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S*ST美雅: 2008年半年度报告
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广东美雅集团股份有限公司
二 00八年半年度报告
二 00八年半年度报告
二 OO 八年八月
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目 录
第一节 重要提示............................................................................................................1
第二节 公司基本情况.................................................................................................1
第三节 股本变动和主要股东持股情况............................................................3
第四节 董事、监事、高级管理人员情况.......................................................6
第五节 管理层讨论与分析.......................................................................................6
第六节 重要事项..........................................................................................................11
第七节 财务报告(未经审计) .................................................................................17
第八节 备 查 文 件.............................................................................................. ７５
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第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所
载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的
真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保
证或存在异议。
本报告期财务报告未经审计。
本公司董事长柯惠琪先生、主管会计工作负责人文靖华先生及会计
机构负责人周丽嫦女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司简介
（一）公司法定中、英文名称
中文名称：广东美雅集团股份有限公司
英文名称：GUANGDONG MEIYA GROUP CO., LTD.
（二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：S*ST 美雅
股票代码：000529
（三）公司注册及办公地址：广东省鹤山市人民西路40 号
邮政编码：529700
公司网址：http://www.meiya.com.cn
电子信箱：meiya@pub.jiangmen.gd.cn
（四）公司法定代表人：柯惠琪
（五）公司董事会秘书：苏东明
联系地址：广东省鹤山市人民西路40 号
联系电话：（0750）8888888
传 真：（0750）8889673
电子信箱：sdm@meiya.com.cn
（六）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》
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报告指定登载网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书室
（七）其它有关资料
公司已于2000 年9 月21 日在广东省工商局办理变更注册登记。
企业法人营业执照注册号：4400001007534
税务登记号码：国税粤字44078190343572
二、报告期内主要财务数据和指标
一、主要财务数据和指标 单位：（人民币）元
本报告期末比上年度期
项目 本报告期末 上年度期末
末增减（％）
总资产 497,187,163.63 484,807,095.23 2.55
所有者权益 （或股东权益） -504,936,144.19 -455,393,341.67 -10.88
每股净资产 -1.27 -1.15 -10.43
报告期 本报告期比上年同期增
项目 上年同期
（1－6 月） 减（％）
营业利润 -45,520,200.24 -34,306,993.60 -32.68
利润总额 -45,521,827.52 -35,686,291.32 -27.56
净利润 -45,521,827.52 -35,686,291.32 -27.56
扣除非经常性损益后的净
-45,520,200.24 -34,306,993.60 -32.68
利润
基本每股收益 -0.115 -0.090 -27.78
稀释每股收益 -0.115 -0.090 -27.78
净资产收益率 不适用 不适用 不适用
经营活动产生的现金流量
17,148,805.66 -13,498,773.13 127.04
净额
每股经营活动产生的现金
0.04 -0.03 133.33
流量净额
注：本公司期末净资产为负数，净资产收益率指标计算无实际意义。
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二、非经常性损益项目及金额 单位：（人民币）元
项 目 金 额
其他营业外收支净额 -1627.28
合 计 -1627.28
三、按照中国证监会《公开发行证券的公开信息披露编报规则第 9 号》
的要求计算的净资产收益率和每股收益
净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 不适用 不适用 -0.1148 -0.1148
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 不适用 不适用 -0.1148 -0.1148
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、公司股份变动情况
报告期内，公司的股份总数和股本结构未发生变化。
二、报告期末股东总数
截至 2008 年 6 月 30 日，公司股东总数为 75,036 户。
三、前十名股东持股情况
单位：股
股东总数 75,036户
前10名股东持股情况
持有非流通股 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
数量 股份数量
广东省广新外贸轻纺（控
国有股东 29.68% 117,697,245 117,697,245 0
股）公司
鹤山市海峰贸易发展有限
其他 2.81% 11,133,650 11,133,650 8,933,650
公司
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鹤山毛纺织总厂联合毛绒
其他 2.66% 10,549,000 10,549,000 10,549,000
厂工会
鹤山市资产管理委员会办
国有股东 2.50% 9,912,896 9,912,896 0
公室
鹤山市床上用品厂工会 其他 2.23% 8,845,000 8,845,000 8,845,000
广东省民族贸易公司工会 其他 0.92% 3,663,000 3,663,000 0
鹤山市鹤昌实业投资公司
其他 0.55% 2,200,000 2,200,000 0
工会
鹤山市昌盛制衣有限公司
其他 0.55% 2,200,000 2,200,000 2,200,000
工会
广东粤财信托投资公司 其他 0.55% 2,200,000 2,200,000 0
鹤山市宏科贸易有限公司 其他 0.53% 2,101,990 2,101,990 2,101,990
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
陆世好 1,533,689 A股
孙兆伟 1,135,946 A股
宓小俊 1,130,000 A股
林小明 1,055,297 A股
张海清 976,400 A股
宓铭嘉 960,000 A股
柳晓明 900,328 A股
陈青山 862,800 A股
肖东生 840,677 A股
孙祥庆 800,000 A股
