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华芳纺织半年报
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华芳纺织股份有限公司
2008 年中期报告
股票代码: 600273
地址：张家港市塘桥镇人民南路1号
二○○八年八月十九日
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华芳纺织股份有限公司 2008年半年度报告
目 录
一、重要提示…………………………………………………………2
二、公司基本情况……………………………………………………2
三、股本变动及股东情况……………………………………………4
四、董事、监事和高级管理人员……………………………………6
五、董事会报告………………………………………………………6
六、重要事项…………………………………………………………8
七、财务会计报告（未经审计）……………………………………15
八、备查文件目录……………………………………………………69
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华芳纺织股份有限公司 2008年半年度报告
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人秦大乾、主管会计工作负责人戴云达及会计机构负责人陈惠娟声明：保
证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：华芳纺织股份有限公司
公司法定中文名称缩写：华芳纺织
公司英文名称：HUAFANG TEXTILE Co.,Ltd.
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：华芳纺织
公司A股代码：600273
3、 公司注册地址：江苏省张家港市塘桥镇人民南路1号
公司办公地址：江苏省张家港市塘桥镇人民南路1号
邮政编码：215611
公司国际互联网网址：www.hfangfz.com
公司电子信箱：fzgf@hfangfz.com
4、 公司法定代表人：秦大乾
5、 公司董事会秘书：宋满元
电话：0512-58438202
传真：0512-58438222
2
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华芳纺织股份有限公司 2008年半年度报告
联系地址：江苏省张家港市塘桥镇人民南路1号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期 1998年4月3日
公司变更注册登记日期 2005年1月11日
公司变更注册登记日期 2007年8月 8日
公司变更注册登记地址 张家港市塘桥镇人民南路1号
企业法人营业执照注册号： 320000000011319
税务登记号码：32058213479837X
公司聘请的会计师事务所 上海上会会计师事务所有限公司
办公地址 上海市威海路755号文新报业大厦20楼
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减（％）
总资产 1,648,826,568.17 1,633,269,491.32 0.95
所有者权益（或股东权
832,277,137.35 822,632,748.07 1.17
益）
每股净资产(元) 2.64 2.61 1.15
本报告期比上年同期
报告期（1－6月） 上年同期
增减（％）
营业利润 11,522,737.55 12,932,376.71 -10.90
利润总额 12,145,053.64 13,835,498.05 -12.22
净利润 9,844,389.28 9,727,560.70 1.20
扣除非经常性损益后
9,377,652.21 9,122,469.40 2.80
的净利润
基本每股收益(元) 0.03 0.03 -
扣除非经常性损益后
0.03 0.03 -
的基本每股收益(元)
3
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华芳纺织股份有限公司 2008年半年度报告
稀释每股收益(元) 0.03 0.03 -
净资产收益率(%) 1.18 1.18 -
经营活动产生的现金
179,394,141.97 132,661,786.75 35.23
流量净额
每股经营活动产生的
0.57 0.42 35.71
现金流量净额
注：由于公司合并报表的范围发生变化，本报告期比上年同期增减数据,为公司报告期主
要财务数据与上年同期合并调整后的数据做比较。
2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 622,316.09
所得税影响数 -155,579.02
合计 466,737.07
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
33,348
报告期末股东总数
户
前十名股东持股情况
质押或
持有有限售 冻
股东 持股比 报告期
股东名称 持股总数 条件股份数 结的股
性质 例(%) 内增减
量 份
数量
华芳集团有限公司 其他 55.95 176,240,000 0 176,240,000 -
张家港市塘桥福利毛织厂 其他 2.93 9,241,500 -508,500 0 -
许磊 其他 0.39 1,216,000 1,116,000 0 未知
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华芳纺织股份有限公司 2008年半年度报告
上海远东证券有限公司 其他 0.31 990,000 0 0 未知
江阴赛特科技有限公司 其他 0.28 888,100 0 0 -
庞保伟 其他 0.20 627,726 199,300 0 未知
上海傲博贸易商行 其他 0.19 600,000 600,000 0 未知
何新平 其他 0.16 492,051 492,051 0 未知
李小燕 其他 0.15 470,000 334,500 0 未知
杨少锋 其他 0.14 428,000 210,938 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
张家港市塘桥福利毛织厂 9,241,500 人民币普通股
许磊 1,216,000 人民币普通股
上海远东证券有限公司 990,000 人民币普通股
江阴赛特科技有限公司 888,100 人民币普通股
庞保伟 627,726 人民币普通股
上海傲博贸易商行 600,000 人民币普通股
何新平 492,051 人民币普通股
李小燕 470,000 人民币普通股
杨少锋 428,000 人民币普通股
王朝晖 420,000 人民币普通股
公司有限售条件的股东之间无关联关系，也不属于《上市公司持股
变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；无限售条件的流通
上述股东关联关系或一致行动关
股股东与公司无关联关系，但未知他们之间是否存在关联关系，也
系的说明
未知其是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的
一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易
序 持有的有限售 情况
有限售条件股东名称 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易 新增可上市交
时间 易股份数量
承诺自股改方案通
2009年 12 过之日起，四十八
1. 华芳集团有限公司 176,240,000 76,240,000
月 12 日 个月内不上市流通
或转让
承诺自2007年8月
2010年 8 月 3 日起，三十六个月
2. 100,000,000
3 日 内不上市流通和转
