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北海港: 控股股东及其他关联方占用资金情况专项说明
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关于北海市北海港股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项说明
东华桂审字〔2008〕第156-1号
北海市北海港股份有限公司董事会：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了北海市北海港股份有限公司
（以下简称“贵公司”）及其子公司2007年12月31日的合并及母公司资产负债表、2007
年度合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表和
财务报表附注，并于2008年4月11 日签发了东华桂审字〔2008〕第156号无保留意见
审计报告。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号文）
的要求，贵公司编制了列示于本说明后附的截至 2007 年 12 月 31 日止《北海市北海港
股份有限公司 2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》以及《北海市北
海港股份有限公司对外担保情况表》（以下简称“情况表”）。
如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对情
况表所载资料与我所审计贵公司 2007 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财
务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对贵公司实
施 2007 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对情
况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占
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用资金情况，后附情况表应当与已审计的合并财务报表一并阅读。
本函仅作为北海市北海港股份有限公司披露控股股东及其他关联方占用资金之用，
不得用作任何其他目的。
附送：1. 北海市北海港股份有限公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表；
2. 北海市北海港股份有限公司对外担保情况表。
上海东华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：农初勤（签字）
中国注册会计师：廖元珍（签字）
中国*上海 二〇〇八年四月十一日
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北海市北海港股份有限公司2007 年度控股股东及关联方资金占用情况汇总表
单位名称：北海市北海港股份有限公司 单位：元
上市公司核 2007 年度占用累 2007 年度占 2007 年度偿
占用方与上市公 2007 年期初占 2007 年期末占 占用形成原
资金占用方类别 资金占用方名称 算的会计科 计发生金额（不 用资金的利 还累计发生 占用性质
司的关联关系 用资金余额 用资金余额 因
目 含利息） 息(如有) 金额
天津德利得集团
公司原实际控制 公司原实际控制 2004 年-2007 非经营性
有限公司及其关 其他应收款 35,533,295.16 61,491,268.17 97,024,563.33
人 人 年占用资金 占用
联企业
上市公司的子公 北海中港散化有 公司实质控制的 2002年委托 非经营性
其他应收款 24,029,182.65 1,133,144.20 22,896,038.45
司及其附属企业 限公司 参股公司 理财款 占用
非经营性资金占
59,562,477.81 61,491,268.17 - 1,133,144.20 119,920,601.78
用总计
上市公司核 2007 年度往来累 2007 年度往 2007 年度偿
往来方与上市公 2007 年期初往 2007 年期末往 往来形成原
资金占用方类别 资金往来方名称 算的会计科 计发生金额（不 来资金的利 还累计发生 往来性质
司的关联关系 来资金余额 来资金余额 因
目 含利息） 息(如有) 金额
上市公司的子公 北海中港散化有 公司实质控制的 2000年应收 经营性往
应收账款 121,854.39 - - - 121,854.39
司及其附属企业 限公司 参股公司 港口费用 来
其他关联资金往
121,854.39 - - - 121,854.39
来总计
注 1：公司2002 年借给北海中港散化有限公司2,700 万元，其后，北海中港散化有限公司将该资金委托给清大德人生物科技有限公司进行理财投资，2007 年 12
月31 日余额22,896,038.45 系该事项的未结款项。
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北海市北海港股份有限公司对外担保情况表
会计截止期：2007年12月31日
单位名称:北海市北海港股份有限公司
担保折 担保期限
担保本币金 合人民 担保到
被担保企业 担保方式 与公司关系
额(万元) 币金额 起 止 期时间
(万元)
一、对关联企业提供担保
1,127 万美 连带责任保 1998-3- 2010-6- 2010-6-2
1、对北海开发投资有限公司提供担保 8,232 公司第一大股东的控股股东
元 证 20 23 3
2、对天津市德利得物流有限公司提供 公司原实际控制人天津德利
6,900 6,900
担保 得集团有限公司关联企业
连带责任保 2006-9-
其中：天津市德利得物流有限公司 4,000 4,000
证 11
连带责任保 2006-9-
天津市德利得物流有限公司 2,900 2,900
证 19
对关联企业提供担保合计 6,900 15,132
二、对非关联企业担保
对外担保总计 15,132
注 1：公司为关联企业北海开发投资有限公司提供担保金额为1,127 万美元，折合人民币8,232 万元，占2007 年 12 月31 日合并会计报表
净资产的36.41%。
注2：截止2007 年 12 月31 日，公司为公司原实际控制人天津德利得集团有限公司的关联企业天津市德利得物流有限公司提供担保金额
为6,900 万元，占2007 年 12 月31 日合并会计报表净资产的30.25%。截止2008 年4 月 11 日，公司未能获取本公司为天津市德利得物流有
限公司借款提供担保的合同。