上述股东关联关系或一致行动 未知公司前10名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属
的说明 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
注：1、2007 年 12 月 26 日，公司第一大股东广东省广新外贸轻纺（控股）公司
与广东省广弘资产经营有限公司签订《股份转让协议》，将其所持有本公司国有法人
股117,697,245股(占总股本的29.68%)以117,697,245元全部转让给广东省广弘资产
经营有限公司，此次股权转让已于 2008 年 1 月获得国务院国资委批准。本次股份转
让协议尚待以下三项先决条件全部成就且自其中最晚成就之日起才生效，才能到深圳
证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理过户手续：（1）本公司
股权分置改革方案经主管国有资产监督管理部门批准；（2）本公司股权分置改革方案
经本公司 A 股市场相关股东会议审议通过；（3）本公司在 2007 年度年报披露时已具
备相关法律和规则所规定的恢复上市的条件。本公司在2007年12月29日、2008年
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1月29日的《证券时报》和《中国证券报》上分别刊登了《大股东股权转让的提示性
公告》及《关于大股东股权转让获批的公告》。
四、公司控股股东情况介绍
本公司控股股东为广东省广新外贸轻纺（控股）公司，该公司是国有
大型企业集团，成立于一九八八年一月，法定代表人：刘富辉，公司注册
资本：贰亿捌仟玖佰捌拾万元，主要经营范围：自营和代理除国家组织
统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的商
品及技术的进出口业务；开展“三来一补”、进料加工业务；经营对销贸
易和转口贸易；进出口商品内销业务，纺织品和服装的信息服务。
控股股东实际控制人为广东省国有资产监督管理委员会。
本公司与实际控制人之间的产权和控制关系：
100%
广东省国有资产监督管理委员会 广东省广新外贸集团有限公司
→
↓70% ↓30%
广东省丝绸纺织集团有限公司
↓100%
广东省广新外贸轻纺（控股）公司
↓29.68%
广东美雅集团股份有限公司
本公司潜在控股股东为广东省广弘资产经营有限公司（以下简称：
广弘公司），广弘公司于 2000 年 8 月 22 日设立，系由广东省人民政府出
资成立的全资公司，广东省人民政府国资委持有广弘公司 100%的股份，
注册资本为 10,285.3 万元人民币，住所为广州市天河区广州大道北 680
号，法定代表人：崔河；经营范围为资产营运管理，投资基础上的经营管
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理，资产受托管理（以上事项国家有规定的从其规定）。
潜在控股股东实际控制人为广东省国有资产监督管理委员会。
本公司与潜在控股股东实际控制人之间的产权控制关系：
广东省国有资产监督管理委员会
↓100%
广东省广弘资产经营有限公司
↓29.68%
广东美雅集团股份有限公司
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高管人员持股数量变化情况
报告期内，本公司董事、监事、高管人员持股数量没有发生变化。
二、报告期内公司董事、监事、高管人员解聘新聘情况
报告期内，本公司无董事、监事、高管人员解聘或新聘的情况发生。
第五节 管理层讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2008 年上半年，公司主营业务没有发生变化，公司继续致力于毛毯
产品研制和开发。公司所处的纺织行业受国家财政金融政策影响较大，由
于受出口退税政策的影响，行业盈利空间被不断挤压，行业性亏损增加。
但从 2008 年 8 月 1 日起，服装及纺织品的出口退税率由11％调至13％，
后期纺织行业的经营性亏损状况将有所好转。
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2008 年上半年，原材物料价格持续上涨、生产成本居高不下，人民
币对美元持续升值、影响公司出口销售，产品市场竞争激烈，给公司生产
经营带来较大的影响，公司通过强化管理，加强成本费用控制，一方面抓
好原料采购、确保生产需要；一方面加大国内市场开拓力度，使国内产品
销售保持较好态势；同时积极进行技术改造、落实节能降耗措施，实现节
能减排，最大限度控制生产成本。
2008 年上半年，公司积极筹划资产重组和债务重组工作。在债务重
组方面，公司与相关债权人就债务重组事宜已达成意向，相关审批工作正
在进行中；在资产重组工作方面，公司与重组方就资产重组事项拟定了重
组方案，涉及重组事项的相关评估、审计工作已完成。目前，公司正在与
相关部门沟通有关重组、股改等事项，公司董事会待有关事项取得实质性
进展后，将尽快启动并完成相关重组、股改工作，向深圳证券交易所报送
恢复上市补充审核材料，争取早日恢复上市。
报告期内，公司共生产毛毯 72.37 万条，比去年同期下降 18.84%，
实现主营业务收入6056万元，比去年同期下降4.43%；营业利润-4552.02
万元，比去年同期下降 32.68%；净利润-4552.18 万元，比去年同期下降
27.56%。
二、经营成果及财务状况简要分析
1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净
增加额变动情况
项 目 2008 年 1--6 月 2007 年 1--6 月 增减比例
主营业务收入 60,559,114.41 63,371,177.37 -4.44%
营业利润 -45,520,200.24 -34,306,993.60 -32.68%
净利润 -45,521,827.52 -35,686,291.32 -27.56%
现金及现金等价物净增加额 16,729,172.65 -13,727,803.78 121.86%
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2、总资产、股东权益与期初相比的变化
项 目 2008 年6 月30 日 2007 年 12 月31 日 增减比例
总资产 497,187,163.63 484,807,095.23 2.55%
股东权益 -504,936,144.19 -455,393,341.67 -10.88%
3、财务指标变动原因分析
（1）主营业务收入比去年同期减少 4.44%，主要原因是受人民币对美
元持续升值影响，出口业务风险加大，出口收入减少所致。
（2）营业利润比去年同期下降 32.68%，主要原因是上半年由于国际
石油价格的上升导致公司生产用原材料价格上升，并且国内燃煤价格大幅
的上升，使燃料动力成本均有大幅上涨，新的劳动法实施后，公司用工成
本增加，上述原因致使公司生产成本提高；由于银行贷款利率的上调，导
致公司上半年财务费用比去年同期上升，上述原因导致营业利润同比下
降。
（3）净利润比去年同期下降 27.56%，主要原因是营业利润的下降所
致。
（4）现金及现金等价物净增加额比去年同期增长 121.86%，主要原因
是公司上半年收到 97 年减免所得税返还款 2092 万元所致。
（5）总资产比年初增加 2.55%，主要原因是公司于报告期收到 97 年
减免所得税返还款所致。
（6）股东权益比年初减少 10.88%，主要原因是本报告期亏损所致。
三、报告期内的主要经营情况
（一）报告期内经营范围及状况概述
本公司主营拉舍尔经编毛毯、腈纶毛条、精纺针织绒线、粗纺羊毛针
织绒线、涤纶长丝、氨纶包芯纱、高档连裤丝袜、PVC薄膜生产销售；兼
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营进出口商品；开展补偿贸易及三来一补业务；承包境外纺织行业工程及
境内国际招标工程及劳务输出。
（二）报告期内主营业务情况
1、主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业 主营业务收入比 主营业务成本比 主营业务利润
主营业务利润
或分产 主营业务收入 主营业务成本 上年同期增减 上年同期增减 率比上年同期
率（％）
品 （％） （％） 增减（％）
工业 5856.97 5404.06 7.73 -1.59 7.84 -8.07
主营业务分产品情况
毛毯 5856.97 5404.06 7.73 -1.59 7.84 -8.07
2、主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
境内 3257.92 28.50
境外 2797.99 -26.40
（三）报告期内公司主营业务无发生变化，无对净利润产生重大影
响的其他经营业务。
（四）报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未
达到 10%。
（五）经营中的问题与困难
1、腈纶、化纤、原煤等原辅材料价格持续上涨，导致公司产品生产成
