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*ST禾嘉关于资产置换的关联交易公告
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证券代码：600093 证券简称：*ST禾嘉 编号：2007—036
四川禾嘉股份有限公司
关于资产置换的关联交易公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,
对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
重要内容提示：
●交易内容：本公司以3项应收款和3项工程款等账款（经北京天圆全会计
师事务所有限公司审计[天圆全审字(2007)120号] 截至2006年12月31日的账面
净值为124,306,527.34元）与控股股东禾嘉实业(集团)有限公司（以下简称：
禾嘉集团）持有的全资子公司-四川飞球（集团）有限公司（以下简称：飞球
集团）100%的股权(经北京天圆全会计师事务所有限公司审计[天圆全审字
(2007)224号] 截至2006年12月31日的净资产为124,765,860.79元）进行置
换。
●交易性质：飞球集团是禾嘉集团控股100%的子公司，禾嘉集团是本公司
的控股股东，故本次交易为关联交易。
●关联人回避事宜：本次关联交易已经本公司第四届董事会第四次、第五
次会议审议通过，在两次董事会上，关联董事宋浩先生、郁蓉娟女士、樊平先
生、夏朝怡女士、刘谟林先生、毛競女士均对与本次关联交易有关的议案回避
表决，经其余3名非关联董事表决一致通过了本次资产置换议案。本次关联交
易尚须提请公司股东大会审议，关联股东将在公司股东大会上审议该项关联交
易事项时回避表决。
●关联交易对公司的影响：本次交易若能成功，将有利于解决公司沉积的
不良资产，改善公司资产质量，提高公司整体盈利能力，促进公司未来的可持
续发展。
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●其他事项：本次关联交易置入资产的股权由禾嘉集团100%拥有，禾嘉
集团以飞球集团资产作抵押并担保向工商银行成都市高新支行为本公司贷款
6500万元，目前尚未偿还。
无其他担保、抵押、质押等情况。
本次交易获本公司股东大会审议通过后生效。
一、关联交易概述
为进一步改善资产质量，促进本公司的可持续发展，提升公司的市场形
象，在本公司控股股东禾嘉集团的大力支持下，经协商后本公司于2007年8月
22 日与禾嘉集团签署了《资产置换协议》。根据协议约定，本公司以3项应收
款和3项工程款等账款（经审计截至2006年12月31日账面净值为124306527.34
元）与控股股东禾嘉集团持有的全资子公司飞球集团100%的股权（经审计截
至2006年12月31日净资产为124,765,860.79元）进行置换。
股权按经审计的2006年12月31日的资产净值值确定，应收款和工程款等账
款按本公司经审计的2006年12月31日账面净值确定，差额部分由禾嘉股份支付
给禾嘉集团。具体情况如下：
换出资产情况 换入资产情况
净资产
资产项目 基准日 帐面净值(元) 资产项目 基准日
（元）
3项应收款 2006-12-31 57,627,908.94 飞球集团100%股权 2006-12-31 124,765,860.79
3项工程款 2006-12-31 66,678,618.40
合计 124,306,527.34 合计 124,765,860.79
本次交易置入股权价值总计124,765,860.79 元，换出资产净额总计
124,306,527.34元，分别占公司上一年经审计合并报表净资产362,917,206.48元的
34.38、34.25%。
本次资产置换不构成重大资产置换。
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飞球集团是禾嘉集团控股100%的子公司，禾嘉集团为本公司的控股股东，
故本次资产置换为关联交易。
本次关联交易已经本公司第四届董事会第四次、第五次会议审议通过，在
两次董事会上，关联董事宋浩先生、郁蓉娟女士、樊平先生、夏朝怡女士、刘
谟林先生、毛競女士回避表决，经其余3名非关联董事表决一致通过了本次资
产置换议案。
本次关联交易尚需获得本公司股东大会批准，与本次置换有利害关系的关
联股东将放弃在股东大会上对该项置换的表决权。
3) 公司独立董事彭韶兵先生、张力上先生、吴民先生同意本次资产置换的
关联交易，并发表了独立意见。
二、协议各方的基本情况及关联关系
1、禾嘉股份
企业法人营业执照注册号：5100001809789
注册地址：成都市高新技术产业开发区九兴大道3号
法定代表人：宋浩
注册资本：叁亿贰仠贰佰肆拾肆万柒仟伍佰元
经济性质：股份有限公司(国内合资·上市)
经营范围：项目投资及管理
公司历史沿革：四川禾嘉股份有限公司是由四川省人民政府川府字〔1997〕
129号文、中华全国工商联合会联发字[1997]第36 号文批复由四川禾嘉实业集
团有限公司、北海海利实业公司、成都市武候区百花洲娱乐世界、四川禾嘉房
地产开发公司、四川星火食品研究院共同发起，以募集方式设立的股份有限公
司，经中国证券监督管理委员会证监发[1997] 303 、304号关于《四川禾嘉股
份有限公司申请公开发行股票的批复》批复发行股票并上市交易。
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2、禾嘉集团
企业法人营业执照注册号：5100001808270
注册地址：成都市白马寺110号三楼
法人代表：竹绍玉
注册资本：10000万元
企业类型：有限责任公司
成立日期：1993年3月1日
经营业务范围：销售金属材料（不含希贵金属），化工原料、化工产品（不
含危险品），纸张，交电，百货，针纺织品，建筑材料，五金，人造板；服装
设计、生产、销售；包装装璜设计制作及技术咨询；信息服务；进出口业务（按
国家对外贸易合作部批准的目录）。
3、交易各方的关联关系
飞球集团是禾嘉集团控股100%的子公司，禾嘉集团为本公司的控股股东。
本次关联交易金额占本公司最近一期经审计净资产的34.25%。
三、关联交易标的基本情况
1、本公司换出资产的基本情况
本次换出的债权为本公司及控股子公司转移至本公司的，生产经营过程中
形成的其他应收款项，无关联方占用的资金。这些债权共计3 项，截止2006年
12月31 日的账面原值为74,083,500元，已经提取坏帐准备16,455,591.06元，账面
净值为57,627,908.94元。工程项目3项, 截止2006年12月31 日的账面原值为
76,798,273元，已经提取坏帐准备10,119,654.60元，账面净值为66,678,618.40
元。
2、置入本公司资产的基本情况
飞球集团是禾嘉集团控股100%的子公司，始建于1958年，至今已有四十多
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年的历史。作为中国阀门行业的主导企业，原机械部定点生产制造长输管线球
阀的企业，是目前国内规模最大的球阀生产厂家。集团以雄厚的技术和设备能
力，占领了全国主要的管线球阀及城市煤气用球阀市场。有近万台大、中、小
口径的球阀产品安全、可靠地运行在全国各地的油气集输管线上，取得了辉煌
的业绩；在亚洲、中东、北美、南美， “飞球”牌阀门享有极高的声誉。并于2006
年作为国内唯一一家生产大口径全焊接锻钢球阀的企业向西气东输主干线提
供了大批量阀门。
飞球集团提出的重整企业雄风的五年发展规划在上报了自贡市经委和四
川省重大装备办公室后，已得到自贡市经委和四川省重大装备办公室的批复，
得到了极大的肯定和支持。自贡市委、市政府已把飞球集团列为重点扶持的四
家重点企业之一。
经北京天圆全会计师事务所有限公司审计（天圆全审字[2007]224号），
截止2006年12月，飞球集团注册资金5048万元，总资产12722万元，净资产
12476.58万元。
飞球集团与自贡高压阀门股份有限公司（以下简称：高阀公司）在产品品
牌、经营资质、生产技术、市场销售渠道等方面都具有各自的优势。禾嘉集团
与高阀公司为整合优势，集中发展，2007 年 1 月 1 日两家公司共同签订了委托
经营管理协议，将飞球集团委托给高阀公司经营管理，委托经营期限为 2007
年 1 月 1 日至2009 年 12 月 31 日止。协议约定：在保证飞球集团净资产不减
少的前提下，高阀公司支付给禾嘉集团因使用飞球集团资产的托管经营费不低
于 1000 万元/每年。
本公司董事会经第五次会议审议后决定：此次资产置换完成后，本公司继
续执行飞球集团委托给高阀公司经营管理的协议。本公司将从2007年9月1日开
始按月向高阀公司收取托管经营费83.33万元。
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四、本次置换的主要合同内容和定价政策
依据本公司2007年8月22 日与禾嘉集团签署的《资产置换协议》，主要内容
如下：
1、协议签署各方的名称：
甲方：四川禾嘉股份有限公司
乙方：四川禾嘉实业（集团）有限公司
2、置换标的及价格、定价政策、交易结算方式：
（1）价格：
换出资产净值为124,306,527.34元，置入资产净值为124765860.79元。
（2）定价政策：
本次置换资产的价格经协议，双方同意：以截至2006年12月31日经北京
天圆全会计师事务所有限公司审计（天圆全审字[2007]120号）的本公司3项
应收款和3项工程款的账面净值为换出资产与截至2006年12月31日经北京天
圆全会计师事务所有限公司审计（天圆全审字[2007]224号）的飞球集团的
净资产为置入资产进行公平交易。
（3）交易结算方式：
本次资产置换由双方所享有和约定的债权和资产作为对价进行相互置
换。待本公司股东大会对本次关联交易有关议案审议通过后，本公司本次向
禾嘉集团换入的资产，直接用本公司换出债权统一支付给禾嘉集团；禾嘉集
团向本公司置入的资产以股东权益一次性转让给本公司。差额部分由禾嘉股
份支付给禾嘉集团。
3、协议生效条件：本次置换协议各方签章签字后，尚须经本公司临时股东
大会批准后才能生效。
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4、置换资产的移交和产权过户安排：
各方在协议中明确，原则上应于本协议生效之日起一个月内办理完毕各项
资产移交及工商变更登记手续。
5、资产的权利瑕疵问题：
禾嘉集团以飞球集团资产作抵押并担保向工商银行成都市高新支行为本
公司贷款6500万元，目前尚未偿还。
除经审计所采用会计报表上所列明的债务外，公司没有任何其它未披露的
债务，由此给交易对方造成损失，造成损失的一方负责赔偿。
五、本次关联交易的目的以及对上市公司的影响
本次交易主要是为提高本公司的资产质量，降低本公司因债权资产过高带
来坏账损失的风险，同时提高本公司资产的盈利能力，以便形成公司长期发展
战略规划。
本次交易对本年度的生产经营不产生任何影响，对当年度的利润也无重大
影响。但本次交易实施后，将使公司的应收款项比重降低，对公司今后坏帐准
备的计提造成影响。同时，置入飞球集团的有效资产，增加公司的利润增长点，
有利于提升公司的质量。
