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深圳华强: 2008年半年度报告
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深圳华强实业股份有限公司2008 年半年度报告全文
深圳华强实业股份有限公司
2008年半年度报告全文
重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告
所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、
准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事鞠耀明先生因出差未能出席本次审议2008 年半年度报告的董事会
会议，也未委托其他人代为出席。
公司董事长李国洪先生、总经理周红斌女士、财务部负责人刘红女士声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司本期财务报告未经审计。
一、 公司基本情况
1、公司中文名称：深圳华强实业股份有限公司
公司英文名称；SHENZHEN HUAQIANG INDUSTRY CO., LTD.
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：深圳华强
股票代码：000062
3、公司注册及办公地址：深圳市深南中路华强路口
邮政编码：518031
电子信箱：szhqsygf@public.szptt.net.cn
4、公司法定代表人：李国洪
5、公司董事会秘书：黄志敏
联系地址：深圳市深南中路华强路口深圳华强实业股份有限公司
联系电话：0755-83216296 83030063
1
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传真：0755-83365392
电子信箱：hzmin@szhq.com
6、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
登载定期报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：深圳市深南中路华强路口公司总部七楼办公室
二、会计数据和财务指标
单位：元
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减（％）
总资产 2,229,759,563.48 2,784,875,134.30 -19.93％
所有者权益（或股东权益） 1,371,832,581.25 1,760,654,953.76 -22.08％
归属于上市公司股东的每股净资产 4.441 5.699 -22.07％
本报告期比上年同
报告期 上年同期
期增减（％）
营业利润 -43,548,926.31 16,366,978.25 -366.08％
利润总额 -44,147,659.67 16,347,709.05 -370.05％
净利润 -33,173,716.74 37,389,153.02 -188.73％
扣除非经常性损益后的净利润 -13,346,102.96 39,243,729.61 -134.01%
基本每股收益 -0.11 0.12 -191.67％
稀释每股收益 -0.11 0.12 -191.67%
净资产收益率 -2.42% 2.81% -5.23%
经营活动产生的现金流量净额 -44,077,266.94 -175,887,187.82 74.94%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.143 -0.569 75.00%
*注: 扣除的非经常性损益项目和金额 单位:元
金融资产公允价值变动产生的损益 -26,246,422.78
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,665,139.34
营业外收支净额 -598,733.36
所得税影响 4,352,403.02
合计 -19,827,613.78
2
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注：按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要
求计算净资产收益率和每股收益。
净资产收益率(%) 每股收益(元)
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
-2.42% -2.10% -0.11 -0.11
净利润
扣除非经营性损益后归属于
-0.97% -0.75% -0.04 -0.04
公司普通股股东的净利润
三、股本变动及主要股东持股情况
（一）报告期内，公司股本变动情况
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 142,053,068 45.98% 0 0 0 -394 -394 142,052,674 45.98%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 142,053,068 45.98% 0 0 0 -394 -394 142,052,674 45.98%
其中：境内非国有法
141,960,000 45.95% 0 0 0 0 0 141,960,000 45.95%
人持股
境内自然人持股 93,068 0.03% 0 0 0 -394 -394 92,674 0.03%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 166,878,929 54.02% 0 0 0 394 394 166,879,323 54.02%
1、人民币普通股 166,878,929 54.02% 0 0 0 394 394 166,879,323 54.02%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 308,931,997 100.00% 0 0 0 0 0 308,931,997 100.00%
3
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（二）截止2008年6月30 日，股东数量和持股情况 单位：（股）
股东总数 45904 户
前10 名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
件股份数量 的股份数量
深圳华强集团有限公司 境内非国有法人 45.95 141,960,000 141,960,000 0
许艺耀 境内自然人 0.62 1,900,000 0 不详
叶桥基 境内自然人 0.46 1,418,376 0 不详
韩秀珍 境内自然人 0.44 1,351,390 0 不详
吴海全 境内自然人 0.40 1,238,201 0 不详
张核子 境内自然人 0.37 1,144,000 0 不详
周遵文 境内自然人 0.35 1,087,085 0 不详
谢慧明 境内自然人 0.34 1,048,200 0 不详
北京盈信诚投资有限公司 不详 0.30 939,400 0 不详
浙江华联杭州湾创业有限公司 不详 0.30 936,834 0 不详
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
许艺耀 1,900,000 人民币普通股
叶桥基 1,418,376 人民币普通股
韩秀珍 1,351,390 人民币普通股
吴海全 1,238,201 人民币普通股
张核子 1,144,000 人民币普通股
周遵文 1,087,085 人民币普通股
谢慧明 1,048,200 人民币普通股
北京盈信诚投资有限公司 939,400 人民币普通股
浙江华联杭州湾创业有限公司 936,834 人民币普通股
叶晶菁 808,273 人民币普通股
前十名股东中，有限售条件的股东——深圳华强集团有限公司和其他
上述股东关联关系或一致行动 无限售条件股东之间不存在关联关系或一致行动关系，无限售条件股东之
的说明 间是否存在关联关系或一致行动关系不详。
(三)有限售条件的股份可上市流通预计时间表
时间 限售期满新增可上市 有限售条件股份 无限售条件股份 说明
交易股份数量（股） 数量余额（股） 数量余额（股）
深圳华强集团有限公司承诺自股权分置改革
2009.11.15 141,960,000 92,674 166,879,323 方案实施之日起十二个月内不上市交易或者
转让；在上述期满后三十个月内不上市交易。
4
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（四）限售股份变动情况表
序 有限售条件 所持有限售 可上市交易时间 新增可上市 承诺的限售条件
号 股东名称 条件的股份 交易股份数
数量 （股） 量（股）
自股权分置改革方案实施之日起十二个月内不上市交
1 深圳华强集 141,960,000 2009.11.15 141,960,000 易或者转让；在上述期满后三十个月内不上市交易。
团有限公司
2 鞠耀明 48,344 每年25 ％解除限售 - 根据<上市公司董、监事、高管持股及其变动管理办法》
3 方德厚 34,273 每年25 ％解除限售 - 根据<上市公司董、监事、高管持股及其变动管理办法》
4 周红斌 7,414 每年25 ％解除限售 - 根据<上市公司董、监事、高管持股及其变动管理办法》
5 周钰林 1,181 每年25 ％解除限售 - 根据<上市公司董、监事、高管持股及其变动管理办法》
6 巫龙华 1,462 每年25 ％解除限售 - 根据<上市公司董、监事、高管持股及其变动管理办法》
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，本公司董事、监事、高级管理人员持股情况未发生变动。
（二）报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘及解聘情况
1、经公司于2008 年1 月4 日召开的08 年第一次临时股东大会选举，选举
黄永强先生为公司董事。
该股东大会决议公告刊登在2008 年1 月5 日的《证券时报》上。
2、经公司于2008 年1 月8 日召开董事会审议，聘任董柏钧任副总经理。
3、经公司于2008 年7 月14 日召开董事会审议，聘任周红斌任总经理。
该董事会决议公告刊登在2008 年7 月15 日的《证券时报》上。
五、董事会报告
（一）主营业务范围及其经营情况
1．经营成果与财务状况
目前，公司的主营业务范围包括视频产品的开发、生产及销售、自有物业开
发管理等业务，目前涉及业务主要有电子信息产业和物业开发及管理。2008年