让。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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华芳纺织股份有限公司 2008年半年度报告
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、因工作变动原因，谈永军先生申请辞去公司总经理职务，根据董事长提名，2008
年4月23日，第四届董事会第六次会议审议通过聘任公司第四届董事会董事戴云达先生兼
任公司总经理。
2、2008年 5月30日， 2007年度股东大会审议通过了关于公司独立董事变更的议案。
公司原独立董事余汉民先生连任时间已满六年，任职到期进行更换。公司董事会提名高允
斌先生为公司第四届董事会独立董事候选人，通过投票表决，选举高允斌先生为公司第四
届董事会独立董事。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，国内纺织行业受原材料涨价、人民币持续升值、国家宏观调控等多种不利
因素的影响，国际市场的竞争力有所下降，总体形势比较严峻。
面对新的贸易环境和发展形势，公司及时调整年度经营计划及产品结构，通过营销策
略的调整，加大市场的拓展力度，稳定及扩大业务量。同时，公司进一步落实节能降耗，
优化生产工艺，依托上下游生产系统整改，在内部供应原材料质量稳定的基础上，提高面
料质量，为经营模式及产品结构的改变提供较有利保证。
2008年上半年，公司总体经营情况比较稳定，但受原材料涨价及贷款利率上调等不
利因素的影响，公司营业成本及费用呈明显上升趋势，直接挤压企业获利空间，导致公司
业绩出现了一定程度的下滑。报告期内，公司实现营业收入82,982万元，比上年同期减
少9.4%,实现利润总额1,215万元, 实现净利润984万元,比上年同期增加1.2%。
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华芳纺织股份有限公司 2008年半年度报告
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收 营业成
毛利率
入比上 本比上
毛利 比上年
分行业或分产品 营业收入 营业成本 年同期 年同期
率(%) 同期增
增减 增减
减（%）
（％） （％）
分产品
减少 1.44
棉纱 432,262,200.78 410,909,616.30 4.94 -10.84 -9.47
个百分点
增加 0.62
新型仿真面料 322,654,080.17 307,087,606.07 4.82 -2.97 -3.60
个百分点
减少 0.24
针织布 54,042,021.21 50,461,863.95 6.62 17.68 17.98
个百分点
减少 5.39
污水处理 3,257,799.14 2,751,938.76 15.53 15.70 23.59
个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
37,009万元。
A、报告期内，产品原辅材料价格以及工资成本持续上涨，导致公司成本增加，盈利能力
受到较大影响。人民币持续升值，出口盈利受一定程度限制，导致公司棉纱产品销售有所
下降。
B、报告期内，公司没有对本期利润产生重大影响的其他经营活动。
C、报告期内，公司没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 660,761,366.24 -17.17
国外 151,497,811.98 28.20
报告期内，公司加大市场的拓展力度，积极开发国外客户以稳定及扩大业务量,促使公
司对外销售上有较大幅度上升,境外贸易与上年同期相比,有显著增长。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
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华芳纺织股份有限公司 2008年半年度报告
2、非募集资金项目情况
公司出资1,560万元投资组建“上海华合投资有限公司该项目，该项目正在进行进行中。
根据公司发展规划，公司将初步加快加大多元化经营步伐，拓展经营范围，减少主业过于
集中的经营风险，公司已与上海荒岛企业发展有限公司、上海林展实业有限公司、戴正合
资组建“上海华合投资有限公司”，主营项目开发、投资管理等。该公司注册资本3000万
元，公司出资1560万，占52%。该事项已经2008年4月23 日公司第四届董事会第六次
会议审议通过，详见2008年4月25 日上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《上海
证券交易所股票上市规则》等法律法规要求，加强信息披露工作，不断完善公司的法人治
理结构和内控制度，规范公司运作。
根据中国证监会、上海证券交易所和江苏监管局的相关要求，公司积极认真地开展了
公司治理专项活动，在上海证券交易所网站上披露了《关于加强公司治理专项活动的整改
报告》、《资金占用自查报告》，报告期内，重新修订了《公司章程》并经2007年度股
东大会审议通过，进一步完善了公司法人治理结构。
公司将以上市公司治理专项活动为契机，一如既往地积极根据有关规定及时更新和完
善公司内部制度，不断提高规范运作意识和治理水平，使公司能够更好，更健康的持续发
展。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
1、报告期内，公司制定了2007年度利润分配方案：经上海上会会计师事务所有限公
司审计，2007年度公司实现净利润为51,810,219.76 元、按10%提取2,504,026.47元法
定盈余公积金，加之以前年度结转65,014,453.09元，减去本年已支付的去年红利
10,750,000.00元，累积可供股东分配利润为103,570,646.38元。公司提议以2007年度
末总股本31500万股为基数，每10股派发0.50元（含税），共计派发现金15,750,000.00
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华芳纺织股份有限公司 2008年半年度报告
元，经利润分配后，未分配利润为87,820,646.38元，结转下一年度未分配利润。
2007年度，公司不进行资本公积金转赠股本。
上述利润分配方案已经2008年5月30 日召开的2007年度股东大会审议通过，并于
2008年7月17 日实施完毕。
2、公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、报告期内，公司购销商品的重大关联交易列示如下：
（1）购入
关联交 关联交易 占同类交
关联方 金额(元) 易的比例
易内容 定价原则
(%)
采购助
华芳集团有限公司 剂、包装 按市价定 6,062,986.34 24.8
物等
华芳集团棉纺有限公司 采购棉纱 按市价定 49,748,889.52 19.63
电力、蒸
华芳张家港热电有限公司 按市价定 24,781,671.24 42.69
汽
华芳集团金田纺织有限公司 棉纱 按市价定 79,622,729.52 31.42
华芳集团张家港棉业有限公司 采购棉花 按市价定 60,746,095.74 15.13
张家港市嘉广天进出口贸易有限公司 采购棉花 按市价定 50,659,133.54 12.63
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(2)、出售：
关联交易定 占同类交
关联方 项目 金额(元) 易的比例
价原则
(%)
华芳集团纺织品销售公司 半成品 按市价定 324,450,163.82 75.06
张家港广天色织有限公司 面料、污水 2,854,531.13 0.89
按市价定
张家港市嘉广天进出口贸易 半成品 按市价定 39,447,396.62 9.13
有限公司
华芳集团毛纺织染有限公司 污水处理 按市价定 1,971,316.24 60.51
注： （1）报告期内,华芳张家港热电有限公司根据协议，向本公司提供电力及蒸汽，价
格均按市场价格确定。
（2）根据公司与华芳集团纺织品销售有限公司签订了《棉纱购、销合同书》，报告