六、董事会意见
董事会认为，本次交易定价体现了公平、公正的原则，本次置换的实施有
利于提高公司的资产质量和盈利能力，符合公司及全体股东的利益。
七、独立董事意见
本公司独立董事彭韶兵先生、张力上先生、吴民先生就本次股权与资产置
换发表如下独立意见：
1、公司关于本次涉及资产置换关联交易董事会的召集、召开和表决程序符
合《公司法》、《公司章程》及相关法规的规定。在有关会议中，关联董事按
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规定回避了表决，由非关联董事表决一致通过了该项关联交易及相关议案。
2、本次置换的资产，已经具有证券从业资格的中介机构-北京天圆全会计
师事务所有限公司进行了审计。本公司换出的债权价值是按照2006年度末经审
计（天圆全审字[2007]120号）的帐面净值确定的，置入资产价值是按照2006
年度末经审计（天圆全审字[2007]224号）的净资产确定的，交易的定价合理、
公允，符合公司及全体股东的利益。
3、本次置换的实施有利于提高公司的资产质量和盈利能力。
4、此项关联交易尚须经本公司股东大会批准，与该关联交易有利害关系的
关联人将放弃在股东大会上对相关议案的投票权。
八、备查文件
1、本公司第四届董事会第四次会议决议；
2、经独立董事签字确认的《独立董事关于关联交易的独立意见》；
3、《资产置换协议》；
4、本公司第四届董事会第五次会议决议；
5、北京天圆全会计师事务所有限公司出具的天圆全审字[2007]第120号、
224号审计报告；
四川禾嘉股份有限公司董事会
二零零七年八月二十二日
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审 计 报 告
天圆全审字[2007]120号
四川禾嘉股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川禾嘉股份有限公司（以下简称公司或贵公司）
财务报表，包括2006年12月 31日合并资产负债表、资产负债表，2006年度
合并利润及利润分配表、利润及利润分配表、和2006年度合并现金流量表、
现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是公司管
理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）
选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我
们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表
是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计
证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误
导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财
务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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北京天圆全会计师事务所审计报告
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提
供了基础。
三、审计意见
我们认为，公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定
编制，在所有重大方面公允反映了公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及
2006 年度的经营成果和现金流量。
北京天圆全会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 · 北京 二ΟΟ七年三月二十六日
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四川禾嘉股份有限公司
2006 年度会计报表附注
一、公司基本情况
四川禾嘉股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由四川省人民政府川府
字〔1997〕129 号文《四川省人民政府关于同意设立四川禾嘉股份有限公司的
批复》、中华全国工商联合会联发字[1997]第 36 号文批复、中国证券监督管理
委员会证监发[1997]303、304号关于《四川禾嘉股份有限公司申请公开发行股
票的批复》，同意由四川禾嘉实业集团有限公司、北海海利实业公司、成都市武
候区百花洲娱乐世界、四川禾嘉房地产开发公司、四川星火食品研究院共同发
起，以募集方式设立的股份有限公司。注册资本为 28,687.5 万股，2006 年 11
月 22 日公司召开 2006 年第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议，
审议通过公司股权分置改革方案。流通股股东每10股获得3.1股转增股份、获
送 0.7 股股份。上述股权分置改革已于 2006 年 12 月 6 日完成。股权分置改革
完成后，公司股本变更为 32,244.75 万股企业法人营业执照注册号为
5100001809789，地址：成都市高新技术产业开发区九兴大道3号，法人代表：
宋浩。
公司主营优良农作物品种培育、作物种植、蔬果及其它农副产品加工销售，
食品机械的设计、制作，提供优良农作物种植技术，食品工程技术咨询、设备安
装调试，技术转让和人员培训。兼营商贸、房地产及其它经批准的项目。
二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司及子公司会计核算和会计报表编制均执行企业会计准则和《企业会计
制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司会计年度自公历每年1月 1日起至12月31 日止。
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3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则，本附注
除特别注明外，各项资产均按取得时的历史成本计价；如果资产发生减值，则计
提相应的减值准备。
5、外币业务核算方法
（1）公司发生外币业务时，按照业务发生当日中国人民银行公布的市场汇
率的中间价（市场汇价）将有关外币金额折合为记账本位币金额。
（2）期末终了，各外币账户的外币余额均按照期末市场汇价折合为记账本
位币。按照月末市场汇价折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差
额，作为汇兑损益。
（3）公司发生的汇兑损益，在经营期间发生的，计入当期财务费用；筹集
期间发生的计入长期待摊费用；其中与购建固定资产相关的专门借款产生的汇兑
损益，按照借款费用资本化的有关规定处理。
（4）外币报表折算
1）资产负债表中所有资产、负债类项目均按照期末市场汇价（中间价）折
算为人民币金额；所有者权益类项目除“末分配利润”项目外，均按照发生时的
市场汇价（中间价）折算为人民币金额；“本分配利润”项目以折算后的利润分
配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益
项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列
示。
2）利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生数的项目，按报告期市
场平均汇价折算为人民币金额：利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表
该项目的数额列示；“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“末分配利
润”项目的数额列示；“末分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项
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目的数额计算列示。
6、现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资，确定为现金等价物。
7、短期投资核算办法
（1）短期投资的取得和处置
短期投资按实际成本计价，短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，作
为投资成本收回，冲减投资账面价值，已记入应收项目的现金股利或利息除外。
处置短期投资时，应将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当
期投资损益。
（2）期末计价
企业在年度终了对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差
额，按单项投资计提短期投资跌价准备。
8、坏账损失核算方法
（1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,
仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明无法
收回的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。按年末应收账款和其他应收
款账龄分析计提，并视具体情况，采用个别认定法。坏账准备计提的标准列示如
下：
账龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 20%
三年以上 30%
9、存货核算方法
（1）存货分类为：原材料、在产品、自制半成品、产成品、库存商品、包
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装物和低值易耗品等。
（2）存货的计价： 各类存货均按取得时的实际成本记账，原材料、产成品、
库存商品、包装物发出时采用加权平均法核算。
（3）低值易耗品领用时，采用五五摊销法核算。
（4）各类存货采用永续盘存制，年末进行实地清查盘点。各类存货的盘盈、
盘亏、报废等，经适当程序批准后净损益转入本期费用。
（5）期末存货计价采用成本与可变现净值孰低法，通过比较计算出应计提
的存货跌价准备，计入当期损益。存货可变现净值按在正常生产经营过程中，以
估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值确定，存货跌价
准备按单项计算确定计提。
10、长期投资核算方法
长期投资分为长期股权投资和长期债权投资。
（1）长期股权投资
1）长期股权投资取得成本
长期股权投资在取得时应当按照初始投资成本入账。
2）长期股权投资根据不同情况分别采取成本法或权益法核算。
企业对其它单位的投资占被投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以下，