上半年实现营业收入88,102.38万元，较上年同期减少19.48％；利润总额
-4,414.77万元，较上年同期减少370.05％；归属于母公司的净利润-3,317.37
5
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万元，较上年同期减少188.73％。
物业开发与管理方面，由于本公司在深圳市科技园建设的高新发展大楼正式
投入使用，以及本报告期公司上调了部分出租物业的租金水平，本报告期公司物
业收入较去年同期增长1,405万元。在视频产品方面，今年上半年该行业仍然面
临非常激烈的市场竞争，同时人民币大幅升值，原材料、能源价格持续上涨都对
公司的生产经营造成了较大影响。面对严峻的经营环境，公司及时整合国内的销
售渠道，努力扩大外销增加盈利来源，同时进一步强化内部管理,控制经营风险。
本报告期，该部分业务较上年同期有较大减亏。本报告期，由于证券市场出现较
大跌幅，导致本公司购买的基金投资收益出现亏损，对公司利润影响较大。
2008年下半年，全球通胀带来的经济增速放缓导致经营环境的不确定性增
加；原材料、能源价格居高不下，并有进一步上涨的趋势 ；深圳市下半年开始
实施新的最低工资标准，导致人工成本进一步上升。因此，公司仍然面临较大的
经营压力。下半年，公司将继续调整和优化产业结构和产品结构，优化资源配置，
改进和完善管理、营销等经营活动各环节的工作，应对更加恶劣的经营环境。在
视频产品方面公司将继续调整国内国外的销售结构，优化资产周转效率及企业现
金流，积极应对市场竞争的压力。在电子元器件制造业方面,重点培育核心产品，
继续调整生产布局和产品结构调整，追求规模效益，加强管理体系的建设，顺应
国际社会要求，确保利润的实现。
2．主营业务分行业、分产品情况表
（单位：万元）
营业收入比上 营业成本比上年 毛利率（%）比
行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 年同期增减 同期增减 上年同期增减
电子信息产业 81,144.62 71,991.94 11.28% -12.70% -13.67% 1%
物业开发及管理 4,803.20 1,710.32 64.39% 41.33% 40.60% 0.18%
营业收入比上 营业成本比上年 毛利率（%）比
产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 年同期增减 同期增减 上年同期增减
视频产品-国内 29,124.64 22,854.93 21.53% -38.38% -43.45% 7.03%
视频产品－国外 52,019.98 49,137.01 5.54% 12.16% 14.33% -1.80%
物业开发及管理 4,803.20 1,710.32 64.39% 41.33% 40.60% 0.18%
注： 电子元器件产业（包括激光头、微型马达、数码相机等）也是本公司
重要业务之一，本公司主要通过投资参股的形式介入该领域，因此没有对其财务
报表予以合并，在上表中也未反映该产业的收入及成本数据，而是由投资收益体
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现。报告期内，公司从该产业获取投资收益共213.42万元。
3、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变
化的说明
(1)本报告期内利润构成较上一报告期发生较大变化，主要系基金投资收益
大幅下降及联营企业出现亏损所致。
(2)本报告期主营业务结构较上一报告期发生重大变化，主要系本公司于
2007年10月转让了深圳华强信息产业有限公司的股权，本报告期不再合并该公
司报表；子公司东莞华强三洋电子有限公司调整国内销售渠道，销售额下降;本
公司在深圳市科技园建设的高新发展大楼正式投入使用，以及本报告期公司上调
了部分出租物业的租金水平，物业收入较大幅度增加所致。
(3)本报告期主营业务盈利能力未发生重大变化。
4、对利润影响较大的参股公司
（1）深圳三洋华强激光电子有限公司，本公司持有40%股份，该公司主要
业务是生产制造激光头及其应用产品，产品以外销为主。2008 年上半年，该公
司实现净利润533.55 万人民币。
（2）芜湖市华强旅游城投资开发有限公司，本公司持有35%股份，该公司
主营业务为旅游、酒店，房地产开发，公共配套服务，商业，投资实业，广告经
营。该公司自2004 年12 月成立起一直在进行开发建设芜湖旅游城项目的工作，
截止目前，旅游城公司投资的各项目运营正常，该项目的主题公园项目——方特
欢乐世界已于2008 年4 月18 日正式开园，部分房地产项目也正在销售中。由于
公园项目前期投资较大，且本报告期房地产项目均未竣工验收并结算，本报告期，
该公司净利润为-8207.00 万元人民币。
5、资产计量模式
本公司主要资产一般采用历史成本计量模式，但在符合《企业会计准则》要
求，且公允价值能够可靠取得的情况下，在金融工具、非共同控制下的企业合并、
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债务重组及非货币性资产交换等方面使用公允价值计量模式。
6、经营中的问题与困难
公司所涉及的视频产品行业和电子元器件行业竞争激烈，行业利润率处于较
低水平。本报告期由于国家实施紧缩的货币政策，人民币不断升值，因利息、汇
兑损失形成的财务成本以及人工成本的不断增加均给上述行业带来了不利影响。
（二）公司投资情况
本报告期，公司无重大投资情况。
六、重要事项
（一）公司治理情况
报告期内，公司根据监管要求继续深入推进公司治理专项活动，进一步增强
了规范运作意识，提高了公司治理水平。同时，对照《公司法》、《证券法》、《公
司章程》以及中国证监会、深圳证券交易所等有关规定，对公司治理、内部控制、
信息披露等方面的工作进行了更详细的梳理，针对发现的问题积极整改。详细情
况见公司刊登于2008年7 月15 日的《证券时报》上的《深圳华强实业股份有限
公司整改情况说明》。
报告期内，公司董事会设立了审计委员会和薪酬与考核委员会，制定了《深
圳华强实业股份有限公司审计委员会工作细则》和《深圳华强实业股份公司薪酬
与考核委员会工作细则》。
（二）利润分配方案实施情况
公司2008年6月2 日召开的2007年年度股东大会审议通过了2007年度利
润分配方案，以总股本308,931,997为基数向全体股东每10股派发现金红利0.5
元（含税）。本公司已于2008年6月27 日实施完毕上述利润分配方案。
（三）本报告期，公司不进行利润分配、也不进行资本公积金转增股本。
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（四）本报告期内，公司证券投资情况
占期末证
初始投资金额 持有数量
证券品种 证券代码 证券简称 期末账面值 券总投资 报告期损益
（元） （股）
比例 （%）
期末持有的其他证券投资 - - - - -
报告期已出售证券投资损益 - - - - 562,341.49
合计 0 0 0 0 562,341.49
本报告期公司利用闲置资金参与二级市场新股申购，共获取收益562,341.49 元人民币，
除此之外，不存在其他证券投资情况。
（五）本报告期，持有其他上市公司股权情况
单位：（人民币）元
占该公司股权 报告期所有者权益
证券代码 证券简称 初始投资金额 期末账面值 报告期损益
比例 变动
601872 招商轮船 185,500,000 1.46% 308,500,000 0 -274,700,000
合计 185,500,000 1.46% 308,500,000 0 -274,700,000
（六）本报告期，公司未持有非上市金融企业和拟上市公司股权
（七）报告期内，公司资产收购、出售等事项
本公司分别于2007 年9 月29 日和2007 年11 月30 日与深圳市新大陆投资
有限公司（以下简称“新大陆公司”）签订《股权转让协议》和《股权转让补充
协议书》，拟将本公司持有的深圳华强创新投资有限公司49%的股权出售给新大
陆公司（详见本公司分别于2007年10 月10 日和2007年12 月4 日刊登在《证
券时报》上的“深圳华强实业股份有限公司关于出售资产的公告”及“深圳华强
实业股份有限公司董事会决议公告”）。
根据《股权转让补充协议书》，新大陆公司应在2008 年5月31日之前向本公
司支付第一期股权转让款。截至目前，本公司尚未收到该转让款。 目前，本公
司正与交易对方商讨上述事项的后续事宜，该事项尚存在不确定性。本公司将及
时披露上述事项的后续进展。
（八）重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易 单位：万元
关联 方 名称 2008年1-6月 备注
深圳华强联合计算机有限公司 74.09 租金收入
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深圳三洋华强激光电子有限公司 922.38 租金收入
深圳华强房地产开发有限公司 25.85 租金收入
深圳华强信息产业有限公司 74.09 租金收入
深圳华强物流发展有限公司 28.20 租金收入
深圳华强新城市发展有限公司 16.80 租金收入
深圳市华强电子世界有限公司 2,477.19 租金收入
深圳华强数码电影有限公司 55.40 租金收入
深圳华强智能技术有限公司 37.04 租金收入
方特投资发展有限公司 57.17 租金收入
深圳华强数字动漫有限公司 55.01 租金收入
深圳华强文化产品发展有限公司 14.29 租金收入
深圳华强物业管理有限公司 13.91 水电费、管理费支出
深圳华强三洋技术设计有限公司 958.94 技术援助费支出
深圳市世通贸易有限公司 31.43 进出口代理费
注：上述关联交易中最后一项为本公司之控股子公司通过深圳市世通贸易有
限公司进出口货物，采购合同金额为5270.19 万元，该公司实质收取的代理费为
31.43 万元。
以上关联交易均为本公司经营中的正常业务，均按协议规定正常履行，其价
格确定均为按市场价收取。
2、本报告期内无重大资产收购、出售关联交易
3、与关联方的债权、债务往来情况
关联方名称 2008-6-30 形成原因
金额（万元）
一、应收帐款
东莞华强三洋马达有限公司 39.32 房租－－经营性往来
二、其他应收款
东莞华强三洋马达有限公司 2.57 水电费――经营性往来
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三、应付帐款
深圳市世通贸易有限公司 1,705.82 采购货物――经营性往来
四、其他应付款
深圳市华强电子世界有限公司 825.73 租赁保证金――经营性往来
深圳华强彩电有限公司 170.92 该公司在我公司结算中心存款
――非经营性往来
