考察指标主要包括风险发生的水平及概
率，所产生的后果以及现有控制手段是否充分。
第二十四条 风险监控的办法可以是将有关风险根据损失大小
设置优先级，划分类别，力求做到实时监控。
第二十五条 战略发展中心就公司各层次的各类风险评估文档
进行分析，向投资评审小组提出各类风险的阀值，由投资评审小组会
议讨论确定。
第二十六条 各层次风险管理单位建立相应的风险预警及监控
体系，由战略发展中心统一管理，严密监控风险的发生，当风险值接
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近阀值时启动预警机制。
第二十七条 本管理办法由战略发展中心解释，经公司董事会会
议通过后自下发之日起实施。
附件：风险评估管理部分文档标准样式
附件1：风险登记文档
可能会发生
如果发生会 事件发生 现有控制手 后果 风险
项目 什么样的风 概率 风险
产生什么后 的概率如 段的充分与 严重 优先
编号 险？如何发 级别 水平
果？ 何？ 否？ 登记 级
生？
职能/活动： 汇编者及日期：
日期： 审核人及日期
附件2：风险行动计划文档
项目编号：
风险：
摘要：
（包括推荐的反应
和后果影响）
行动计划：
1. 建议行动:
2. 资源需求:
3. 职责:
4. 完成日期:
5. 所需要的报告与
监控
汇编者及日期：
审核人及日期：
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附件3：风险处理日程与计划文档
这些风险
在风险登 处 理 后拒绝/ 接受
可 能 的 处优 选 选 择 和处理方
记中的优 的 风 险分析的成本 完成时间表
理方案 的方案 案如何监
先级顺序 级别 /效益结果
控？
职能/活动： 汇编者及日期：
日期： 审核人及日期
二○○八年四月十日
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