或虽占20%以上但不具有重大影响的，按成本法核算。企业对其它单位的投资占
被投资单位有表决权资本总额 20%以上，或虽占被投资单位有表决权资本不足
20%，但有重大影响的采用权益法核算。
3）股权投资差额摊销
用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计量，长期股权投资的初始投资
成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，分别情况进行会计处理：
初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差
额，并按规定的期限摊销计入损益，股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资
期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按 10 年摊销；初始投资
成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入资本公积-股权投资准
备。
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4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资时，应将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当
期投资损益。处置长期股权投资时，应同时结转已计提的减值准备。部分处置某
项长期股权投资时，按该项投资的总平均成本确定其处置部分成本，并按相应比
例结转已计提的减值准备。
（2）长期债权投资
1）长期债权投资取得成本
长期债权投资在取得时，应按取得时的实际成本作为初始投资成本。
2）债权投资收益的确认
长期债权投资应按期计提利息，计提的利息按债券面值以及适用的利率计
算，加减折溢价摊销后，计入当期投资收益。
长期债券投资溢价或折价在债券购入后至到期前的期间内，于确认相关利息
收入时，采用直线法摊销。
3）长期债权投资的处置
处置长期债权投资时，按所收到的处置收入与长期债权投资账面价值的差额
确认为当期投资收益。
（3）长期投资减值准备
企业在年度终了，对长期投资按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收
回金额低于账面价值的差额，按单项投资计提长期投资减值准备。
1）长期股权投资减值准备计提标准
A、有市价的长期股权投资存在下列迹象，并取得确凿证据后，以单项投资
账面价值与市价孰低计提减值准备：
* 市价持续2年低于账面价值；
* 该项投资暂停交易1年或1年以上；
* 被投资单位当年发生严重亏损；
* 被投资单位持续2年发生亏损；
* 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
如果被投资单位上述计提减值准备的各种迹象存在，但长期股权投资市价高
于成本，企业按被投资单位实际财务状况预计未来可收回金额，并计提减值准备。
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B、无市价的长期股权投资，在被投资单位存在下列迹象，并取得确凿证据
后，应当计提减值准备：
* 影响被投资单位经营的政治或法律等环境的变化，如税收、贸易等法规的
颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损；
* 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而
使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
* 被投资单位所从事产业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞
争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等；
* 有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
2）长期债权投资减值准备计提标准
A、上市流通的长期债权投资，应按照单项投资的市价与成本孰低计量，市
价低于成本的部分，应当计提长期投资跌价准备。
B、非上市流通的长期债权投资，投资期限即将届满预计能够全部收回的，
不计提减值准备。对于会计期末未收回的长期债权投资，应应分析债券发行单位
的性质及实际财务状况，如有确凿证据表明该项资产发生减值，应当计提减值准
备；
C、对于政府债券，一般均不计提减值准备。
11、固定资产计价及折旧方法
（1）固定资产标准：
使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器机械、运输工具及其他与生产、
经营有关的设备、器具、工具等；以及不属于生产经营主要设备，单位价值在
2000元以上且使用年限超过两年的物品。
（2）固定资产计价：
购入的固定资产，按实际支付的价款、包装费、运杂费、安装成本、缴纳
的相关税金入账；
自行建造的固定资产，按该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支
出入账；
投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付
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款额的现值较低者入账。
（3）固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输工具、林木、电子设
备和其他。
（4）固定资产折旧：采用直线法计提折旧，并按各类固定资产预计的使用
年限扣除预计净残值（预计5％）确定其折旧率，固定资产类别、使用年限、折
旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（％） 年折旧率（％）
房屋建筑物 30-40 5 3.17-2.38
机器设备 12 5 7.92
运输工具 8 5 11.88
电 子 设 备 5-8 5
19.00-11.88
林 木 15 5 6.33
其 他 5 5 19.00
（5）固定资产盘盈、盘亏、出售、报废和非常损失，按《企业会计制度》
的有关规定处理。
（6）期末对固定资产逐项进行检查，当存在下列情况时计提固定资产减值
准备：
A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资
产；
B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
12、在建工程核算方法
在建工程采用实际成本核算。在工程达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转为固定资
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产，待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值。期末对在建
工程进行全面检查，如有证据表明在建工程已经发生减值，按减值额计提在建工
程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备，并计入当
期损益：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目在性能或技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大
的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、无形资产计价及摊销
无形资产系转让取得的经营性土地使用权、专用技术，以及因兼并而取得的
商誉，其中：
（1）经营性土地使用权按五十年期限平均摊销，林地使用权按七十年平均
摊销；
（2）专用技术按十年期限采用直线法平均摊销；
（3）商誉按十年期限平均摊销。
（4）无形资产减值准备：
期末检查各项无形资产预计带来经济效益的能力，按单项对预计可收回金
额低于其账面价值的，计提减值准备：
A 被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利
影响；
B 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
C 已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值；
D 其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
14、长期待摊费用核算方法
本公司长期待摊费用租入固定资产的改良支出、开办费以及其他已经支出但
摊销期限在 1 年以上的其他待摊费用等，在受益期限内按直线法平均摊销，并以
实际支出减去累计摊销后的净额列示。开办费在开始生产经营的当月起一次性计
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入开始生产经营当月的损益。按实际成本计价，根据费用的受益期限平均摊销。
15、借款费用核算方法
开办期间其借款费用计入开办费；为正常生产经营活动借入款项，其借款费
用计入当期损益；为购建固定资产而借入的专门款项所发生的借款费用，在所购
建的固定资产达到预定可使用状态前计入购建成本，在所购建固定资产达到预定
可使用状态后计入当期损益。
16、预计负债确认原则
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
符合上述确认条件的负债，其金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如
果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数
确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概
率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认，但确认的补偿金额不超过所确认
负债的账面价值。
17、收入确认原则
（1）销售商品：公司以商品所有权上的主要风险和报酬已经转移给买方；公
司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；商品已经转移且收到货款或取得
了收款的证据；并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入的实
现。
（2）提供劳务：在劳务已经提供、收到价款或取得收取价款的证据时，确认
劳务收入。
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（3）他人使用公司资产：按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确认。