深圳华强三洋技术设计有限公司 1,007.47 技术援助费――经营性往来
（九）独立董事关于公司控股股东及其他关联方资金占用和对外担保的专项
说明及独立意见
1、关于控股股东及其他关联方资金占用
（1）截至2008年6月30 日，因公司之子公司东莞华强三洋电子有限公司
向其其他方股东——三洋电机(香港)有限公司销售货物，三洋电机(香港)有限公
司占用东莞华强三洋电子有限公司资金9212.36万元，为经营性占用。同时，东
莞华强三洋电子有限公司因向三洋电机(香港)有限公司采购材料及设备，也占用
其资金44970.00万元。综合考虑以上因素，公司不存在被其占用资金的情况。
（2）截至2008年6月30 日，公司联营企业东莞华强三洋马达有限公司（公
司持其 15％的股权）因租用公司之子公司东莞华强三洋集团有限公司物业，存
在应付房租及水电费合计41.89万元，为经营性占用。
经审核，除上述事项外，公司不存在其他关联方非经营性占用公司资金的情
况，也不存在控股股东及其关联方占用公司资金的情况。
2、关于对外担保
经公司于2008年5月9 日召开的董事会审议通过,公司拟为芜湖市华强旅游
城投资开发有限公司(以下简称旅游城公司)向银行申请贷款提供担保。旅游城公
司拟向银行申请不超过人民币10 亿元的贷款，公司和该公司的其他方股东（当
地政府股东除外）同意按照其对旅游城公司的持股比例同比例向旅游城公司提供
相应数额的借款担保。即公司为旅游城公司提供担保的总额为不超过46670万元
人民币，旅游城公司（除当地政府股东）的其他股东为其担保的总额相应不超过
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53330万元人民币。我们对上述事项已发表了独立意见，该事项已经公司于2008
年6月2 日召开的2007年年度股东大会审议通过。
经核查，截止目前，有关各方尚未签署相关担保协议。截止2008年6月30
日，深圳华强实业股份有限公司累计和当期对外担保余额均为0。
（十）公司无在报告期内发生或以前期间发生但持续到本报告期的重大诉
讼、仲裁事项。
（十一）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008 年01 月08 日公司办公室 电话沟通 成都股东 公司07 年主要业务经营情况
2008 年01 月09 日公司办公室 电话沟通 浙江股东 公司发展前景，华强电子世界整改进展
2008 年01 月14 日公司办公室 电话沟通 江西股东 是否出售招商轮船股票
子公司东莞华强三洋电子有限公司的
2008 年01 月23 日公司办公室 电话沟通 成都股东
经营情况
2008 年01 月25 日公司办公室 电话沟通 天津股东 公司业务经营情况
2008 年01 月29 日公司办公室 电话沟通 浙江股东 招商轮船的会计核算问题
2008 年03 月07 日公司办公室 电话沟通 河北股东 华强电子世界情况
2008 年03 月13 日公司办公室 电话沟通 浙江股东 公司经营情况
2008 年03 月20 日公司办公室 电话沟通 浙江股东 公司限售股情况
2008 年03 月28 日公司办公室 电话沟通 深圳股东 年报披露有关情况
2008 年04 月07 日公司办公室 电话沟通 深圳股东 关于转让创新投公司的收益核算问题
人民币升值对公司业务的影响情况，公
2008 年04 月15 日公司办公室 电话沟通 福建股东
司是否享受高新技术企业税收减免
2008 年05 月10 日公司办公室 电话沟通 温州股东 询问公司经营情况
2008 年05 月26 日公司办公室 电话沟通 芜湖股东 芜湖旅游城项目的进展情况
2008 年06 月12 日公司办公室 电话沟通 宁波股东 创新投公司的转让款是否收到
2008 年06 月27 日公司办公室 电话沟通 洛阳股东 太阳能题材是否属实
（十二）除公司主营业务范围内存在出租物业的业务外，无报告期内及延续
到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公
司资产事项；无报告期内发生及以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人现
金管理的事项。
（十三）重大对外担保事项
经公司于2008年5月9 日召开的董事会审议通过,公司拟为芜湖市华强旅游
城投资开发有限公司(以下简称旅游城公司)向银行申请贷款提供担保。旅游城公
司拟向银行申请不超过人民币10亿元的贷款，本公司和该公司的其他方股东（当
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地政府股东除外）同意按照其对旅游城公司的持股比例同比例向旅游城公司提供
相应数额的借款担保。即本公司为旅游城公司提供担保的总额为不超过46670万
元人民币，旅游城公司（除当地政府股东）的其他股东为其担保的总额相应不超
过53330万元人民币。该事项已经公司于2008年6月2 日召开的2007年年度股
东大会审议通过。该事项的股东大会决议公告刊登在2008年6月3 日的《证券
时报》上。
截止目前，各方尚未签署担保协议，本公司累计对外担保金额为 0。
（十四）公司控股股东深圳华强集团有限公司在公司股改时承诺，1、公司
在股权分置改革实施后，若公司的经营业绩无法达到设定目标，将向流通股股东
追送股份一次，追送股份数量为25,688,000股；追送股份的触发条件为：a、根
据公司经审计的年度财务报告，如果公司2006至2008年度净利润的年复合增长
率低于20%。即按照2005 年度净利润 2515 万元为基准计算，2006 年度的净利
润未达到3018万元，或2007年度的净利润未达到3621.6万元，或2008年度的
净利润未达到4345.92万元；b、公司2006至 2008 年度中任一年度财务报告被
出具非标准审计意见。在公司实施资本公积金转增股份、支付股票股利或全体股
东按相同比例缩股时，将按照上述股本变动比例对目前设定的追加支付对价总数
进行相应调整；在公司因实施增发、配股、可转换债券、权证等股本变动而导致
原非流通股股东与流通股股东股本不同比例变动时，前述追加支付对价总数不
变，并及时履行信息披露义务。2、持有本公司的股票自股权分置改革方案实施
之日起十二个月内不上市交易或者转让；在上述期满后三十个月内不上市交易。
截止目前，以上承诺尚未达到履约条件。
（十五）证监局巡检整改进展情况
中国证监会深圳证监局于2007 年对我公司进行了全面现场检查，并出具了
限期整改通知。本报告期内，公司继续推进整改工作进程。关于深圳证监局在现
场检查中对公司提出的有关公司治理的问题，公司已整改完毕，详细进展情况见
公司于2007年10 月10 日在巨潮资讯网上刊登的《深圳华强实业股份有限公司
关于巡检的整改报告》、2008 年1 月12 日在《证券时报》上刊登的《深圳华强
实业股份公司关于巡检的整改进展报告》和2008年7 月15 日在巨潮资讯网上刊
登的《深圳华强实业股份有限公司整改情况说明》。
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七、财务报告
一、公司本报告期的财务报告未经审计。
二、财务报表及附注（附后）。
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资产负债表
2008 年6 月30 日 金额单位：人民币元
2008-6-30 2007-12-31
资 产 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 八-1 214,949,425.48 207,289,370.61 233,481,975.84 216,425,231.04
交易性金融资产 八-2 61,660,964.48 61,660,964.48 87,907,387.26 87,907,387.26
应收票据 八-3 4,563,243.72 - 50,986,320.66 -
应收账款 八-4 242,917,536.62 2,244,750.00 254,001,564.84 2,247,651.00
预付款项 八-5 17,059,822.85 - 11,116,882.94 -
应收利息 - - - -
应收股利 - - - -
其它应收款 八-6 131,237,050.24 116,798,129.90 83,302,853.86 67,203,018.53
存货 八-7 308,888,738.83 - 344,828,856.37 -
一年内到期的非流动资产 - - - -
其它流动资产 -
流动资产合计 981,276,782.22 387,993,214.99 1,065,625,841.77 373,783,287.83
非流动资产：
可供出售金融资产 八-8 418,339,578.43 418,339,578.43 819,775,254.55 819,775,254.55
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 八-9 341,625,062.31 477,710,778.33 382,628,183.99 516,751,343.65
投资性房地产 八-10 309,703,799.83 309,703,799.83 320,670,738.13 320,670,738.13
固定资产 八-11 138,371,739.02 8,825,622.19 156,440,923.31 10,780,562.94
在建工程 八-12 6,482,263.30 6,482,263.30 3,266,545.45 3,266,545.45
工程物资 - - - -
固定资产清理 - - -
无形资产 八-13 7,504,022.01 8,116,195.33
开发支出 - - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 八-14 13,938,695.41 11,230,565.79 15,948,837.56 12,018,220.90
递延所得税资产 八-15 12,402,614.21 12,402,614.21 12,402,614.21 12,402,614.21
其它非流动资产 115,006.74 - - -
非流动资产合计 1,248,482,781.26 1,244,695,222.08 1,719,249,292.53 1,695,665,279.83
资产总计 2,229,759,563.48 1,632,688,437.07 2,784,875,134.30 2,069,448,567.66
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资产负债表(续）
2008 年6 月30 日
金额单位：人民币元
2008-6-30 2007-12-31
