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S*ST朝华: 2008年半年度报告
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朝华科技(集团)股份有限公司 2008年半年度报告
朝华科技(集团)股份有限公司
2008 年半年度报告
朝华科技（集团）股份有限公司
二 OO 八年七月十九日
1
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朝华科技(集团)股份有限公司 2008年半年度报告
目 录
第一节 重要提示……………………………………….……..……3
第二节 公司基本情况……………………………….... …………..4
第三节 股本变动及主要股东持股情况………...…..……………..6
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ..……..…..…………...7
第五节 董事会报告……………………………………..………….8
第六节 重要事项…………………………………………………...11
第七节 财务报告…………………………………………………...14
第八节 备查文件…………………. ………………………………42
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朝华科技(集团)股份有限公司 2008年半年度报告
第一节 重要提示
朝华科技（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2008年半年度报告已经本公司第七届董事会第十一次会议审议通过。公司董事
均出席了本次董事会，没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、
准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司法定代表人史建华先生，财务总监史炯先生、会计机构负责人雷雪松先生
声明：保证2008年半年度报告中财务报告的真实、完整。
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朝华科技(集团)股份有限公司 2008年半年度报告
第二节 公司基本情况
一、公司法定中文名称：朝华科技(集团)股份有限公司
公司法定英文名称：Zarva Technology(Group)CO.,LTD
二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：朝华集团
股票代码：000688
三、公司注册地址：重庆市涪陵区江东群沱子街 31 号
邮政编码：408003
公司办公地址：重庆市北部新区人和汪家桥新村 119 号天宇大酒店六楼
邮政编码：401121
公司国际互联网网址：http://www.zarvagroup.com
公司电子信箱：zhengquan@zarvagroup.com
四、公司法定代表人：史建华
五、公司董事会秘书：熊为民
公司董事会证券事务代表：方燕
联系地址：重庆市北部新区汪家桥新村 119 号天宇大酒店六楼603 室
联系电话：(023)67316603
联系传真：(023)67316603
电子信箱：
weimingxiong1999@hotmail.com
fangyan0105@163.com
六、公司选定的中国证监会指定报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：朝华科技(集团)股份有限公司证券部
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朝华科技(集团)股份有限公司 2008年半年度报告
七、公司主要财务数据和指标
单位：人民币元
本报告期末比上年
项目 本报告期末 上年度期末
度期末增减
流动资产 591,553.03 1,408,532.03 -58.00%
流动负债 189,055,649.38 174,689,385.84 +8.22%
总资产 3,320,719.98 1,408,532.03 +135.76%
所有者权益（或股东权益） -185,734,929.40 -173,280,853.81 -7.19%
每股净资产(元/股) -0.533 -0.498 -7.03%
调整后的每股净资产 -0.533 -0.498 -7.03%
报告期(1-6 月) 上年同期 0
营业利润 -12,434,075.59 -27,037,475.01 +54.02%
利润总额 -12,454,075.59 -26,803,348.01 +53.54%
净利润 -12,454,075.59 -26,749,844.32 +53.44%
扣除非经常性损益后的净利润 -6,036,214.35 -26,983,971.32 +77.63%
基本每股收益 -0.04 -0.08 +50.00%
稀释每股收益 -0.04 -0.08 +50.00%
净资产收益率% 0 0 0
经营活动产生的现金流量净额 -7,393,716.11 -608,947.12 -1114.18%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.0212 -0.0017 -1147.06%
扣除的非经常性损益项目涉及金额共计6,416,861.24 元。 单位：元
扣税后归少
扣税后归母公司所有
项目 非经常性损益 所得税 数股东的非
者的非经常性损益
经常性损益
企业重整费用，如安置职工支出、
- -
重整费用等 6,396,861.24 6,396,861.24
除上述各项之外的其他营业外收 20,000.00 - - 20,000.00
非经常性损益小计 6,416,861.24 - - 6,416,861.24
全面摊薄和加权平均计算的2008 年 1-6 月净资产收益率及每股收益如下： 单位：元
净资产收益率 每股收益
项目 报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于母公司所有者的净利润 -12,453,075.59 - - -0.04 -0.04
扣除非经常性损益后归属于公
-6,036,214.35 - - -0.02 -0.02
司普通股股东的净利润
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朝华科技(集团)股份有限公司 2008年半年度报告
第三节 股本变动及股东情况
一、报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
二、2007 年 12 月，甘肃建新实业集团有限公司(以下简称“建新集团”)通过协议转让、
司法裁定方式共获得本公司 10，000 万股社会法人股，占本公司总股本的 28.72%，已对本公司
构成实际控制，刘建民先生则通过建新集团成为本公司的实际控制人，但截止本报告期期末，
该股份的过户手续尚未办理完毕。
三、公司股东数量和持股情况表(截止2008 年 6 月30 日在册)。
单位：股
股东总数 46,289 户
前十名股东持股情况
股份
股东名称 报告期末持股数 持股比例 质押冻结 股东性质
类别
四川立信投资有限责任公司 74,469,979 21.386 未流通 、74,469,979 境内法人股
深圳市正东大实业有限公司 30,442,400 8.743 未流通 30,440,000 境内法人股
浙江天声科技有限公司 21,880,000 6.284 未流通 5,200,000 境内法人股
重庆市涪陵金昌经贸公司 17,521,920 5.032 未流通 17,520,000 境内法人股
上海可欣贸易有限公司 5,000,000 1.436 未流通 0 境内法人股
张春丽 1,190,195 0.342 已流通 未知 社会公众股
郑惠华 1,099,900 0.316 已流通 未知 社会公众股
吴维佳 926,608 0.266 已流通 未知 社会公众股
谢定平 900,000 0.258 已流通 未知 社会公众股
孙兆艳 812,000 0.233 已流通 未知 社会公众股
前十名流通股东股东持股情况
股东名称 持股数量 股份种类
张春丽 1,190,195 A
郑惠华 1,099,900 A
吴维佳 926,608 A
谢定平 900,000 A
孙兆艳 812,000 A
何建华 700,000 A
刘会萍 696,669 A
李才雄 691,800 A
许 勇 684,700 A
孙国宝 605,500 A
前 10 名股东中，四川立信投资有限责任公司为涪
上述股东关联关系或一致行动的说明 陵金昌经贸公司的控股股东。未知前10名流通股
股东是否存在关联关系
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朝华科技(集团)股份有限公司 2008年半年度报告
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事及高级管理人员持股情况
报告期内，公司监事郭伯中先生持有“朝华集团”760 股，与年初相比未有增减变动。公
司其他董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的聘任情况
(一)因个人原因，董事郝江波先生、李众江先生、张必果先生辞去公司董事职务，2008 年
1 月 18 日，公司召开 2008 年第一次临时股东大会，增补刘建民先生、史建华先生、杜俊魁先
生为公司第七届董事会成员，该股东大会决议公告于 2008年 1 月 21 日刊登在《中国证券报》
和《证券时报》上。
(二)因个人原因，监事郭伯中先生、王洪先生、唐启兵先生辞去公司监事职务，2008 年 5
月 15 日，公司召开职代会选举王世鹏先生职工代表监事（该监事会公告于2008 年 5 月 16 日刊
登在《中国证券报》和《证券时报》上），2008 年 5 月 19 日召开的2007 年度股东大会上，选
举杜小新先生、马永军为股东代表监事（该股东大会决议公告于2008 年 5 月20 日刊登在《中
国证券报》和《证券时报》上）。
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朝华科技(集团)股份有限公司 2008年半年度报告
第五节 董事会报告
一、报告期内公司经营成果及财务状况简要分析
(一)报告期内公司总体经营情况
根据重庆市第三中级人民法院2007 年 12 月24 日批准的《重整计划》，建新集团作为破产
重整的重组方，依法参与了公司破产重整程序，为公司代垫偿债资金，化解了债务危机，使公
司重获新生。依照执行的重整计划，建新集团承诺，在公司重整成功后，注入优良资产，并通
过实施重大资产重组使公司恢复持续经营能力，但截止本报告日，由于建新集团承诺注入的资
产尚在执行中，未实施完毕，公司无主营业务，故其持续经营能力仍存在不确定性。截止2008
