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中青旅半年报
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中青旅控股股份有限公司
2008 年半年度报告
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中青旅控股股份有限公司 2008年半年度报告
目录
一、重要提示……………………………………………………………………………………………………2
二、公司基本情况………………………………………………………………………………………………2
三、股本变动及股东情况………………………………………………………………………………………3
四、董事、监事和高级管理人员………………………………………………………………………………5
五、董事会报告…………………………………………………………………………………………………5
六、重要事项……………………………………………………………………………………………………8
七、财务会计报告……………………………………………………………………………………………11
八、备查文件目录……………………………………………………………………………………………11
1
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中青旅控股股份有限公司 2008年半年度报告
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人张骏、主管会计工作负责人、财务总监焦正军及会计机构负责人、财务部总经理范思
远声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：中青旅控股股份有限公司
公司法定中文名称缩写：中青旅
公司英文名称：CHINA CYTS TOURS HOLDING CO.,LTD.
公司英文名称缩写：CYTS
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：中青旅
公司A股代码：600138
3、 公司注册地址：北京市东城区东直门南大街 5 号
公司办公地址：北京市东城区东直门南大街 5 号中青旅大厦
邮政编码：100007
公司国际互联网网址：www.aoyou.com
公司电子信箱：zqb@aoyou.com
4、 公司法定代表人：张骏
5、 公司董事会秘书：刘广明
电话：010-58158702、58158728
传真：010-58158708
E-mail：zhqb@aoyou.com
联系地址：北京市东城区东直门南大街 5号中青旅大厦
公司证券事务代表：丁重阳
电话：010-58158702、58158728
传真：010-58158708
E-mail：dingchy@aoyou.com
联系地址：北京市东城区东直门南大街 5号中青旅大厦
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：北京市东城区东直门南大街 5 号中青旅大厦 18 层
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度期末增减
本报告期末 上年度期末
（％）
总资产 4,681,456,239.10 4,580,437,277.83 2.21
所有者权益（或股东权益） 1,892,199,237.59 1,872,294,709.26 1.06
每股净资产 4.56 5.86 -22.26
2
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中青旅控股股份有限公司 2008年半年度报告
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 115,250,355.70 110,999,018.92 3.83
利润总额 126,348,964.32 111,274,867.58 13.55
净利润 72,750,445.14 71,022,791.67 2.43
扣除非经常性损益后的净利润 65,475,496.88 68,206,268.47 -4.00
基本每股收益 0.2070 0.2286 -9.45
扣除非经常性损益后的基本
0.1863 0.2195 -15.12
每股收益
稀释每股收益 0.2070 0.2286 -9.45
净资产收益率(%) 3.84 3.99 减少0.15个百分点
经营活动产生的现金流量净额 224,495,561.07 125,882,325.54 78.34
每股经营活动产生的现金流量
0.54 0.39 37.18
净额
2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 10,172.90
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额
11,146,694.03
或定量享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设
3,060,000.00
立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -58,258.31
其他非经常性损益项目 -6,883,660.36
合计 7,274,948.26
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
比例 行 送 比例
数量 公积金转股 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 79,463,158 24.87 19,024,342 -16,048,684 2,975,658 82,438,816 19.85
3、其他内资持股 23,000,000 7.2 -23,000,000 -23,000,000 0
其中:境内非国有法人
23,000,000 7.2 -23,000,000 -23,000,000 0
持股
境内自然人持股
4、外资持股 8,000,000 2.5 -8,000,000 -8,000,000 0
其中：境外法人持股 8,000,000 2.5 -8,000,000 -8,000,000 0
境外自然人持股
有限售条件股份合计 110,463,158 34.57 19,024,342 -47,048,684 -28,024,342 82,438,816 19.85
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 209,036,842 65.43 76,825,658 47,048,684 123,874,342 332,911,184 80.15
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
3
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中青旅控股股份有限公司 2008年半年度报告
4、其他
无限售条件股份合计 209,036,842 65.43 76,825,658 47,048,684 123,874,342 332,911,184 80.15
三、股份总数 319,500,000 100 95,850,000 0 95,850,000 415,350,000 100
股份变动的批准情况:
（1）2008年1月22日, 中国人寿资产管理有限公司等9家有限售条件流通股股东持有的共42,000,000
股限售股于非公开发行 12 个月限售期满后已上市流通。
（2）2008年 2 月18 日，嘉事堂药业股份有限公司、国寿投资控股有限公司持有的共 5,048,684 股限
售股于股改 24 个月限售期满后已上市流通。
（3）2008年 4 月15 日，公司 2007年年度股东大会审议通过了资本公积转增股本方案，以 2007 年末
总股本 319,500,000 股为基数向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转增 95,850,000 股，股本转增方案
于 2008 年5月 9 日实施。
股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响:
由于公司实施资本公积转增后股本总额从 319,500,000 股增加为 415,350,000 股，因此，自 2008
年起公司每股收益、每股净资产等财务指标与以前年度相比计算口径不同。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 102,303户
前十名股东持股情况
持股
报告期内 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 比例 持股总数
增减 件股份数量 的股份数量
(%)
中国青年旅行社总社 国有法人 16.56 68,788,816 15,874,342 68,788,816 0
国寿投资控股有限公司 国有法人 4.73 19,653,947 4,535,526 0 0
中青创益投资管理有限公司 国有法人 3.29 13,650,000 3,150,000 13,650,000 0
中邮核心优选股票型证券
其他 2.89 12,000,000 4,347,050 0 0
投资基金
嘉事堂药业股份有限公司 国有法人 2.35 9,759,881 2,252,280 0 0
中邮核心成长股票型证券
其他 2.17 9,000,000 1,121,052 0 0
投资基金
UBS AG QFII 1.31 5,435,094 -1,747,406 0 0
中国人寿保险股份有限公司
其他 1.25 5,200,000 1,200,000 0 0
－分红－个人分红
兵器财务有限责任公司 国有法人 1.22 5,050,000 1,050,000 0 0
广西壮族自治区青年联合会 其他 1.18 4,913,488 1,133,882 0 0