期内本公司向华芳集团纺织品销售公司采购及销售半成品，价格按市场价定价。
（3）根据公司分别与华芳集团毛纺织染有限公司和张家港广天色织有限公司签订的
《污水处理服务协议》，由公司为上述2 家公司提供生产经营所需的污水处理服务
并按市场价收费。
（4）关联资产收购与出售
报告期被，未发生关联资产收购与出售。
（5）关联债务债权往来
华芳集团原为公司向中国银行股份有限公司张家港支行不超过 1 亿元的短期借款提
供连带责任担保。该担保责任到期后改由华芳集团有限公司、华芳集团棉纺有限公司、华
芳集团毛纺织染有限公司、张家港广天色织有限公司、华芳集团进出口有限公司、张家港
旭勉色织有限公司和张家港市嘉广天进出口贸易有限公司共同为公司2007年9月30日至
2008年9月28 日期间向该银行不超过1.5亿元的短期借款提供连带责任担保。截至2008
年6月30 日公司在该银行短期借款余额为1.48亿元。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
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(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
报告期内,根据公司与华芳集团有限公司签订的《房屋租赁协议》和《土地使用权租赁
合同》,公司将部分房屋建筑物及部分土地使用权出租给华芳集团有限公司使用,2008年
1-6月,公司取得该项房屋及土地租金95,929.98元。
根据公司与华芳集团毛纺织染有限公司签订的《房屋租赁协议》和《土地使用权租赁合
同》，公司将部分房屋建筑物及部分土地使用权出租给华芳集团毛纺织染有限公司使用。
2008年1-6月，公司取得该项房屋及土地租金580,740.46元。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
发生日 是否 是否为
担保金 担保类
担保对象名称 期（协议 担保期 履行 关联方
额 型
签署日） 完毕 担保
华芳夏津纺织 连带责
8,000 2008.5.22-2010.5.21 否 是
有限公司 任担保
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A）
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 8,000
报告期末对控股子公司担保余额合计（B）
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 8,000
担保总额占公司净资产的比例 9.61
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额
0
（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
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1、为进一步提高下属全资子公司华芳夏津纺织有限公司的融资能力,保证其生产经营
所需流动资金,经公司研究决定,同意为该公司在中国建设银行股份有限公司夏津支行申
请的授信额度提供保证担保,金额为人民币8,000万元,期限两年，该事项已经2008年第
一次临时股东大会审议通过，并于2008年5月31 日刊登于《上海证券报》及上海证券交
易所网站（www.sse.com.cn)上。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：控股股东华芳集团有限公司承诺自股权改革方案实施之日
（2005年12月12日）起，在四十八个月内不上市交易或者转让。截至目前为止，控股
股东严格履行该项承诺。
2、收购报告书或权益变动报告书中所作承诺及履行情况：
控股股东华芳集团有限公司承诺在华芳纺织非公开发行股票（自2007年7月底）后
一年之内，将启动集团棉纺资产的整体上市。
原承诺拟注入的棉纺资产较2007年非公开发行时的经营情况出现了重大变化，受人
民币持续升值导致产业竞争力下降、多次加息导致企业财务成本大幅上升、新《劳动法》
实施导致劳动力成本大幅上升、能源价格上涨增加成本压力、全球经济疲软导致纺织品消
费下滑、国内棉纺产能严重过剩导致恶性竞争加剧、退税率降低影响逐步显现等不利因素
的影响，整体盈利能力大幅下降，在拟注入资产状况未发生明显变化的情况下，销售收入
同比下降约10%，税后利润同比下降达50%以上，面临着前所未有的经营压力。暂不实施
华芳集团棉纺业务和资产整体上市计划，待纺织行业经营形势好转，拟注入资产整体盈利
能力呈现稳定增长时，再行商议。该事项已于2008年8月1 日刊登于《上海证券报》及
上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
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报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国
证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站
事项 刊载日期
版面 及检索路径
华芳纺织股份有
2008年1月30
限公司2007年度 上海证券报第D17版 www.sse.com.cn
日
业绩预增公告
华芳纺织股份有
限公司董事会关 2008年2月4
上海证券报第A16版 www.sse.com.cn
于股票交易异常 日
波动的公告
华芳纺织股份有
限公司2007年度 2008年4月18
上海证券报第D8版 www.sse.com.cn
业绩预告修正公 日
告
华芳纺织股份有
限公司第四届董 2008年4月25
上海证券报第D32版 www.sse.com.cn
事会第六次会议 日
决议公告
华芳纺织股份有
限公司第四届监 2008年4月25
上海证券报第D32版 www.sse.com.cn
事会第四次会议 日
决议公告
华芳纺织股份有
限公司2008年度 2008年4月25
上海证券报第D32版 www.sse.com.cn
日常关联交易预 日
计公告
华芳纺织年报摘 上海证券报第D31、 2008年4月25
www.sse.com.cn
要 D32版 日
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华芳纺织股份有限公司 2008年半年度报告
华芳纺织第一季 2008年4月25
上海证券报第D32版 www.sse.com.cn
度季报 日
华芳纺织2007年
2008年5月10
年度股东股东会 上海证券报第22版 www.sse.com.cn
日
议通知
华芳纺织关于为
2008年5月31
全资子公司提供 上海证券报第17版 www.sse.com.cn
日
担保的公告
华芳纺织2007年
2008年5月31
度股东大会决议 上海证券报第17版 www.sse.com.cn
日
的公告
华芳纺织2008年
2008年6月12
第一次临时股东 上海证券报第D9版 www.sse.com.cn
日
大会会议通知
华芳纺织2008年
2008年6月28
第一次临时股东 上海证券报第33版 www.sse.com.cn
日
大会决议公告
14
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华芳纺织股份有限公司 2008年半年度报告
七、财务会计报告（未经审计）
合并资产负债表
2008年 06月 30 日
编制单位: 华芳纺织股份有限公司
单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
项目 2008年 6月30 日 2007年 12月 31 日
流动资产：
货币资金 121,528,842.21 69,897,181.18
交易性金融资产
应收票据 9,140,473.70 102,200,000.00
应收账款 50,298,805.99 30,537,104.12
预付款项 6,146,072.47 1,728,137.50
应收利息