年 6 月30 日，公司资产总额为人民币3,320,719.98 元，负债总额 189,055,649.38 元，净资产为
人民币-185,734,929.40 元，主营业务收入0 元，营业利润-12,434,075.59 元，净利润-12,454,075.59
元。公司拟通过实施资产重组，恢复公司持续发展能力和盈利能力，实现股票恢复上市的目标。
（二）报告期公司经营成果及财务状况分析 单位：人民币元
项 目 报告期（1－6 月） 上年同期 增减
主营业务收入 0 8,286,351.20 -
营业利润 -12,434,075.59 -27,037,475.01 +54.02%
净利润 -12,454,075.59 -26,749,844.32 +53.44%
现金及现金等价物净增加额 106,809.77 -125,788.07 -
本报告期末 上年度期末 增减
总资产 3,320,719.98 1,408,532.03 +135.76%
股东权益 -185,734,929.40 -173,280,853.81 -7.19%
二、报告期内公司经营情况讨论与分析
1、公司主营业务范围
公司原主营电子计算机及网络服务器、计算机信息系统集成、软件开发销售、电子商务及
网络应用服务等，因债务危机，经营全部停滞。根据2007 年 12 月24 日法院裁定的重整计划，
公司资产在2007 年 12 月31 日之前已全部转入重庆市涪陵区好江贸易有限公司。报告期内，由
于公司实施的资产重组尚未完成，相关资产未注入公司，故截止报告期期末，公司无主营业务
收入。
2、报告期内公司经营情况
报告期内，公司无主营业务收入，故未对主营业务收入、主营业务成本等财务状况作出分
析。
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3、公司面临的主要问题。
（1）公司持续经营能力存在不确定性问题。受债务危机影响，公司财务状况严重恶化，经
营停滞，其持续经营能力面临重大不确定性。2007年末，公司依法实施破产重整，成功引入重
组方建新集团，为公司化解了债务危机，建新集团承诺，在公司重整成功后，注入优良资产，
通过重大资产重组使公司恢复持续经营能力，但截止本报告期期末，公司重大资产重组尚未实
施完毕，公司仍无主营业务收入，故其持续经营能力仍存在不确定性。
（2）公司未实施股改的问题。因债务危机、巨额资金占用等诸多因素，公司无法启动股
改程序，2007 年末，通过实施破产重整，有效地解决了上述问题，为股改工作扫清了障碍，截
止本报告期期末，公司尚未进入股改程序。
（3）公司恢复上市申请能否获得深圳交易所核准的问题。因公司 2004 年、2005 年、2006
年连续三年亏损，根据中国证监会颁布的 《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法》及 《深
圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，公司股票自 2007 年 5 月 23 日起被实施暂停上市。
2008 年 4 月 25 日公司公布了《2007年年度报告》，经审计的年度财务会计报告显示公司实现
盈利，故按照有关规定，公司在 2008 年5 月5 日向深圳证券交易所递交了股票恢复上市的申请
及材料，深圳证券交易所已于 2008 年5 月7 日正式受理本公司关于恢复股票上市的申请，并要
求公司补充提交恢复上市申请的相关资料，若本公司恢复上市申请最终未能获得深圳证券交易
所的核准，本公司的股票将面临被终止上市的风险。
4、下半年的业务发展计划。
（1）实施资产重组，实现主业转型。为消除公司目前存在的风险，公司下半年将继续推进
重组进程，实现优质资产注入和主业转型，恢复公司持续经营能力和公司盈利能力。
（2）协调相关各方，尽快完成股改。2008 年 7 月 3 日，公司潜在控股股东建新集团(占
非流通股股份的 66.97%)已出具《授权委托书》，书面委托本公司董事会进行股权分置改革，
董事会将积极选择股改保荐机构，与相关非流通股东联系，尽快启动股改程序，拟定股改方案，
并安排与流通股股东沟通，履行股改程序，尽快完成股权分置改革。
（3）完善恢复上市材料，力争股票早日上市。公司在2008年5月5日向深圳证券交易所递交
了股票恢复上市的申请及材料，深圳证券交易所已于2008年5月7日正式受理本公司关于恢复股
票上市的申请，并要求公司补充提交恢复上市申请的相关资料，目前公司正按照深圳证券交易
所的要求补充提交申请恢复上市的资料，为保障公司股票能顺利恢复上市，公司将通过实施重
组、股改等事项解决公司存在的问题，完善恢复上市材料，力争公司股票早日恢复上市。
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三、报告期内投资情况
1、报告期内公司没有募集资金，也没有以前募集资金使用延续到本报告期的情况；
2、报告期内没有非募集资金的投资项目。
四、公司董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明。
四川君和会计师事务所对公司2008 年半年度审计报告出具了带强调事项段的无保留意见
的审计报告，针对公司持续经营能力存在不确定性因素出具了强调意见。公司董事会认为，该
审计意见客观地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
由于本公司2004年、2005年、2006年连续三年亏损，根据《深圳证券交易所股票上市规则》
规定，公司股票于2007年5月23日被交易所实施了暂停上市。报告期内，由于重组方建新集团根
据重整计划中承诺的资产注入尚在执行中，未实施完毕，公司无主营业务，故其持续经营能力
仍存在不确定性。
根据2007年12月21 日债权人会议通过和重庆市第三中级人民法院2007年12月24 日批准的
《重整计划草案》，本公司实施了破产重整，该重整事项在2008年3月24 日全部执行完毕，公司
债务危机予以化解。根据重整计划，重组方建新集团承诺在公司重整成功完成后注入优良资产，
使本公司恢复持续经营能力，满足上市条件，并最终实现恢复上市，2008年4月15 日，公司与
建新集团签订了《重大重组相关事宜之意向性协议书》，为重组工作的顺利实施创造了有利的条
件，目前公司正加紧协调相关各方办理环保、矿产资源贮量等核查手续，聘请中介机构就重大
重组所涉的相关资产进行审计、评估、矿权评审及备案等工作，制定重组的具体方案，根据目
前的重组进程，董事会仍认为原定资产重组方案没有实质性的障碍，能够实施完成，且预计实
施结果能够有效地解决本公司的持续经营能力不确定性问题。但根据中国证监会发布的《上市
公司重大资产重组管理办法》，相关资产最终能否注入朝华集团公司还存在需报经中国证监会
核准等朝华集团公司不能控制的因素，因此，仍不能完全排除上述重大资产重组在实施过程中
可能面临的不确定性。董事会认为：本公司在权衡以持续经营和非持续经营两种方式编制报告
可能给报告使用者带来的影响后，认为选择持续经营假设为基础进行编制对报告使用者误导的
可能性相对较小，故选择持续经营假设为基础进行编制2008年半年度财务报表是合理的。
五、公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的
说明。
公司 2007 年度审计报告被四川君和会计师事务所出具了带强调事项段的无保留审计意见，
意见中所涉及的事项，公司董事会、监事会已在 2007 年年度报告中作了具体说明（详见 2008
http://www.cninfo.com.cn上的《朝华科技(集
年4 月25 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及
团)股份有限公司 2007 年年度报告》），由于报告期内，建新集团承诺注入的优良资产尚在执行
中未实施完毕，公司仍未恢复其持续经营能力，故公司2007 年年度“非标准审计报告”所涉及
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的事项未得予解决。
六、预测年初至下一报告期期末的净利润发生大幅度变动的情况说明。
由于目前公司无主营业务收入，主要为管理费用支出，且重大资产重组事项无法确定是否
能在2008 年9 月30 日以前完成，经财务部门初步测算，公司2008 年 1-9 月业绩仍将出现亏损，
具体数据将在2008 年第三季度报告中予以披露。
第六节 重要事项
一、报告期内公司治理结构情况
根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》(证
监公司字[2007]28号)、中国证监会重庆监管局《关于做好重庆上市公司治理专项活动有关工作
的通知》(渝证监发[2007]103号)的有关精神和布署，公司自2007年5月起有步骤地开展了上市公
司治理专项活动，完成了公司自查、接受公众评议、整改提高三个阶段的工作。截止本报告日，
公司原存在的问题，如实际控制人缺位、严重资不抵债、财务状况恶化、面临多起涉讼案件，
连续亏损、资金占用等，得到了有效地解决或取得了重大进展，最终将得予全部解决。公司会
继续认真落实相应的整改措施，并以此为契机，进一步完善公司治理结构，不断提高公司治理
水平，确保公司健康、持续的发展。
二、公司利润分配及公积金转增股本情况
1、报告期内，公司未实施利润分配方案、公积金转增股本方案；
2、中期不进行利润和公积金转增股本。
三、报告期内，公司的重大诉讼、仲裁事项。
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、重大资产收购、出售及重组事项
1、报告期内，公司未发生重大资产收购事项；
2、破产重组事项。
2007 年 11 月 6 日，债权人杨芳向重庆市第三中级人民法院提出对公司进行重整的申请；
2007 年 11 月 16 日，重庆市第三中级人民法院裁定准予申请人的重整申请 (该公告于 2007 年
11月 19 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮网上)；2007 年 11月 20 日，重庆市第
三中级人民法院指定本公司破产清算组为公司管理人(该进程公告于 2007 年 11 月 22日刊登在
《中国证券报》、《证券时报》和巨潮网上)；2007 年 12月 21 日公司破产重整程序第一次债
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权人会议审议通过《重整计划草案》；2007 年12月 22 日，公司管理人向重庆市第三中级人民
法院书面申请批准重整计划；2007 年 12 月24 日重庆市第三中级人民法院裁定：批准朝华科
技（集团）股份有限公司重整计划；终止朝华科技（集团）股份有限公司重整程序(该进程公告
于 2007 年 12 月27 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮网上)；2008年 3 月24 日，