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件
股东名称 股份种类
股份数量
国寿投资控股有限公司 19,653,947 人民币普通股
中邮核心优选股票型证券投资基金 12,000,000 人民币普通股
嘉事堂药业股份有限公司 9,759,881 人民币普通股
中邮核心成长股票型证券投资基金 9,000,000 人民币普通股
UBS AG 5,435,094 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红 5,200,000 人民币普通股
兵器财务有限责任公司 5,050,000 人民币普通股
广西壮族自治区青年联合会 4,913,488 人民币普通股
华夏行业精选股票型证券投资基金 4,835,285 人民币普通股
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中青旅控股股份有限公司 2008年半年度报告
中国农业银行 4,341,688 人民币普通股
1、中青创益投资管理有限公司为中国青年旅行社总社的控股子公
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 司。2、中邮核心成长股票型证券投资基金与中邮核心优选股票型证
券投资基金均由中邮创业基金管理有限公司管理。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售条
有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件
号 件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
在股权分置改革方案实
施之日起三十六个月内
不上市交易或转让，前述
承诺期满后的二十四个
1. 中国青年旅行社总社 68,788,816 2009年2月16日 -
月内，其通过证券交易所
挂牌交易出售股份的最
低价格为10元/股（遇除
权除息进行相应调整）。
自定向增发实施之日起
2. 中青创益投资管理有限公司 13,650,000 2010年1月22日 -
三十六个月内不得转让。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务 年初持股数 本期增持数量 本期减持数量 期末持股数 变动原因
董事、副总裁、
刘广明 15,280 0 3,800 11,480 二级市场买卖
董事会秘书
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2008 年1月，公司董事胡颖先生因工作变动原因辞去董事职务；
2、2008 年3月，公司独立董事许晓平先生因任期届满原因离任；
3、2008 年3月，公司副总裁赵复成先生因退休原因离任；
4、2008 年4月，公司股东大会选举焦正军先生为公司第四届董事会董事；
5、2008 年4月，公司股东大会选举戴斌先生为公司第四届董事会独立董事。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2008 年．公司开始执行 2008-2012 年发展规划，在“发展决定一切”的价值取向指引下，公司继
续向国际化大型旅游运营商和中国旅行社行业第一品牌的目标迈进。2008 年上半年的诸多不利因素对
公司部分业务板块带来不同程度的影响，但公司以旅行社及旅游相关战略投资为主、兼顾策略投资的
业务架构显示了良好的平衡能力，凭借旅游主业的坚实基础和策略投资的稳健运作，公司仍实现了整
体利润较上年同期稳中略升的成绩，受不利因素的影响程度明显小于行业整体水平。
1、旅行社业务
入境旅游业务基本保持平稳运营，上半年一系列突发事件、奥运价格走高等因素都对常规入境旅
游需求有所抑制，2008年上半年公司本部实现入境游收入 1.52 亿元，较去年同期下降 13%，平均毛利
率 13%。奥运期间公司将进驻国际广播中心（IBC）为 16,000名各国媒体记者提供旅游咨询与服务。
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中青旅控股股份有限公司 2008年半年度报告
今年上半年公司入境旅游业务在组织架构、业务架构等方面也有新的举措：组织架构上成立了中青旅
国际旅游有限公司，完成了入境业务由事业部向子公司的改造；业务架构上初步搭建了以传统业务为
主轴，以网络直客与入境会奖两项创新业务为两翼，互为依托、协调发展的新格局。公司相信这些举
措将为公司把握后奥运时代入境旅游市场先机发挥重要作用。
出境旅游业务继续保持增长，2008年上半年公司本部实现出境游收入 1.63 亿元，较去年同期增
长 3%，平均毛利率 11%。尽管五一黄金周取消、自然灾害等因素在一定程度上抑制了消费者的出境旅
游需求，但由于公司始终坚持的打造特色产品、关注服务细节的经营策略逐步显现成效，出境游业务
的营业收入、毛利率及利润均超过去年同期水平。2008 年上半年，公司成功操作了中国大陆公民赴美
国、台湾地区旅游的首发团，进一步提升了公司的品牌影响力。同时，基于品牌优势的出境游收客渠
道扩张正依托中青旅天津公司、山西国旅等，以多种形式向华北地区逐步展开。
国内旅游业务受到较大不利影响。2008 年上半年国内频发的自然灾害和一系列突发事件严重限制
了公民旅游的可行性及相关目的地的接待能力，公司国内旅游业务收入及利润均有较大程度下降。2008
年上半年公司本部实现国内游收入 4,744 万元，较去年同期下降 29%，平均毛利率 8.8%。面临不利的
市场环境，公司一方面坚持高端市场定位，规避价格战，确保毛利率的稳中有升；另一方面下大力气
开展专列游、自驾游、主题游等创新旅游业务，特别是“东方快车”丝绸之路专列旅游和奥运会火炬
传递部分接待业务的成功组织，取得了较好的市场反响和社会影响。
尽管今年上半年的旅游市场遭遇一些阶段性不利因素的影响，但奥运会的举办对于增强北京对国
内外游客的吸引力仍具有重大的积极意义，奥运场馆、酒店、交通等一系列旅游资源与配套条件的建
设和完善均为旅游业的持续发展构成长期利好。公司预计，在奥运会结束后，中国公民旅游市场有望
快速恢复。
为顺应中国公民旅游市场散客化、个性化的发展趋势，公司在对原相应业务进行整合的基础上成
立了自由行事业部，未来将大力培育自由行业务，使之成为公司旅游主业发展新的发力点；公司机票、
酒店、差旅管理业务取得增长，2008年上半年实现对外业务收入 1.4 亿元，较去年同期增长 1.1亿元；
公司公民旅游营销体系建设继续推进，目前在北京地区销售门店已达到 19 家，异地门店、网站、呼叫
中心建设也在逐步加强；中青旅联盟旅游业务持续推进，联盟组团、机票批发、北京地接等业务较去
年均有大幅提升；公司旅游客运业务持续扩张，目前在北京地区拥有旅游客车已超过 180 辆，多部车
辆承接奥运火炬在北京的传递以及奥运会赞助商服务任务对借助奥运机遇提升公司品牌影响力将发挥
重要作用；公司京外地区旅行社经营整体平稳，2008 年上半年总计实现营业收入 5.2 亿元。
会展旅游业务持续增长，2008 年上半年实现营业收入 1.64亿元，较去年同期增长 78%。2008 年
上半年，中青旅会展公司通过多项大型会议、展览、奖励旅游活动和旗下公关公司增值服务的组织实
施，品牌影响力和盈利能力继续增强；中青旅上海公司、深圳公司业务的快速发展巩固了会展旅游的
全国性业务体系，对公司的利润贡献亦逐步加大。奥运期间，会展公司将承接国内外两家奥运合作伙
伴企业的相关服务接待工作，在取得经济效益的同时还将为公司创造积极的品牌传播效应，是公司长
期坚持品牌战略的可喜收获。
2、旅游相关战略投资业务
乌镇旅游公司发展实现突破。2008年上半年营业收入1.08亿元，净利润3,724万元，东西栅景区
共接待游客110万人次。东栅景区在古镇观光旅游市场继续保持领先优势；西栅景区以其准确的市场
定位和良好的业绩经受住市场考验，在古镇休闲度假和商务旅游市场势拔头筹，上半年收入和游客数
量同比增长均超过70%。公司收入结构日趋理想，西栅景区总体收入首次超过东栅景区，西栅景区酒
店等综合收入首次超过门票收入，这对乌镇景区完成向国际国内一流旅游目的地的战略转型具有重大
意义。商务会议市场成为上半年西栅景区经营亮点，成功接待了中法文化遗产保护论坛、麦肯锡年会
等重要大型会议，创造良好收益的同时也继续提升乌镇的国际知名度。日前，西栅景区被选定为新版
《红楼梦》电视剧的主外景地，未来品牌美誉度和市场影响力的提升更加值得期待。
中青旅山水酒店面临阶段性经营压力，现有开业酒店数为12家，2008年上半年实现营业收入7,553
万元，未达到半年度预算目标。经营情况低于预期的主要原因是约半数酒店尚处于开业初期，业务培
育尚需时日，上半年及奥运前旅游行业的整体景气度下降也对酒店业造成较大影响。另一方面，考虑
到近期经济型酒店整体面临行业过热风险，公司也有意识地放慢发展步伐，夯实管理基础，在投资、
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中青旅控股股份有限公司 2008年半年度报告
设计、工程、经营等环节的标准化建设和执行力建设等方面寻求改进，为未来实现稳健的可持续发展
进行准备和积累。
3、策略性投资业务
风采科技的电脑福利彩票业务稳中有升，西南三省（云、贵、川）上半年电脑福利彩票销量为 22
亿元，风采科技实现营业收入 5,547万元，为公司贡献权益利润 1,950 万元。公司于 2008 年6 月收购
了深圳市创意港投资有限责任公司持有的风采科技 18％的股权，风采科技由此成为公司全资控股子公
司，有利于业务的统筹协调与稳定发展。
中青旅创格及其控股的中青旅海天数码科技有限公司的科技业务发展迅速，自 2007 年7 月获得
H3C 项目的系统集成业务总代理资质以来，业务量大幅增加，2008 年上半年实现营业收入 2.8亿元，
净利润 621万元。
中青旅绿城的房地产业务整体平稳，2008 年上半年在房地产市场整体低迷的情况下仍实现销售收
入 2.52 亿元，为公司贡献权益利润 834 万元。郑州绿城百合公寓、德清桂花城和德清西子百合公寓三
个房地产项目累计销售面积已达 41万平方米，累计销售额 20.5 亿元。
中青旅大厦物业经营情况良好，2008 年上半年实现出租收入 2,130 万元，目前可出租面积已基本