18、所得税的会计处理方法
公司所得税采用应付税款法核算。
19、合并会计报表的编制方法
执行财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》和财会字（1996）
2号《关于合并报表范围请示的复函》等文件的规定，以母公司及纳入合并范围
的子公司个别会计报表及其他有关资料为依据进行编制。其中，报告期内出售、
购买子公司，期末在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
编制合并利润表时，被出售子公司自报告期期初至出售日止的相关收入、成本、
利润纳入合并利润表；被购买的子公司自购买日期至报告期末止的相关收入、成
本、利润纳入合并利润表。
本期纳入合并报表范围的子公司详见附注四。
本公司与子公司间及各子公司间的投资、重大交易、资金往来、各子公司
间交易未实现利润等会计事项，合并会计报表时均予以消除。本公司合并报表中
的子公司所采用的会计制度与母公司会计制度无重大差异，无需进行调整。
三、会计政策、会计估计、会计差错更正和合并会计报表范围
变化的
影响
1、会计政策变更及对会计报表的影
响
本年度未发生会计政策变更事项。
2、会计估计变更对会计报表的影响
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本年度未发生会计估计变更事项。
3、会计差错更正对会计报表的影响
本年度未发生会计差错更正事项
4、合并会计报表范围变化的影响。
本年度合并范围减少四川阳公食品有限责任公司
经公司董事会 2006 年第三届十四次次会议审议通过，公司与成都德建工
贸有限公司签订协议，转让公司所持四川阳公食品有限公司股权，协议出让价
557万元，该项交易产生股权转让收益328,547.11元。
四、税项
1、企业所得税
本公司是国家级高新技术产业区的高新技术企业，根据国家高新技术开发区
的高新技术企业税收优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。
本公司控股子公司中汽成都配件有限公司属国家鼓励发展的汽车关键部件
制造行业，属内资企业享受西部大开发所得税优惠政策范围，本年度按 15％计
提所得税。
本公司控股子公司四川禾嘉种业有限公司根据成都高新技术产业开发区地
方税务局 2007 年 2 月 6 日《高新区地方税务局关于免征四川禾嘉种业有限公司
企业所得税的批复》，从事种植业取得的所得2006年暂免征收企业所得税。
本公司控股子公司四川盐源禾嘉绿色食品有限公司，根据四川省盐源县地方
税务局盐地税字（2005）第01号《减、免税批准通知书》，自2005—2006年免征
企业所得税。
本公司控股子公司成都西南博美装饰城管理有限责任公司下属之成都武侯博
美装饰城企业管理有限责任公司及成都青羊博美装饰城企业管理有限责任公司经
成都市地方税务局批复享受西部大开发优惠政策，所得税税率为15%。
本公司控股子公司四川禾嘉君涛数码科技有限公司、成都西南博美装饰城管
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理有限责任公司及其下属之成都金牛博美装饰城企业管理有限责任公司企业所得
税税率为33%。
2、增值税
本公司销售产品按17%缴纳增值税，应缴纳增值税额为当期销项税额扣除当
期进项税额后的余额。
本公司控股子公司四川禾嘉君涛数码科技有限公司、四川盐源禾嘉绿色食品
有限公司、中汽成都配件有限公司按产品销售收入的17%计缴增值税。
本公司控股子公司四川禾嘉种业有限公司，其销售的农作物种子的收入免征
2006年度增值税，该项免征优惠已经四川省高新技术产业开发区国家税务局《纳
税人减免税申请审批表》签章确认。□
3、营业税：控股子公司成都西南博美装饰城管理有限公司按商场管理服务
收入5%计缴营业税。
4、城市建设维护税：以应缴流转税额的7% 计算缴纳。
5、教育费附加：以应缴流转税额的3%计算缴纳。
五、纳入合并报表范围的子公司情况
被投资单位
注册地 注册资本 法人代表 经营范围 投资比例% 是否合并
名称
种子开发、生
四川禾嘉种 成都市高新
3000 万元 夏朝嘉 产销售、技术 90 合并
业有限公司 技术开发区
服务等
四川盐源禾 食品加工及深
盐源县
嘉绿色食品 3000 万元 郁蓉娟 加工、食品加 99.67 合并
盐井镇
有限公司 工技术咨询
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汽车零部件的
中汽成都配
四川成都 4295 万元 宋浩 开发、设计、 90 合并
件有限公司
生产和销售
成都西南博 商场管理服务
美装饰城管 四川成都 150 万元 夏朝嘉 60 合并
理有限公司
四川禾嘉君 计算机软硬件
涛数码科技 四川成都 1200 万元 肖雪君 技术数码科技 60 合并
有限公司 产品开发销售
六、会计报表项目注释
(一)合并会计报表主要项目注释
下列被注释的会计报表项目除特别注明外，货币单位均为人民币元。
1、货币资金
截止2006年12月31日，货币资金余额26,858,725.78元，其中：
项 目 2005年 12 月 31日 2006年 12 月 31日
现 金 335,128.31 1,610,278.09
银行存款 30,421,733.07 25,248,447.69
其中：
人民币 30,421,733.07 24,552,523.33
外 币 695,924.36
货币资金合计 30,756,861.38 26,858,725.78
2、应收票据
（1）截止2006年12月31日，应收票据余额4,060,000.00元，其中：
项 目 2005年12月 31 日 2006年12月31日
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银行承兑汇票 2,267,530.20 2,800,000.00
商业承兑汇票 600,000.00 1,260,000.00
合计 2,867,530.20 4,060,000.00
（2）截止 2006 年 12 月 31 日，无已贴现尚未到期的商业承兑
汇票据。
（3）截止2006年12月31日，以上票据均未用于质押。
3、应收账款
(1)截止2006年12月31日应收账款余额145,150,861.88元，净额
127,977,552.39元，账龄及相应坏账准备分析如下：
2005年12月31日 2006年12月31日
账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 74,948,934.67 55.06% 4,504,896.75 77,810,205.36 53.61% 3,890,510.27
一至二年 21,581,935.41 15.85% 2,158,193.55 27,932,229.69 19.24% 2,793,222.97
二至三年 31,452,561.17 23.10% 6,290,512.23 13,329,519.49 9.18% 2,665,903.91
三年以上 8,153,522.98 5.99% 2,446,056.90 26,078,907.14 17.97% 7,823,672.14
合计 136,136,954.23 100.00% 15,399,659.43 145,150,861.68 100.00% 17,173,309.29
（2）截止2006 年12 月31 日，应收账款中无应收持本公司5% (含5%) 以
上表决权股份的股东的欠款。
（3）截止 2006 年 12 月 31 日，应收账款欠款前五名债务人欠款金额合计
为49,649,159.05元，占应收账款总额的34.21%。
4、其他应收款
（1）截止 2006 年 12 月 31 日其他应收款余额 130,377,281.75 元，净额
103,635,111.18元，账龄及相应坏账准备分析如下：
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账龄 2005年12月31日 2006年12月31日
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 38,664,635.11 27.04% 2,146,126.74 16,927,821.45 12.98% 846,391.08
一至二年 53,081,194.20 37.14% 7,605,248.98 28,962,711.95 22.21% 2,056,271.19
二至三年 7,341,173.93 5.14% 1,498,870.69 36,065,161.91 27.66% 7,213,032.37
三年以上 43,850,283.03 30.68% 19,127,119.74 48,421,586.44 37.15% 16,626,475.93
合计 142,937,286.27 100.00% 30,377,366.15 130,377,281.75 100.00% 26,742,170.57
（2） 截止 2006 年 12 月 31 日，其他应收款中有持其他应收关联单位款项
情况明细如下：
欠款单位 欠款金额 款项性质 账龄
四川禾嘉房地产开发公司 5,000,000.00 往来款 2-3 年
（3）截止2006年12月31日，其他应收款欠款前五名债务人欠款金额合计
为90,170,557.52 元，占其他应收款总额的69.91%。
（4）2005年期末公司将长时间未收回的预付账款余额29,083,500.00转入
其他应收款，并对其中预计不能收回的对内江永和果胶公司应收款项300万元全
额计提了坏账准备。
（5）截止2006年12月31日，公司下属子公司四川禾嘉君涛数码科技有限
公司帐面其他应收款中含应收成都德盛豪房地产策划有限公司款项850万元，为
该公司对本公司提供借款及银行承兑汇票担保的反担保款,不存在损失可能，故
未对其计提坏帐准备。
5、预付账款
（1）截止2006年12月31日预付账款余额103,630,349.90元，账龄分析
如下：
账龄 2005年12月31日 2006年12月31日
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金额 比例% 金额 比例%
一年以内 39,053,866.86 52.08% 39,073,115.67 37.71%
一至二年 35,852,215.53 47.81% 31,076,669.18 29.99%
二至三年 11,489.92 0.02% 33,403,761.22 32.23%
三年以上 66,500.00 0.09% 76,803.83 0.07%
合计 74,984,072.31 100.00% 103,630,349.90 100.00%
（2）截止2006 年12 月31 日，预付账款中无应收持本公司5% (含5%) 以
上表决权股份的股东的欠款。
6、存货
（1）截止2006年 12月31日存货余额173,343,510.42元，净
额151,015,467.55元，其中：