公司管理人向重庆市第三中级人民法院提交了《关于朝华科技重整计划执行情况的监督报告》，
依照相关法律法规和重整计划的有关规定，在规定的时间内，管理人监督本公司执行了重整计
划所规定的各项内容，请法院对本公司重整计划执行予以终结；2008 年 3 月 31 日，重庆市第
三中级人民法院向管理人出具的回函，根据《破产法》第九十一条第一款之规定，管理人的监
督职责自管理人向人民法院提交监督报告之日起终止，根据重整计划，对按重整计划已获得清
偿的债权人的剩余债权部分，债权人不得向本公司主张权利；同时，根据《企业破产法》第九
十二条规定，本公司在 2007 年度已对原账面所有未申报债权按账面债权本金的 10%作为预计偿
债户，剩余 90%的债权本金及全部利息、罚息、违约金、赔偿金、迟延履行金及实现债权的费
用等债权按重整计划全部转入了重庆市涪陵区好江贸易有限公司，相关债务已全部解除。由此，
公司重整计划自 2008 年 3 月 24 日起已全部执行完毕。
五、重大关联交易情况
1、报告期内，公司未发生购销货的关联交易；
2、报告期内，公司未发生资产、股权转让的关联交易；
3、报告期内，公司与关联方发生的债权、债务往来
上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方名称
发生额 余额 发生额 余额
甘肃建新实业集团有限公司 61,385,000.00 165,385,000.00
合计 61,385,000.00 165,385,000.00
注：关联方向上市公司提供资金系重组方建新集团代垫重整费用、偿债资金、代付中介机
构费用及借款给本公司等形成的往来。
六、重大合同及其履行情况
(一)报告期内公司未发生托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包本公司资产情况。
(二)报告期内，公司未发生担保情况及以前期间发生但延续到报告期的重大担保情况。
(三)报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理的情况。
七、未有公司或持有公司股份 5%以上(含 5%)的股东的承诺事项。
八、公司控股股东及其他关联方占用资金情况。
报告期内，公司未发生控股股东及其他关联方占用资金的情况。
九、独立董事意见。
（一）公司关联方资金占用和对外担保情况的独立意见
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根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通
知》（证监会[2003]56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监会[2005]120 号）
的规定，同时根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》、
《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等有关规定赋予独立董事的职责，我们本着对公司、
全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的原则对公司报告期内对外担保、与关联方资金
往来情况进行认真的检查和落实，对公司进行了必要的检查和问询后，发表如下专项说明及独
立意见：经核查，截止2008 年 6 月30 日，公司无关联方资金占用和对外担保情况。我们希望
公司严格遵守相关规定，坚决杜决违规担保的发生，同时完善资金管理规定，严格资金管理及
审批流程，避免资金占用情况的发生。
二、关于公司2008年半年度审计报告被会师所出具“非标准审计报告”的独立意见
根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、本公司章程和中国证
监会、深圳证券交易所《关于做好上市公司2008 年半年度报告工作》的通知精神，我们对2008
年半年度报告四川君和会计师事务所为朝华科技(集团)股份有限公司出具带强调事项段的无保
留意见的审计报告发表独立意见：四川君和会计师事务所对公司2008 年半年度审计报告出具了
带强调事项段的无保留意见审计报告，其审计意见客观地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息，充分揭示了公司的财务风险，体现了公开、公平、公正原则，对此我们
表示认同。希望公司董事会积极维护广大投资者的利益，采取有效措施，加快重组步伐，积极
化解公司风险，恢复公司持续经营能力和盈利能力，争取早日使公司迈入良性化的发展轨道。
十、股改事项
截止报告期期末，本公司提出股改动议的非流通股股东持股数尚未达到《上市公司股权分
置改革管理办法》规定的三分之二的界限，公司也尚未聘请股改保荐机构，公司董事会将根据
《上市公司股权分置改革管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及相关业务规则的规
定，在职责范围内积极推动股改相关工作，在时机成熟的情况下，协调相关各方尽早启动股改
程序，并及时披露股改相关事项。
十一、公司受到的处罚情况
由于违反证券法律、法规，公司于2005 年 11 月 17 日收到中国证券监督管理委员会重庆监
管局立案调查通知书（[2005]证监立通字 C－003 号），因“涉嫌违反证券法律法规”事项中国
证券监督管理委员会重庆监管局决定对本公司立案调查，截止本报告日，公司尚未收到调查结
果通知。公司将加强治理建设，完善管理制度，确保依法、规范运作，坚决杜绝该类违规事件
的再次发生。
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十二、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内，公司未有证券投资的情况，未持有其他上市公司股权，也未持有非上市金融企
业和其他拟上市公司的股权。
十三、报告期接待调研、沟通、采访等活动的情况
报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定和要
求，没有发生有选择性地、私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄露重大信息的情形，保
证了公司信息披露的公平性。报告期内，公司无实地调研、采访等活动的情况。
第七节 财务报告
君和审字（2008 ）第1218号
审 计 报 告
朝华科技（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的朝华科技（集团）股份有限公司（以下简称朝华集团公司）财务报表，
包括2008 年6 月30 日的资产负债表，2008 年度 1-6 月的利润表、股东权益变动表、现金流量
表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是朝华集团公司管理层的责任。这种责任包括：（1）
设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导
致的重大错报；（2 ）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计
划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，朝华集团公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公
允反映了朝华集团公司2008 年6 月30 日的财务状况以及2008 年度 1-6 月的经营成果和现金流
量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如朝华集团公司财务报表附注二“财务报表的编制基础”和
附注十三“其他重要事项” （一）所述，朝华集团公司2008 年 1-6 月的财务报表编制基础—持续
经营假设截止本报告日仍具有不确定性。由于面临严重债务危机，2007 年 11 月 16 日，朝华集
团公司被债权人向法院申请破产重整，并被法院依法宣告进入破产重整程序，2007 年 12 月21
日朝华集团公司债权人会议通过了《重整计划草案》并于2007 年 12 月24 日经重庆市第三中级
人民法院（2007 ）渝三中民破字第2-4 号《民事裁定书》批准，朝华集团公司管理人自此开始
实施《重整计划草案》。2008 年3 月31 日，重庆市第三中级人民法院在收到朝华集团公司管
理人执行重整计划完毕后报送的《关于朝华科技重整计划执行情况的监督报告》后出具《重庆
市第三中级人民法院函》。根据该函，除债权人未依照《中华人民共和国企业破产法》规定申
报的债权，朝华集团公司仍有按照债权本金 10%的偿还义务外，其他债务及其相关义务已全部
解除，债务危机不再存在。重组方甘肃建新实业集团有限公司承诺注入的资产尚在执行之中，
未实施完毕，虽然在本报告出具日之前参与重组相关工作的各方在其工作中并未发现重大障碍，
但仍不能完全排除未来实施可能面临的不确定性。为此，我们提醒报告使用者予以关注。本段
内容不影响已发表的审计意见。
四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：贺军
中国、成都市 中国注册会计师：陈丹
二 OO 八年七月十六日
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朝华科技（集团）股份有限公司会计报表附注
2008 年 1 月 1 日至2008 年 6 月30 日
一、本公司简介
朝华科技（集团）股份有限公司（以下简称本公司）原名为重庆朝华科技股份有限公司。
2001 年 10 月23 日，重庆朝华科技股份有限公司2001 年临时股东大会通过决议，更名为现名
称，同年 12 月28 日在重庆市工商行政管理局办理了变更登记。本公司前身涪陵建筑陶瓷股份
有限公司是 1988 年 10 月经原四川省涪陵地区行署[涪署函（1988）151 号]批准由涪陵建筑陶瓷
厂改制设立的股份有限公司。1993 年 12 月，原国家体改委[体改生（1993）244 号]批准涪陵建
筑陶瓷股份有限公司进行规范化的股份制企业试点。1996 年 12 月 10 日，经中国证券监督管理
委员会（以下简称中国证监会） [证监发审字（1996）383 号]批准向社会公开发行人民币普通
股2,000 万股（含内部职工股200 万股）。1997 年 1 月20 日，本公司社会公众股经中国证监会[证
监发字（1996）383 号]批准在深圳证券交易所上市流通。
1997 年 8 月8 日，本公司第3 届董事会第 10 次会议提议并经 1997 年度第 1 次临时股东大
会审议通过，用资本公积金按 10：5 的比例向全体股东转增股本，共计转增35,765,322 股，转
增后总股本增至 107,295,967 股。1998 年4 月，本公司 1997 年度股东大会决议以 1997 年末总
