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ST中福: 2008年半年度财务报告
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2 008 年半年度财务报表
2008 年半年度财务报表
福建中福实业股份有限公司
2008 年半年度财务报告
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2008 年半年度财务报表
2008 年半年度财务报表
审 计 报 告
利安达审字[2008]第 1162 号
福建中福实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建中福实业股份有限公司（以下简称“中福股份”）财务报表，
包括 2008年 6 月 30 日的资产负债表及合并资产负债表、2008 年 1-6月的利润表及合并利
润表、现金流量表及合并现金流量表，股东权益变动表及合并股东权益变动表以及合并财
务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是中福股份管理层的责任。这种责任包括：（1）
设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计
程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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2008 年半年度财务报表
三、审计意见
我们认为，中福股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公
允反映了中福股份2008年6月30日的财务状况以及2008年1-6月的经营成果和现金流量。
利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师 楚三平
有限责任公司
中国注册会计师 凌运良
中国·北京 二○○八年八月十二日
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2008 年半年度财务报表
2008 年半年度财务报表
合并资产负债表
2008 年 6 月30 日
编制单位：福建中福实业股份有限公司 单位：人民币元
2008 年6 月30 日 2007 年 12 月31 日
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 七.1 69,605,601.15 10,360,891.99 42,100,430.17 41,164,431.59
交易性金融资产 七.2 7,360,536.50
应收票据 5,522,297.60 416,210.20
应收账款 七.3 39,114,155.87 6,707,417.70 31,531.20
其他应收款 七.4 32,089,465.12 2,147,778.60 87,109,413.42 159,280,884.17
预付款项 七.5 45,966,695.69 663,990.00 359,497.80 330,000.00
应收利息
应收股利
存货 七.6 411,415,492.99 4,549,301.12 46,255,267.75 1,300,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 611,074,244.92 24,845,589.61 175,856,140.34 202,075,315.76
非流动资产
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七.7 344,768,080.70
投资性房地产 七.8 152,273,017.01 152,273,017.01
固定资产 七.9 88,841,894.78 11,898,884.76 708,930.52 681,229.35
工程物资
在建工程 七.10 394,250.00 394,250.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七.11 9,781,046.17
开发支出
商誉
长期待摊费用 七.12 2,342,188.32
递延所得税资产 333,065.67
其他非流动资产
非流动资产合计 253,965,461.95 509,334,232.47 708,930.52 681,229.35
资产总计 865,039,706.87 534,179,822.08 176,565,070.86 202,756,545.11
单位负责人： 刘平山 财务负责人： 陈传忠 会计机构负责人： 刘志梅
(所附附注系财务报表组成部分)
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2008 年半年度财务报表
合并资产负债表(续)
2008 年6 月30 日
编制单位：福建中福实业股份有限公司 单位：人民币元
2008 年6 月30 日 2007 年 12 月31 日
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 七.14 141,741,589.75 45,241,589.75 48,271,924.69 46,271,924.69
交易性金融负债
应付票据
应付账款 七.15 2,879,637.56 2,737,318.11 44,447,322.74
预收款项 七.16 5,365,158.11 509,542.00 1,483,773.89 400,000.00
应付职工薪酬 七.17 1,588,695.92 781,911.95 2,474,277.94 1,593,798.75
应交税费 七.18 2,067,481.46 -271,844.74 -366,773.67 18,238.52
应付利息 七.19 35,788,071.96 35,788,071.96 35,563,057.84 34,885,186.52
应付手续费及佣金
其他应付款 七.20 50,716,170.41 71,804,784.28 111,321,573.46 68,344,649.70
一年内到期的流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 240,146,805.17 156,591,373.31 243,195,156.89 151,513,798.18
非流动负债
长期借款
应付债券
长期应付款 七.21 12,905,457.21
专项应付款 七.22 5,463,859.79
预计负债 七.23 78,765,971.82 78,765,971.82 76,503,616.82 76,503,616.82
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 97,135,288.82 78,765,971.82 76,503,616.82 76,503,616.82
负债合计 337,282,093.99 235,357,345.13 319,698,773.71 228,017,415.00
股东权益
股本 七.24 579,051,565.00 579,051,565.00 294,404,655.00 294,404,655.00
减：库存股
资本公积 七.25 281,552,292.77 281,552,292.77 254,293,654.07 254,293,654.07
盈余公积 七.26 33,035,032.64 33,035,032.64 33,035,032.64 33,035,032.64
未分配利润 七.27 -580,935,044.44 -594,816,413.46 -728,457,761.92 -606,994,211.60
外币报表折算差额 3,590,717.36
归属于母公司股东权
312,703,845.97 -143,133,702.85
益合计