应收股利
其他应收款 1,286,717.53 1,124,509.06
存货 433,497,267.52 362,182,571.28
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 621,898,179.42 567,669,503.14
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 43,527,644.09 44,535,077.28
固定资产 900,610,439.23 939,196,960.10
在建工程 808,406.75 359,898.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 75,049,319.13 75,814,430.73
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,932,579.55 5,693,622.07
其他非流动资产
非流动资产合计 1,026,928,388.75 1,065,599,988.18
资产总计 1,648,826,568.17 1,633,269,491.32
15
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华芳纺织股份有限公司 2008年半年度报告
流动负债：
短期借款 218,000,000.00 321,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 250,000,000.00 184,000,000.00
应付账款 146,035,957.57 96,650,788.81
预收款项 38,919,872.02 34,894,957.82
应付职工薪酬 18,707,302.75 39,617,475.74
应交税费 12,803,842.60 23,211,829.07
应付利息
应付股利
其他应付款 14,452,205.85 11,261,691.81
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 698,919,180.79 710,636,743.25
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 100,000,000.00 100,000,000.00
长期负债合计
负债合计 798,919,180.79 810,636,743.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 315,000,000.00 315,000,000.00
资本公积 375,022,043.06 375,222,043.06
减：库存股
盈余公积 28,840,058.63 28,840,058.63
未分配利润 113,415,035.66 103,570,646.38
所有者权益（或股东权益）合计
归属于母公司所有者权益合计 832,277,137.35 822,632,748.07
少数股东权益 17,630,250.03
所有者权益合计 849,907,387.38 822,632,748.07
负债和所有者权益（或股东权益）
1,648,826,568.17 1,633,269,491.32
总计
公司法定代表人:秦大乾 主管会计工作负责人:戴云达 会计机构负责人:陈惠娟
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华芳纺织股份有限公司 2008年半年度报告
母公司资产负债表
2008年 06月 30 日
编制单位: 华芳纺织股份有限公司
单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
项目 2008年 6月30 日 2007年 12月 31 日
流动资产：
货币资金 9,708,752.03 3,863,905.68
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 8,080,473.70 200,000.00
应收账款 33,670,783.86 41,547,604.12
预付款项 231,019,894.74 197,947,163.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,257,467.53 1,112,159.06
买入返售金融资产
存货 110,981,129.69 110,846,553.52
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 394,718,501.55 355,517,385.72
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 185,069,389.10 169,469,389.10
投资性房地产 43,527,644.09 44,535,077.28
固定资产 468,924,257.75 493,414,615.84
在建工程 768,789.77 359,898.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 63,826,261.19 64,468,153.79
开发支出
商誉
长期待摊费用
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华芳纺织股份有限公司 2008年半年度报告
递延所得税资产 837,872.18 1,026,590.42
其他非流动资产
非流动资产合计 762,954,214.08 773,273,724.43
资产总计 1,157,672,715.63 1,128,791,110.15
流动负债：
短期借款 148,000,000.00 150,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 50,000,000.00 60,000,000.00
应付账款 114,272,821.93 70,558,537.04
预收款项 9,209,371.08 10,322,214.38
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,534,274.21 15,702,307.99
应交税费 6,302,201.28 5,854,734.33
应付利息
应付股利
其他应付款 9,381,765.96 10,293,375.76
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 345,700,434.46 322,731,169.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 345,700,434.46 322,731,169.50
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 315,000,000.00 315,000,000.00
资本公积 394,491,432.16 394,691,432.16
减：库存股
盈余公积 26,640,191.43 26,640,191.43
一般风险准备
未分配利润 75,840,657.58 69,728,317.06
外币报表折算差额
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华芳纺织股份有限公司 2008年半年度报告
归属于母公司所有者权益合计
少数股东权益
所有者权益合计 811,972,281.17 806,059,940.65
负债和所有者权益总计 1,157,672,715.63 1,128,791,110.15
公司法定代表人:秦大乾 主管会计工作负责人:戴云达 会计机构负责人:陈惠娟
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华芳纺织股份有限公司 2008年半年度报告