本上升；
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2、宏观调控使银行贷款利率提高，导致公司财务费用上升；
3、公司所处的纺织行业受国家财政金融政策影响较大，行业盈利空间
被不断挤压，行业性亏损增加。
（六）公司下半年业务发展计划及应对措施
1、着重开展资产重组、债务重组工作，争取早日完成相关重组，从而
提高公司资产质量，降低财务费用支出，确保企业能够持续健康发展；
2、加大市场开拓力度，促进产品销售；
3、保持稳定生产，精耕细作，提高盈利能力；
4、实施节能减排措施、推进技术改造项目，进一步降低生产成本；
5、拓展采购渠道，保证采购质量，降低采购成本；
6、从2008 年8 月1 日起，服装及纺织品的出口退税率由11％调至13
％，后期纺织行业的经营性亏损状况将有所好转。
四、报告期内投资情况
（一）募集资金情况
本报告期内没有募集资金。
（二）重大非募集资金使用情况
报告期内无重大非募集资金使用情况。
五、第三季度盈利状况预测
由于公司正进行相关重组工作，由于相关重组工作时间存在不确定
性，且损益目前无法预计，故在本报告期内无法对公司第三季度业绩进行
预测。
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第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司按照现代企业制度的有关要求规范运作，公司在2007
年中国证监会开展的“加强上市公司治理专项活动”的基础上，根据《中
国证监会[2008]27号》文的精神要求，继续推进公司治理专项活动，对2007
年应整改的问题继续关注和完善，确保整改效果的持续性，公司治理实际
状况基本符合中国证监会的有关文件要求。
公司已按《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》及中国证
监会、深交所的有关要求建立了股东大会、董事会及监事会的议事规则及
一系列上市公司治理制度，并在公司本部、控股子公司得到有效地贯彻执
行。公司在行政、人事、财务、经营、投资、采购、生产等方面均建立了
比较完善的内部管理制度体系。报告期内，有关内部控制制度均得到贯彻
实施，控制了经营风险，保障了公司资产的安全与完整。
二、利润分配执行情况
根据 2007 年度股东大会决议，2007 年度利润不分配，也不进行资本
公积金转增股本。由于 2008 年半年度公司利润亏损，故不进行利润分配
也不进行公积金转增股本。
三、本报告期公司重大诉讼、仲裁事项
本报告期，公司无发生重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司无发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产
收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
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五、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司证券投资情况
报告期内无证券投资情况
2、持有其它上市公司、参股商业银行情况
持有其它上市公司股权情况: 单位:人民币元
证 券 证 券 初始投资 占该公司 期末账面值 报告期 报告期所有 会计核算科目
代 码 简 称 金额 股权比例 损益 者权益变动
000560 昆百大 770,000 0.385% 4,713,800.00 0 -5,361,300.00 可供出售金融
资产
600688 S 上石化 900,000 0.00417% 900,000.00 0 0 长期股权投资
合计 1,670,000 5,613,800.00 0 -5,361,300.00
3、公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项
的变化及处理情况的说明
公司董事会对于 2007 年度财务审计报告中关于持续经营的强调事项
说明。目前，公司在各级政府、大股东及重组方的支持下，正开展债务重
组和资产重组工作。债务重组工作方面，公司与相关债权人就债务重组事
宜已达成意向，相关审批工作正在进行中；在资产重组工作方面，公司与
重组方就资产重组事项拟定了重组方案，涉及重组事项的相关评估、审计
工作已完成。上述有关重组事项正在与有关部门进行沟通中。公司争取早
日完成债务重组及资产重组事项，改善公司经营状况，为公司未来健康发
展创造一个相对安全的经营环境，彻底解决公司目前的经营困境，使企业
可持续发展得到保障。
六、关联债权债务往来
单位：（人民币）万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 与上市公司的关系
发生额 余额 发生额 余额
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广东省广弘资产经营有
本公司潜在大股东 0.00 0.00 0.00 21,919.11
限公司
合计 0.00 0.00 0.00 21,919.11
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0.00 元，余额 0.00 元。
七、重大合同及其履行情况
（一）有关托管、承包、租赁资产的说明
本公司在本报告期内，仍然根据公司第三届董事会第十四次会议决议
对公司属下毛绒厂、PVC车间、美盛纺织有限公司等资产进行对外租赁（非
关联交易）。
（二）委托理财
公司没有在本报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的委托
他人进行现金或资产管理的情况。
八、公司或持股5%以上股东报告期内或持续到报告期内没有应当披
露的承诺事项。
九、公司本期财务报告未经审计。
十、本报告期，公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员均未
有受证券监管部门稽查、处罚、通报批评、公开谴责的情形，以及未有
被采取司法强制措施的情况。
十一、本公司控股股东及其子公司无占用公司资金的情况。
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十二、对外担保情况
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
发生日期（协 是否履行 是否为关联方
担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期
议签署日） 完毕 担保（是或否）
鹤山市健美针棉 1993年6月18 1993年6月
885.91 连带责任担保 否 否
织造总厂 日 --1996年6月
海山企业集团公 1992年10月 1992年10月
336.00 连带责任担保 否 否
司 20日 --1995年10月
鹤山市电力开发 2003年6月23 2003年6月
900.00 连带责任担保 否 否
有限公司 日 --2006年6月
鹤山美雅纺织有 2004年6月28 2004年6月
1443.40 连带责任担保 否 否
限公司 日 --2007年6月
鹤山市纺织工业 1987年和
352.00 一般担保 ------ 否 否
总公司 1989年
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计(A) 3917.31
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对控股子公司担保余额合计(B) 0.00
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额(A+B) 3917.31
担保总额占公司净资产的比例 ---
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
0.00
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
0.00
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00
注：1、报告期内，公司未发生中国证监会证监发[2003]56 号文中涉及的对外担保事
项。
2、①截止 2008 年 6 月 30 日，本公司为鹤山市健美针棉织造总厂借款 100 万美
元和200万元人民币提供担保，为海山企业集团公司借款336万元提供担保。两公司
贷款已逾期。 根据鹤山市人民政府鹤府复[2002]2号“关于同意美雅集团股份有限公
司国有股转让收入履行其担保偿还责任的批复”：（1）、敦促健美针棉织造总厂、海山
企业（集团）公司积极偿还有关债务。（2）、上述债权人通过法律途径对健美针棉织
造总厂、海山企业（集团）公司两企业所有资产处理后，不足偿还债权人贷款的差额
部分，同意由鹤山市国有资产管理办公室(现鹤山市资产管理委员会办公室)以其持有