少数股东权益 215,053,766.91
股东权益合计 527,757,612.88 298,822,476.95 -143,133,702.85 -25,260,869.89
负债及股东益总计 865,039,706.87 534,179,822.08 176,565,070.86 202,756,545.11
单位负责人：刘平山 财务负责人：陈传忠 会计机构负
刘志梅
责人：
(所附附注系财务报表组成部分)
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2008 年半年度财务报表
合并股东权益变动表
2008 年6 月30 日
编制单位：福建中福实业股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司的股东权益
行 外币报表折算
目 行 次 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 差额 小计 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 294,404,655.00 254,293,654.07 33,035,032.64 -728,457,761.92 3,590,717.36 -143,133,702.85 -143,133,702.85
1．会计政策变更
2．前期差错更正
二、本年年初余额 294,404,655.00 254,293,654.07 33,035,032.64 -728,457,761.92 3,590,717.36 -143,133,702.85 -143,133,702.85
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 284,646,910.00 27,258,638.70 147,522,717.48 -3,590,717.36 455,837,548.82 215,053,766.91 670,891,315.73
（一）本期净利润 30,780,959.48 30,780,959.48 14,788,623.42 45,569,582.90
（二）直接计入所有者权益的利得和
损失 -3,590,717.36 -3,590,717.36 -3,590,717.36
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
2．现金流量套期工具公允价值变动
净额
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他 -3,590,717.36 -3,590,717.36 -3,590,717.36
小计
（三）所有者投入资本 258,454,463.00 53,451,085.70 311,905,548.70 200,265,143.49 512,170,692.19
1. 所有者本期投入资本 258,454,463.00 53,451,085.70 311,905,548.70 200,265,143.49 512,170,692.19
2．本期购回库存股
3．股份支付计入所有者权益的金额
（四）本期利润分配
1．对股东的分配
2．提取盈余公积
（五）所有者权益内部结转 26,192,447.00 -26,192,447.00
1．资本公积转增资本 26,192,447.00 -26,192,447.00
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
四、其他 116,741,758.00 116,741,758.00 116,741,758.00
五、本期期末余额 579,051,565.00 281,552,292.77 33,035,032.64 -580,935,044.44 312,703,845.97 215,053,766.91 527,757,612.88
法定代表人： 刘平山 财务工作负责人： 陈传忠 会计机构负责人： 刘志梅
(所附附注系财务报表组成部分)
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2008 年半年度财务报表
母公司股东权益变动表
2008 年6 月30 日
编制单位：福建中福实业股份有限公司 单位：人民币元
行
目 行 次 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 库存股（减项） 合计
一、上年年末余额 294,404,655.00 254,293,654.07 33,035,032.64 -606,994,211.60 -25,260,869.89
1．会计政策变更
2．前期差错更正
二、本年年初余额 294,404,655.00 254,293,654.07 33,035,032.64 -606,994,211.60 -25,260,869.89
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 284,646,910.00 27,258,638.70 12,177,798.14 324,083,346.84
（一）本期净利润 12,177,798.14 12,177,798.14
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．现金流量套期工具公允价值变动净额
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
小计
（三）所有者投入资本 258,454,463.00 53,451,085.70 311,905,548.70
1. 所有者本期投入资本 258,454,463.00 53,451,085.70 311,905,548.70
2．本期购回库存股
3．股份支付计入所有者权益的金额
（四）本期利润分配
1．对股东的分配
2．提取盈余公积
（五）所有者权益内部结转 26,192,447.00 -26,192,447.00
1．资本公积转增资本 26,192,447.00 -26,192,447.00
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
四、其他
五、本期期末余额 579,051,565.00 281,552,292.77 33,035,032.64 -594,816,413.46 298,822,476.95
法定代表人： 刘平山 财务工作负责人： 陈传忠 会计机构负责人： 刘志梅
(所附附注系财务报表组成部分)
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2008 年半年度财务报表
2008 年半年度财务报表
合并利润表
2008 年 1-6 月
编制单位：福建中福实业股份有限公司 单位：人民币元
2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 七.28 129,282,793.45 11,951,627.21 94,760.00 9,900.00
减：营业成本 七.29 79,676,400.40 8,834,780.74 87,359.71 1,349.45
营业税金及附加 1,050,399.60 592,267.46 4,709.77
销售费用 1,759,929.84 92,846.09
管理费用 6,139,262.07 1,435,145.82 3,631,592.14 2,899,058.80
财务费用 七.30 802,127.95 -1,359,698.85 2,157,421.51 2,091,306.31
资产减值损失 七.31 -7,388,158.67 -7,459,301.68 -13,499,550.05 31,587,971.12
加：公允价值变动收益（损失以“－”
七.32 -5,372,229.56
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七.33 515,225.02
其中：对联营企业和合营企业的
投资