合并利润表
2008年 1-6月
编制单位: 华芳纺织股份有限公司
单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
项目 2008年 1-6月 2007年 1-6月
一、营业总收入 829,823,897.30 915,920,597.86
其中：营业收入 829,823,897.30 915,920,597.86
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 818,301,159.75 902,988,221.15
其中：营业成本 787,900,047.41 864,636,457.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,240,211.27 4,024,830.99
销售费用 7,903,048.89 12,590,775.69
管理费用 6,544,920.28 10,195,770.91
财务费用 11,932,297.17 11,965,130.07
资产减值损失 -219,365.27 -424,743.51
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,522,737.55 12,932,376.71
加：营业外收入 653,630.67 908,829.85
减：营业外支出 31,314.58 5,708.51
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,145,053.64 13,835,498.05
减：所得税费用 2,670,414.33 4,107,937.35
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,474,639.31 9,727,560.70
归属于母公司所有者的净利润 9,844,389.28 9,727,560.70
少数股东损益 -369,749.97
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.03 0.03
（二）稀释每股收益 0.03 0.03
公司法定代表人:秦大乾 主管会计工作负责人:戴云达 会计机构负责人:陈惠娟
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母公司利润表
2008年 1-6月
编制单位: 华芳纺织股份有限公司
单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
项目 2008年 1-6月 2007年 1-6月
一、营业收入 425,264,474.79 458,858,479.65
减：营业成本 401,912,339.65 435,562,301.59
营业税金及附加 1,025,140.81 1,647,604.64
销售费用 4,639,150.26 4,613,418.25
管理费用 4,015,988.33 7,006,732.08
财务费用 6,069,785.59 951,677.84
资产减值损失 -219,365.27 -424,743.51
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,821,435.42 9,501,488.76
加：营业外收入 610,953.17 775,578.85
减：营业外支出 31,314.58 400.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,401,074.01 10,276,667.61
减：所得税费用 2,288,733.49 3,522,729.31
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,112,340.52 6,753,938.30
公司法定代表人:秦大乾 主管会计工作负责人:戴云达 会计机构负责人:陈惠娟
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华芳纺织股份有限公司 2008年半年度报告
合并现金流量表
2008年 1-6月
编制单位: 华芳纺织股份有限公司
单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,069,331,543.59 1,180,006,512.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,867,325.47 13,220,742.96
收到其他与经营活动有关的现金 2,356,507.39 2,906,576.67
经营活动现金流入小计 1,076,555,376.45 1,196,133,832.53
购买商品、接受劳务支付的现金 765,933,093.29 918,820,389.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 76,266,807.14 67,269,315.85
支付的各项税费 44,595,804.59 59,330,416.09
支付其他与经营活动有关的现金 10,365,529.46 18,051,924.37
经营活动现金流出小计 897,161,234.48 1,063,472,045.78
经营活动产生的现金流量净额 179,394,141.97 132,661,786.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额 92,303.29
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 92,303.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
31,679,293.98 57,639,131.59
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
22
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华芳纺织股份有限公司 2008年半年度报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 31,679,293.98 57,639,131.59
投资活动产生的现金流量净额 -31,679,293.98 -57,546,828.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 18,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 18,000,000.00
取得借款收到的现金 150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 18,000,000.00 150,000,000.00
偿还债务支付的现金 103,000,000.00 283,899,659.08
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,772,838.68 12,320,889.73
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 113,772,838.68 296,220,548.81
筹资活动产生的现金流量净额 -95,772,838.68 -146,220,548.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -310,348.28 -340,951.81
五、现金及现金等价物净增加额 51,631,661.03 -71,446,542.17
加：期初现金及现金等价物余额 69,897,181.18 500,630,074.13