股本 107,295,967 股为基数向全体股东按 10：2 比例配股（其中中科创业放弃法人股配股
4,531,063 股），配股方案经中国证监会[证监上字（1998 ）114 号]批准实施，股本增至
124,224,097.00 元，其中法人股 61,355,317.00 元，社会公众股 62,868,780.00 元。1999 年 5 月5
日，本公司第4 届董事会第6 次会议决议并经 1998 年度股东大会审议通过的利润分配方案，以
1998 年末总股本 124,224,097 股为基数向全体股东每 10 股送 4 股转增 2 股，共计增加股本
74,534,458 股，送转后总股本增至 198,758,555 股，其中法人股 98,168,507 股，社会公众股
100,590,048 股。2000 年 8 月 18 日，本公司召开的2000 年度临时股东大会审议通过2000 年度
增资配股方案：以 1999 年末总股本 198,758,555 股为基数，按 10：3 比例向全体股东配售股份，
共计增加股本 30,177,014 股（四川立信投资有限责任公司、成都龙威实业有限责任公司、深圳
市正东大实业有限公司、重庆市涪陵金昌经贸公司承诺全部放弃本次应配29,450,552 股并不予
转让），配股方案经中国证监会[证监公司字（2000 ）243 号]批准于2001 年2 月27 日实施完毕，
配股后总股本增至228,935,569 股，其中法人股 98,168,507 股，社会公众股 130,767,062 股。2001
年5 月27 日本公司召开的2000 年度股东大会审议通过2000 年度利润分配及公积金转增股本方
案（即以总股本228,935,569 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3.473 股、公积金转增 1.737
股），2001 年6 月7 日实施完毕，至此本公司总股本增至348,210,999 股，其中法人股 149,314,299
股，社会公众股 198,896,700 股。
原第一大股东深圳中科创业（集团）股份有限公司（以下简称中科创业）1999 年 12 月 7
日、18 日分别与深圳市正东大实业有限公司（以下简称深圳正东大）、四川立信投资有限责任
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公司（以下简称四川立信）、成都龙威实业有限责任公司（以下简称成都龙威）签订《涪陵建筑
陶瓷股份有限公司部份法人股股权转让协议》，中科创业将其持有的本公司法人股 36,248,507
股分别转让给深圳正东大 2,000 万股、四川立信 400 万股、成都龙威 12,248,507 股。2001 年 6
月28 日，深圳正东大与浙江天声信息产业投资有限公司签订《股权转让协议》，将其持有的本
公司法人股52,322,400 股中的21,880,000 股转让给浙江天声信息产业投资有限公司。2001 年7
月25 日，成都龙威与四川立信签订《股权转让协议》，将其持有的本公司 18,629,979 股法人股
全部转让给四川立信。2002 年 8 月，为了激励和约束本公司主要管理人员，四川立信与上海可
欣贸易有限公司签订《股权转让协议书》，将其持有的本公司500 万股法人股转让给上海可欣贸
易有限公司。股权转让后，四川立信为第 1 大股东，持有本公司21.39%的股份。
本公司目前经营范围是：电子计算机及网络服务器、微晶玻璃板材、节能灯及电子镇流器
的制造、销售；计算机信息系统集成、软件开发销售；数码电子产品研发、制造和销售；电子
商务及网络应用服务；数字广播电视服务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料，机械设备，
仪器仪表，零配件的进口业务及相关技术服务；轻工业品的出口业务；以下经营范围中法律法
规规定应经审批的，获得审批后方可经营：水力发供电、市政基础设施建设。注册资本为人民
币348,210,999 元，注册地址为重庆涪陵江东群沱子路31 号。
2005年5月20 日，赵晓轮与张良宾签订《股权转让协议书》，张良宾将其持有的四川立信投
资公司70%的股权转让给赵晓轮，股权转让完成后，赵晓轮间接持有本公司7,446.9979万股，占
总股本的21.38%。
2007 年12 月18 日，甘肃建新实业集团有限公司（以下简称建新实业公司）与浙江天声科
技有限公司签订《股权转让协议》，浙江天声科技有限公司将其所持本公司2,188万股非流通社
会法人股中的1,668 万股以人民币1元之对价转让给建新实业公司，占本公司股本总额的4.79%。
协议约定，股权转让协议自双方签字盖章之日生效。如果由于建新实业公司对本公司重组失败
（包括退市、破产清算、股权分置改革无法实施或建新实业公司退出等情形），则股权转让协
议终止；对于所转让股份的过户，协议约定在该等股份解除质押、查封后由双方共同负责完成；
协议规定，自协议生效后，在本公司股权分置改革阶段可能产生的向流通股股东支付对价的义
务由建新实业公司承担。
四川立信向光大银行成都彩虹桥支行借款和为第三方向债权银行借款以其所持本公司股份
提供了股份质押担保，该等借款到期不能偿债，经四川省高级人民法院判决及出具的《民事裁
定书》，冻结了其所持有的本公司非流通社会法人股74,469,979股 （占本公司股本总额的21.39% ）
及红股、配股。2007年12月17日，在法院主持下，光大银行成都彩虹桥支行和四川立信、建新
实业公司、重庆麦登资产管理有限公司、重庆市涪陵国有资产投资经营有限公司、上海和贝实
业有限公司签订《债务代偿和解协议书》及《股份转让协议》，约定由建新实业公司、重庆麦
登资产管理有限公司、重庆市涪陵国有资产投资经营有限公司、上海和贝实业有限公司（以下
合称“受让人” ）为四川立信代为偿付所欠光大银行成都彩虹桥支行1600万的债务后，四川立信
将其所持本公司74,469,979股社会法人股中的70,469,979股作价1,515万元分别转让给上述受让
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人，上述代偿款1600万元作为受让方支付给四川立信的股权转让款。其中3,536万股转让给建新
实业公司，500万股转让给重庆市麦登资产管理有限公司，1,000万股转让给重庆市涪陵国有资产
投资经营有限公司，20,109,979股转让给上海和贝实业有限公司，本次代偿债务总额为8600万元，
剩余的7000万元有条件清偿。
此外，以《债务代偿和解协议书》为基础，建新实业公司和四川立信于2007年12月17日签
署《股权转让协议书》，约定建新实业公司以85万元受让四川立信剩余持有的本公司400万股股
份，鉴于该股份质押给浦发银行，且仍处于冻结状态，该等股权转让协议尚需在获得有关质权
人和冻结法院的认可后生效。
2007年12月26 日，四川省九寨沟县人民法院（2007 ）九法执字第054号《民事裁定书》，确
认了上述受让人向光大银行成都彩虹桥支行代为偿付债务1600万元取得四川立信持有的
70,469,979股本公司股权，并裁定“附条件”清偿剩余的7000万元。2007年12月30 日，建新实业公
司与重庆麦登资产管理有限公司、重庆市涪陵国有资产投资经营有限公司、上海和贝实业有限
公司签定了《补充协议》，约定有条件清偿的7000万元债务，在条件成就时由建新实业公司、
重庆麦登资产管理有限公司、重庆市涪陵国有资产投资经营有限公司、上海和贝实业有限公司
分别承担18,799,711元、9,926,500元、9,400,000元、31,873,789元。
重庆市涪陵金昌经贸公司和深圳正东大以各自持有本公司的1752万股和3044万股为第三方
向工行重庆涪陵分行枳城支行借款提供质押担保，该等借款到期不能偿债。2007年12月10日，
重庆市第三中级人民法院出具（2008 ）渝三中公执字第14号《民事裁定书》，裁定拍卖上述股
权。2007年12月28 日，建新实业公司收到重庆市第三中级人民法院民事裁定书（2008 ）渝三中
公执字第14-1 号，确认建新实业公司以人民币719.40万元成交价成功竞买上述4796万股股权。
截止2008年6月30 日，建新实业公司通过上述协议转让及司法裁定等方式合计取得本公司非
流通社会法人股10,000万股（不含尚未解冻的剩余的四川立信400万股），占本公司股本总额的
28.72%，建新实业公司已对本公司构成实际控制。截止2008年6月30 日，本公司董事会提出股改
动议的非流通股股东持股数尚未达到《上市公司股权分置改革管理办法》规定的三分之二的界
限，本公司未来一定时间是否能披露股改方案存在不确定性，详见本公司公告（2008-051号）。
二、财务报表的编制基础
本财务报告是以附注十四.1 所述的资产重组顺利实施使本公司得以持续经营为前提条件编
制的。资产重组工作目前正在实施之中，最终结果存在不确定性，但本公司在权衡以持续经营
和非持续经营两种方式编制报告可能给报告使用者带来的影响后，认为选择持续经营假设为基
础进行编制对报告使用者误导的可能性相对较小，故选择了持续经营假设编制基础。
本公司自2007 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的企业会计准则，即本报告所载2008 年 1 月
1 日至2008 年 6 月30 日之财务信息按本财务报表附注四“主要会计政策和会计估计”所列各
项会计政策和会计估计编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、
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经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计年度
采用公历年度，即自公历 1 月 1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
2、记账基础和计价原则
记账基础为权责发生制，除特别声明外，计价方法为历史成本法。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、外币业务的核算方法
外币交易发生时，以交易发生当月初中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币
记账。资产负债表日，外币货币性项目和以公允价值计量的外币非货币性项目，以资产负债表
日即期汇率折算。与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，其中，
属筹建期间发生的汇兑损益列入长期待摊费用（在开始经营的当月计入当期损益）；属与符合
资本化条件的资产（固定资产、投资性房地产及长期存货）资本化期间有关的汇兑损益，计入
符合资本化条件的资产成本；属于公允价值计量的非货币性项目发生的汇兑损益作为公允价值
变动计入当期损益；其他汇兑损益，计入当期财务费用。以历史成本计量的外币非货币性项目，