负债及所有者权益 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 八-17 100,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 -
交易性金融负债 - - - -
应付票据 - - - -
应付账款 八-18 533,461,227.10 - 604,227,726.95 -
预收账款 八-19 8,422,973.79 266,788.35 16,640,749.76 262,324.15
应付职工薪酬 八-20 9,050,612.51 166,725.11 13,388,610.43 719,362.15
应交税费 八-21 7,788,688.39 6,386,424.65 -3,213,094.34 3,344,812.76
应付利息 - - - -
应付股利 - - - -
其它应付款 八-22 148,452,173.88 78,893,238.89 198,923,057.12 118,642,714.58
一年内到期的非流动负债 - - - -
其它流动负债 - - -
流动负债合计 807,175,675.67 135,713,177.00 879,967,049.92 122,969,213.64
非流动负债：
长期借款 - - - -
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 - - - -
预计负债 - - - -
递延所得税负债 八-23 10,183,408.15 10,183,408.15 87,166,185.95 87,166,185.95
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 10,183,408.15 10,183,408.15 87,166,185.95 87,166,185.95
负债合计 817,359,083.82 145,896,585.15 967,133,235.87 210,135,399.59
股东权益：
实收资本 八-24 308,931,997.00 308,931,997.00 308,931,997.00 308,931,997.00
资本公积 八-25 560,433,386.30 560,433,386.30 895,892,960.28 895,892,960.28
减：库存股 - -
盈余公积 八-26 149,516,614.28 139,609,042.77 149,474,005.55 139,609,042.77
未分配利润 八-27 374,240,458.31 477,817,425.84 422,914,030.10 514,879,168.02
外币报表折算差额 -21,289,874.64 -16,558,039.17
归属于母公司所有者权益合计 1,371,832,581.25 1,486,791,851.91 1,760,654,953.76 1,859,313,168.07
少数股东权益 40,567,898.41 - 57,086,944.67 -
所有者权益合计 1,412,400,479.66 1,486,791,851.91 1,817,741,898.43 1,859,313,168.07
负债及所有者权益总计 2,229,759,563.48 1,632,688,437.06 2,784,875,134.30 2,069,448,567.66
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
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利润及利润分配表
2008 年1-6 月
金额单位：人民币元
项 2008 年1-6 月 2007 年1-6 月
附注
目 合并 公司 合并 公司
一、营业收入 八-28 881,023,798.86 48,032,036.43 1,094,107,538.4 36,265,814.08
减：营业成本 八-28 754,465,377.01 17,103,222.99 949,912,958.93 12,164,471.96
营业税金及附加 3,152,419.47 2,832,037.69 2,443,272.97 1,885,908.71
销售费用 76,775,225.02 - 95,910,036.39 -
管理费用 47,964,898.75 6,240,635.71 73,136,207.88 8,225,995.74
财务费用 八-29 -6,523,337.36 -5,035,904.04 8,752,245.22 330,921.98
资产减值损失 - - - -
加：公允价值变动收益 八-30 -26,246,422.78 -26,246,422.78 5,512,410.92 5,512,410.92
投资收益 （损失以“-”号填列） 八-31 -22,491,719.50 -21,565,622.38 46,901,750.32 46,101,716.07
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -30,244,092.88 -29,317,995.76 10,503,826.51 9,439,247.86
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -43,548,926.31 -20,920,001.08 16,366,978.25 65,272,642.68
加：营业外收入 八-32 15,204.84 13,064.80 60,981.28 -
减：营业外支出 八-33 613,938.20 600,000.00 80,250.48 800.00
其中：非流动资产处置损失 - - - -
三、利润总额（净亏损以“-”号填列） -44,147,659.67 -21,506,936.28 16,347,709.05 65,271,842.68
减：所得税费用 八-34 810,129.47 108,211.76 5,056,307.26 3,959,383.01
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -44,957,789.14 -21,615,148.04 11,291,401.79 61,312,459.67
归属于母公司所有者的净利润 -33,173,716.74 37,389,153.02
少数股东损益 -11,784,072.40 -26,097,751.23
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.11 0.12
（二）稀释每股收益 -0.11 0.12
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
2008 年1-6 月 金额单位：人民币元
项 目 附注 2008 年1-6 月 2007 年1-6 月
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 800,137,758.77 50,216,034.77 893,572,827.58 38,321,279.63
收到的税费返还 4,502,467.88 -
收到的其他与经营活动有关的现金 八-35 52,571,872.10 45,660,243.79 20,298,746.84 2,521,717.24
经营活动现金流入小计 857,212,098.75 95,876,278.56 913,871,574.42 40,842,996.87
购买商品、接受劳务服务支付的现金 662,093,969.46 338,025.68 587,613,636.27 2,438,240.39
支付给职工以及为职工支付的现金 30,903,261.53 1,906,264.63 39,684,392.53 2,014,188.59
支付的各项税费 19,171,737.60 7,802,016.37 52,539,364.00 13,089,068.29
支付的其他与经营活动有关的现金 189,120,397.10 129,091,603.66 409,921,369.44 195,311,728.14
经营活动现金流出小计 八-36 901,289,365.69 139,137,910.34 1,089,758,762.24 212,853,225.41
经营活动产生的现金流量净额 -44,077,266.94 -43,261,631.78 -175,887,187.82 -172,010,228.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,512,955.00 1,512,955.00 2,506,000.00 2,506,000.00
取得投资收益所收到的现金 11,192,623.38 11,192,623.38 3,861,498.24 3,861,498.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,550.43 21,443.88
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 25,183,618.78 25,183,000.47
收到的其他与投资活动有关的现金 - 0.00
投资活动现金流入小计 12,707,128.81 12,705,578.38 31,572,560.90 31,550,498.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金净额 13,743,304.87 11,595,683.65 18,637,876.87 17,321,068.85
投资所支付的现金 1,512,955.00 1,512,955.00 4,398,800.00 4,398,800.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - - 613,653.81 234,998.67
投资活动现金流出小计 15,256,259.87 13,108,638.65 23,650,330.68 21,954,867.52
投资活动产生的现金流量净额 -2,549,131.06 -403,060.27 7,922,230.22 9,595,631.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 - -