的美雅集团股份有限公司国有股的转让收入履行担保偿还责任。目前鹤山市资产管理
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委员会办公室持有本公司国有股9,912,896股。
本公司于 2008 年 8 月 1 日接到鹤山市工联资产经营有限公司（以下简称：鹤山
工联公司）送达的《关于解除广东美雅集团股份有限公司（以下简称：美雅公司）连
带担保责任的函》，来函称：其享有鹤山市海山企业集团公司共计336万元借款的债
权，以及鹤山市健美针棉织造总厂100万美元借款和200万元人民币借款的债权。为
保障美雅公司能够顺利实施重大资产重组，恢复上市。鹤山工联公司同意解除美雅公
司对上述借款本息的连带担保责任。
②截止2008年6月30日，本公司为鹤山市电力开发有限公司贷款900万元提供
担保，为鹤山美雅纺织有限公司贷款 1,443.40 万元提供担保。对鹤山市电力开发有
限公司贷款900万元提供的担保为双方互保性质，鹤山市电力开发有限公司为本公司
提供反担保；为鹤山美雅纺织有限公司借款 1,443.40 元提供担保为续贷担保，此借
款实际使用人为本公司。
③本公司前身鹤山毛纺织总厂曾为鹤山市纺织工业总公司贷款 352 万元提供担
保，该项担保经诉讼已进入执行阶段。
十三、独立董事对公司关联方资金占用、对外担保情况的专项说明和
独立意见
根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券
交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所关于做好上市公司2008 年半年
度报告工作的通知》等有关规定，公司独立董事对公司关联方资金占用、
对外担保情况进行了核查，并发表了独立意见，相关情况如下：
1、关联方占用公司资金的独立意见
经核查，截至2008年6月30日，公司不存在控股股东及其关联方非经营
性占用公司资金的情况，公司通过修订《公司章程》、建立和完善相关内
部控制制度，规范了关联交易的行为，有效地防范了控股股东及其关联方
资金占用情况的发生。
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2、对外担保情况的独立意见
经核查，截至2008 年6 月30 日公司没有为本公司的股东、股东的
控股子公司、股东的附属企业及本公司持股 50% 以下的其他关联方任何
非法人单位或个人提供担保，不存在与“证监发[2003]56 号《关于规范上
市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》”文规定
相违背的情形。截止2008 年6 月30 日，公司对外担保余额为3917.31 万
元，系公司以前年度发生并延续至今的对外担保。本报告期，公司无对外
担保情况发生，公司的控股子公司也无对外担保。
十四、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况。
谈论的主要内容
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
及提供的资料
在避免选择性信息披露的
2008 年 1 月 1 日
非现场接待 电话沟通 公众投资者 前提下，对公司经营、行业
—6 月30 日
状况等情况作出说明
注：接待方式指实地调研、电话沟通、书面问询等方式。
十五、重要信息索引
事项名称 报刊名称 日期
2008年1月2 日、1月7 日、
1月14日、1月21 日、
1月28 日、2月4 日、
2月18日、2月25 日、
证券时报 3月3 日、3月10日、
公司股改未完成的风险提示公告
中国证券报 3月17日、3月24 日、
3月31 日、4月7 日、
4月14日、4月21 日、
4月28 日、5月5 日、
5月12日、5月19日、
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粤美雅2008 年半年度报告
5月26 日
证券时报
公司关于收到财政补贴的公告 2008年1月3 日
中国证券报
证券时报
公司2008年第一次临时董事会会议决议公告 2008年1月8 日
中国证券报
证券时报
公司业绩预盈公告 2008年1月16日
中国证券报
证券时报
公司关于大股东股权转让获批的公告 2008 年 1 月29 日
中国证券报
公司第五届董事会第十一次会议决议公告、公司第五
证券时报
届监事会第八次会议决议公告、公司2007 年度报告 2008年4月25 日
中国证券报
及其摘要、公司关于召开2007 年度股东大会的通知
证券时报
公司2008 年第一季度报告 2008年4月29 日
中国证券报
证券时报 2008年5月7 日、6月2 日、
公司关于恢复上市工作进展的公告
中国证券报 7月5 日、8月4 日
2008年6月2 日、6月10日
6月16日、6月23 日、
证券时报 6月30 日、7月7 日、
公司股改进展的风险提示公告
中国证券报 7月14日、7月21 日、
7月28 日、8月4 日、
8月11日、8月18日
证券时报
公司2007年度股东大会决议公告 2008年6月21 日
中国证券报
证券时报
公司2008年中期业绩预亏公告 2008年7月11日
中国证券报
公司2008年第四次临时董事会会议决议公告、关于公 证券时报
2008年7月26 日
司治理整改情况的说明 中国证券报
证券时报
公司关于解除担保事项的公告 2008年8月5 日
中国证券报
信息披露互联网网址：巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
第七节 财务报告(未经审计)
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广东美雅集团股份有限公司
合并资产负债表
2008 年 6 月30 日
金额单位:人民币元
资 产 附注八 2008-6-30 2007-12-31
流动资产：
货币资金 1 22,604,722.73 5,875,550.08
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 2 6,076,699.94 15,881,198.78
预付款项 3 4,493,463.95 1,575,640.85
应收利息 - -
其他应收款 4 4,436,268.26 10,596,695.30
存货 5 121,802,251.50 97,357,713.78
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 159,413,406.38 131,286,798.79
非流动资产：
可供出售金融资产 6 4,713,800.00 10,075,100.00
持有至到期投资 -
长期应收款 7 10,000,000.00 10,000,000.00
长期股权投资 8 1,406,764.23 1,572,406.84
投资性房地产 -
固定资产 9-11 321,653,193.02 331,872,789.60
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
无形资产
开发支出 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 337,773,757.25 353,520,296.44
资产总计 497,187,163.63 484,807,095.23
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广东美雅集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2008 年 6 月30 日
金额单位:人民币元
负债和所有者权益 附注八 2008-6-30 2007-12-31
流动负债：
短期借款 12 520,748,175.05 520,748,175.05
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 13 31,114,107.92 15,273,087.53
预收款项 14 4,990,201.55 6,822,316.72
应付职工薪酬 15 7,178,127.90 7,720,590.37
应交税费 16 15,527,267.47 -3,192,820.50
应付利息 17 172,786,486.09 140,362,724.58
其他应付款 18 248,792,991.84 250,140,088.15
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,001,137,357.82 937,874,161.90
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 19 985,950.00 2,326,275.00