以交易发生日的即期汇率折算，不改变原记账本位币金额。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、存货核算方法
存货包括在生产经营过程中为生产、销售、耗用而储备的原材料、包装物、产成品、在产
品、低值易耗品等。存货按其采购、加工和其他符合 1 号准则规定的成本之和进行初始计量；
发出按加权平均法计价；低值易耗品一次性结转或摊销。存货采用永续盘存制度。报告期末，
对存货进行盘点或抽盘，对盘盈盘亏按照具体情况根据管理权限进行处理。
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目成本
高于其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价损失计入当期损益。
7、金融工具的确认和计量
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
金融负债。
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（2 ）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用，但下列情况除外：①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余
成本计量；② 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司使用衍生金融工具（主要系商品期货和约）来对部分预期交易的价格风险进行套期。
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计
量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。本
公司并无利用金融衍生工具进行投机活动，但部份衍生金融工具不被指定为套期工具或不符合
套期会计准则。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放
弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转移
金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者
权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4 ）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减
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值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试。
8、应收款项的后续计量
应收款项采用摊余成本进行后续计量，摊余成本为初始确认的金额扣除已收到的金额及相
应的坏账准备后的余额，有明确的收款期限或存续期占用利率的，还需要按实际利率法对余额
进行调整，以调整后的余额作为报告金额。
本公司应收款项（应收账款和其他应收款）分为三大类，第一类是单项金额重大的应收款
项，这一类又分为已计提坏账准备的应收款项和未计提坏账准备的应收款项；第二类是单项金
额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项，这一类又分账龄在 1 年以内、1-2 年、
2-3 年、3 年以上四类；第三类是其他不重大应收款项。
坏账准备的确认标准、计提方法：
应收款项的账面价值低于其预计未来现金流量的现值的，对低于部分计提坏账准备，计入
当期损益。对单项金额重大和单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项单
独进行减值测试，计提坏账准备；发生了减值的，单独计提坏账准备，不再划入到具有类似信
用风险特征的组合中。对 1、2 类中未单独计提坏账准备的款项，再划入到具有类似信用风险特
征的组合中，按照同类信用风险特征的应收账款按照同一比例估计计提坏账准备。根据本公司
特点，一般以账龄作为划分类似信用风险特征的标准，具体如下：
账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
信用风险特征组合 0.6 15 30 50
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项（如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金
流量严重不足等），根据本公司管理权限，经股东会或董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏
账准备。
9、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
A、企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的控股合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的投资成本。初始投资成本与其支付合并对价账面价值的差额调整资本公积；资本公
积不足冲减时，调整留存收益。非同一控制下的控股合并，以付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权
投资的投资成本。其中作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处
置损益计入合并当期损益。
B、其他方式形成的长期股权投资。
以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括与取得
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长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，
按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投入的长期股权投资，按投资合同或协议约
定的、公允的价值作为初始投资成本；通过非货币资产交换取得的长期股权投资，按非货币资
产的公允价值和应支付的税费确认为投资成本；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投
资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确定。
取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利
润，不构成取得长期股权投资的成本。
（2 ）长期股权投资的后续计量
A、对子公司（实施控制）的长期投资和不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法计量。对子公司的成本法在编
制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、对合营企业、联营企业及其他具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法进
行核算。应享有被投资单位的投资收益，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，对被投资单位净利润进行调整后加以确定；被投资单位采用的会计政策及会计期间
与投资企业不一致的，按照本公司会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资损益；确认被投资单位发生的净亏损，除负有承担额外损失义务的外，以长期股
权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，被投资
单位以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资减值准备
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，资
产负债表日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折
现确定的现值之间的差额确认长期股权投资减值；其他长期股权投资，资产负债表日以可收回
金额低于其账面价值的差额确认减值，其中可收回金额以公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
10、投资性房地产核算方法
（1）投资性房地产的范围：指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物；
（2 ）投资性房地产的初始计量：按照取得时的成本进行初始计量；
（3）投资性房地产的后续计量：本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量；与投
资性房地产有关的后续支出，如果其有关的的经济利益可能流入企业并能够可靠计量，则计入
投资性房地产成本，除此之外的后续支出确认为当期损益；
（4 ）投资性房地产的分类、折旧及摊销政策与固定资产、无形资产的折旧、摊销政策一致。
（5）投资性房地产减值准备：期末投资性房地产按账面价值与可收回金额孰低计价，并对
可收回金额低于账面价值的投资性房地产计提资产减值准备。提取时按单项投资性房地产可收
回金额低于其账面价值的差额确定。
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11、固定资产计价和折旧方法
（1）标准：固定资产是指使用期限超过1 年的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他设备、器具、工具等。
（2 ）初始计量：固定资产在取得时按实际成本计价。
（3）后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先
的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性
降低，则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外
的后续支出，应当确认为当期费用。
（4 ）固定资产的分类及折旧：
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值，
制定其折旧率。已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减去累计折旧和已
计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值准备前
已计提的累计折旧不作调整。固定资产分类及各类折旧率如下：