取得借款所收到的现金 155,987,413.15 50,000,000.00 237,851,370.75 120,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 0.00
筹资活动现金流入小计 155,987,413.15 50,000,000.00 237,851,370.75 120,000,000.00
偿还债务所支付的现金 105,987,413.15 167,851,370.75 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 17,671,438.95 15,471,168.38 4,996,476.32
支付的其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流出小计 123,658,852.10 15,471,168.38 172,847,847.07 50,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 32,328,561.05 34,528,831.62 65,003,523.68 70,000,000.00
四、汇率变动对现金的影响 -4,234,713.41 -1,409,873.73
五、现金及现金等价物净增加额 -18,532,550.36 -9,135,860.43 -104,371,307.65 -92,414,597.35
加:期初现金及现金等价物余额 233,481,975.84 216,425,231.04 224,155,805.07 190,662,308.43
六、期末现金及现金等价物余额 214,949,425.48 207,289,370.61 119,784,497.42 98,247,711.08
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表(合并)
2008 年1-6 月 金额单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额
一、上年年末余额 308,931,997.00 895,892,960.28 149,474,005.5 422,914,030.1 -16,558,039.17 57,086,944.67 1,817,741,898.43
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 308,931,997.00 895,892,960.28 - 149,474,005.5 422,914,030.1 -16,558,039.17 57,086,944.67 1,817,741,898.43
三、本年增减变动金额 -
（一）净利润 -33,173,716.74 -11,784,072.40 -44,957,789.14
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -335,459,573.98 - - - -4,731,835.47 -4,734,973.86 -344,926,383.31
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者变动的影响
3、计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他 -
上述（一）和（二）小计 - -335,459,573.98 - - -33,173,716.74 -4,731,835.47 -16,519,046.26 -389,884,172.45
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1、所有者投入资本 -
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 42,608.73 -15,499,855.05 -15,457,246.32
1、提取盈余公积 42,608.73 -42,608.73 -
2、对所有者（或股东）的分配 -15,446,594.14 -15,446,594.14
3、其他 -10,652.18 -10,652.18
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
四、本年年末余额 308,931,997.00 560,433,386.30 - 149,516,614.2 374,240,458.3 -21,289,874.64 40,567,898.41 1,412,400,479.66
主管会计工作的公司负责人： 公司法定代表人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表(合并)
2007 年1-6 月 金额单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 308,931,997.00 501,672,757.07 - 136,249,942.92 333,470,246.40 -14,573,695.75 161,390,459.83 1,427,141,707.47
加：会计政策变更 182,731,403.63 569,462.28 5,518,273.60 2,496,000.00 191,315,139.51
前期差错更正 -
二、本年年初余额 308,931,997.00 684,404,160.70 - 136,249,942.92 334,039,708.68 -9,055,422.15 163,886,459.83 1,618,456,846.98
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -
（一）净利润 37,389,153.02 -26,097,751.23 11,291,401.79
（二）直接计入所有者权益 - 169,220,667.62 - - - -2,737,434.82 -2,821,287.49 163,661,945.32
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 202,023,381.42 202,023,381.42
2、权益法下被投资单位其他所有者变动的影响 -2,499,206.59 -2,737,434.82 -2,821,287.49 -8,057,928.89
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -30,303,507.21 -30,303,507.21
4、其他 -
上述（一）和（二）小计 - 169,220,667.62 - - 37,389,153.02 -2,737,434.82 -28,919,038.72 174,953,347.11
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -16,296,172.40 -16,296,172.40
1、所有者投入资本 -
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 -16,296,172.40 -16,296,172.40
（四）利润分配 - - - - -15,446,599.85 - - -15,446,599.85
1、提取盈余公积 -
2、对所有者（或股东）的分配 -15,446,599.85 -15,446,599.85
3、其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
四、本年年末余额 308,931,997.00 853,624,828.32 - 136,249,942.92 355,982,261.85 -11,792,856.97 118,671,248.71 1,761,667,421.84
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所有者权益变动表(公司)
2008 年1-6 月 金额单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额
一、上年年末余额 308,931,997.00 895,892,960.28 139,609,042.77 514,879,168.02 - 1,859,313,168.07
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 308,931,997.00 895,892,960.28 - 139,609,042.77 514,879,168.02 - 1,859,313,168.07
三、本年增减变动金额 -
（一）净利润 -21,615,148.04 -21,615,148.04
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -335,459,573.98 - - - - -335,459,573.98
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -401,435,676.12 -401,435,676.12
2、权益法下被投资单位其他所有者变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他 -
上述（一）和（二）小计 - -335,459,573.98 - - -21,615,148.04 - -357,074,722.02
（三）所有者投入和减少资本 -
1、所有者投入资本 -
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 -15,446,594.14 -15,446,594.14
1、提取盈余公积 -
2、对所有者（或股东）的分配 -15,446,594.14 -15,446,594.14
3、其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
资本公积转增资本（或股本） -
盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
四、本年年末余额 308,931,997.00 560,433,386.30 - 139,609,042.77 477,817,425.84 - 1,486,791,851.91
主管会计工作的公司负责人： 公司法定代表人： 会计机构负责人：
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深圳华强实业股份有限公司
所有者权益变动表(公司)
2007 年1-6 月 金额单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 所有者权益合计