出租完毕。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业情况
单位:元 币种:人民币
营业收 营业成
入比上 本比上
毛利 毛利率比上年同期
分行业 营业收入 营业成本 年同期 年同期
率(%) 增减（%）
增减 增减
（％） （％）
旅游服务收入 1,187,226,704.53 1,086,445,336.37 8.49 20.90 21.94 减少0.79个百分点
酒店业收入 89,502,783.47 23,612,995.15 73.62 52.28 72.90 减少3.15个百分点
产品销售与技术服务收入 334,576,402.90 263,968,753.24 21.10 159.41 283.92 减少25.59个百分点
景区经营收入 107,998,000.19 16,442,115.01 84.78 59.01 73.86 减少1.3个百分点
房地产销售收入 252,089,090.28 202,704,022.04 19.59 13.37 12.12 增加0.9个百分点
房屋租金 22,638,891.96 13,135,855.45 41.98 31.85 51.56 减少7.54个百分点
其他 500,000.00 - - - - -
合 计 1,994,531,873.33 1,606,309,077.26 19.46 34.97 37.03 减少1.21个百分点
说明： （1）旅游服务收入增长主要系合并报表范围增加中青旅国际商务公司业务、会展旅游业务
较去年大幅增长所致，毛利率下降主要系中青旅国际商务公司的机票、酒店预订业务毛利率较低所致。
（2）产品销售与技术服务收入毛利率下降主要系中青旅创格控股的中青旅海天数码科技有限公司
新增的 H3C项目系统集成业务毛利率较低所致。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
北京地区旅游服务 697,420,529.90 37.37
北京地区产品销售与技术服务 334,576,402.90 159.41
北京地区 北京地区酒店业 9,757,808.94 154.46
北京地区房租 22,119,648.44 32.85
北京地区其他 500,000.00 -
香港及境外旅游服务 47,197,345.40 81.61
香港及境外地区
香港及境外房租 519,243.52 -
国内其他地区 国内其他地区旅游服务 473,201,409.23 0.36
国内其他地区酒店业 79,744,974.53 45.14
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中青旅控股股份有限公司 2008年半年度报告
国内其他地区景区经营 107,998,000.19 59.01
国内其他地区房地产销售 252,089,090.28 13.37
合 计 2,025,124,453.33 34.93
内部抵消 30,592,580.00 32.15
总 计 1,994,531,873.33 34.97
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司 2007 年通过非公开发行募集资金 51,787.24 万元，已累计使用 27,336.86 万元，其中本年度
已使用 3,717.46 万元，尚未使用 24,450.38万元。2008 年7 月21 日，公司2008 年第二次临时股东
大会审议同意将不超过 2.4 亿元额度的尚未使用募集资金暂时用于补充流动资金，期限自股东大会审
议批准之日起不超过半年。
2、募集资金承诺项目
单位:万元 币种:人民币
拟投入 是否变 是否符合
承诺项目名称 实际投入金额 产生收益情况
金额 更项目 计划进度
公司高标经济型酒店于2008 年开业新
高标经济型酒店 41,500 否 20,256.41 店1家，累计已开业12家，上半年实现 是
营业收入7,553万元。
会展旅游业务2008年上半年实现营业
会展旅游业务 1,800 否 1,800 是
收入1.64亿元。
旅游批发业务2007年成立联盟旅游公
旅游批发业务 5,000 否 2,300 司和中青旅天津公司，2008 年上半年实 是
现营业收入超过2,000万元。
公司2008年新签约旅游客车115辆，处
购置旅游用车 3,500 否 2,980.45 是
于陆续付款和交车阶段。
合计 51,800 / 27,336.86 / /
3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)报告期实施的资本公积转增股本方案执行情况
2008年 5月9 日，公司实施了 2007 年度资本公积转增股本方案，以 2007年末总股本 31,950 万
股为基数，向全体股东每 10 股转增3 股，转增后公司总股本变更为 41,535 万元。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
2008年 6 月，北京中青旅创格科技有限公司以 4,355 万元的价格收购了深圳市创意港投资有限责
任公司持有的北京中青旅风采科技有限公司 18％的股权，该资产的帐面价值为 2,763 万元，溢价部分
计入商誉。
(四)重大关联交易
非经营性关联债权债务往来
单位:万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
中青创益投资管理有限公司 母公司的控股子公司 0 0 3,400 3,400
合计 0 0 3,400 3,400
8
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中青旅控股股份有限公司 2008年半年度报告
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 25,000
报告期末对子公司担保余额合计 25,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 25,000
担保总额占公司净资产的比例 13.2%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
截至 2008 年6 月30 日，公司对控股子公司提供担保额度累计为 25,000万元，其中北京中青旅创
格科技有限公司 20,000万元，北京中青旅海天数码科技有限公司 5,000 万元。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项：中国青年旅行社总社承诺在股
改方案实施之日（2006年 2 月16 日）起三十六个月内不上市交易或转让，前述承诺期满后的二十四
个月内，其通过证券交易所挂牌交易出售股份的最低价格为 10 元/股（遇除权除息进行相应调整）。
(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
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中青旅控股股份有限公司 2008年半年度报告
1、证券投资情况
单位:元 币种:人民币
序
证券代码 简称 期末持有数量（股） 初始投资金额 期末账面值 会计核算科目
号
1 2626.HK 湖南有色 7,500,000 26,565,193.83 13,055,674.50 可供出售金融资产
2 900948 伊泰B 1,326,619 51,865,328.48 54,823,959.61 可供出售金融资产
合计 － 78,430,522.31 67,879,634.11 －
公司可供出售金融资产为公司全资子公司中国青年旅行社（香港）有限公司持有的证券投资。
(十三)信息披露索引
事项 刊载的报刊及版面 刊载日期 刊载的互联网网站
中国证券报A20版
临2008-001:董事会决议公告 2008年1 月9 日 www.sse.com.cn
上海证券报D9 版
中国证券报A20版
临2008-002:召开2008年第一次临时股东大会的公告 2008年1 月9 日 www.sse.com.cn
上海证券报D9 版
中国证券报A20版
临2008-003:2007年度业绩预增公告 2008年1 月9 日 www.sse.com.cn
上海证券报D9 版
中国证券报A04版
临2008-004:有限售条件的流通股上市公告 2008年1 月15 日 www.sse.com.cn
上海证券报D22版
临2008-005:关于召开2008年第一次临时股东大会的 中国证券报B08版
2008年1 月21 日 www.sse.com.cn
二次通知 上海证券报D56版
中国证券报D008版
临2008-006:关于董事辞职的公告 2008年1 月22 日 www.sse.com.cn
上海证券报D14版
中国证券报C005版
临2008-007:2008年第一次临时股东大会决议公告 2008年1 月25 日 www.sse.com.cn
上海证券报17 版
中国证券报D044版
临2008-008:有售条件的流通股上市公告 2008年2 月4 日 www.sse.com.cn
上海证券报D16版
中国证券报D008版
临2008-009:监事会决议公告 2008年2 月29 日 www.sse.com.cn
上海证券报D16版
中国证券报D008版
临2008-010:关于为控股子公司提供担保的公告 2008年2 月29 日 www.sse.com.cn
上海证券报D16版
中国证券报D024版
2007年度报告摘要 2008年3 月19 日 www.sse.com.cn
上海证券报D14版
临2008-011:董事会决议公告、独立董事提名人声明、 中国证券报D024版
2008年3 月19 日 www.sse.com.cn
独立董事候选人声明 上海证券报D14版
中国证券报D024版
临2008-012:监事会决议公告 2008年3 月19 日 www.sse.com.cn
上海证券报D14版
中国证券报D024版
临2008-013:召开2007年度股东大会的公告 2008年3 月19 日 www.sse.com.cn
上海证券报D14版
中国证券报D005版
临2008-014:2007年度股东大会决议公告 2008年4 月15 日 www.sse.com.cn