序号 固定资产类别 使用年限 年折旧率（%） 残值率（%）
1 运输工具 6 15.83% 5%
2 办公设备 5 19 ％ 5%
（5）减值准备：资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术
陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值
的差额作为资产减值损失，计入当期损益，同时计提固定资产减值准备。固定资产减值准备不
转回。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
12、在建工程核算方法
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。在建工程中的借款费用资本化金额按
《企业会计准则第17 号—借款费用》的规定计算计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状
态后的计入当期财务费用。
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原
暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
资产负债表日，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程因长期停建并且预计
在未来 3 年内不会重新开工、或者在技术及性能上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很
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大的不确定性等情况已经发生了减值，计提在建工程减值准备。提取时按单项在建工程可收回
金额低于其账面价值的差额确定。
13、借款费用的计算方法。
（1）本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，确认为财务费用，计入当期损益。借款费用同
时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2 ）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
14、无形资产核算方法
（1）无形资产按取得时的实际成本计价。其中，自行开发的无形资产的成本，按《企业会
计准则第 6 号—无形资产》的规定计价。
（2 ）使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，年终对其使用寿命进行复核，如果有证据表
明其使用寿命有限的，估计其寿命，并转入使用寿命有限的无形资产处理。
使用寿命有限的无形资产按直线法摊销，其中土地使用权自接受投资或征用日起按使用权
证规定的期限平均摊销，转入的土地使用权按剩余使用年限摊销，其他无形资产按受益期、受
益量或法律保护期摊销。资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进
行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
（3）资产负债表日，对所有无形资产进行减值测试，并按账面价值与可收回金额孰低计量，
对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。减值准备不转回。
15、长期待摊费用摊销方法、摊销年限
（1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用；
（2 ）长期待摊费用在取得时按照实际成本计量；
（3）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在公司开始生产经营当月起一次计
入当期损益；其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预
期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
16、职工薪酬核算方法
在职工提供服务期间，应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工
提供服务的受益对象，分别下列情况处理：
（1）由生产产品、提供劳务负担的，计入存货成本或劳务成本。
（2 ）由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本。
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（3）其他的其他职工薪酬，确认为当期费用。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将
实施及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关
系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
17、股份支付
（1）不存在等待期授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股
份支付，在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。授予后立
即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加负债。.
（2 ）存在等待期的股份支付，等待期内每个资产负债表日，将取得的职工或其他方提供的
服务计入成本费用，其中，以权益结算涉及职工的，以可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按授予日权益工具的公允价值计量，相应增加资本公积；以现金结算的，在资产负债表日按承
担负债的公允价值重新计量，确认相应增加负债；以权益结算涉及换取其他方服务的按其他方
服务在取得日的公允价值（不能可靠计量时，按权益工具在服务取得日的公允价值）计量，相
应增加资本公积。
（3）对于权益结算的股份支付，在行权日根据行权情况，确认股本和资本溢价，同时结转
等待期内确认的其他资本公积。未被行权而失效或作废的全部或部分权益工具，在行权有效期
截止日将其从其他资本公积转入未分配利润，不冲减成本费用。
（4 ）对于现金结算的股份支付，在可行权日之后不再确认成本费用，负债公允价值的变动
计入当期损益（公允价值变动损益）。
18、预计负债的核算方法
（1）若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是
本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠
的计量；
（2 ）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本
确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过
对应的预计负债的账面金额。
19、债务重组
（1）作为债务人，以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，
确认为债务重组利得，计入当期损益；以非现金资产清偿债务的，将重组债务的账面价值与转
让的非现金资产公允价值之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益，转让的非现金资
产公允价值与其账面价值之间的差额，确认为资产转让损益，计入当期损益；将债务转为资本
的，将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值
总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积，重组债务的账面价值与股份的公允
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价值总额之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益；修改其他债务条件的，将修改其
他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值，重组债务的账面价值与将来应付金
额的现值之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益，涉及或有支出的，将或有支出包
括在将来应付金额予以折现，确定债务重组收益；以混合方式重组债务的，处理顺序依次以资
产、资产抵偿债务、修改债务条件的方式进行处理。
（2 ）作为债权人，重组债权的账面余额与收到现金、受让非现金资产的公允价值、享有股
权公允价值、将来应收金额现值的差额（已计提减值准备的，先冲减减值准备），确认为债务
重组损失计入当期损益。收到存货、固定资产、无形资产、长期股权投资等抵债资产的，以其
公允价值入账。涉及或有收益的，不包括在将来应收金额中确认重组损失，或有收益实际发生
时计入当期损益。
20、收入确认原则
（1）销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计
量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
（2 ）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供
劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的
劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结
转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、所得税的会计处理方法
采用资产负债表债务法。
资产负债表日，除《企业会计准则第 18 号—所得税》规定不确认为递延所得税资产和递延
所得税负债的情况外，按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、
递延所得税资产及相应的递延所得税费用（或收益）。以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
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暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
22、合并会计报表的编制方法
合并范围以控制为基础予以确定。以本公司和纳入合并范围各子公司的会计报表以及其他
有关资料为依据，按企业会计准则及其应用指南合并各项目数额编制。相互间的重大业务和资