项目 2005年12月31日 2006年12月31日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 3,797,971.29 4,608,698.53
库存商品 58,508,978.95 256,477.66 57,641,351.60 256,477.66
低值易耗品 1,445,444.37 1,105,231.95
自制半成品 85,581,482.68 13,450,658.54 89,137,727.98 13,450,658.54
包装物 1,512,038.94 525,839.93
在产品 7,990,371.84 11,703,753.76
发出商品 10,990,276.54
委托加工物资 8,232.92
委托代销商品 8,620,906.67 8,620,906.67 8,620,906.67 8,620,906.67
合 计 178,455,704.20 22,328,042.87 173,343,510.42 22,328,042.87
（2）公司上年因遭受虫害对部分用材林木提取跌价准备13,450,658.54元，
本期其价值未恢复，减值准备金额无变动。
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（3）公司下属子公司四川禾嘉君涛数码科技有限公司2005年度对发出代销
的委托代销商品进行了清理，对收回货款可能性较小的代销商品账面价值
8,620,906.67元全额计提了减值准备。
7、待摊费用
截止2006年12月31日待摊费用余额4,135,664.82元，其中:
类别 2005年 12月 31 日 本期增加 本期摊销 2006年 12月 31 日
保险费 952,827.72
62,142.29 7,630,005.50 6,739,320.07
房屋租金 2,153,023.84 8,333,999.85 7,356,269.91 3,130,753.78
其他
125,000.00 72,916.68 52,083.32
养路费
5,046.30 9,450.00 14,496.30 0.00
未验进项
3,449,725.14 3,449,725.14 0.00
合计 5,669,937.57 16,098,455.35 17,632,728.10 4,135,664.82
8、长期股权投资
截止2006年12月31日长期股权投资余额21,366,916.13元,
其中:
类 别 2005年12 月31日 本期增加 本期减少 2006年12 月31日
2,847,114.53 21,366,916.13
其他长期股权投资 24,214,030.66
2,847,114.53 21,366,916.13
合并价差 24,214,030.66
其中：中汽成都配件有限公司 12,934,030.66 1,437,114.52 11,496,916.14
成都西南博美装饰城管理有限公司 11,280,000.00 1,410,000.01 9,869,999.99
9、固定资产及累计折旧
（1）截止2006年12 月31日固定资产余额259,811,816.69元，累计折旧
余额94,884,172.52元，分类明细项目如下：
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固定资产类别
固定资产原值 2005年12 月31日 本期增加 本期减少 2006年12 月 31日
房屋及建筑物
92,122,534.88 1,865,083.77 - 93,987,618.65
机 器 设 备
142,372,379.95 3,703,095.35 10,889,145.40 135,186,329.90
林 木
14,272,880.00 - - 14,272,880.00
运 输 工 具
12,499,141.69 470,569.00 137,569.62 12,832,141.07
电子设备及其他
2,951,002.63 631,796.50 49,952.06 3,532,847.07
合计 264,217,939.15 6,670,544.62 11,076,667.08 259,811,816.69
累计折旧 2005年12 月31日 本期增加 本期减少 2006年12 月31日
房屋及建筑物 9,063,290.33 2,614,616.06 - 11,677,906.39
机 器 设 备 59,673,936.51 9,289,233.93 1,523,292.75 67,439,877.69
林 木 5,856,906.51 908,765.64 - 6,765,672.15
运 输 工 具 5,552,810.88 1,273,816.41 48,847.23 6,777,780.06
电子设备及其他 2,045,996.66 204,341.49 27,401.92 2,222,936.23
合计 82,192,940.89 14,290,773.53 1,599,541.90 94,884,172.52
固定资产净值 182,024,998.26 164,927,644.17
固定资产减值准备
（2）截止 2006 年 12 月 31 日，公司以净值 40,076,039.62 元之固定资产
作为对中国农业银行盐源县支行2900万元贷款的抵押。
（3）截止 2006 年 12 月 31 日，公司帐面已提足折旧继续使用的的固定资
产原值为29,859,478.04元。
（5）截止 2006 年 12 月 31 日，公司已控股子公司四川禾嘉种业有限公司
房产原值282.81万元（净值278.29万元）作为对绵阳市商业银行江油支行180
万元贷款的抵押。
10、工程物资
截止2006年12月31日工程物资余额26,201,952.50元，其中:
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项 目 2005年 12月 31 日 2006年 12月 31 日
预付设备款 26,200,322.00 26,200,000.00
其他 1,952.50
合 计 26,200,322.00 26,201,952.50
11、在建工程
（1）截止 2006 年 12 月 31 日在建工程余额 83,765,770.56 元，净额
73,262,750.56元，其中:
资金 完工
工程名称 2005年12 月31日 本期增加 本期转入固定资产 2006年12 月31日
来源 程度
内江柠檬项目 74,248,938.85 1,475,177.03 75,724,115.88 自筹 30%
内江柠檬项目减值准备 10,503,020.00 10,503,020.00
中汽凸轮轴改造 2,771,777.77 9,452,988.75 4,183,111.84 8,041,654.68 自筹
合 计 66,517,696.62 10,928,165.78 4,183,111.84 73,262,750.56
（2）公司在建工程中内江柠檬项目因原材料供应等原因，预计难以按原定
进度完工，为正确反映这一事项可能对公司已投入该项目资产因老化、技术落
后等原因造成的对未来效益的影响，经公司董事会批准，公司于2005年度对该
在建工程项目计提了减值准备10,503,020.00元。
12、无形资产
（1）截止2006年12月31日无形资产余额95,470,519.18元，其中：
类 别 原始金额 2005年12月31日 本期增加 本期摊销 其他减少 2006年12月31 剩余摊销
日 年限
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土地使用权 28,517,378.92 14,711,106.86 - 327,296.45 - 14,383,810.41 20-47
商 誉 80,000.07 42,500.22 - 9,999.96 - 3.25
32,500.26
良种使用权 6,600,000.00 573,876.00 1,010,000.00 192,195.28 - 1,391,680.72 3.5-4
农、林土地使用权 90,489,123.20 80,079,103.58 - 1,601,541.48 - 78,477,562.10 19.5-64.5
财务软件 59,880.00 46,174.85 - 21,233.16 - 24,941.69 1.83
商标使用权 3,107,501.00 1,772,324.00 - 612,300.00 - 1,160,024.00 1.75
合 计 130,753,883.19 97,225,085.51 1,010,000.00 2,764,566.33 - 95,470,519.18
13、长期待摊费用
截止2006年12月31日长期待摊费用余额3,800,008.52元，其中：
项 目 2005 年12月 31 日 本期增加 本期摊销 2006年 12月 31 日
承包费 3,912,316.88 112,308.36 3,800,008.52
房屋装修费 580,982.77 580,982.77 -
机床用主轴 92,564.10 92,564.10 -
合 计 4,585,863.75 785,855.23 3,800,008.52
14、短期借款
（1）截止2006年12月31日短期借款余额188,338,814.90元，其中：
借款类别 2005年12月31日 2006年12月31日
抵押借款 15,000,000.00 33,000,000.00
担保借款 140,200,000.00 139,470,000.00
承兑到期转贷 2,644,503.67 15,868,814.90
合 计 157,844,503.67 188,338,814.90
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（2）截止2006年12月31日公司已逾期贷款情况如下：
借款银行 借款金额 到期日 借款类别
中国农业银行盐源县支行 3,000,000.00 2006.12.14 担保
中国农业银行盐源县支行 5,000,000.00 2006.11.19 抵押
中国农业银行盐源县支行 5,000,000.00 2006.11.12 抵押
中国农业银行盐源县支行 5,000,000.00 2006.12.18 担保
中国农业银行盐源县支行 5,000,000.00 2006.10.21 抵押
中国农业银行成都市总府支行 4,852,471.23 2006.7.26 担保
中国农业银行成都市总府支行 3,500,000.00 2006.8.13 担保
中国光大银行成都市分行 112,343.67 2005.7.13 承兑垫款
中国光大银行成都市分行 350,000.00 2005.8.21 承兑垫款
中国光大银行成都市分行 210,000.00 2005.9.10 承兑垫款
中国光大银行成都市分行 280,000.00 2005.9.15 承兑垫款
中国光大银行成都市分行 210,000.00 2005.9.1 承兑垫款
中国光大银行成都市分行 350,000.00 2005.9.3 承兑垫款
中国光大银行成都市分行 210,000.00 2005.9.2 承兑垫款