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 985,950.00 2,326,275.00
负债合计 1,002,123,307.82 940,200,436.90
股东权益：
股本 20 396,515,872.00 396,515,872.00
资本公积 21 53,525,684.56 57,546,659.56
减：库存股 - -
盈余公积 22 37,848,720.91 37,848,720.91
一般风险准备 -
未分配利润 23 -992,826,421.66 -947,304,594.14
外币报表折算差额 -
归属母公司股东（或所有者）权益合计 -504,936,144.19 -455,393,341.67
少数股东权益
股东（或所有者）权益合计 -504,936,144.19 -455,393,341.67
负债和股东（或所有者）权益总计 497,187,163.63 484,807,095.23
（附注系财务报表的组成部分）
公司法定代表人：柯惠琪 主管会计工作的公司负责人：文靖华 会计机构负责人：周丽嫦
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广东美雅集团股份有限公司
合并利润表
2008 年 1-6 月
金额单位：人民币元
项 目 附注八 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月
一、营业总收入 60,559,114.41 63,371,177.37
其中：营业收入 24 60,559,114.41 63,371,177.37
利息收入 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 105,913,672.04 97,678,170.97
其中：营业成本 24 55,984,723.86 52,227,770.37
利息支出
营业税金及附加 25 283,203.93 122,415.30
销售费用 1,864,424.92 5,235,832.39
管理费用 12,597,813.48 10,074,892.31
财务费用 26 33,827,280.26 29,130,579.10
资产减值损失 27 1,356,225.59 886,681.50
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -
投资收益（损失以“-”号填列） 28 -165,642.61
其中：对联营企业及合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -45,520,200.24 -34,306,993.60
加：营业外收入 29 - 1,749,737.44
减：营业外支出 30 1,627.28 3,129,035.16
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -45,521,827.52 -35,686,291.32
- -
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -45,521,827.52 -35,686,291.32
归属于母公司所有者的净利润 -45,521,827.52 -35,686,291.32
少数股东损益 - -
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1148 -0.0900
（二）稀释每股收益 -0.1148 -0.0900
（附注系财务报表的组成部分）
公司法定代表人：柯惠琪 主管会计工作的公司负责人：文靖华 会计机构负责人：周丽嫦
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广东美雅集团股份有限公司
合并股东权益变动表
2008 年 6 月30 日
2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月
项目 归属于母公司股东权益 少数股 归属于母公司股东权益 少数股 股
股东权益合计 少数股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 东权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 东权益 东
一、上年年末余额 396,515,872.0 57,546,659.56 37,848,720.91 -947,304,594.14 - -455,393,341.67 396,515,872.00 50,567,834.56 37,848,720.91 -949,889,997.54 -464,957,570.07
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 396,515,872.0 57,546,659.56 37,848,720.91 -947,304,594.14 - -455,393,341.67 396,515,872.00 50,567,834.56 37,848,720.91 -949,889,997.54 -464,957,570.07
三、本年增减（减少以“-”填列） - -4,020,975.00 - -45,521,827.52 - -49,542,802.52 - 2,374,815.00 - -35,686,291.32 -33,311,476.32
（一）净利润 - - - -45,521,827.52 - -45,521,827.52 - - - -35,686,291.32 -35,686,791.32
（二）直接计入股东权益的利得和损失 - -4,020,975.00 - - - -4,020,975.00 - 2,374,815.00 - - 2,374,815.00
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -5,361,300.00 - -5,361,300.00 - 3,544,500.00 - - 3,544,500.00
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动 - - - - - - - - -
3、与计入股东权益項目相关的所得税影响 - 1,340,325.00 - - - 1,340,325.00 - -1,169,685.00 - - -1,169,685.00
4、其他 - - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - -4,020,975.00 - -45,521,827.52 - -49,542,802.52 - 2,374,815.00 - -35,686,291.32 -33,311,476.32
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -
1、股东投入资本 - - - - - - - - -
2、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -
3、其他 - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - - - - - - - - -
2、提取职工福利及奖励基金 - - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - - - -
4、转增股本 - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 - - - - - - - - -
2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - -
四、本年年末余额 396,515,872.0 53,525,684.56 37,848,720.91 -992,826,421.66 - -504,936,144.19 396,515,872.00 52,942,649.56 37,848,720.91 -985,576,288.86 -498,269,046.39
（附注系财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 柯惠琪 主管会计工作的公司负责人：文靖华 会计机构负责人：周丽嫦
- 20 -
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广东美雅集团股份有限公司
合并现金流量表
2008 年 1-6 月 金额单位：人民币元
项 目 附注 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到现金 74,184,802.98 74,620,889.66
处置交易性金融资产净增加额
收到的税费返还 25,921,195.73 2,359,768.86