金往来均在会计报表合并时抵销。如子公司执行会计制度与本公司不一致则以本公司会计政策
为准，对子公司会计报表项目进行调整后予以合并。
在报告期内出售（包括减少投资比例，以及将所持股份全部出售）或购买子公司使合并范
围发生变化的，按财政部相关规定进行会计处理。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1、会计政策变更的性质、内容及原因
本报告期未发生会政策变更的事项。
2、会计估计变更的内容和原因
本报告期未发生会计估计变更的事项。
3、会计差错的性质
本报告期未发生重大会计差错的事项。
六、税项
本公司应纳税项及其税率如下：
1、增值税：按销售收入的 17%计算销项税，抵扣进项税额后缴纳。
2、城建税及教育费附加：分别按应交营业税和增值税额的5-7%和 3%计缴。
3、企业所得税：按 15%的所得税税率计缴。
4、其他税项：按国家规定执行。
七、企业合并及合并财务报表
2007 年 12 月24 日，经法院裁定批准的重整计划草案，普通债权（含直接债权和担保债权），
一律按照经法院裁定确认的该债权本金数额的 10%以现金予以清偿，与本公司的债权债务关系
终止。剩余90%债权本金及全部利息、罚息、违约金、赔偿金、迟延履行金及实现债权的费用
等债权，与本公司现有的资产（除已设定担保权的资产）按照账面值由重庆市涪陵区好江贸易
有限公司承债式收购，详见附注十四、其他重要事项（一）。因此，根据上述债务重整计划草案，
本公司持有的股权在2007 年 12 月31 日之前已全部转入重庆市涪陵区好江贸易有限公司。截止
2008 年 6 月 30 日本公司资产重组（详见附注十三）尚未完成，相关股权尚未被注入本公司，
因此本公司2008 年半年度报表为母公司报表；利润表、现金流量表上年同期数同时提供母公司
数和合并报表数。
合并范围变动情况如下：
序 是否纳入合并范围
单位名称 未纳入合并范围的原因
号 上年度 本年度
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1 重庆朝华晶化石有限公司 利润表和现金流量表 否 见上
八、会计报表主要项目注释
注 1、货币资金
项目 期末账面余额 年初账面余额
现金 47,879.39 -
银行存款 299,705.85 233,036.09
其他货币资金 - 7,739.38
合计 347,585.24 240,775.47
货币资金本期末余额较上年末余额增加 106,809.77 元，增加44.36%。截止2008 年6 月30
日，本公司尚处于资产重组工作实施进程之中，相关营业资产尚未注入本公司，本公司日常费
用开支和负债偿还所需资金由重组方建新实业公司以借款形式汇入本公司。
根据重整计划及《承债式资产收购协议书》，本公司应转移给重庆市涪陵区好江贸易有限公
司货币资金 502,530.88 元（包括房改资金 205,709.09 元），2007 年支付 174,704.88 元，2008
年3 月24 日支付327,826.00 元。
注2、预付账款
期末账面余额 年初账面余额
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 167,611.00 100.00 - -
1-2 年 - - - -
2-3 年 - - - -
3 年以上 - - - -
合计 167,611.00 100.00 - -
预付账款前五名欠款情况：
期末账面余额 年初账面余额
欠款单位名称
金额 比例% 金额 比例%
前五名欠款单位合计及比例 167,611.00 100.00 - -
预付款为预付租金、信息披露费和广告制作费。
注 3、其他应收款
（1）按三类分类法列报：
期末账面余额 年初账面余额
项目
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准
第一类 205,749.09 72.81 205,749.09 -- -- --
第二类 -- -- -- -- -- --
第三类 76,817.70 27.19 460.91 1,167,756.56 100.00 --
合计 282,566.79 100.00 206,210.00 1,167,756.56 100.00 --
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账面价值 76,356.79 1,167,756.56
第一类为单项金额重大的其他应收款。
第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
第三类为其他不重大的其他应收款。
其他应收款期末较年末减少 885,189.77 元，主要是因为本公司本年破产重整完成，收回朝
华科技（集团）股份有限公司管理人根据法院批准的重整计划，在重整过程中由管理人代为管
理的银行存款和现金，上述由管理人代为管理的银行存款和现金的上年期末余额为 1,167,756.56
元。
（2 ）单项重大的应收款：
为应收重庆市涪陵区好江贸易有限公司款。根据本公司与重庆市涪陵区好江贸易有限公司
签定的《承债式资产收购协议》，本公司应将期初货币资金中的房改资金205,749.09 元采取直接
更改名称的形式移交转让给重庆市涪陵区好江贸易有限公司。2008 年 3 月24 日本公司直接用
其他账户上的资金向重庆市涪陵区好江贸易有限公司支付了 327,826.00 元，其中205,749.09 元
作为对房改资金转让给重庆市涪陵区好江贸易有限公司的保证。截止2008 年 6 月30 日，重庆
市涪陵区好江贸易有限公司已向法院申请破产清算。本公司估计收回上述款项的可能性不大，
故全额计提了坏账准备。
（3）第三类其他应收款期末余额为员工备用金借款和支付的押金。
（4 ）其他应收款账龄均为1 年以内。
注4、固定资产
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 - 2,804,631.00 - 2,804,631.00
其中：办公设备 - 437,627.00 - 437,627.00
运输工具 2,367,004.00 2,367,004.00
二、累计折旧合计 - 86,944.05 - 86,944.05
其中：办公设备 14,544.54 14,544.54
运输工具 72,399.51 72,399.51
三、固定资产减值准备
合计 - - - -
其中：办公设备 - - - -
运输工具 - - - -
四、固定资产账面价值
合计 - - - 2,717,686.95
其中：办公设备 - - - 423,082.46
运输工具 - - - 2,294,604.49
固定资产本年外购增加 2,804,631.00 元。期末不存在抵押和查封等所有权受限制的固定资
产。
注 5、无形资产
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项目类别 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 剩余摊销年限
一、原价合计 - 12,300.00 - 12,300.00 -
财务软件 - 12,300.00 - 12,300.00 -
二、累计摊销额合计 - - - - -
财务软件 - - - - -
三、减值准备累计金额合计 - 820.00 - 820.00 -
财务软件 - 820.00 - 820.00 -
四、账面价值合计 - - - - -
财务软件 - - - 11,480.00 4 年 8 个月
注 6、递延所得税资产
（1）递延所得税资产和递延所得税负债：无。
（2 ）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损的说明
企业会计准则第 18 号—所得税》第十五条的规定，确认递延所得税资产需要对未来的应纳
税所得额作出判断，而在本公司目前的情形下，是否有足够的未来应纳税所得额用以抵扣这些
亏损，不确定性很大。因此，本公司未确认递延所得税资产。
注 7、资产减值准备
年初账面 本期减少额
项目 本期增加额 期末账面余额
余额 其他减少* 转销**
一、坏账准备合计 - 206,210.00 - - 206,210.00
其中：应收账款 - - - - -
其他应收款 - 206,210.00 - - 206,210.00
二、存货跌价准备合计 - - - - -
其中：库存商品 - - - - -
三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
五、长期投资减值准备合计 - - - - -
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备合计 - - - - -
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备 - - - - -
十、生产性生物资产减值准备 - - - - -
十一、油气资产减值准备 - - - - -
十二、无形资产减值准备 - - - - -
十三、商誉减值准备 - - - - -
十四、其他 - - - - -
合计 - 460.91 - - 460.91
注 8、所有权受到限制的资产
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无。
注 9、应付职工薪酬
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,201,001.43 551,838.08 1,752,839.51 -
二、职工福利费 - 184,080.25 184,080.25 -
三、社会保险费 249,325.88 124,339.56 343,805.44 29,860.00
其中：1、医疗保险费 249,325.88 34,906.50 30,046.50 254,185.88
2、基本养老保险费 - 77,570.00 304,975.88 227,405.88
3、年金缴费 - - - -
4、失业保险费 - 7,805.00 4,725.00 3,080.00
5、工伤保险费 - 1,669.28 1,669.28 -
6、生育保险费 - 2,388.78 2,388.78 -
四、住房公积金 79,387.07 27,317.50 102,924.57 3,780.00
五、工会经费和职工教育经费 - 19,314.33 359.20 18,955.13
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - -
八、其他 - - - -
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合计 1,529,714.38 906,889.72 2,384,008.97 52,595.13
注 10、应交税费
项目 期末账面余额 年初账面余额
个人所得税 5,667.85 -
合计 5,667.85 -