二、营业利润 42,385,827.72 9,815,587.63 7,713,226.92 -36,569,785.68
加：营业外收入 七.34 5,064,994.41 4,637,603.00 387,755,903.47 387,755,903.47
减：营业外支出 七.35 2,432,634.49 2,274,979.49 2,197,437.90 2,191,251.90
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损以“－”号填列） 45,018,187.64 12,178,211.14 393,271,692.49 348,994,865.89
减：所得税费用 -551,395.26 413.00 144.00 144.00
四、净利润（净亏损以“－”填列） 45,569,582.90 12,177,798.14 393,271,548.49 348,994,721.89
归属于母公司所有者的净利润 30,780,959.48 393,284,799.69
少数股东损益 14,788,623.42 -13,251.20
五、每股收益
1、基本每股收益 0.053 1.336
2、稀释每股收益 0.053 1.336
法定代表人： 刘平山 财务工作负责人： 陈传忠 会计机构负责人：刘志梅
(所附附注系财务报表组成部分)
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合并现金流量表
2008 年 1-6 月
编制单位：福建中福实业股份有限公司 单位：人民币元
2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月
项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 129,109,192.72 5,880,307.46 257,860.00
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 七.36 5,143,194.26 1,616,881.34 154,881,704.47 154,809,160.14
现金流入小计 134,252,386.98 7,497,188.80 155,139,564.47 154,809,160.14
购买商品、接受劳务支付的现金 106,724,723.77 8,849,765.29
支付给职工以及为职工支付的现金 8,562,586.58 634,910.75 2,168,008.68 1,951,121.68
支付的各项税费 9,192,933.30 522,603.16 1,214.00 944.00
支付的其他与经营活动有关的现金 七.37 18,430,245.99 3,853,157.00 3,171,667.20 3,052,126.12
现金流出小计 142,910,489.64 13,860,436.20 5,340,889.88 5,004,191.80
经营活动产生的现金流量净额 -8,658,102.66 -6,363,247.40 149,798,674.59 149,804,968.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 515,245.02
现金流入小计 515,245.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 44,584,449.13 413,574.61
投资所支付的现金 9,237,915.00 21,700,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 53,822,364.13 22,113,574.61 2,000,000.00 2,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -53,307,119.11 -22,113,574.61 -2,000,000.00 -2,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金 73,101,005.59 31,596,717.59 92,723,756.76 92,723,756.76
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 21,991,077.82
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 95,092,083.41 31,596,717.59 92,723,756.76 92,723,756.76
筹资活动产生的现金流量净额 -95,092,083.41 -31,596,717.59 -92,723,756.76 -92,723,756.76
四、汇率变动对现金的影响 -171.61
五、现金及现金等价物净增加额 -157,057,305.18 -60,073,539.60 55,074,746.22 55,081,211.58
加:期初现金及现金等价物余额 42,100,430.17 41,164,431.59 80,549.21 49,335.29
合并范围变化的子公司期初现金及现金等价物 75,562,476.16
六、期末现金及现金等价物余额 -39,394,398.85 10,360,891.99 55,155,295.43 55,130,546.87
单位负责人：刘平山 财务负责人：陈传忠 会计机构负责人： 刘志梅
(所附附注系财务报表组成部分)
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2008 年半年度财务报表
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福建中福实业股份有限公司
合并财务报表附注
2008年 6月30 日
（除特别说明，均以人民币元表述）
一、公司基本情况
福建中福实业股份有限公司（前身为福建省昌源投资股份有限公司，以下简称“本公司”）于
1993 年经福建省经济体制改革委员会闽体改（1993）078 号和闽体改（1993）134 号文件批准设
立，取得了福建省工商行政管理局颁发的注册号为 3500001001605 的企业法人营业执照，原名福建
省中福实业股份有限公司，系由中国福建国际经济技术合作公司（以下简称“中福集团”）以其下
属 8 家工程承包及关联业务为主的全资机构福建省中福工程承包公司、福建省中福置业发展有限
公司、福建省中福建筑设计有限公司、中福公司地产部、中福物资部、中福发展香港有限公司、中
福技术服务（澳门）有限公司及香港中新国际金融有限公司经评估后的净资产独家发起设立。本公
司于 1996 年3 月在深圳证券交易所上市。2000 年4 月上海福建神龙企业集团有限公司（原名福建
省神龙企业集团有限公司）通过收购股权成为本公司的控股股东，2003 年 4 月公司更名为福建省
昌源投资股份有限公司，截止 2007 年12 月 31 日本公司的股本总额为294,404,655 股，其中发起
人股份募集法人股等非流通股份合计为 207,096,500 股，占 70.34% ，已流通股份合计为
87,308,155 股，占 29.66%。2008 年1月 15 日经中国证券监督管理委员会证监许可(2008)85 号文
核准，本公司向山田林业开发（福建）有限公司发行新股 258,454,464股；根据本公司 2007 年第
一次临时股东大会决议，以本公司 2007 年6 月30日的资本公积金向登记在册的全体流通股股东每
10 股定向转增 3 股，实施股权分置改革，至 2008 年3 月19日，转增的流通股股份 26,192,447 股
已在中国证券结算公司深圳公司登记入账，本次股改增加本公司股本 26,192,447.00 元。至此，本
公司总股本为 579,051,565 股，其中流通股份 113,500,602 股，占总股本的 19.60%。2008 年 3 月
26 日，本公司更名为福建中福实业股份有限公司。
本公司注册地址：福州市鼓楼区五四路 159 号世界金龙大厦 9A.