一、上年年末余额 308,931,997.00 501,672,757.07 - 126,384,980.14 342,707,650.93 -14,573,695.75 1,265,123,689.39
加：会计政策变更 181,000,061.07 - 68,601,547.75 14,573,695.75 264,175,304.57
前期差错更正 -
二、本年年初余额 308,931,997.00 682,672,818.14 - 126,384,980.14 411,309,198.68 - 1,529,298,993.96
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
（一）净利润 61,312,459.67 61,312,459.67
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 169,220,667.62 - - - - 169,220,667.62
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 202,023,381.42 202,023,381.42
2、权益法下被投资单位其他所有者变动的影响 -2,499,206.59 -2,499,206.59
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -30,303,507.21 -30,303,507.21
4、其他 -
上述（一）和（二）小计 - 169,220,667.62 - - 61,312,459.67 - 230,533,127.29
（三）所有者投入和减少资本 -
1、所有者投入资本 -
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 - - - - -15,446,599.85 - -15,446,599.85
1、提取盈余公积 -
2、对所有者（或股东）的分配 -15,446,599.85 -15,446,599.85
3、其他 -
（五）所有者权益内部结转 -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
四、本年年末余额 308,931,997.00 851,893,485.76 - 126,384,980.14 457,175,058.50 - 1,744,385,521.40
主管会计工作的公司负责人： 公司法定代表人： 会计机构负责人：
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深圳华强实业股份有限公司
财务报表附注
2008 年1-6 月
一、公司简介
（一）公司概况
公司名称：深圳华强实业股份有限公司
英文名称：SHENZHEN HUAQIANG INDUSTRY CO., LTD
注册地址：深圳市福田区深南中路华强集团1 号楼7 层
注册资本：308,931,997.00 元
企业法人营业执照注册号：4403011000838
企业法定代表人：李国洪
经营范围：投资兴办各类实业，国内商业、物资供销业、经济信息咨询，自有物业管
理；计算机软、硬件及网络、通信产品、激光头及其应用产品的技术开发和销售（不含限制
项目）。
（二）公司历史沿革
深圳华强实业股份有限公司（以下简称“本公司”）原系经深圳市人民政府深府办复
[1993]655 号文及深圳市证券管理办公室深证办复（1993）80 号文批准设立的定向募集股份
有限公司，公司原股本为人民币100,000,000.00 元，由深圳华强集团有限公司将下属原七家
企业净资产中的人民币80,000,000.00 元折为普通股计80,000,000 股和定向募集内部职工股
20,000,000 股（每股面值为人民币1 元）构成，业经深圳中华会计师事务所验资报字（1993）
第B351 号验资报告验证。
经深圳市证券管理办公室于1996 年9 月3 日以深证办复（1996）85 号文和广东省国有
资产管理局 1996 年 10 月 17 日以粤国资（1996）39 号文批准，本公司的股本由人民币
100,000,000.00 元减少为人民币62,000,000.00 元，其中：国有法人股为人民币42,000,000.00
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元，内部职工股为20,000,000.00 元。减资事项业经深圳蛇口信德会计师事务所信德验资报
字（1996）第16 号验资报告验证。
1997 年1 月8 日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]16 号、17 号文批准，本
公司向社会公众公开发行新股18,000,000 股，并于1997 年1 月30 日在深圳证券交易所上市。
新股发行后本公司的注册资本由人民币62,000,000.00 元增加为人民币80,000,000.00 元，此
次增资事项业经深圳蛇口信德会计师事务所信德验资报字（1997）第02 号验资报告验证。
1997 年6 月10 日，经深圳市证券管理办公室深证办复[1997]53 号文批准，本公司以
1996 年度利润按每10 股派发5 股股票股利的形式派发红股40,000,000 股，另以资本公积和
盈余公积金按每 10 股转增 5 股的形式，共转增股本40,000,000 股（其中资本公积转增
16,000,000.00 股，盈余公积转增 24,000,000.00 股）。至此，公司股本增加为人民币
160,000,000.00 元，此次增资事项业经深圳蛇口信德会计师事务所信德验资报字（1997）第
17 号验资报告验证。
1998 年10 月12 日，经深圳市证券管理办公室深证办字[1998]58 号文件同意，并经中
国证监会证监上字[1998]128 号文批准，本公司向全体股东配售48,000,000 股普通股，其中
向国有法人股股东配售25,200,000 股、向内部职工股股东配售10,800,000 股、向社会公众股
股东配售12,000,000 股，配售事宜于1998 年12 月8 日结束。至此公司股本增加为人民币
208,000,000.00 元，此次增资事项业经蛇口中华会计师事务所以蛇中验资报字（1998）第41
号验资报告验证。
经本公司1999 年4 月12 日召开的第二届董事会第五次会议决议通过并经1999 年5 月
22 日召开的股东大会审议批准，本公司用资本公积转增股本，向全体股东每10 股转增3 股，
共转增股本62,399,998 股，至此本公司股本增加为人民币270,399,998.00 元。此次增资事项
业经蛇口中华会计师事务所以蛇中验资报字（1999）第26 号验资报告验证。
2006 年4 月28 日，根据公司2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会
议决议，公司以流通股本128,439,998 股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日登记
在册的流通股股东定向转增股本，公司向流通股股东每 10 股转增 3 股，共转增股份
38,531,999 股，至此本公司股本增加为人民币308,931,997.00 元。此次增资事项经深圳市鹏
城会计师事务所有限公司审验。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告已经本公司于2008 年7 月25 日召开的董事会会议批准对外报出。
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二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15
日颁布的企业会计准则（以下简称“企业会计准则”）编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映
了公司2008 年6 月30 日的财务状况，以及2008 年上半年的经营成果和现金流量。
四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度
执行财政部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则。
2、会计年度
以1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、会计确认、计量和报告基础及计量属性
本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告，分期结算
账目和编制财务会计报告。
本公司一般采用历史成本计量模式，但在符合《企业会计准则》要求，且公允价值能够
可靠取得的情况下，在金融工具、非同一控制下的企业合并、债务重组及非货币性资产交换
等方面使用公允价值计量模式。
5、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
6、外币业务核算方法
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对年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场汇
价的中间价（“市场汇价”）折合为人民币计账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按
期末中国人民银行公布的市场汇价进行调整。由此产生的折算差额，属于筹建期间的，计
入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费
用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额。
7、外币财务报表的折算方法
以外币为记账本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债及损
益类项目按照合并财务报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目
除“未分配利润”项目外，其他项目按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。由于
折算汇率不同而产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列
示。处置以外币为记账本位币的子公司时，将与相关的外币财务报表折算差额转入处置当期
损益。
8、金融资产和金融负债
（1）金融资产和金融负债的分类