六、期末现金及现金等价物余额 121,528,842.21 429,183,531.96
公司法定代表人:秦大乾 主管会计工作负责人:戴云达 会计机构负责人:陈惠娟
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母公司现金流量表
2008年 1-6 月
编制单位: 华芳纺织股份有限公司
单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 456,504,988.90 512,599,722.43
收到的税费返还 2,710,325.47 5,308,342.96
收到其他与经营活动有关的现金 2,310,084.03 2,773,325.67
经营活动现金流入小计 461,525,398.40 520,681,391.06
购买商品、接受劳务支付的现金 370,994,167.45 338,573,107.98
支付给职工以及为职工支付的现金 27,707,637.02 38,201,907.57
支付的各项税费 5,811,399.82 9,623,302.42
支付其他与经营活动有关的现金 7,161,912.84 6,585,528.10
经营活动现金流出小计 411,675,117.13 392,983,846.07
经营活动产生的现金流量净额 49,850,281.27 127,697,544.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
703.29
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 703.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
20,904,000.00 57,639,131.59
的现金
投资支付的现金 15,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 36,504,000.00 57,639,131.59
投资活动产生的现金流量净额 -36,504,000.00 -57,638,428.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,000,000.00 103,899,659.08
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,191,086.64 1,307,437.50
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 7,191,086.64 105,207,096.58
筹资活动产生的现金流量净额 -7,191,086.64 -55,207,096.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -310,348.28 -340,951.81
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华芳纺织股份有限公司 2008年半年度报告
五、现金及现金等价物净增加额 5,844,846.35 14,511,068.30
加：期初现金及现金等价物余额 3,863,905.68 133,599,028.04
六、期末现金及现金等价物余额 9,708,752.03 148,110,096.34
公司法定代表人:秦大乾 主管会计工作负责人:戴云达 会计机构负责人:陈惠娟
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合并所有者权益变动表
2008年 1-6月
编制单位: 华芳纺织股份有限公司
单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目 减
般
： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 风 其
资本公积 库 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
存
准
股
备
一、上
年年末
315,000,000.00 375,222,043.06 28,840,058.63 103,570,646.38 822,632,748.07
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本
年年初
315,000,000.00 375,222,043.06 28,840,058.63 103,570,646.38 822,632,748.07
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
少以 -200,000.00 9,844,389.28 17,630,250.03 27,274,639.31
“－”
号填
列）
（一）
净利润 9,844,389.28 -369,749.97 9,474,639.31
（二）
直接计
入所有
者权益 -200,000.00 -200,000.00
的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
26
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权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他 -200,000.00 -200,000.00
上述
（一）
和（二） -200,000.00 9,844,389.28 -369,749.97 9,274,639.31
小计
（三）
所有者
投入和
18,000,000.00 18,000,000.00
减少资
本
1．所有
者投入
18,000,000.00 18,000,000.00
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者
（或股
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
27
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增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本
期期末
315,000,000.00 375,022,043.06 28,840,058.63 113,415,035.66 17,630,250.03 849,907,387.38
余额
单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
般
项目 ：
实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
存
准
股
备
一、上
年年末
215,000,000.00 328,572,308.64 23,986,466.05 57,019,351.99 624,578,126.68
余额
加：会
计政策 150,000,000.00 2,349,566.11 7,995,101.10 160,344,667.21
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 215,000,000.00 478,572,308.64 26,336,032.16 65,014,453.09 784,922,793.89
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
少以 9,727,560.70 9,727,560.70
“－”
号填
列）
（一）
净利润 9,727,560.70 9,727,560.70
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