法定代表人：刘平山
本公司经营范围：造林营林，林地开发与森林资源综合利用，林木产品的加工与销售；建筑材
料的制造与销售；工程施工总承包；房地产开发；房屋租赁；物业管理；对外贸易；对林业、金融、
矿业的投资；室内装饰；综合技术服务，技术咨询。（以上经营范围设计许可项目的，应在取得有
关部门的许可后方可经营）
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二、财务报表编制基础
本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的
事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则》的要求，真实、
完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。
四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部 2006 年2 月颁发的《企业会计准则》。
2、会计期间
本公司以 1月 1 日起至12 月31 日为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4．计量属性和计量属性在报告期发生变化的报表项目
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可
靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
（1）本报告期采用的计量属性
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时
所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者
承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的
金额计量。
（2）计量属性在报告期发生变化的报表项目
报告期内计量属性未发生变化。
5．外币业务核算方法
本公司会计年度内涉及的外币经营业务，采用交易发生日中国人民银行公布的外汇市场汇率
（中间价）折合为记账本位币金额。
在资产负债表日，外币货币性项目按照中国人民银行公布的外汇市场汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
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以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额。
6．现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作
为现金等价物。
7．金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，
包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确
定，不会随意变更。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确
认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持
不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较大金额是指相对
于该类投资在出售或重分类前的总额金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售
金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期投
资。但是，下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月
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内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方
式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法
控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额。
收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资
本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
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②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
（4）金融资产、金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包
括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
8．坏账核算方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现值之
间的差额计算确认减值损失。
期末对于单项金额重大的应收款项（指单项金额超过期末应收款项余额的10%且单项金额超过
200 万元人民币）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项（指单项金额未超过期末应收款项余额的10%，或者单项
金额未超过 200 万元人民币），但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，单独
进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备。
9．存货核算方法
（1）存货分类：本公司存货主要包括：林木资产、原材料、周转材料、在产品、库存商品等
大类。
（2）本公司林木资产均为消耗性生物资产。消耗性生物资产是指为出售而持有的用材林，按
成本进行初始计量。公司自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，包括郁闭前发生的造林费、抚
育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
会计期末对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害或市场需求
变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，应当按照可变现净值低于账面价
值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，
减记金额当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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本公司对消耗性生物资产——林木资产依据《企业会计准则第 5 号——生物资产》的相关规定，
按轮伐期年限法结转林木资产账面成本。
（3）存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。
（4）存货取得和发出的计价方法：本公司各类存货的购入与入库按实际成本计价,存货发出采
用加权平均法核算。
（5）存货盘亏造成的损失，计入当期损益。
10．长期股权投资的核算方法
（1）初始计量
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费
用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企业合
并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉或计入当期损益。采用控股合并
时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产
负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资
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产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换
出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资
成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量
对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投
资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账
面价值。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面
价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限（投资企业负有承担额
外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担
额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
11、投资性房地产核算方法
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建
筑物。
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建
筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可
靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本
会计政策之第 12 项固定资产及折旧和第 14 项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折
旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应
当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，
应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金
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额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间均不再转回。
12．固定资产计价及其折旧方法
（1）确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个年度的有形资产。
（2）初始计量：固定资产按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本，包括购买价款、相
关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费
和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以
购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准
则第 17 号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。应
计入固定资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17号——借款费用》处理。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不
公允的除外。
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值入账，待确定实际
成本后再进行调整。
（3）计提折旧：固定资产折旧采用直线法计算，并按固定资产类别、估计经济使用年限和预
计净残值率(原值的 3%)确定折旧率，各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 2.425-4.85
机械设备 12-14 6.93-8.08
运输设备 6 16.17
办公设备及其他 5-8 12.12-19.4
13．在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价,与购建固定资产有关的借款利息及外币折算差额在固定资产交付使
用或完工之前计入在建工程成本,在固定资产交付使用后发生的,计入当期财务费用。所建造的固定
资产达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值转入固定资
产；在办理竣工决算后,按决算价格调整固定资产账面价值。
14．无形资产核算方法
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无形资产按实际成本计价。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使
该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的
现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期间
内计入当期损益。
无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单
位数量，在使用寿命内系统合理摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿
命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不摊销。
15．借款费用的核算方法
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本
化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，应当按照下列
规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，本公司以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是指从借款
费用开始资本化时点到停止资本化时点 的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，本公司予以资本化，计入符合资本化
条件的资产的成本。
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购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根
据其发生额确认为费用，计入当期损益。
16．主要资产的减值
（1）存货
①存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且
难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
②存货可变现净值的确定
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存
货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计
算。
（2）金融工具
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减
值事项是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能
够对该影响进行可靠计量的事项。
①应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现值之
间的差额计算确认减值损失。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用
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风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损
失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金
流量现值的金额。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）
的实际损失率为基础，结合现时情况确定应收款项组合计提坏账准备的比例均为 0.3%，。
对于确实不能收回的款项,进行特别计提，并报经公司审批程序批准后作为坏账核销。
②持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
③可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下
降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（3）长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失
根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进
行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账
面价值的，将差额确认为资产减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（4）固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，
公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行
减值测试。
存在减值迹象的，估计其可回收金额。可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回
金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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17．职工薪酬
职工薪酬是指为获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工
资、奖金、各种补贴及货币、非货币性福利等相关支出。
公司根据职工为其提供服务的会计期间，按职工提供服务的受益对象，将职工薪酬计入相关资
产成本或当期损益：
（1）由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
（3）因解除与职工的劳动关系给予的补偿，计入当期管理费用；
除上述之外的其他职工薪酬计入当期损益。
18．收入确认原则
（1）销售商品收入
企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的
公允价值确定销售商品收入金额。
应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊
销，计入当期损益。
房地产行业的收入结合收入准则并根据行业特点，在房产主体工程完工并验收，签订了销售合