中国光大银行成都市分行 448,000.00 2005.9.16 承兑垫款
中国光大银行成都市分行 315,000.00 2005.9.17 承兑垫款
中国农业银行成都市总府支行 875,000.00 2006.6.28 承兑垫款
中国农业银行成都市总府支行 140,000.00 2006.6.28 承兑垫款
中国农业银行成都市总府支行 1,050,000.00 2006.7.2 承兑垫款
中国农业银行成都市总府支行 123,200.00 2006.7.4 承兑垫款
中国农业银行成都市总府支行 331,800.00 2006.7.4 承兑垫款
中国农业银行成都市总府支行 903,000.00 2006.7.9 承兑垫款
中国农业银行成都市总府支行 980,000.00 2006.7.25 承兑垫款
中国农业银行成都市总府支行 1,050,000.00 2006.8.1 承兑垫款
中国农业银行成都市总府支行 1,050,000.00 2006.8.9 承兑垫款
中国农业银行成都市总府支行 1,246,000.00 2006.8.27 承兑垫款
中国农业银行成都市总府支行 154,000.00 2006.8.27 承兑垫款
中国农业银行成都市总府支行 700,000.00 2006.10.28 承兑垫款
中国农业银行成都市总府支行 1,050,000.00 2006.10.29 承兑垫款
中国农业银行成都市总府支行 1,064,000.00 2006.12.15 承兑垫款
中国农业银行成都市总府支行 336,000.00 2006.12.15 承兑垫款
中国农业银行成都市总府支行 560,000.00 2006.12.19 承兑垫款
中国农业银行成都市总府支行 350,000.00 2006.12.19 承兑垫款
中国农业银行成都市总府支行 1,568,000.00 2006.12.29 承兑垫款
中国工商银行成都市分行高新区永丰
25,000,000.00 2004.8.19 担保
分理处
中国农业银行成都市总府支行 17,500,000.00 2006.10.20 担保
中国农业银行成都市总府支行 20,000,000.00 2006.10.19 担保
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中国农业银行成都市总府支行 9,700,000.00 2006.3.6 担保
中国农业银行成都市总府支行 10,000,000.00 2006.4.19 担保
中国农业银行成都市总府支行 12,500,000.00 2006.3.2 担保
中国农业银行成都市总府支行 9,000,000.00 2006.2.6 担保
合计 151,068,814.90
（3）截止2006年 12月31日，担保借款中由公司控股股东四川禾嘉实业集
团公司提供担保的借款余额12,817万元，其中以持本公司股权8854万股提供质
押担保借款8547万元。
15、应付票据
（1）截止 2006 年 12 月 31 日应付票据余额 7,600,000.00 元，全部为银行
承兑汇票。
（2）截止2006 年12 月31 日，应付票据中无应付持本公司5% (含5%) 以上
表决权股份的股东的款项。
（3）截止2006年12月31日，公司到期未及时支付的逾期应付票据账面金
额16,016,343.67元已转入短期借款项目。
16、应付账款
（1）截止2006年12月31日应付账款余额60,154,175.92元。
账龄 2005年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 61,930,926.01 93.00% 27,577,717.72 45.85%
一至二年 359,475.05 0.55% 28,334,577.42 47.10%
二至三年 627,695.33 0.94% 359,475.05 0.60%
三年以上 3,671,550.50 5.51% 3,882,405.73 6.45%
合计 66,589,646.89 100.00% 60,154,175.92 100.00%
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（2）截止2006 年12 月31 日，应付账款中无应付持本公司5% (含5%) 以
上表决权股份的股东的款项。
17、预收账款
（1）截止2006年12月31日预收账款余额49,714,968.91元。
账龄 2005年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 47,568,140.28 94.65% 29,142,587.40 58.62%
一至二年 750,804.98 1.49% 18,601,635.81 37.42%
二至三年 1,434,397.21 2.85% 125,804.98 0.25%
三年以上 508,371.91 1.01% 1,844,940.72 3.71%
合计 50,261,714.38 100.00% 49,714,968.91 100.00%
（2）截止2006 年12 月31 日，预收账款中无应付持本公司5% (含5%) 以
上表决权股份的股东的款项。
18、应交税金
截止2006年12月31日应交税金余额26,513,778.53元，其中:
项 目 税 率 2005 年12 月31 日 2006年 12月 31 日
增值税 17%、13% 2,894,083.36 2,682,208.95
营业税 5% 158,293.09 313,214.44
城建税 7% 519,130.93 427,247.24
所得税 33% 21,769,399.86 22,474,998.28
房产税 1.2% 521,393.91 521,393.91
土地使用税 51,941.36 51,941.36
个人所得税 超额累进税率 18,270.37 11,863.27
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印花税 30,293.14 30,911.08
合 计 25,962,806.02 26,513,778.53
19、其他应交款
截止2006年12月31日其他应交款余额1,672,994.44元，其中：
项 目 2005 年12 月31 日 2006年 12月 31 日
教育费附加 312,789.74 270,720.35
交通费附加 702,046.59 702,046.59
副食品调控基金 728,542.19 680,205.16
住房公积金 79.76
地方教育费附加 19,567.44 20,022.34
合 计 1,763,025.72 1,672,994.44
20、其他应付款
（1） 截止2006年12月31日其他应付款余额63,272,295.56元。
账龄 2005年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 46,363,478.09 84.56% 52,534,417.22 83.03%
一至二年 3,271,852.36 5.97% 7,695,753.24 12.16%
二至三年 2,199,745.89 4.01% 2,473,906.00 3.91%
三年以上 2,991,763.84 5.46% 568,219.10 0.90%
合计 54,826,840.18 100.00% 63,272,295.56 100.00%
（2）截止2006年12 月31 日，其他应付款中应付持本公司5% (含5%) 以
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上表决权股份的股东的款项情况如下:
欠款单位 欠款金额 款项性质
四川禾嘉实业集团有限公司 11,799,632.60 往来款
21、预提费用
截止2006年12月31日预提费用余额27,037,610.55元，其中：
项目 2005年 12月 31 日 2006年 12月 31 日
利 息 15,809,888.00 27,037,610.55
其 他 29,379.70
合 计 15,839,267.70 27,037,610.55
22、一年内到期的长期负债
（1）截止 2006 年 12 月 31 日,一年内到期的长期借款余额 67,900,000.00
元,其中：
银行名称 金额 借款期限 利率% 借款条件
中国工商银行成都市高新支行 65,000.000.00 2002.6.11-2007.8.20 6.696 担保
成都市青羊区苏坡农村信用合作社 1,900,000.00 2004.11.26-2006.11.25 6.912 保证
成都市青羊区苏坡农村信用合作社 1,000,000.00 2004.12.27-2006.11.25 6.912 保证
合 计 67,900,000.00
（2）一年内到期的长期借款中由关联公司自贡高压阀门股份有限公司以其
固定资产提供抵押担保6500万元，由同一母公司之关联方四川禾嘉房地产开发
公司提供担保290万元。
（3）一年内到期的长期借款中成都市青羊区苏坡农村信用合作社借款290
万元已逾期，
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23、长期借款
（1）截止2006年12月31日长期借款余额670,000.00元，其中：
借款类别 2005年 12月 31 日 2006年 12月 31 日
担保借款 65,000,000.00
信用借款 670,000.00
合计 65,000,000.00 670,000.00
24、长期应付款
截止2006年12月 31日长期应付款余额4,197,110.50元，其中：
项 目 2005年 12月 31 日 2006年 12月 31 日
财政局退税款 3,590,000.00 3,937,800.00
成都市科委借款 200,000.00 259,310.50
技改项目资金 347,800.00
合 计 4,137,800.00 4,197,110.50
25、股本
截止2006年12月31日股本余额322,447,500.00元，其中:
单
位
：
万
股
项目 2005年12 月31日 本期变动增减(+,-) 2006年12 月31日
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配股 送股 公积金转股 发行A股 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 17,212.5 -803.25 -803.25 16,409.25
其中：国家拥有股份
境内法人持有股份 17,212.5 -803.25 -803.25 16,409.25
外资法人持有股份
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 17,212.5 -803.25 -803.25 16,409.25
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普
通股 11,475 803.25 3,557.25 4,360.50 15,835.5