上海证券报D24版
中国证券报D019版
2008年第一季度报告 2008年4 月28 日 www.sse.com.cn
上海证券报A30版
中国证券报D008版
临2008-015:2007年度资本公积转增股本实施公告 2008年4 月30 日 www.sse.com.cn
上海证券报A32版
中国证券报D005版
临2008-016:向四川地震灾区捐款的公告 2008年5 月20 日 www.sse.com.cn
上海证券报D9 版
中国证券报D009版
临2008-017:股票交易异常波动公告 2008年6 月17 日 www.sse.com.cn
上海证券报D8 版
中国证券报B05版
临2008-018: 股票交易异常波动公告 2008年6 月24 日 www.sse.com.cn
上海证券报D22版
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中青旅控股股份有限公司 2008年半年度报告
七、财务会计报告（附后）
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本
2、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签署并盖章的公司本年度财务报表
3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件及公告的正本
中青旅控股股份有限公司
董事长： 张 骏
2008年 8月15 日
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中青旅控股股份有限公司 2008年半年度报告
中青旅控股股份有限公司
2008年中期财务报表附注
（除特别说明，以人民币元表述）
一、公司基本情况
中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字
[1997]60号《关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复》，由中国青年旅行社总社作为主发
起人，采用社会募集方式设立的股份有限公司。公司于1997年 11月在上海证券交易所上网发行 6000万股
普通股，发行后注册资本 16,000万元人民币。
1998年8月31日，公司临时股东大会审议通过了 1998年中期资本公积转增股本方案，以总股本16,000
万股为基数，向全体股东每 10股转增5股，股本变更为 24,000万股。
1999年 7月，公司更名为中青旅控股股份有限公司。
2000年 2月 26日，经公司第一次临时股东大会通过，以 1999年年末股本总额 24,000万股为基数，
按每 10股配售 3股的比例向全体股东配售的决议。其中：法人股东全额放弃，社会股东以现金足额认购计
2,700万股。该方案经中国证监会证监公司字(2000)50号文批准，实际配股价 12元，扣除配股费用后实际
募集资金 314,061,602.32元，公司配股后股本为 26,700万元。
2006年 1月 23日，经公司股权分置改革相关股东会议审议通过，中青旅全体非流通股股东为其持有
的非流通股获得流通权，向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体流通股东以送股的方式履行
对价安排，流通股股东每 10股获得 3.0股，非流通股东由此获得所持原非流通股份的上市流通权。
2007年 1月 17日，根据 2006年第一次临时股东大会会议决议和证监字（2006）172号文，公司非公
开向特定的十名投资者发行新股5250万股，发行价格为10.05元/股，扣除发行费用后共募集资金51,787.24
万元。发行新股后公司注册资本变更为 31,950万元。
2008年 5月9日，公司 2007年年度股东大会通过以 31,950万股为基数、每 10股转增3股的转增方
案，转增后公司注册资金变更为 41,535万元。
公司经营范围：入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业务；省际旅游客运；保险兼业代理；陈新
闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的互联网信息服务；从事旅游、高科技、风险投资、证
券行业的投资；旅游景点、项目、基础设施的建设及配套开发；航空客运销售代理业务；汽车租赁；电子
产品、通信设备开发、销售；旅游商品的零售和系统内的批发；与以上业务相关的信息服务；物业管理；
宾馆投资管理；承办国内会议及商品展览；汽车出租。
二、重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
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中青旅控股股份有限公司 2008年半年度报告
公司 2006年12月 31日前执行企业会计准则和《企业会计制度》。自 2007年 1月 1日起本公司执行
财政部颁发的新会计准则，即：《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则。
3、会计期间
采用公历年度，即自 1月 1日起至 12月31日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、会计计量属性
公司一般会计计量采用历史成本，在保证所确定的会计要素能够取得并可靠计量的前提下，可以选择
重置成本、可变现净值、现值、公允价值作为计量属性。
6、现金等价物的确定标准
公司以持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7、外币业务核算方法
（1）外币交易
对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的期末余额，外币
货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币
性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
（2）外币财务报表的折算
A、 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
B 、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
C 、按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
D、现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金
流量表中单独列示。
8、金融工具的确认和计量
（1）分类：金融工具分为下列五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融
负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产，公司将持有的公允价值能够可靠计量的上市公司股票、基金指定为可供出售金
融资产；
E、其他金融负债。
（2）初始确认和后续计量
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中青旅控股股份有限公司 2008年半年度报告
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确
认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，
单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值
变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含
已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊
余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股
利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本
公积）。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
B、金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
D、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的
其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格
相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
（4）金融资产减值的处理
期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未
来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有
至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定
比例计算确定减值损失，计提减值准备。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌，则按其公允价值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提减值准备。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既
无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股
东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。
（2）坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。