同，已经收到价款，相关的收入和成本可以计量，房屋已经移交时确认房地产销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能
流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入
相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19．政府补助
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
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（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益。
② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20．递延所得税资产及负债的的确认
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额），按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确
认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
21、所得税的会计处理方法
公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
22、会计政策、会计估计变更的说明
本公司本期无会计政策、会计估计变更。
23、合并财务报表的编制方法
合并财务报表按照 2006年 2 月颁布的《企业会计准则第 33号——合并财务报表》执行。以控
制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范
围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后，并抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部交
易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由母公司
进行合并编制。
当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
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五、主要税项
税（费）种类 适用税费率 计税（费）基础
增值税 17% 按应税收入计提
营业税 5% 劳务收入、房地产开发收入（含预售房款）等应税收入
城市维护建设税 7% 应交流转税额
教育费附加 4% 应交流转税额
企业所得税 33% 、25% 应纳税所得额
注：本公司自 2008 年1月 1 日执行25％企业所得税税率。
六、控股子公司及联营企业
1、母公司直接控制的子公司及股权比例
子公司名称 注册地 注册资本 投资额 股权比例 表决权比例 主要业务
1. 福建省建瓯福人林业有限公司 建瓯市 10,000 万元 6,623.90 万元 66.239% 66.239% 造林营林、林业生产
2. 福建绿闽林业开发有限公司 福州市 500 万元 275 万元 55% 55% 造林营林、林业生产
3. 漳州中福木业有限公司 南靖县 10,000 万元 1,650 万 55% 55% 人造板及装饰材料的制造等
4. 福建省龙岩山田林业有限公司 永定县 500 万元 245 万元 49% 49% 林木种植
2、福建省建瓯福人林业有限公司控制的子公司及股权比例
子公司名称 注册地 注册资本 投资额 股权比例 表决权比例 主要业务
1. 福建省建瓯福人木业有限公司 建瓯市 4,600 万元 2,668 万元 58% 58% 纤维板生产与销售
2. 建瓯福森木业有限公司 建瓯市 500 万元 300 万元 60% 60% 涂装版生产与销售
3. 福建省龙岩山田林业有限公司 永定县 500 万元 255 万元 51% 51% 林木种植
4. 福建省建瓯福人苗木有限公司 建瓯市 100 万元 95 万元 95% 95% 苗木种植
3、子公司持有的母公司其他子公司股权比例
子公司名称 注册地 注册资本 投资额 股权比例 表决权比例 主要业务
1. 福建绿闽林业开发有限公司 福州市 500 万元 225 万元 45% 45% 造林营林、林业生产
2. 漳州中福木业有限公司 南靖县 10,000 万元 1,350 万元 45% 45% 人造板及装饰材料的制造等
4、未纳入合并范围的子公司情况
子公司名称 注册地 注册资本 投资额 股权比例 表决权比例 主要业务
中福发展（香港）有限公司 香港 HKD2,615.4 万元 HKD 2,615.46 万元 100% 100% 房地产开发
注：中福发展(香港)有限公司于2001 年经香港高等法院宣布进入破产程序，截止2008年6月30
日，尚处于清算过程中，故未将其纳入合并财务报表范围。
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5、合并财务报表范围变化说明
本公司本期合并财务报表范围变化情况：
（1）根据证监会（2008）85 号文关于核准福建省昌源投资股份有限公司（本公司前身）向山
田林业开发（福建）有限公司发行新股购买资产的批复，新增合并子公司福建省建瓯福人林业有限
公司及其控制的福建省建瓯福人木业有限公司、建瓯福森木业有限公司、福建省龙岩山田林业有限
公司和福建省建瓯福人苗木有限公司；根据本公司 2008 年 5 月 6 日的合作协议，本公司与福建省
建瓯福人林业有限公司共同出资组建福建绿闽林业开发有限公司，本公司持股比例为 55％，新增
合并子公司福建绿闽林业开发有限公司；根据 2008 年1 月19 日的合作协议，本公司与福建省建瓯
福人林业有限公司、福建省建瓯福人木业有限公司共同出资组建漳州中福木业有限公司，本公司持
股比例为 55%，新增合并子公司漳州中福木业有限公司；根据股权转让协议，本公司受让子公司福
建省建瓯福人林业有限公司持有的福建省龙岩山田林业有限公司 49％的股权，根据 2008 年4月 19
日的股东会决议，对福建省龙岩山田林业有限公司增资 400万元，福建省龙岩山田林业有限公司的
注册资本增至 500 万元。
（2）根据本公司 2007 年第一次临时股东会决议批准的本公司与山田林业开发（福建）有限公
司于 2007 年9 月28 日签订的《资产置换协议》，置出本公司持有的原控股子公司福建省中福置业
发展有限公司、福建省中福工程承包公司、福建中福物业管理发展有限公司、福愿投资有限公司的
全部股权。截止报告日，股权置出已经完成，由此减少上述四家合并子公司。
七、财务报表主要项目注释
如本财务报表附注六、五所述由于合并会计报表范围变化，所以本期各项目数据较上期有较大
波动。
1、货币资金
项 目 2008.6.30 2007.12.31
库存现金 60,235.50 6,681.12
银行存款 69,374,706.87 42,093,749.05
其他货币资金 170,658.78 ——
合 计 69,605,601.15 42,100,430.17
（1）其他货币资金为存出投资款。
（2）2008年6 月30 日余额比期初增长 65.33%,主要原因是注入公司账面数带入和收入增加所
致。
（3）截止 2008 年 6 月 30 日，无抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险
的款项。
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2．交易性金融资产
（1）余额构成情况
2008.6.30 2007.12.31
项 目
购入成本 公允价值变动收益 公允价值 购入成本 公允价值变动收益 公允价值
股票 2,077,316.20 -268,778.20 1,808,538.00 —— —— ——
基金 6,615,483.00 -1,063,484.50 5,551,998.50 —— —— ——
合 计 8,692,799.20 -1,332,262.70 7,360,536.50 —— —— ——
（2）截止 2008年 6月 30日，股票、基金具体明细如下
项 目 股数或份数 市 价 市值
中国神华601088 14000 37.57 525,980.00
北京银行601169 13000 13.75 178,750.00
交通银行601328 4000 7.48 29,920.00
中国太保601601 12000 19.25 231,000.00
中海集运601866 27000 4.67 126,090.00
建设银行601939 75000 5.91 443,250.00
中信银行601998 17600 5.13 90,288.00
利达光电002189 1500 6.41 9,615.00
武汉凡谷002194 1000 18.99 18,990.00
方正机电002196 1000 11.68 11,680.00
中国铁建601186 7000 9.36 65,520.00
独一味002219 500 14.89 7,445.00
中煤能源601898 4000 15.98 63,920.00
准油股份002207 500 12.18 6,090.00
小 计 1,808,538.00
瑞福进取基金150001 1,615,483.00 0.7100 1,146,992.93
南方隆元基金202007 1,982,930.56 0.6531 1,295,051.94
南方稳健成长基金202001 2,914,943.88 1.0669 3,109,953.63
小 计 1 5,551,998.50
合 计 7,360,536.50
（3）上述交易性金融资产不存在变现重大限制。
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3、应收账款
合并数