收到的其他与经营活动有关的现金 33 5,061,717.45 7,090,207.23
经营活动现金流入小计 105,167,716.16 84,070,865.75
购买商品、接受劳务支付的现金 56,540,786.87 65,487,581.47
客户贷款及垫款净增加额
支付给职工以及为职工支付的现金 13,912,580.64 15,990,314.82
支付的各项税费 3,921,430.05 3,062,539.87
支付其他与经营活动有关的现金 34 13,644,112.94 13,029,202.72
经营活动现金流出小计 88,018,910.50 97,569,638.88
经营活动产生的现金流量净额 17,148,805.66 -13,498,773.13
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 3,831,552.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - 3,831,552.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 - -
投资活动产生的现金流量净额 - 3,831,552.40
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资取得的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 14,600,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - 14,600,000.00
偿还债务支付的现金 18,016,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 413,020.11
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 - 18,429,020.11
筹资活动产生的现金流量净额 - -3,829,020.11
四、汇率变动对现金的影响 -419,633.01 -231,562.94
五、现金及现金等价物净增加额 16,729,172.65 -13,727,803.78
加：期初现金及现金等价物余额 5,875,550.08 19,802,291.03
六、期末现金及现金等价物余额 22,604,722.73 6,074,487.25
（附注系财务报表的组成部分）
公司法定代表人：柯惠琪 主管会计工作的公司负责人：文靖华 会计机构负责人：周丽嫦
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广东美雅集团股份有限公司
资产负债表
2008 年 6 月30 日
金额单位：人民币元
资 产 附注九 2008-6-30 2007-12-31
流动资产：
货币资金
3,056,835.71 5,873,127.47
交易性金融资产
-
应收账款 1
6,076,699.94 15,827,272.76
预付款项
4,493,463.95 1,368,863.57
应收利息
-
其他应收款 2
2,940,053.20 8,928,514.49
存货
5,621,748.75 5,027,372.71
一年内到期的非流动资
产 -
其他流动资产
117,404,657.60 39,745,068.31
流动资产合计
139,593,459.15 76,770,219.31
非流动资产：
可供出售金融资产 3
4,713,800.00 10,075,100.00
持有至到期投资
-
长期应收款
10,000,000.00 10,000,000.00
长期股权投资 4
224,919,676.77 225,085,319.38
投资性房地产
-
固定资产
145,042,471.14 148,732,110.30
无形资产
-
开发支出
-
商誉
-
递延所得税资产
-
其他非流动资产
-
非流动资产合计
384,675,947.91 393,892,529.68
资产总计
524,269,407.06 470,662,748.99
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广东美雅集团股份有限公司
资产负债表（续）
2008 年 6 月30 日
金额单位：人民币元
资 产 附注九 2008-6-30 2007-12-31
流动负债：
短期借款 520,748,175.05 520,748,175.05
交易性金融负债 -
-
应付票据
应付账款 26,711,529.25 13,963,423.37
预收款项 4,936,369.39 6,768,484.56
应付职工薪酬 6,378,016.53 6,920,479.00
应交税费 4,963,255.35 -13,709,619.06
应付利息 172,786,486.09 140,362,724.58
-
应付股利
其他应付款 247,329,051.84 248,676,148.16
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 -
流动负债合计 983,852,883.50 923,729,815.66
非流动负债
长期借款 -
应付债券 -
长期应付款 -
-
专项应付款
预计负债 -
递延所得税负债 985,950.00 2,326,275.00
-
其他非流动负债
非流动负债合计 985,950.00 2,326,275.00
负债合计 984,838,833.50 926,056,090.66
股东权益：
股本 396,515,872.00 396,515,872.00
资本公积 53,525,684.56 57,546,659.56
减：库存股 -
盈余公积 37,848,720.91 37,848,720.91
未分配利润 -948,459,703.91 -947,304,594.14
外币报表折算差额 -
归属于母公司股东权益合计 -460,569,426.44 -455,393,341.67
少数股东权益 -
股东权益合计 -460,569,426.44 -455,393,341.67
负债及股东权益总计 524,269,407.06 470,662,748.99
(附注系财务报表的组成部分)
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广东美雅集团股份有限公司
利润表
2008 年 1-6 月
金额单位：人民币元
项 目 附注九 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月
一、营业总收入
- -
其中：营业收入
- -
二、营业总成本
987,839.88 -
其中：营业成本
- -
营业税金及附加
- -
销售费用
- -
管理费用
- -
财务费用
- -
资产减值损失
987,839.88 -
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列）
投资收益(损失以“-”号填列）
-165,642.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
-165,642.61 -
汇兑收益(损失以“-”号填列）
三、营业利润(亏损以“-”号填列） -1,153,482.49 -
加：营业外收入
- -
减：营业外支出
1,627.28 3,109,072.80
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额(亏损以“-”号填列） -1,155,109.77 -3,109,072.80
减：所得税费用
- -
五、净利润(净亏损以“-”号填列） -1,155,109.77 -3,109,072.80
其中：归属于母公司股东的净利润 -1,155,109.77 -3,109,072.80
少数股东损益
- -
六、每股收益
（一）基本每股收益
-0.0029 -0.0078
（二）稀释每股收益
-0.0029 -0.0078
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股东权益变动表
2008 年6 月30 日
2008 年 1-6 月 2007 年1-6 月
归属于母公司股东权益 少数股 归属于母公司股东权益 少数股
项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 东权益 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 396,515,872.00 57,546,659.56 37,848,720.91 -947,304,594.14 - -455,393,341.67 396,515,872.00 50,567,834.56 37,848,720.91 -949,889,997.54 - -464,957,570.07
