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福建高速董事会审计委员会年度财务报告工作规程
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福建发展高速公路股份有限公司
董事会审计委员会年度财务报告工作规程
第一条 为了进一步加强内部控制建设，夯实信息披露编制工作
的基础，积极发挥公司董事会对财务报告编制的监控作用，根据中国
证监会的要求，以及《公司章程》和《公司董事会审计委员会工作规
则》的有关规定，特制定本制度。
第二条 年度财务报告审计工作的时间安排由董事会审计委员会
（以下简称“审计委员会”）与负责公司年度审计工作的会计师事务
所协商确定。
第三条 审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计
报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责
人的签字确认。
第四条 审计委员会应在为公司提供年报审计的注册会计师（以
下简称"年审注册会计师"）进场前审阅公司编制的财务会计报表，形
成书面意见。
第五条 年审注册会计师进场后，审计委员会应加强与年审会计
师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财
务会计报表，形成书面意见。
第六条 财务会计审计报告完成后，审计委员会需进行表决，形
成决议后提交董事会审核。
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第七条 在向董事会提交财务报告的同时，审计委员会向董事会
提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续
聘或改聘会计师事务所的决议。
第八条 公司财务总监负责协调审计委员会与会计师事务所的沟
通，积极为审计委员会履行上述职责创造必要的条件。
第九条本规程由公司董事会制定并解释。
第十条本规程自公司董事会审议通过后生效。
福建发展高速公路股份有限公司
董事会
2008年1月31日
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