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浦发银行董事会审计委员会工作细则（2008修订）
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上海浦东发展银行股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
（2008 年修订）
第一章 总 则
第一条 为强化上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称“公司”）董事
会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经营管理层的有效监督，
完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公
司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。
第二条 董事会审计委员会是董事会决议设立的专门工作机构，主要负责公
司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
第二章 人 员 组 成
第三条 审计委员会成员由三至七名董事组成，独立董事占多数，委员中
至少有一名独立董事为专业会计人士。
第四条 审计委员会由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三
分之一提名，并由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员担任，负责主持委
员会工作。
第六条 审计委员会委员任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连
任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据
上述第三至第五条规定补足委员人数。
第七条 审计委员会可根据实际需要设工作小组。
第三章 职 责 权 限
第八条 审计委员会的主要职责权限：代表董事会行使对管理层的经营情
况、内控制度的制定和执行情况的监督检查职能。
（一）提议聘请或更换外部审计机构；
（二）监督公司的内部审计制度及其实施；
（三）监督和促进内部审计与外部审计之间的沟通；
（四）审核公司的财务信息及其披露；
（五）审查公司及各子公司、分公司的内控制度的科学性、合理性、有效性
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以及执行情况，并对违规责任人进行责任追究提出建议；
（六）对内部审计人员尽责情况及工作考核提出意见等；
（七）董事会特别授权的其他职责。
第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
审计委员会应配合监事会的监事审计活动。
第四章 议 事 规 则
第十条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开一次，
临时会议由审计委员会委员提议召开。会议召开前五天须通知全体委员，会议由
主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。
第十一条 审计委员会会议应由二分之一以上的委员出席方可举行；每一
名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
第十二条 审计委员会会议表决方式为举手表决、书面表决或通讯表决。
第十三条 工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、
监事及其他高级管理人员列席会议。
第十四条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意
见，费用由公司支付。
第十五条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须
遵循有关法律、法规、公司章程及本办法的规定。
第十六条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录
上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。
第十七条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司
董事会。
第十八条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露
有关信息。
第六章 附 则
第十九条 本实施细则自董事会决议通过之日起试行。
第二十条 本实施细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定
执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相
抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报董事会
审议通过。
第二十一条 本细则解释权归属公司董事会。
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