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（3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金
流量情况等相关信息合理的估计。
（4）坏账准备的计提方法及计提比例：
A、对于单项金额重大的应收账款，进行单独测试，有客观证据表明其发生减值的，根据测试结果计提
坏帐准备。 对于经单独测试未减值及未经测试的应收帐款，划分为信用期内、超出信用期 6个月、超出信
用期 6-12个月以及超出信用期 12个月以上四类风险特征组合，按照资产负债表日余额的 0％、25％、50
％、及 100％四类比例计提坏帐准备。
B、对于其他应收款，均进行单独测试，有客观证据表明其发生减值的，根据测试结果计提坏帐准备，
不再划分信用组合类别计提坏帐准备。
10、存货核算方法
（1）存货分为原材料、低值易耗品、库存商品、开发成本、已完工开发产品等。
（2）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货
成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照
投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（4）低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。
（5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货
跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，
该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可
变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存
货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于
数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
11、长期股权投资的核算
（1）长期股权投资计价
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合
并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
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②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投
资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非
货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》
确定。
（2）长期股权投资收益的确认：
A、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投资单位实施
控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
B、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按应享有的部分确认为当期投
资收益；采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利
润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资损益。采用权益法确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期
股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承
担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担
额后，恢复确认收益分享额。
C、处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差额确认为当期投资损益。采
用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
A、长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原
因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回
金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提，
不予转回。
B、长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于账面价值的差额，计提长
期投资减值准备。
12、投资性房地产
（1）种类:分房屋建筑物和土地使用权。
（2）初始计量：投资性房地产按照下列规定确定其成本进行初始计量。
A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
B、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
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C、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（3）后续计量
原则上对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，但对具备下列条件的投资性房地产，谨慎选择采
用公允价值模式进行后续计量：
A、投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
B、公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房
地产的公允价值作出合理的估计。
报告期内,公司无采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产。
（4）折旧或摊销
采用成本模式计量的投资性房地产，采用直线法计提折旧或进行摊销。采用公允价值模式计量的投资
性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公
允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
（5）减值的处理
公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按
单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
13、固定资产的核算
（1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产：
A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
B、使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他设备等
（3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的
除外。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计
准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号
——企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。
（4）固定资产的折旧方法：
采用直线法计提折旧：按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预计净残值率 3%)计提
折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去
累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。固定资产分类及折旧率如
下：
类 别 预计使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑 15--50 3 6.47—1.94
机器设备 4--18 3 24.25--5.39
运输设备 6--12 3 16.17--8.08
其他设备 2--14 3 24.25--6.93
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（5）固定资产减值的处理：
年末公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账
面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。固定资产减值准备
一经计提，不予转回。
14、在建工程的核算
当所建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资产。如尚未办理竣工决算的,
应当自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
待办理竣工决算手续后再作调整。
在建工程减值准备的确认：在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开工；或所建项目无论在性
能上、技术上已经落后，给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生
减值的情形发生时则计提在建工程减值准备。
15、无形资产的核算
（1）无形资产的计价