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投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他 9,727,560.70 9,727,560.70
上述
（一）
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者
（或股
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
29
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本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本
期期末
215,000,000.00 478,572,308.64 26,336,032.16 74,742,013.79 794,650,354.59
余额
公司法定代表人:秦大乾 主管会计工作负责人:戴云达 会计机构负责人:陈惠娟
30
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母公司所有者权益变动表
2008年 1-6月
编制单位: 华芳纺织股份有限公司
单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末余额 315,000,000.00 394,691,432.16 26,640,191.43 69,728,317.06 806,059,940.65
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 315,000,000.00 394,691,432.16 26,640,191.43 69,728,317.06 806,059,940.65
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号
-200,000.00 6,112,340.52 5,912,340.52
填列）
（一）净利润 6,112,340.52 6,112,340.52
（二）直接计入所有
者权益的利得和损
-200,000.00 -200,000.00
失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
-200,000.00 -200,000.00
上述（一）和（二）
小计 -200,000.00 6,112,340.52 5,912,340.52
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
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3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 315,000,000.00 394,491,432.16 26,640,191.43 75,840,657.58 811,972,281.17
单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
上年同期金额
项目 实收资本(或股 减：
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末余额 215,000,000.00 328,572,308.64 23,986,466.05 57,019,351.99 624,578,126.68
加：会计政策变更 149,698.91 922,726.86 1,072,425.77
前期差错更正
二、本年年初余额 215,000,000.00 328,572,308.64 24,136,164.96 57,942,078.85 625,650,552.45
三、本年增减变动
金额（减少以“－”
-24,500.00 6,753,938.30 6,729,438.30
号填列）
（一）净利润
（二）直接计入所
有者权益的利得和
-24,500.00 -24,500.00
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他 -24,500.00 -24,500.00
上述（一）和（二）
小计 -24,500.00 6,753,938.30 6,729,438.30
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
32
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4．其他
四、本期期末余额 215,000,000.00 328,547,808.64 24,136,164.96 64,696,017.15 632,379,990.75
公司法定代表人:秦大乾 主管会计工作负责人:戴云达 会计机构负责人:陈惠娟
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会计报表附注
一、公司的基本情况
华芳纺织股份有限公司(以下简称“公司”)系经江苏省人民政府苏政复［1998］6 号文批准，由华芳集
团有限公司(原华芳实业总公司，以下简称“华芳集团”) 、张家港市塘桥福利毛织厂、张家港市青龙
铜材厂、张家港市塘桥开花厂和张家港市光大电脑印刷厂共同出资，采用发起方式设立的股份有限公
司，公司于1998 年4 月3 日成立，原注册资本为12,500 万元。经中国证券监督管理委员会2003 年4
月28 日证监发行字(2003)41 号文核准，公司于2003 年 6 月12 日公开发行人民币普通股9,000 万股，并
于2003 年 6 月27 日在上海证券交易所上市挂牌交易，变更后公司注册资本为21,500 万元。经中国证
券监督管理委员会证监公司字[2007]114 号文核准，公司于2007 年 7 月向华芳集团发行人民币普通股1
亿股用以购买华芳集团持有的华芳夏津棉业有限公司(以下简称“华芳夏津棉业”)和华芳夏津纺织有
限公司(以下简称“华芳夏津纺织”)100%股权，该次发行后公司注册资本已变更为 31,500 万元，并取
得江苏省工商行政管理局颁发的3200001103959 号企业法人营业执照。
公司注册资本与实收资本均为315,000,000.00 元。
公司注册地址为江苏省张家港市塘桥镇人民南路１号。
公司法定代表人为秦大乾。
公司属于纺织行业，经营范围包括：针纺织品、服装制造，纺织原料销售，实业投资。经营本企业自
产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及
技术的进口业务(国家限定公司经营和禁止进出口的商品及技术除外) ；经营进料加工和“三来一补”
业务；污水处理工程施工(按资质证书经营)与管理。
公司的母公司为华芳集团有限公司，华芳集团有限公司的最终控制人为秦大乾。
二、公司遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部于2006年2月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南、《企业会计
准则解释第1号》以及中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15
号—财务报告的一般规定[2007年修订]》的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
三、重要会计政策和会计估计
1、财务报表的编制基础
以持续经营为财务报表的编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15 日颁布的企
业会计准则及其后续相关文件的规定并基于以下重要会计政策和会计估计进行确认和计量，在此基础
上编制财务报表。
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2、会计年度
会计年度自公历 1 月1 日起至12 月31 日止。
3、记帐本位币
人民币元。
4、记账基础及计量属性
公司以权责发生制为记账基础.
