证券简称:东方航空	证券代码:600115 
中国东方航空股份有限公司独立董事及审核委员会年报工作制度

    第一条为了进一步完善公司治理结构，加强内部控制建设，夯
    实信息披露编制工作的基础，充分发挥独立董事及审核委员会的作
    用，根据中国证监会的有关规定，特制定本制度。
    第二条独立董事及审核委员会应在公司年报编制和披露过程中
    切实履行责任和义务，勤勉尽责地开展工作。
    第三条每个会计年度结束后60日内，公司应向独立董事及审核
    委员会汇报公司本年度的经营情况和重大事项的进展情况。同时，公
    司应安排每位独立董事进行实地考察，并做好相关工作的书面记录，
    必要的文件需要当事人签字。
    第四条独立董事及审核委员会应对公司拟聘的会计事务所是否
    具备证券、期货相关业务资格，以及为公司提供年报审计的注册会计
    师（以下简称"年审会计师"）的从业资格进行核查。
    第五条公司财务负责人应在年审会计师进场审计前向独立董事
    及审核委员会书面提交本年度审计工作安排及其他相关材料，包括公
    司编制的财务会计报表。审核委员会应当与年审会计师事务所协商确
    定年度财务报告审计工作的时间安排，督促年审会计师事务所在约定
    时间内提交审计报告。
    第六条审核委员会应当在年审会计师进场前审阅公司编制的财
    务会计报表，并就审核的情况形成书面意见；在年审会计师进场后应
    加强与其的沟通。
    第七条公司应在年审会计师出具初步审计意见后和召开董事会
    会议审议年报之前，安排独立董事及审核委员会与年审会计师的见面
    会，沟通审计过程中发现的问题，独立董事应履行见面的职责。见面
    会应当有书面记录和当事人签字。
    第八条在公司召开董事会审议年度报告前，审计委员应对公司
    年度财务会计报表进行表决，并将形成的决议提交董事会审核；
    审核委员会应向董事会提交年审会计师事务所从事本年度公司
    审计工作的总结报告；审核委员会还应向董事会提交下年度续聘或改
    聘年审会计师事务所的决议。
    第九条独立董事应当在年报中就年度内公司对外担保等重大事
    项发表独立意见。
    第十条公司董事会秘书负责协调独立董事与公司管理层的沟
    通，积极为独立董事履行上述职责创造必要的条件。
    第十一条本制度由公司董事会制定并解释。
    第十二条本制度自公司董事会审议通过后生效。

    中国东方航空股份有限公司
    董事会
    2008年4月14日