无形资产按照成本进行初始计量。
A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。
B、自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，
对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
C、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
D、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计
准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 16 号
——政府补助》和《企业会计准则第20 号——企业合并》确定。
（2）无形资产的摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
（3）无形资产减值的处理
年末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回金额
低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，不予转回。
16、借款费用资本化的核算
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。企业
发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成
本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定
可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，
于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、股份支付的种类及权益工具公允价值的确定方法，确认可行权权益工具最佳估计的依据。
（1）股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指企业为
获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务
承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值；对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
18、政府补助
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
A、企业能够满足政府补助所附条件。
B、企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当
期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
19、收入的确认方法
（1）销售商品：销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
C、收入的金额能够可靠地计量。
D、相关的经济利益很可能流入企业。
E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
旅行社组织境外旅游者到国内旅游，以旅行团队离境确认收入实现；组织国内旅游者到境外旅游或国
内旅游，以旅行团旅行返回时确认收入实现；
一般企业以产品（商品）已经发出或劳务已经提供，产品的所有权、风险和报酬已转移给买方，并收
到货款或取得索取价款的凭据时，确认收入实现；
房地产业务的营业收入在满足以下条件的情况下采用完工百分比法确认：①有建造合同并且合同是不
可取消的；②买方累计付款超过销售价格的一定比例（一般为 50%）；③其余应收款项能够收回；④开发
项目的完成程度能可靠地确定。
转让、销售商品房，在商品房移交后，将结算账单提交买方并得到认可时确认收入。
（2）提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
（3）让渡资产使用权：让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入企业。
B、收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、递延所得税资产
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公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异
的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或
资产），按照税法规定计算预期应交纳（或返还）的所得税金额。
21、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账
面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、
负债，按其账面价值计量。
（2）非同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的公允价值确定。对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并
成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企
业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整盈余公积和未分配利润。
三、税项
1、增值税：按销售收入的 17%计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后
的差额计算纳税。
2、营业税：按营业收入、销售收入扣除成本后余额的 3%、5%计提并缴纳。
3、城市维护建设税：按应纳增值税额、营业税额的 1%、5%、7%计提并缴纳。
4、教育费附加：按应纳增值税额、营业税额的 3%计提并缴纳。
5、所得税：
（1）公司为北京市科学技术委员会批准确认的高新技术企业，享受高新技术企业税收的优惠政策，2007
年之前所得税按 15%的税率计征。国家税务总局国税发[2008]17 号《关于企业所得税预缴问题的通知》规
定，2008年 1月 1日之前已经被认定为高新技术企业的，在按照新税法有关规定重新认定之前，暂按 25%
的税率预缴企业所得税。公司本部、北京中青旅风采科技有限公司、北京中青旅创格科技有限公司属于此
类情况，目前暂按 25％的税率预缴企业所得税。
（2）公司的控股子公司所得税率如下：
序 号 控股子公司名称 所得税率
1 中青旅江苏国际旅行社有限公司 25%
2 浙江省中青国际旅游有限公司 25%
3 北京中青旅创格科技有限公司 15%
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序 号 控股子公司名称 所得税率
4 中国青年旅行社（香港）有限公司 17.5%
5 广西中青旅旅行社有限公司 25%
6 桂林帝苑酒店有限公司 25%
7 中青旅广州国际旅行社有限公司 25%
8 浙江中青旅绿城投资置业有限公司 25%
9 中青旅新疆国际旅行社有限公司 25%
10 北京中青旅翠湖湿地公园有限公司 25%
11 中青旅山水酒店投资管理有限公司 18%
12 北京中青旅风采科技有限公司 15%
13 中青旅上海国际旅行社有限公司 18%
14 山西旅游发展有限公司 25%
15 桐乡市乌镇旅游开发有限公司 25%
16 中青旅（北京）国际会议展览有限公司 25%
17 中青旅天津国际旅行社有限公司 25%
四、控股子企业及合营企业
（一）控股子公司
1、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
注册资本 投资额 表决权比例 持股 是否
企业名称 注册地 经营范围
（万元） （万元） （%） 比例（%） 合并
旅游及房地产项目的投资咨询;旅游
浙江中青旅绿城投资置业有
杭州 20,000 10,200 度假区的投资咨询;实业投资;建筑材 51 51 是
限公司
料、工艺美术品的销售
北京中青旅翠湖湿地公园有
北京 10,000 5,500 公园建设、经营 55 55 是
限公司
中青旅山水酒店投资管理有
深圳 10,000 9,600 兴办实业、酒店管理 51 51 是
限公司
北京中青旅创格科技有限公 技术开发、转让、咨询等服务；产品
北京 5,500 4,400 100 80 是
司 销售。
出境、入境、国内旅游业务，旅游业
广西中青旅旅行社有限公司 桂林 1,200 867 100 80 是
咨询服务、航空客运销售代理业务等
中国青年旅行社（香港）有 出境、入境、国内旅游业务，旅游业
香港 600 万港元 1,370 100 100 是
限公司 咨询服务、航空客运销售代理业务等
中青旅新疆国际旅行社有限 乌鲁 出境、入境、国内旅游业务，旅游业
500 255 51 51 是
责任公司 木齐 咨询服务、航空客运销售代理业务等
中青旅江苏国际旅行社有限 南京 200 102 出境、入境、国内旅游业务，旅游业 51 51 是
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注册资本 投资额 表决权比例 持股 是否
企业名称 注册地 经营范围
（万元） （万元） （%） 比例（%） 合并
公司 咨询服务、航空客运销售代理业务等
中青旅广州国际旅行社有限 出境、入境、国内旅游业务，旅游业
广州 300 180 60 60 是
公司 咨询服务、航空客运销售代理业务等
客房、正餐、酒吧、健身房、游泳池、
桂林帝苑酒店有限公司 桂林 7,000 5,600 80 80 是
卡拉 OK等
旅游投资、开发；旅游产品销售、旅
山西旅游发展有限公司 太原 5000 2,950 59 59 是
游信息咨询、宾馆管理、物业管理
中青旅上海国际旅行社有限
上海 10,000 8,000 出境、入境、国内旅游业务 100 80 是