本公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持
有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金额资产四类。
本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其
他金融负债两类。
（2 ）金融工具的确认和后续计量
金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产
或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发
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生的交易费用。但下列情况除外：
① 持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法按摊余成本进行计量；
② 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外：
③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量；
④ 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
（3）金融工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不
存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4 ）金融资产转移的确认和计量
金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金
融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资
产。
本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之
和，与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满
足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产减值
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减
值准备。
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金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
① 发行人或债务人发生严重的财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑦ 其他表明应收款项发生减值的客观证据。
A.持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款以摊余成本计量的金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未
来现金流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值
的，确认减值损失，计入当期损益。单项金额不重大的金融资产，可单独进行减值测试，或
与经单独测试未发生减值的金融资产一起，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损
益。
B.应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。
C.可供出售金融资产减值损失的计量
可供出售金融资产发生减值的，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所
有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金
流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该等资产发生的减值损失，
在以后会计期间不得转回。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
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与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。
9、坏账准备核算方法
（1）坏账的确认标准
①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
② 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
（2 ）坏账准备的计提方法
本公司对坏账损失采用备抵法核算。本公司在对年末应收款项余额逐一分析的基础上，
根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息合理的估计
并按个别认定法计提坏账准备。
10、存货核算方法
（1）存货的分类
存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料（含辅助材料）、产成品、
自制半成品、在产品、委托加工材料、低值易耗品等六大类。
（2 ）存货的计价
存货盘存制度采用永续盘存法。自制或购入并已验收入库的原材料、低值易耗品、库存
商品等按实际成本计价，发出时按移动加权平均法计价，低值易耗品在领用时采用一次性摊
销法核算。
（3）存货跌价准备的计提方法
期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价
格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项
目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净
值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项
的影响。
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售
所必须的估计费用后的价值。
11、长期股权投资核算方法
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（1）长期股权投资的计价
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
B.非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本：
a.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
b.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
c.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
d.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成
本。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其初始投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换
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入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币性资产交
换不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初
始投资成本。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应支付的相关税
费确定。
（2 ）收益确认方法
① 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共
同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采
用成本法核算；本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核
算。
② 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收
益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单
位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价
值。
采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应
分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长
期股权投资的账面价值。
③ 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
12、投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
（2 ）投资性房地产的计价
① 初始计量：本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。
② 后续计量：本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
A. 对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。
B. 对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
（3）投资性房地产的减值准备
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期末，如果投资性房地产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其账面
价值的差额确认为减值损失并计入当期损益。减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、固定资产核算方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固