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 396,515,872.00 57,546,659.56 37,848,720.91 -947,304,594.14 - -455,393,341.67 396,515,872.00 50,567,834.56 37,848,720.91 -949,889,997.54 - -464,957,570.07
三、本年增减（减少以“-”填列） - -4,020,975.00 - -1,155,109.77 - -5,176,084.77 - 2,374,815.00 - -3,109,072.80 - -734,257.80
（一）净利润 - - - -1,155,109.77 - -1,155,109.77 - - - -3,109,072.80 - -3,109,072.80
（二）直接计入股东权益的利得和损失 - -4,020,975.00 - - - -4,020,975.00 - 2,374,815.00 - - - 2,374,815.00
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - -5,361,300.00 - - -5,361,300.00 - 3,544,500.00 - - - 3,544,500.00
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动 - - - - - - - - - - -
3、与计入股东权益項目相关的所得税影响 - 1,340,325.00 - - - 1,340,325.00 - -1,169,685.00 - - - -1,169,685.00
4、其他 - - - - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - -4,020,975.00 - -1,155,109.77 - -5,176,084.77 - 2,374,815.00 - -3,109,072.80 - -734,257.80
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1、股东投入资本 - - - - - - - - - - - -
2、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - -
3、其他 - - - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -
2、提取职工福利及奖励基金 - - - - - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - - - - - - -
4、转增股本 - - - - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - -
2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 396,515,872.00 53,525,684.56 37,848,720.91 -948,459,703.91 - -460,569,426.44 396,515,872.00 52,942,649.56 37,848,720.91 -952,999,070.34 - -465,691,827.87
(附注系财务报表的组成部分)
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广东美雅集团股份有限公司
现 金 流 量 表
2008 年 1-6 月
金额单位：人民币元
项 目 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 - -
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 117,652,400.30 151,232,524.46
经营活动现金流入小计 117,652,400.30 151,232,524.46
购买商品、接受劳务支付的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 - -
支付的各项税费 - -
支付的其他与经营活动有关的现金 120,049,059.05 163,751,478.67
经营活动现金流出小计 120,049,059.05 163,751,478.67
经营活动产生的现金流量净额 -2,396,658.75 -12,518,954.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 3,407,760.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - 3,407,760.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 - -
投资活动产生的现金流量净额 - 3,407,760.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款所收到的现金 14,600,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - 14,600,000.00
偿还债务所支付的现金 18,016,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 413,020.11
其中：子公司支付给少数股东的现金 - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 - 18,429,020.11
筹资活动产生的现金流量净额 - -3,829,020.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额 -419,633.01 -231,562.94
五、现金及现金等价物净增加额 -2,816,291.76 -13,171,777.26
加：期初现金及现金等价物余额 5,873,127.47 19,178,130.32
六：期末现金及现金等 价物余额 3,056,835.71 6,006,353.06
（附注系财务报表的组成部分）
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粤美雅2008 年半年度报告
广东美雅集团股份有限公司
合并财务报表附注
2008 年 6 月30 日
（除另有说明外，以人民币元为货币单位）
一、公司简介
（一）公司概况
广东美雅集团股份有限公司原为广东鹤山毛纺织总厂，1992 年7 月5 日经广东省企业股份制
试点联审小组、广东省经济体制改革委员会以粤股审（1992）48 号文批准改组为广东（鹤山）美
雅股份有限公司，1993 年 6 月 10 日经广东省证券委员会粤证委发（1993）002 号文及中国证监
会证监发审字[1993]56 号复审同意批准为公众股份公司，在深圳市证券交易所发行A 股，证券代
码 000529，现名为广东美雅集团股份有限公司（以下简称本公司）。股本总额396,515,872 股，法
定代表人：柯惠琪。
（二）公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务
主要经营范围：生产及经销各类毛毯，以拉舍尔毛毯为主，同时生产及经销纺织半成品，塑
料薄膜、塑胶袋及优质丝袜。
2002 年3 月30 日由本公司董事会会议决定：出租鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂、鹤山毛纺织总
厂床上用品厂的部分资产，租赁期三至五年。
（三）公司会计核算的特殊情况
本公司对位于鹤山市的全资子公司及联营企业，包括鹤山毛纺织总厂经编毛毯厂、鹤山毛纺
织总厂毛毯厂、鹤山毛纺织总厂毛纺厂、鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂、鹤山毛纺织总厂床上用品
厂、广东美雅股份有限公司毛条厂、鹤山雁山酒店有限公司、鹤山美盛纺织有限公司、鹤山美伊
毛纺织有限公司视同分公司核算，与该等公司之间的往来设“内部往来”科目反映。
上述全资子公司及联营企业没有银行账户，所有税务事项及款项收付均由本公司处理。根据
本公司的管理需要，母公司作为管理总部，财务报表不体现收入成本，均在上述全资子公司及联
营企业报表反映。
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粤美雅2008 年半年度报告
二、财务报表的编制基础
本公司编制财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计
准则》进行确认和计量，基于下述重要会计政策和会计估计进行财务报表编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的 2008