公司
浙江省中青国际旅游有限公 出境、入境、国内旅游业务，旅游业
杭州 500 255 51 51 是
司 咨询服务、航空客运销售代理业务等
桐乡市乌镇旅游开发有限公 景区经营、酒店经营、产品生产与销
桐乡 25,000 35,500 60 60 是
司 售
中青旅（北京）国际会议展
北京 2,200 1,804 出境国内旅游、会议展览 82 82 是
览有限公司
中青旅国际旅游有限公司 北京 14,554 14,554 入境旅游业务 100 40 是
中青旅天津国际旅行社有限 出境、入境、国内旅游业务，旅游业
天津 1,000 1,000 100 100 是
公司 咨询服务、航空客运销售代理业务等
注：表决权比例与持股比例不同，均系公司通过其他子公司间接持股所致，详见注释四－4交叉持股
情况。
2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
注册 注册资本 投资额 经营 表决权 持股比例 是否
企业名称
地 （万元） （万元） 范围 比例（%） （%） 合并
北京中青旅风采科技有限公司 北京 3,500 7,806 技术服务 100 82 是
注：同一控制的实际控制人为中国青年旅行社总社。
3、外币报表折算
报告期涉及外币报表折算的港币汇率为：资产负债项目 0.879、利润表项目 0.907、权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算，外币报表折算差额计入合并报表外币报表折算差
额科目。
4、交叉持股情况
截至 2008年6月 30日，北京中青旅创格科技有限公司持有广西中青旅旅行社有限公司 20%股权、持
有中青旅上海国际旅行社有限公司 20%的股权、持有北京中青旅风采科技有限公司 18％股权；广西中青旅
旅行社有限公司持有北京中青旅创格科技有限公司 20%股权；中国青年旅行社（香港）有限公司持有中青
旅国际旅游有限公司 60％股权。
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（二）重要子公司少数股东权益情况
股权
子公司名称 少数股东权益 少数股东损益
比例%
桐乡市乌镇旅游开发有限公司 60.00 259,418,057.43 14,897,977.74
浙江中青旅绿城投资置业有限公司 51.00 128,416,928.21 8,018,741.96
五、合并财务报表项目注释
（一）货币资金
项 目 期末余额 年初余额
现金 7,236,254.56 5,166,200.43
银行存款 404,295,488.77 366,837,328.96
其他货币资金 21,533,159.23 25,317,246.33
合 计 433,064,902.56 397,320,775.72
注：1、货币资金期末余额中无抵押冻结等使用受限、有潜在回收风险的款项。
2、其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金。
（二）应收账款
1、按单项金额重大程度分类：
期末余额 年初余额
项 目 比例 计提比 比例 计提比
金额 坏账准备 金额 坏账准备
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
单项金额不重大但组
44,559,145.60 12.79% 55.75% 24,840,225.70 44,965,548.18 12.79% 61.30% 27,562,460.59
合信用风险较大
其他不重大 303,842,931.99 87.21% 306,732,325.11 87.21% - -
合 计 348,402,077.59 100.00% 7.13% 24,840,225.70 351,697,873.29 100.00% 7.84% 27,562,460.59
2、账龄分析：
期末数 年初数
账 龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 324,813,185.99 93.23% 5,242,563.50 325,373,013.64 92.51% 7,336,594.22
1-2年 18,247,352.60 5.24% 14,256,123.20 19,798,647.35 5.63% 13,699,654.07
2-3年 2,536,214.50 0.73% 2,536,214.50 2,678,450.74 0.76% 2,678,450.74
3 年以上 2,805,324.50 0.81% 2,805,324.50 3,847,761.56 1.10% 3,847,761.56
合 计 348,402,077.59 100.00% 24,840,225.70 351,697,873.29 100.00% 27,562,460.59
注：1、应收账款期末余额中无持本公司 5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款；
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2、应收账款期末余额中无应收关联方款项；
3、应收账款期末余额前五名欠款合计 3,058万元，占应收账款总额 8.78%。
（三）预付账款
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 254,309,952.88 99.52% 241,058,421.73 99.36%
1-2年 982,542.00 0.38% 1,260,143.54 0.52%
2-3年 251,009.21 0.10% 251,009.21 0.10%
3年以上 52,096.00 0.02%
合 计 255,543,504.09 100.00% 242,621,670.48 100.00%
注：预付账款期末余额中无持本公司 5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。
（四）其他应收款
1、按单项金额重大程度分类：
期末余额 年初余额
项 目 比例 计提比 比例 计提比
金额 坏账准备 金额 坏账准备
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大 69,876,957.60 38.65% 68,876,957.60 39.63%
单项金额不重
大但组合信用 36,649,705.73 20.27% 17.56% 6,434,529.26 31,961,020.80 18.39% 23.33% 7,456,040.17
风险较大
其他不重大 74,267,261.38 41.08% 72,980,468.33 41.98% - -
合 计 180,793,924.71 100.00% 3.56% 6,434,529.26 173,818,446.73 100.00% 4.29% 7,456,040.17
2、账龄分析：
期末数 年初数
账 龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 156,063,648.82 86.32% 2,979,857.46 143,665,271.95 82.65% 2,929,461.50
1-2年 23,002,456.39 12.72% 1,923,540.50 27,805,256.83 16.00% 2,178,660.72
2-3年 802,563.50 0.44% 605,875.30 725,480.00 0.42% 725,480.00
3年以上 925,256.00 0.51% 925,256.00 1,622,437.95 0.93% 1,622,437.95
合 计 180,793,924.71 100.00% 6,434,529.26 173,818,446.73 100.00% 7,456,040.17
3、单项金额重大的：
坏账准备
单位名称 账龄 金额 计提理由
计提比例(%)
德清绿城西子房地产开发有限公司 信用期以内 69,876,957.60 0% 未减值
合 计 69,876,957.60
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注：1、其他应收款本期期末余额中无持本公司 5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款；
2、其他应收款前五名欠款合计为 10,910万元，占其他应收款期末余额的 60%,其中应收德清绿城西子
房地产开发有限公司 6,987万元，性质为该公司各股东按股权比例为该公司提供的资金支持。
（五）存货
期末余额 年初余额
项 目
存货原值 存货跌价准备 存货原值 存货跌价准备
原材料 7,697,251.23 6,037,806.25
库存商品 140,247,855.65 4,324,554.56 118,619,076.15 4,324,554.56
开发成本 698,977,312.20 767,228,741.36
低值易耗品 4,854,263.30 4,271,851.31
合 计 851,776,682.38 4,324,554.56 896,157,475.07 4,324,554.56
存货净值 847,452,127.82 891,832,920.51
其中：房地产开发成本明细：
预计总投
首期竣工 预计全部 年初余额 期末余额
项目名称 开工时间 资
时间 竣工时间 (元） （元）
（万元）
2004年 2007年 2009年 12
德清桂花城 12月 12月 月 100,000 421,053,446.54 234,116,815.14
郑州绿城 2005年 6 2007年 4 2009年 12
百合公寓 月 月 月 115,000 346,175,294.82 464,860,497.06
合 计 215,000 767,228,741.36 698,977,312.20
（六）可供出售金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值
股票投资 67,879,634.11 104,611,567.02