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 11,475 803.25 3,557.25 4,360.5 15,835.5
三、股份总数 28,687.5 0 3,557.25 3,557.25 32,244.75
26、资本公积
截止2006年12月31日资本公积余额16,795,442.93元,其中：
项 目 2005年12月31日 本期增加 本期减少 2006年12 月31日
股票溢价 29,806,460.18 29,806,460.18 -
其他资本公积 5,761,835.30 5,761,835.30 -
关联交易差价 12,060,010.00 12,060,010.00
股权投资准备 4,739,637.45 4,204.52 4,735,432.93
合 计 52,367,942.93 35,572,500.00 16,795,442.93
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27、盈余公积
截止2006年12月31日盈余公积余额42,054,151.52元,其中：
项 目 2005年12 月31日 本期增加 本期减少 2006年12月31日
2,359,434.42
法定公积金 26,463,144.78 - 28,822,579.20
法定公益金 13,231,572.32 13,231,572.32 -
13,231,572.32
任意盈余公积 - - 13,231,572.32
合 计 39,694,717.10 15,591,006.74 13,231,572.32 42,054,151.52
28、未分配利润
项 目 2005 年12 月31 日 2006 年12 月31 日
期初未分配利润 50,271,397.05 -17,991,085.44
加:本年度净利润 -65,438,479.30 1,970,631.89
减:本期提取法定盈余公积 1,882,668.80 2,359,434.42
本期提取法定公益金 941,334.39 0
本期提取任意盈余公积 0 0
本年度拟分配现金股利 0 0
减：分配的股票股利 0 0
年末未分配利润 -17,991,085.44 -18,379,887.97
29、主营业务收入
项 目 2005 年度 2006 年度
农作物种子 47,738,843.15 52,915,443.72
食品加工 718,071.91
果汁及其他农副产品 29,474,936.27 27,309,487.20
电脑及配件 146,101,498.84 8,313,639.51
商场管理服务收入 30,369,277.00 31,647,501.65
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汽车配件 94,119,949.29 107,716,624.48
合 计 348,522,576.46 227,902,696.56
注：（1）本公司农作物种子主要包括优质水稻种子、玉米种子和部分小麦
种子、蔬菜种子。
（2）公司本期前五名客户的销售收入总额为66,935,383.90 元，占全年
主营业务收入的29.37%。
30、主营业务成本
项 目 2005 年度 2006 年度
农作物种子 31,311,659.98 36,127,247.63
食品加工 616,086.40
果汁及其他农副产品 22,060,354.72 21,515,252.99
电脑及配件 137,279,160.10 7,683,207.49
商场管理服务成本 15,006,099.82 16,772,518.82
汽车配件 64,532,053.62 75,972,302.16
合 计 270,805,414.64 158,070,529.09
31、主营业务税金及附加
项 目 计缴标准 2005 年度 2006 年度
城建税 7% 688,391.22 646,824.44
教育费附加 3% 308,486.54 265,152.65
副食品调控基金 1‰ 61,888.39 59,928.26
地方教育附加费 1% 91,043.50 125,563.67
营业税 5% 1,535,071.33 1,584,809.06
合 计 2,684,880.98 2,682,278.08
32、其他业务利润
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2005 年度 2006 年度
项 目
收入 支出 收入 支出
租赁收入 - -
废料销售 2,168,387.54 451,517.39 1,318,302.88 560,886.54
餐饮娱乐 - -
荒山造林 - -
租赁费 680,463.74 - 2,628,670.05 148,520.22
品牌使用费 300,000.00 - 7,819.00
其他 116,278.40 60,235.82 325,271.33 12,679.51
合 计 3,265,129.68 511,753.21 4,280,063.26 722,086.27
33、财务费用
项 目 2005 年度 2006 年度
利息支出 20,746,843.99 19,655,196.21
减：利息收入 451,177.05 408,638.52
汇兑损失 7,112.20 10,754.14
减：汇兑收益 - -
其 他 166,506.42 117,289.34
合 计 20,469,285.56 19,374,601.17
34、投资收益
项 目 2005 年度 2006年度
短期股票投资收益
短期债权投资收益 -2,423.71
股权投资转让收益 328,547.11
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基金投资收益
股权投资分红收益
股权投资差额摊销 -2,847,114.50 -2,847,114.53
合计 -2,849,538.21 -2,518,567.42
注：本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
35、营业外收入
项 目 2005 年度 2006 年度
罚款收入 6,420.15 1,000.00
处置固定资产净收益 48,798.35
赔偿金收入 9,138.00 4,008.00
其 他 23,772.28
合 计 88,128.78 5,008.00
36、营业外支出
项 目 2005 年度 2006 年度
处置固定资产净损失 779,499.64 8,126.37
税款滞纳金 3,717,778.13 210,661.94
捐 赠 -
罚 款 109,696.35 90,477.05
其 他 136,607.43 440,595.21
股利分配个税 3,546,540.00
在建工程减值准备 10,503,020.00
合 计 18,793,141.55 749,860.57
37、支付的其他与经营活动有关的现金
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公司 2006 年度支付的其他与经营活动有关的现金中主要为支付的营业及
管理费用。
（二）母公司会计报表注释
1、应收账款
截止2006年12月31日应收账款余额3,926,598.64元，净额2,750,785.62
元，账龄及相应坏账准备分析如下：
2005年12月31日 2006年12月31日
账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内
一至二年 7,603.60 0.19% 760.36
二至三年 2,408,757.21 61.34% 481,751.45 21,665.83 0.55% 4,333.17
三年以上 1,510,237.83 38.47% 453,071.35 3,904,932.81 99.45% 1,171,479.85
合计 3,926,598.64 100.00% 935,583.16 3,926,598.64 100.00% 1,175,813.02
2、其他应收款
截止2006年12月31日其他应收款余额45,394,022.07元，净额
30,716,343.40元，账龄及相应坏账准备分析如下：
2005年12月31日 2006年12月31日
账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 6,313,078.14 12.84% 315,653.91
10,000.00 0.02% 500.00
一至二年 2,370,581.72 4.83% 237,058.17
5,066,624.64 11.16% 506,662.46
二至三年 578,018.38 1.18% 115,603.68
247,030.27 0.54% 49,406.06
三年以上 39,861,142.95 81.15% 14,058,342.89
40,070,367.16 88.28% 14,121,110.15
49,122,821.19 100.00% 14,726,658.65 45,394,022.07 100.00% 14,677,678.67
合计
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3、长期投资
①类别 2005年 12月 31 日 本期增加 本期减少 2006年 12月 31 日
长期股权投资 271,546,242.04 -456,510.78 271,089,731.26
②长期股权投资(权益法)明细项目：
占被投资
被投资单位名称 单位注册 期初余额 损益调整额 累计增减额 期末余额
资本比例%
四川禾嘉盐源绿色食品有限公司 99.67 23,628,153.85 -3,341,448.27 -3,341,448.28 20,286,705.57
四川禾嘉种业公司 90 61,735,633.33 11,655,301.80 268,348.79 62,003,982.12
四川阳公食品有限公司 90 5,241,452.90 -5,241,452.90
中汽成都配件有限公司 90 165,310,080.62 9,227,198.36 7,790,083.84 173,100,164.46
成都西南博美装饰城管理有限公司 60 14,832,080.56 1,332,586.66 -77,413.32 14,754,667.24
四川禾嘉君涛数码科技有限公司 60 798,840.78 145,371.09 145,371.09 944,211.87
小 计 271,546,242.04 19,019,009.64 -456,510.78 271,089,731.26
注：公司本年度未发生投资可收回金额低于长期股权投资账面价值的事项,
因此未计提长期投资减值准备。
③股权投资差额
单位：人民币万元
被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 摊余金额 摊销期限
中汽成都配件有限公司 1,437.11 1,293.40 143.71 1,149.69 8
成都西南博美装饰城管理有限公司 1,410.00 1,128.00 141.00 987.00 7