定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装卸费、
安装费、专业人员服务费等。确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素。与固定资产有关
的后续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，
在发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用直线法计算，并根据各类固定资产的原值、预计使用寿命和预计净残
值（预计净残值率为原值的3～10%）确定折旧率。已计提减值准备的固定资产在计提折旧
时，按照该项固定资产尚可使用年限、预计残值重新计算确定折旧率。已全额计提减值准备
的固定资产，不再计提折旧。现行分类折旧率如下：
资产类别 折旧年限(年) 年折旧率
房屋建筑物 20 4.85%
机器设备 10 9%-9.7%
运输设备 5 18%-19.4%
其他设备 5 18%-19.4%
无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资
产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租
赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的
较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实
际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。
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公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
14、在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑
及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程
在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
15、无形资产核算方法
（1）无形资产的计价、使用寿命和摊销
公司无形资产包括土地使用权和软件等，按照实际成本进行初始计量。无形资产于取得
时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊
销。本公司无形资产具体摊销年限如下：
类 别 摊销年限
土地使用权 50 年
软件 5 年
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与
以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
（2 ）无形资产的减值准备
资产负债表日检查各项无形资产，判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存
在（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大
不利影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）
某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收
回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资
产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
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的账面价值全部转入当期损益。
（3）研究阶段支出和开发阶段支出的划分标准：
①研究阶段支出是指为获得并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查
所发生的支出。
对涉及公司产品的研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择等进行的研究活
动，对公司生产产品所涉及的材料、设备、工序、系统等进行的研究活动，新的或经改进的
材料、设备、产品、工序、系统的试制、设计、评价和最终选择等进行的研究活动，上述研
究活动所发生的支出划入公司内部研究项目的研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
② 开发阶段支出是在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等过程中所发生的开发支出。
③ 公司将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，在此进行生产前或使用前的原
型和模型的设计、建造和测试，以及不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造
和运营等开发活动所发生的支出划入公司内部研究项目的开发阶段支出，该等支出同时满足
下列条件时才确认为无形资产，否则计入当期损益：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源条件支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
16、商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或
者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的
公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成
本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
17、长期待摊费用核算方法
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长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在1 年以上的各项费用。长期待摊费用按
形成时发生的实际成本入账并在费用项目的受益期限内分期平均摊销。不能使以后会计期间
受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
18、资产减值准备确定方法和计提依据
本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定：
资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环
境发生重大变化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，
确认资产减值损失，计入当期损益，计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额
根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额，如果难以对单项资产的可回收金额进
行估计，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
商誉减值的处理：商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，将商誉
的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时，先按
照不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的商誉减值损失。
19、资产组的确定方法
（1）资产组的认定
本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据，并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式
等。
（2 ）资产组的减值
A.本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。
B.本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组
的资产账面价值，通常不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无法确定资产
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组可收回金额的除外。
C.本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净
额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
D.资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。按资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的差额确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组
或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产
的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，并作为各单项资产的减值损
失处理计入当期损益；抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产
的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零，因此而导致的
未能分摊的减值准备，按相关资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进
行分摊。
20、借款费用的核算方法
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢
价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。
借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购