公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前
提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
5、现金等价物
是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币交易折算
（1）外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金
额折算为人民币金额。
（2）于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
对于外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
② 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易
发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价
值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
(含汇率变动)处理，计入当期损益。
7、金融工具
(1) 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
管理层按照取得金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将其划分为以下几类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可
供出售金融资产；其他金融负债。
(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
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此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的
金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管
理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的
交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚
未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收
益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动
计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之
间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(3) 持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已
到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在
取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际
利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(4) 应收款项
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，应按从购货方应收的合同或协议
价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，应将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额
计入当期损益。
(5) 可供出售金融资产
可供出售金融资产是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、应收款项的金融资产。
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可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款
中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资
产以公允价值计量，且公允价值变动计入“资本公积—其他资本公积”。
处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(6) 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。公司发行的
债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，划分为其他金融负债。
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余成本进行
后续计量。
(7) 金融资产减值损失的计量
① 应收款项的坏账准备计提方法：:
1) 应收账款及其他应收款坏账准备
对于应收账款及其他应收款, 在资产负债表日对其中单项金额重大的应收款项进行减值损失的测试，对
于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提减值准备。对于经单独测试后未减值的以及其他部分应收款项按账龄分析法计提坏账准备，计提
比例如下：
账龄 计提比例(估计坏账率)
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-5年 50%
5年以上 100%
2) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法：
应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款按个别认定法进行减值测试。有客观证据表
明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
② 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金
流量现值之间的差额计算确认减值损失。
③ 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融
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资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并
转出，计入减值损失。
(8)金融工具公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报
价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中
实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反映估
值日在公平交易中可能采用的交易价格。
(9)金融资产转移的确认依据和计量方法；
①公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。金融资产整体转移满足终止确
认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1) 所转移金融资产的账面价值；
2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的
相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1) 终止确认部分的账面价值；
2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
②公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，
并将收到的对价确认为一项金融负债。
8、存货
（1）存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程及
提供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认：
① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
② 该存货的成本能够可靠地计量。
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（2）发出存货时按加权平均法计价。
（3）于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存
货跌价准备，计入当期损益。
（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）对低值易耗品和包装物采用一次转销法或者五五摊销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期
损益
9、长期股权投资
(1)、在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、
转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股
份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生
的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生
时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及
其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券
溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
(2)、公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；
③ 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本；
④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本；
(3)、公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
39
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对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照
下列方法处理：
① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
(4)、除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约
定价值不公允的以公允价值作为初始投资成本；
④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号—非货
币性资产交换》确定。
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确
定。
(5)、下列长期股权投资采用成本法核算：
① 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
② 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投
资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初
始投资成本的收回。
(6)、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利
计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
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确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净
利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。
(7)、长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
10、投资性房地产
是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，在资产负债表日采
用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
对投资性房地产按直线法并按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销：
名称 使用寿命 预计净残值率 年折旧或摊销率
房屋及建筑物 116-195 个月 4% 5.91%-9.93%
土地使用权 552-596 个月 - 2.01%-2.17%
如存在可收回金额低于其账面价值，按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
11、固定资产及折旧
(1)、固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：
① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
② 使用寿命超过一个会计年度。
(2)、固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(3)、各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧
类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率
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房屋建筑物 20 年 4%-5% 4.75%-4.8%
机器设备 10 年 4%-5% 9.5%-9.6%
(4)、固定资产如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
12、在建工程
(1)、包括公司自行建造固定资产发生的支出，由在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，
并于达到预定可使用状态时转入固定资产
(2)、在建工程如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
13、无形资产
(1)、无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进
行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命
(2)、公司确定无形资产使用寿命通常考虑以下因素：
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产
(3)、对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命
有限的无形资产的使用寿命及摊销方法