（1）应收账款构成
2008.6.30 2007.12.31
项 目 金额 占总额 坏账准备 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 坏账准备
比例 计提比例 比例 计提比例
单项金额重大 4,208,300.00 10.73% 0.3% 12,624.90 —— —— —— ——
单项金额不重大但按 —— —— —— —— —— —— —— ——
信用风险特征组合后
该组合的风险较大
其他不重大 35,023,551.41 89.27% 0.3% 105,071.04 4,133,103.26 100% 99.24% 4,101,572.06
合 计 39,231,851.41 100% 0.3% 117,695.94 4,133,103.26 100% 99.24% 4,101,572.06
（2）账龄分析
2008.6.30 2007.12.31
账 龄
金 额 比例 坏账准备 净 值 金 额 比例 坏账准备 净 值
1 年以内 36,108,834.57 92.04% 108,326.49 36,000,508.08 31,626.08 0.77% 94.88 31,531.20
1-2 年 3,088,120.25 7.87% 9,264.36 3,078,855.89 —— —— —— ——
2-3 年 —— —— —— —— 402,123.42 9.73% 402,123.42 ——
3 年以上 34,896.59 0.09% 104.69 34,791.90 3,699,353.76 89.50% 3,699,353.76 ——
合 计 39,231,851.41 100% 117,695.54 39,114,155.87 4,133,103.26 100% 4,101,572.06 31,531.20
（3）应收账款前五名列示
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
宋瑞荣 4,208,300.00 1年以内 10.73% 货款
上海福人木业有限公司 2,676,111.91 1年以内 6.82% 货款
玉环恒源板业有限公司 1,917,912.60 1年以内 4.89% 货款
李碧 1,687,354.40 1至2年 4.30% 货款
林福生 1,683,000.00 1年以内 4.29% 货款
合 计 12,172,678.91 31.03%
（4）截止 2008年 6月 30日，无持本公司 5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）余额比期初增长 849.21%主要是注入公司正常业务和母公司新增业务所产生。
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母公司数
（1）应收账款构成
2008.6.30 2007.12.31
项 目 金额 占总额 坏账准备 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 坏账准备
比例 计提比例 比例 计提比例
单项金额重大 —— —— —— —— —— —— —— ——
单项金额不重大但按 —— —— —— —— —— —— —— ——
信用风险特征组合后
该组合的风险较大
其他不重大 6,727,600.50 100% 0.30% 20,182.80 47,440.00 100% 100% 47,440.00
合 计 6,727,600.50 100% 0.30% 20,182.80 47,440.00 100% 100% 47,440.00
（2）账龄分析
2008.6.30 2007.12.31
账 龄
金 额 比例 坏账准备 净 值 金 额 比例 坏账准备 净 值
1 年以内 6,727,600.50 100% 20,182.80 6,707,417.70 —— —— —— ——
1－2 年 —— —— —— —— —— —— —— ——
3 年以上 —— —— —— —— 47,440.00 100% 47,440.00 ——
合 计 6,727,600.50 100% 20,182.80 6,707,417.70 47,440.00 100% 47,440.00 ——
(3）应收账款前五名列示
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
福州希达木业有限公司 848,422.50 1年以内 12.61% 货款
福州开发区森森工艺品有限公司 659,064.00 1年以内 9.80% 货款
福州闽信木业工艺品有限公司 580,865.00 1年以内 8.63% 货款
福建省寿宁发辉木制工艺品厂 400,454.00 1年以内 5.95% 货款
福州新兴家居用品有限公司 388,745.50 1年以内 5.78% 货款
合 计 2,877,551.00 42.77%
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4、其他应收款
合并数
（1）其他应收款构成
2008.6.30 2007.12.31
项 目 金额 占总额 坏账准备 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 坏账准备
比例 计提比例 比例 计提比例
单项金额重大 140,295,927.33 78.44% 100% 140,295,927.33 345,659,850.82 95.31% 77.52% 267,950,627.27
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后 —— —— —— —— —— —— —— ——
该组合的风险较大
其他不重大 38,565,966.30 21.56% 16.79% 6,476,447.18 17,000,519.41 4.69% 44.71% 7,600,329.54
合 计 178,861,893.63 100% 82.06% 146,772,374.51 362,660,370.23 100% 75.98% 275,550,956.81
（2）账龄分析
2008.6.30 2007.12.31
账 龄
金 额 比例 坏账准备 净 值 金 额 比例 坏账准备 净 值
1年以内 24,914,395.15 13.93% 93,563.76 24,820,831.39 10,074,947.62 2.78% 30,062.85 10,044,884.77
1-2年 7,126,982.12 3.98% 21,380.95 7,105,601.17 398,470.95 0.11% 3,851.32 394,619.63
2-3年 126,220.50 0.07% 378.66 125,841.84 584,530.43 0.16% 36,481.52 548,048.91
3年以上 146,694,241.86 82.02% 146,657,051.14 37,190.72 351,602,421.23 96.95% 275,480,561.12 76,121,860.11
合 计 178,861,839.63 100.00% 146,772,374.51 32,089,465.12 362,660,370.23 100.00% 275,550,956.81 87,109,413.42
（3）其他应收款前五名列示
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
中福发展（香港）有限公司 140,295,927.33 3年以上 78.44% 借款及利息、往来款
建瓯市林业局 10,453,523.41 1－2年 5.84% 源头征收林业金费等
李林兴 4,324,761.09 1年以内 2.42% 往来款
李小荣 3,936,200.00 1年以内 2.20% 往来款
宋学峰 3,136,704.00 3年以上 1.75% 借款等
合 计 162,147,115.83 90.65%
（4）根据中国证监会批准的以资抵债和资产置换方案，现第一大股东（上年重组方）山田林业
开发（福建）有限公司以位于福州市鼓楼区五四路上的世界金龙大厦部分物业资产抵偿的本公司应
收款项 71,308,403.70 元，以世界金龙大厦部分物业置换本公司应收款项 85,603,019.43 元, 资产
已于 2008 年1 月15 日过户到本公司。
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母公司数
2008.6.30 2007.12.31
账 龄
金 额 比例 坏账准备 净 值 金 额 比例 坏账准备 净 值
1年以内 2,153,218.76 1.45% 10,425.16 2,142,793.60 9,962,128.26 2.51% 29,886.39 9,932,241.87
1-2年 5,000.00 0.01% 15.00 4,985.00 214,682.10 0.05% 644.05 214,038.05
2-3年 —— —— —— —— 432,649.21 0.11% 7,495.72 425,153.49
3年以上 146,656,939.23 98.54% 146,656,939.23 —— 387,103,659.74 97.33% 238,394,208.98 148,709,450.76
合 计 148,815,157.99 100.00% 146,667,379.39 2,147,778.60 397,713,119.31 100.00% 238,432,235.14 159,280,884.17
5、预付款项
（1）分账龄列示
项 目 2008.6.30 2007.12.31
1年以内 45,891,689.32 359,497.80
1-2年 75,006.37 ——
合 计 45,966,695.69 359,497.80
（2）余额比期初增长主要是预付子公司漳州中福木业有限公司（筹建中）的土地款等所致。
6、存货