合 计 67,879,634.11 104,611,567.02
期末可供出售金融资产明细：
股票名称 持有数量 投资成本 期末公允价值
湖南有色 7,500,000 26,565,193.83 13,055,674.50
伊泰 B 1,326,619 51,865,328.48 54,823,959.61
合 计 78,430,522.31 67,879,634.11
注：可供出售金融资产本报告期因公允价值变动及出售导致资本公积变动数为－46,455,865.02元。
（七）长期股权投资
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年初余额 期末余额
项 目 本期增加 本期减少
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
合营企业投资 11,802,255.06 1,213,734.92 13,015,989.98
联营企业投资
其他股权投资 10,732,264.73 10,732,264.73
合 计 22,534,519.79 1,213,734.92 23,748,254.71
1、 长期股权投资明细情况如下：
持股 比 分回
被投资单位 初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
例 红利
成本法核算
北京博大高科技发展公
773,798.61 773,798.61 773,798.61
司
北京大名星度假村有限
451,869.55 451,869.55 451,869.55
公司
北京中青旅创格积水医
15.00% 9,506,596.57 9,506,596.57 9,506,596.57
疗科技有限公司
权益法核算
德清绿城西子房地产开
50% 10,873,826.99 11,802,255.06 1,213,734.92 13,015,989.98
发有限公司
合 计 21,606,091.72 22,534,519.79 1,213,734.92 23,748,254.71
2、期末长期股权投资不存在减值现象。
（八）投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计
269,738,616.06 269,738,616.06
1.房屋、建筑物
170,389,885.07 170,389,885.07
2.土地使用权
99,348,730.99 99,348,730.99
二、累计折旧和累计摊销合计
14,467,341.38 3,202,587.27 - 17,669,928.65
1.房屋、建筑物
11,781,659.65 1,944,582.30 13,726,241.95
2.土地使用权
2,685,681.73 1,258,004.97 3,943,686.70
三、账面价值合计
255,271,274.68 252,068,687.41
1.房屋、建筑物
158,608,225.42 156,663,643.12
2.土地使用权
96,663,049.26 95,405,044.29
注:期末投资性房地产不存在减值现象。
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（九）固定资产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 1,529,183,246.65 218,581,546.92 14,752,119.60 1,733,012,673.97
房屋建筑物 1,254,021,070.22 169,837,594.12 1,423,858,664.34
机器设备 71,211,008.10 10,325,125.00 876,201.30 80,659,931.80
运输设备 125,292,192.93 36,292,502.28 9,621,235.30 151,963,459.91
其他设备 78,658,975.40 2,126,325.52 4,254,683.00 76,530,617.92
二、累计折旧合计 236,304,901.52 62,966,478.25 6,967,198.16 292,304,181.61
房屋建筑物 131,660,082.08 38,452,362.35 170,112,444.43
机器设备 40,814,891.42 5,012,536.00 421,526.36 45,405,901.06
运输设备 48,533,371.62 13,245,214.30 4,524,235.60 57,254,350.32
其他设备 15,296,556.40 6,256,365.60 2,021,436.20 19,531,485.80
三、固定资产减值准备 133,157.98 - - 133,157.98
其中：运输设备 133,157.98 133,157.98
四、固定资产账面价值合计 1,292,745,187.15 1,440,575,334.38
房屋建筑物 1,122,360,988.14 1,253,746,219.91
机器设备 30,396,116.68 35,254,030.74
运输设备 76,625,663.33 94,575,951.61
其他设备 63,362,419.00 56,999,132.12
注：1、固定资产本期增加主要系山水酒店新开业酒店在建工程转固；
2、本期在建工程转固 170,042,897.12元；
（十）在建工程
本期其他 工程进度
工程名称 年初数 本期增加 本期转固 期末数 资金来源
减少 （%）
山水酒店装修工程 自筹及募集资
91,155,154.34 81,898,789.99 169,837,594.12 3,216,350.21
金
古镇保护与旅游开发
99,581,780.59 27,719,698.18 127,301,478.77 自筹及借款 80%
二期工程
湿地公园建设工程 65,088,319.42 65,088,319.42 自筹资金
商 铺 20,670,514.00 1,967,789.48 22,638,303.48 自筹资金 -
零星工程等 13,562,660.24 848,720.77 205,303.00 14,206,078.01 自筹资金
合 计 290,058,428.59 112,434,998.42 170,042,897.12 0.00 232,450,529.89
注： 在建工程期末无减值情形发生。
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（十一）无形资产
项 目 年初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数
中青旅大厦土地使用权 143,052,249.28 1,504,536.20 141,547,713.08
乌镇景区土地使用权 347,781,584.26 15,649,816.81 4,776,594.22 358,654,806.85
彩票服务经营权 29,434,151.65 2,511,823.38 26,922,328.27
其他技术软件类资产 2,050,950.22 560,280.00 598,980.64 2,012,249.58
合 计 522,318,935.41 16,210,096.81 9,391,934.44 0.00 529,137,097.78
注：无形资产期末无减值情形发生。
（十二）商誉
被投资单位名称 期末数 年初数
中青旅山水酒店投资管理有限公司 32,812,772.89 32,812,772.89
德清县绿城中田房地产开发有限公司 1,713,975.98 1,713,975.98
桐乡市乌镇旅游开发有限公司 9,857,551.55 9,857,551.55
北京中青旅风采科技有限公司 27,634,550.01
合 计 72,018,850.43 44,384,300.42
注：2008年6 月，北京中青旅创格科技有限公司以4,355 万元的价格收购了深圳市创意港投资有限责
任公司持有的北京中青旅风采科技有限公司 18％的股权，公司按4,355 万元高于北京中青旅风采科技有限
公司 18％股权享有的可辨认净资产公允价值的部分计入商誉，可辨认净资产的公允价值按北京中青旅风采
科技有限公司 2008年 5月 31日账面价值确认。
（十三）长期待摊费用
项 目 年初数 本期增加数 本期摊销数 期末数
装修费 4,878,232.79 2,578,677.50 725,365.30 6,731,544.99
销售代理广告费 1,105,820.84 254,365.00 350,253.30 1,009,932.54
其他 527,223.22 150,977.71 80,175.50 598,025.43
合 计 6,511,276.85 2,984,020.21 1,155,794.10 8,339,502.96
（十四）递延所得税资产
期末余额 年初余额
项 目
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 28,678,849.95 4,720,542.53 27,060,823.99 4,194,427.72
固定资产减值损失 133,157.98 19,973.70 133,157.98 19,973.70
存货跌价准备 4,324,554.56 648,683.18 4,324,554.56 648,683.18
合 计 33,136,562.49 5,389,199.41 31,518,536.53 4,863,084.60
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（十五）其他非流动资产
项 目 期末数 年初数
旅游局保证金 12,900,000.00 12,900,000.00
航空公司保证金 2,500,000.00 1,460,000.00
其他 144,985.78 192,335.60
合 计 15,544,985.78 14,552,335.60
（十六）资产减值准备
本期减少额
项 目 年初账面余额 本期增加额 期末