注 11、其他应付款
期末账面余额 年初账面余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 188,997,386.40 100.00 173,159,671.46 100.00
1-2 年 -- --
2-3 年 -- --
3 年以上 -- --
合计 188,997,386.40 100.00 173,159,671.46 100.00
其他应付款年末余额比上年末增加 15,837,714.94 元，主要是以下明细账户变化影响：
单位 期末金额 年初金额 差额 备注
甘肃建新实业集团有限公司 165,386,000.00 104,000,000.00 61,386,000.00 重整代垫款等
预计偿债款户* 22,768,523.28 59,862,905.18 -37,094,381.90 支付债务
预计债务重整费用 - 7,810,000.00 -7,810,000.00 支付债务重整费用
中国证券登记结算有限公司 763,874.62 1,056,371.86 -292,497.24 支付证券登记费用
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深圳分公司
合计 188,918,397.90 172,729,277.04 16,189,120.86
*截止2008 年 6 月30 日预计偿债款户中，法院认可的尚未支付债务额为9,542,857.76 元，
详见注十三（一）2；未申报和未到期的本公司预计的债务额为 13,225,665.52 元，详见附注九
（三）。
注 12、股本
（1）明细情况
本次变动增减（+、-）
项目 年初账面余额 公积金 期末账面余额
配股 送股 转股 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 -- -- -- -- -- -- --
其中：国家持有股份 -- -- -- -- -- -- --
境内法人持有股份 -- -- -- -- -- -- --
境外法人持有股份 -- -- -- -- -- -- --
其他 -- -- -- -- -- -- --
2、募集法人股 149,314,299.00 -- -- -- -- -- 149,314,299.00
3、内部职工股 -- -- -- -- -- -- --
4、优先股或其他 -- -- -- -- -- -- --
其中：转配股 -- -- -- -- -- -- --
未上市流通股份合计 149,314,299.00 -- -- -- -- -- 149,314,299.00
二、已上市流通股份 -- -- -- -- --
1、人民币普通股 198,896,700.00 -- -- -- -- -- 198,896,700.00
2、境内上市的外资股 -- -- -- -- -- -- --
3、境外上市的外资股 -- -- -- -- -- -- --
4、其他 -- -- -- -- -- -- --
已上市流通股份合计 198,896,700.00 -- -- -- -- -- 198,896,700.00
三、股份总数 348,210,999.00 -- -- -- -- -- 348,210,999.00
（2 ）股份变动情况
2007年12月18日，建新实业公司与浙江天声科技有限公司签订《股权转让协议》，浙江天
声科技有限公司将其所持本公司2,188万股非流通社会法人股中的1,668万股以人民币1元之对价
转让给建新实业公司。
2007年12月17日，光大银行成都彩虹桥支行和四川立信、建新实业公司、重庆麦登资产管
理有限公司、重庆市涪陵国有资产投资经营有限公司、上海和贝实业有限公司签订《债务代偿
和解协议书》及《股份转让协议》，四川立信将3,536万股转让给建新实业公司，500万股让给重
庆市麦登资产管理有限公司，1,000万股转让给重庆市涪陵国有资产投资经营有限公司，
20,109,979股转让给上海和贝实业有限公司。
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此外，以《债务代偿和解协议书》为基础，建新实业公司和四川立信于2007年12月17日签
署了《股权转让协议书》，约定建新实业公司以85万元受让四川立信剩余持有的本公司400万股
份，鉴于该股份质押给浦发银行，且仍处于冻结状态，该等股权转让协议尚需在获得有关质权
人和冻结法院的认可后生效。
重庆市涪陵金昌经贸公司和深圳正东大以各自持有本公司的1752万股和3044万股为第三方
向工行重庆涪陵分行枳城支行借款提供了质押担保，该等借款到期不能偿债。2007年12月10日，
重庆市第三中级人民法院出具（2008 ）渝三中公执字第14 号《民事裁定书》，裁定拍卖上述股
权。2007年12月28 日，建新实业公司收到重庆市第三中级人民法院民事裁定书（2008 ）渝三中
公执字第14-1号，确认建新实业公以人民币719.40万元成交价成功竞买上述4796万股股权。
上述股权转让的详细情况见附注一。截止2008年6月30 日，上述股权转让的过户手续尚未办
妥。
（3）截至2008 年 6 月末，本公司股份质押冻结情况
质押股数 贷款金额
股东名称 质押期限 质押银行 备注
（万股） （万元）
光大银行成都
2002.04.18-2005.4.18 2,100 4,000
彩虹桥分行
光大银行成都 开具6,000 万
2002.04.18-2004.10.18 2,650
彩虹桥分行 元承兑汇票
司法冻结，已签订
四川立信投资有限责任公司 上海浦东发展
2003.08.28-2004.8.28 765 1,500 《债务代偿和解
（ 持 有 74,469,979 股 ， 占 银行成都分行
协议书》及《股份
21.38%） 上海浦东发展
2003.08.28-2004.8.28 1,530 3,000 转让协议》
银行成都分行
上海浦东发展
2005.03.08-- 400 银行重庆分行 800
涪陵支行
深圳正东大实业有限公司（持 工商银行重庆
2002.07.11-2005.07.11 3,044 已被司法拍卖给
有30,442,400 股，占8.74%） 枳城支行
13,400 甘肃建新实业集
重庆市涪陵金昌经贸公司（持 工商银行重庆
2002.07.11-2005.07.11 1,752 团有限公司
有 17,521,920 股，占5.03%） 枳城支行
上海浦东发展
浙江天声科技有限公司（持有 其中 1,668 万
2005.01.04-- 520 银行杭州分行 3,300
21,880,000 股，占6.28%） 股已协议转让
西湖支行
注 13、资本公积
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
股本溢价 538,367,819.98 - - 538,367,819.98
其他资本公积 10,044,839.38 - - 10,044,839.38
合计 548,412,659.36 - - 548,412,659.36
注 14、盈余公积
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
法定盈余公积 40,294,048.27 -- -- 40,294,048.27
注 15、管理费用
管理费用本期发生数与上年同期数不具有可比性；一是因为合并范围改变；二是因为本公
司今年与上年均不是处于正常的生产经营状态所致。
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项目 本期发生额 上年同期发生额（合并数） 上年同期发生额（母公司数）
工资及福利 906,889.72 1,704,645.85 786,429.00
折旧 86,944.05 977,409.17 407,998.61
无形资产摊销 820.00 1,086,799.92
办公费 210,126.30 87,193.22 58,991.86
差旅费 1,479,777.92 83,581.40 70,859.40
业务招待费 1,329,774.57 - 90,900.10
车辆使用费 362,917.67 - 236,939.59
会议费 835,808.26 -
资产重组费用（中介
机构服务费） 6,146,000.00 - 42,848.70
房屋租赁费 321,979.71 -
其他 589,152.25 1,540,434.70 666,129.31
合计 12,270,190.45 5,480,064.26 2,361,096.57
注 16、财务费用
类别 本期发生额 上年同期发生额（合并数） 上年同期发生额（母公司数）
利息支出 - 22,175,955.00 22,175,955.00
减：利息收入 46,188.13 14.68 14.68
其他* 3,863.27 1,836.56 110.00
合计 -42,324.86 22,177,776.88 22,176,050.32
截止2008 年3 月24 日，本公司重整计划已执行完毕，对按重整计划已获得清偿的债权人
的剩余债权部分，债权人不得向本公司主张权利，剩余债权按照账面值由重庆市涪陵区好江贸
易有限公司承债式收购，本公司在2007 年已根据重整计划将对银行的贷款转入重庆市涪陵区好
江贸易有限公司，故2008 年未有银行借款利息费用。
注 17、资产减值损失
项目 本期发生额 上年同期发生额
坏账准备 206,210.00 -
注 18、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
交易性金融资产出售收益 - -
按权益法享有被投资单位净损益的份额 - 72,844.00
股权转让收益 - -
股权投资差额摊销 - -
成本法核算单位分回利润 - -
合计 - 72,844.00
注 19、营业外收入
项目 本期发生额 上年发生额
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1.处置非流动资产利得小计 - 234,127.00
其中：处置固定资产利得 - 234,127.00
处置无形资产利得 - -
2.非货币性资产交换利得 - -
3.债务重组利得⑴ - -
4.政府补助 - -
5.盘盈利得 - -
6.捐赠利得 - -
7.其他⑵ - -
合计 - 234,127.00
注20、营业外支出
项目 本期发生额 上年发生额
捐赠支出 20,000.00 -
合计 20,000.00 -
注21、政府补助：无。
注22、非货币性资产交换：无。
注23、股份支付：无。
注24、债务重组：无。
注25、借款费用：无。
注26、外币折算：无。
注27、企业合并：无。
注28、租赁
（1）本期内未发生融资租赁事项。
（2 ）作为经营租赁出租人租出资产情况：无。
（3）作为经营租赁承租人参与的重大经营租赁的情况：无。
注29、终止经营：无。
注 30、收到的其他与经营活动有关的现金：无。
注 31、支付的其他与经营活动有关的现金