合 计 2,847.11 2,421.40 284.71 2,136.69
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4、主营业务收入
项 目 2005 年度 2006 年度
农副产品 4,901,602.93 4,946,879.00
合 计 4,901,602.93 4,946,879.00
5、主营业务成本
项 目 2005 年度 2006 年度
农副产品 3,208,366.74 2,362,063.86
合 计 3,208,366.74 2,362,063.86
6、投资收益
项 目 2005 年度 2006年度
短期债权投资收益 -2,423.69 -
基金投资收益 - -
股权投资收益 -7,407.91 19,019,009.64
股权投资转让收益 - 328,547.11
股权投资差额摊销 -2,847,114.52 -2,847,114.53
合计 -2,856,946.12 16,500,442.22
七、关联方关系及其交易
1、关联方关系：
(1)存在控制关系的关联方
公司名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人
四川禾嘉实业集团有限 成都市 食品加工、包装印刷、 母公司 有限责任公司 竹绍玉
公司 房地产开发
四川禾嘉种业有限公司 成都市高新技 种子开发、生产销售、 子公司 夏朝嘉
有限责任公司
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术开发区 技术服务等
四川盐源禾嘉绿色食品 盐源县 食品加工及深加工、食 子公司 郁蓉娟
有限责任公司
有限公司 盐井镇 品加工技术咨询
成都西南博美装饰城管 成都市金牛区 商场管理服务 子公司 夏朝嘉
有限责任公司
理有限公司 花牌坊319号
中汽成都配件有限公司 新都区大丰镇 汽车零部件的开发、设 子公司 宋浩
有限责任公司
南丰工业园 计、生产和销售
四川禾嘉君涛数码科技 四川成都 计算机软硬件开发销 子公司 肖雪君
有限责任公司
有限公司 售
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公 司 名 称 年初数（万元） 本期增加数 本期减少数 年末数（万元）
四川禾嘉实业集团有限公司 10,000 10,000
四川禾嘉种业有限公司 3,000 3,000
四川盐源禾嘉绿色食品有限公司 3,000 3,000
中汽都配件有限公司 4,295 4,295
四川禾嘉君涛数码科技有限公司 1,200 1,200
成都西南博美装饰城管理有限公司 150 150
(3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
四川禾嘉实业集团有限公司 14,940.45 52.08 803.25 5.38 14,137.2 43.84
四川禾嘉种业有限公司 2700 90.00 2700 90.00
四川盐源禾嘉绿色食品有限公司 2990 99.67 2990 99.67
中汽成都配件有限公司 3865.5 90.00 3865.5 90.00
四川禾嘉君涛数码科技有限公司 720 60.00 720 60.00
成都西南博美装饰城管理有限公司 90 60.00 90 60.00
(4)不存在控制关系的关联方
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企业名称 与本公司关系
四川星火食品研究院 参股公司
四川禾嘉房地产开发公司 参股公司
百花洲水上娱乐世界 参股公司
北海海利实业公司 参股公司
四川第三工业联合公司 同一母公司
四川飞球（集团）有限责任公司 同一母公司
四川禾嘉贸易有限公司 其他关联关系
成都市精印包装厂 同一母公司
自贡高压阀门股份有限公司 其他关联关系
2、关联方交易：
公司于本期内未发生应披露的关联方交易事项。
公司于关联方间的关联方交易按公允价格作为定价原则。
3、关联方往来款项余额
A、关联方其他应收款余额
金额 占总额比例%
关联方
2006年12 月31日 2005年12 月31日 2006年12 月31日 2005年12 月31
四川禾嘉贸易有限公司 504,921.00 504,921.00 0.39% 0.35%
四川禾嘉实业集团有限公 1,507,123.67 1.05%
四川禾嘉房地产开发公司 5,000,000.00 5,000,000.00 3.84% 3.50%
B、关联方应付账款余额
金额 占总额比例%
关联方
2006年12 月31日 2005年12 月31日 2006年12 月31日 2005年12 月31
四川禾嘉贸易有限公司 961,369.00 961,369.00 1.60% 1.44%
C、关联方其他应付款余额
金额 占总额比例%
关联方
2006年12 月31日 2005年12 月31 日 2006年12 月31 2005年12 月 3
四川禾嘉实业集团有限公司 11,799,632.00 3,549,735.38 23.73% 6.47%
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四川禾嘉房地产开发公司 5,094,652.68 1,209,652.68 10.25% 2.21%
成都市精印包装厂 680,000.00 680,000.00 1.07% 1.24%
4、关联方借款担保
四川禾嘉实业集团公司提供担保的借款余额 12,817 万元，其中四川禾嘉实
业集团有限公司对本公司借款以持有的本公司股权8854万股提供质押担保借款
8547 万元；自贡高压阀门股份有限公司对本公司借款以其固定资产提供抵押担
保6500万元；四川禾嘉房地产开发公司对本公司借款提供担保余额290万元。
八、或有事项
截至2006年12月31日，公司无需披露的或有事项。
九、承诺事项
截至2006 年 12 月31 日，本公司无需披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1、根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印
发〈企业会计 准则第 1 号—存货〉等 38 项具体准则的通知》的规定，
公司应于 2007 年 1 月 1 日 起执行新会计准则。公司按照《企业会计准
则第 38 号-首次执行企业会计准则》和《关于做好与新会计准则相关财务
会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号，以下简称"通知"）的
有关规定已经辨别认定的 2007年1月1日首次执行日现行会计准则与新准
则的差异情况如下：
（1）所得税公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据
此计提了应收款项坏帐准备、存货跌价准备等资产减值准备。根据新会计准则
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应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007
年1月1日留存收益2,429,815.55元。
（2）少数股东权益
公司 2006 年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东
的 享有的权益为29,733,799.10元，新会计准则下计入股东权益，由此增加
2007年1月1日股东权益29,733,799.10元。
（3）同一控制下的企业合并形成的长期股权投资差额在新准则下应直
接记入当期损益，据此公司将同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
余额11,496,916.14元调整减少2007年1月1 日留存收益。
2、公司于 2007年1月19 日以通讯方式召开三届十九次董事会，会议审
议同意将公司持有的控股子公司四川禾嘉君涛数码科技有限公司(注册资本为
1200 万元，公司持有其 60%的股权)全部股权以 4 万元人民币出售给自然人韩嘉
及谭家亚，两人受让股权比例分别为45%及15%，截止2006年12月31日，公司
对四川禾嘉君涛数码科技有限公司长期股权投资帐面余额944,211.87元 。
十一、其他重要事项
1、四川禾嘉股份有限公司于2006年11月22日召开2006年第二次临时股东
大会暨股权分置改革相关股东会议，会议以现场投票、网络投票与董事会征集
投票相结合的表决方式审议通过公司股权分置改革方案。流通股股东每10股获
得 3.1 股转增股份、获送 0.7 股股份。上述股权分置改革已于 2006 年 12 月 6
日完成。
2、公司短期借款中中国工商银行成都市高新支行借款 2500 万元已逾期，银
行已向成都市中级人民法院提起诉讼，要求公司偿还本息。此项借款的未付利
息公司已在预提费用中提取。
3、公司短期借款中中国农业银行成都市总府支行借款 1250 万元已逾期银行
已向成都市中级人民法院提起诉讼，要求公司偿还本息，法院已判决公司承担
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还款义务，此项借款的未付利息公司已在预提费用中提取。
十二、本期非经常性损益明细列示
项 目 金 额
2006 年度净利润 1,970,631.89
减： 处置长期股权投资产生的损益 328,547.11
处置固定资产产生的损益 8，126.37
处置在建工程产生的损益
处置无形资产产生的损益
处置其他长期资产产生的损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还及减免
政府补贴
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
短期投资损益
委托投资损益
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入
扣除资产减值准备后的其他各项营业外支出 -741,734.20
不可抗力因素计提的各项资产减值准备
以前年度计提的各项减值准备的转回
债务重组损益
资产置换损益
超过公允价值部分的损益
会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
其他非经常性损益项目
所得税影响
扣除非经常性损益后的净利润 2,375,692.61
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审 计 报 告
天圆全审字[2007]224号
四川飞球（集团）有限责任公司全体股东：
我们审计了后附的四川飞球（集团）有限责任公司（以下简称公司或
贵公司）财务报表，包括2006年12月31日资产负债表，2006年度利润及利
润分配表、和2006年度现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是公司管
理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相
关的内部控制，以使财