2008.6.30 2007.12.31
项 目
金 额 跌价准备 净 值 金 额 跌价准备 净 值
库存商品 26,576,713.38 3,615,788.96 22,960,924.42 63,238,410.52 16,998,832.82 46,239,577.70
消耗性生物资产 375,332.,617.43 —— 375,332,617.43 —— —— ——
原材料 12,864,054.68 —— 12,864,054.68 —— —— ——
周转材料 257,896.46 —— 257,896.46 15,690.05 —— 15,690.05
合 计 415,031,281.95 3,615,788.96 411,415,492.99 63,254,100.57 16,998,832.82 46,255,267.75
（1）存货跌价准备系对本公司及本公司控股子公司建瓯福森木业有限公司的库存商品根据可
回收现金流量与账面价值的差额计提。
（2）消耗性生物资产是本公司 2007年度实施重大资产重组注入的，以公允价值纳入合并报表。
（3）库存商品减少主要是本期置出对原子公司股权而带出存货所致。
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7、长期股权投资
合并数
（1）长期股权投资及减值准备
2008.6.30 2007.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他股权投资－成本法 172,957,217.18 172,957,217.18 —— 175,352,656.15 175,352,656.15 ——
合 计 172,957,217.18 172,957,217.18 —— 175,352,656.15 175,352,656.15 ——
（2）其他股权投资——成本法核算
投资金额
被投资单位名称 股权比例 备注
2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
福建省中福建筑设计有限公司 2,045,438.97 —— 2,045,438.97 —— —— *1
中福发展（香港）有限公司 —— —— —— —— —— *2
上海中福企业投资发展有限公司 75,531,538.21 —— —— 75,531,538.21 39.13% *3
优星纺织（福建）有限公司 53,672,252.04 —— —— 53,672,252.04 30.56% *4
莆田天福公司 350,000.00 —— 350,000.00 —— —— *5
厦门福联有限公司 30,824,073.91 —— —— 30,824,073.91 20.00% *6
福建省运筹投资理财公司 2,000,000.00 —— —— 2,000,000.00 10.00% *7
上海洲际发展有限公司 3,693,041.00 —— —— 3,693,041.00 7.1429%
苏州永昌房屋建设开发有限公司 716,312.02 —— —— 716,312.02 5.00%
华通国际招商集团股份有限公司 6,520,000.00 —— —— 6,520,000.00 3.157%
合 计 175,352,656.15 —— 2,395,438.97 172,957,217.18
*1、根据本公司 2007 年第一次临时股东会决议批准的本公司与山田林业开发（福建）有限公
司于 2007 年9 月28 日签订的《资产置换协议》，置出本公司持有的福建省中福建筑设计有限公司
的全部股权。截止报告日，股权置出已经完成。
*2、中福发展（香港）有限公司于 2001 年经香港高等法院宣布进入破产程序。
*3、本公司所持有的上海中福企业投资发展有限公司的股权及收益因公司为九州集团担保贷款
而被法院查封。本期采用成本法核算对该公司的投资，并根据可回收金额低于账面价值的差额计提
长期股权投资减值准备。
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*4、优星纺织（福建）有限公司 2002 年度因未归还银行借款，其主要资产被法院查封，公司
已被债权人托管。本期采用成本法核算对该公司的投资，并根据可回收金额低于账面价值的差额计
提长期股权投资减值准备。
*5、莆田天福公司是本公司原控股子公司福建中福发展有限公司的参股公司，因福建中福置业
发展有限公司股权已被置出（见附注六.5），因此对莆田天福的股权也随之置出。
*6、至报告日，本公司虽已归还福州市城区农村信用合作联社借款，但被法院查封的本公司所
持有厦门福联有限公司股权中的 8.88%的解除工作尚在办理之中。因此本年度采用成本法核算对该
公司的投资，并根据可回收金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。
*7、本公司所持有的福建省运筹投资理财公司已多年未工商年检，无法取得有关财务资料，已
全额计提减值准备。
（3）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30 计提原因
福建省中福建筑设计有限公司 2,045,438.97 —— 2,045,438.97 —— ——
上海中福企业投资发展有限公司 75,531,538.21 —— —— 75,531,538.21 ——
优星纺织（福建）有限公司 53,672,252.04 —— —— 53,672,252.04 资产被查封,企业被债权人托管
莆田天福公司 350,000.00 —— 350,000.00 —— ——
厦门福联有限公司 30,824,073.91 —— —— 30,824,073.91 可收回金额低于账面价值
福建省运筹投资理财公司 2,000,000.00 —— —— 2,000,000.00 已停业多年
上海洲际发展有限公司 3,693,041.00 —— —— 3,693,041.00 已停业多年
苏州永昌房屋建设开发有限公司 716,312.02 —— —— 716,312.02 项目已被注销
华通国际招商集团股份有限公司 6,520,000.00 —— —— 6,520,000.00 可收回金额低于账面价值
合 计 175,352,656.15 —— 2,395,438.97 172,957,217.18
母公司数
（1）长期股权投资及减值准备
2008.6.30 2007.12.31
项 目
账面余额 减值准备 净 值 账面余额 减值准备 净 值
对合并子公司投资 344,768,080.70 —— 344,768,080.70 30,206,851.86 30,206,851.86 ——
其他股权投资－成本法 168,186,305.83 168,186,305.83 —— 169,631,744.80 169,631,744.80 ——
合 计 512,954,386.53 168,186,305.83 344,768,080.70 199,838,596.66 199,838,596.66 ——
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（2）对合并子公司投资
被投资单位名称 初始投资 本期增减 利润分回 累计增减 2008.6.30余额 股权比例
福建建瓯福人林业有限公司 323,068,080.70 323,068,080.70 —— —— 323,068,080.70 66.239%
福建省龙岩山田林业有限公司 2,450,000.00 2,450,000.00 —— —— 2,450,000.00 82.78%
福建绿闽林业开发有限公司 2,750,000.00 2,750,000.00 —— —— 2,750,000.00 84.81%
漳州中福木业有限公司 16,500,000.00 16,500,000.00 —— —— 16,500,000.00 80.63%
福建省中福置业发展有限公司 19,600,000.00 -19,600,000.00 —— -19,600,000.00 —— ——
福建省中福工程承包公司 1,633,851.86 -1,633,851.86 —— -1,633,851.86 —— ——
福建中福物业管理发展有限公司 1,800,000.00 -1,800,000.00 —— -1,800,000.00 —— ——
福愿投资有限公司 7,173,000.00 -7,173,000.00 —— -7,173,000.00 —— ——
合 计 374,974,932.56 316,031,728.84 —— -30,206,851.86 344,768,080.70
注：本期增减变化见附注六.5 的说明。
（3）其他长期股权投资——成本法
被投资单位 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30 股权比例
福建省中福建筑设计有限公司 1,445,438.97 —— 1,445,438.97 —— ——
中福发展（香港）有限公司 —— —— —— —— ——
上海中福企业投资发展有限公司 70,760,626.86 —— —— 70,760,626.86 36.75%
优星纺织（福建）有限公司 53,672,252.04 —— —— 53,672,252.04 30.56%
厦门福联有限公司 30,824,073.91 —— —— 30,824,073.91 20.00%
福建省运筹投资理财公司 2,000,000.00 —— —— 2,000,000.00 10.00%
上海洲际发展有限公司 3,693,041.00 —— —— 3,693,041.00 7.1429%
苏州永昌房屋建设开发有限公司 716,312.02 —— —— 716,312.02 5.00%
华通国际招商集团股份有限公司 6,520,000.00 —— —— 6,520,000.00 3.157%
合 计 169,631,744.80 —— 1,445,438.97 168,186,305.83
注：根据本公司 2007 年第一次临时股东大会决议批准的本公司与山田林业开发（福建）有限
公司于 200