年 6 月30 日的财务状况以及2008 年 1-6 月的经营成果和现金流量。
四、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.会计年度
本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至12 月31 日止。
2.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3.会计确认、计量和报告基础及计量属性
本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告，分期结算账目
和编制财务会计报告。
本公司一般采用历史成本计量模式，但在符合《企业会计准则》要求，且公允价值能够可靠
取得的情况下，在金融工具、非共同控制下的企业合并、债务重组及非货币性资产交换等方面使
用公允价值计量模式。
4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
5.外币业务核算方法
本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日当月月初的汇率折合为本位币记账。
期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额，
属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，
按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额。
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6. 金融资产和金融负债
金融资产和金融负债的分类
本公司持有的金融资产主要为应收款项和可供出售金融资产。本公司持有的金融负债主要为
其他金融负债。
金融工具的确认和后续计量
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时确认。
应收款项指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。应收款项初
始确认时以公允价值计量，初始确认后采用实际利率法按摊余成本进行计量。
可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及企业没有划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融
资产。
其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。其他
金融负债初始确认时以公允价值计量，初始确认后采用实际利率法按摊余成本进行计量。
金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在
活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各
方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
金融资产转移的确认和计量
金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资
产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计入所
有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和，与所
转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止确认条
件的，继续确认所转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产减值
资产负债表日，本公司对应收款项的账面价值进行检查，按照以下政策确认减值损失，计提
减值准备。
本公司对重大应收款项单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收账款未来
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粤美雅2008 年半年度报告
现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。对于非重大的应
收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，本公司根据以前年度与之相
同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金
流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备：
账龄 坏账准备计提比例
1 年以内 5%
1-2 年 10%
2-3 年 30%
3-4 年 50%
4-5 年 90%
5 年以上 100%
7.存货核算方法
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在产品生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括库存商品、库存材料、低值
易耗品、包装物、在产品等。
存货的计价
存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时均以实际成本入账，实际成本包括采购成本、
加工成本和其他成本。存货发出采用加权平均法核算，低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
存货跌价准备的计提方法
本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部
分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目
对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可
变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项
的影响。
可变现净值根据存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额确定，为执行确定的销售合同而持有的存货，其估计售价为合同价格。
8.长期股权投资核算方法
长期股权投资的计价
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
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粤美雅2008 年半年度报告
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初
始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
B.非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本：
a.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
b.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
c.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
d.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
（2 ）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的
长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币性资产交换不具有
商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应支付的相关税费确
定。
收益确认方法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核
算；本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于
所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的
现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价值。
采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享
或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权