注：只有部分公告可以进行谷歌全文检索
☆最快的看公告方法☆ 国际实业(000159) 公告 行情（A股/H股/红筹股）
此为转换后的公告全文，有可能出现乱码、排版错乱、文字丢失等现象，您可以点击此处查看正式的PDF全文公告。
国际实业: 2007年年度报告之审计报告
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
五洲审字[2008]8-051 号
审 计 报 告
新疆国际实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的新疆国际实业股份有限公司财务报表，包括2007年12月31日的
合并及母公司资产负债表，2007 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司所有者权
益(股东权益)变动表和合并及母公司现金流量表以及合并会计报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是公司管理层的
责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；
（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵
守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当
的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见，审计工作还包括评价管理层选
用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重
大方面公允反映了公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金
流量。
五洲松德联合会计师事务所
中国注册会计师：陈 军
中国注册会计师：张 莉
第 1 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
2008年2月22日
第 2 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
资 产 负 债 表
会企01表
2007 12 31
编制单位：新疆国际实业股份有限公司 年 月 日 单位：元
资 产 附注 期末数 期初数
合并数 母公司 合并数 母公司
流动资产：
货币资金 1 205,738,031.33 4,028,066.01 78,195,159.74 1,449,580.34
交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 -
应收票据 2 1,000,000.00 1,000,000.00 18,870,000.00 400,000.00
应收帐款 3 7,449,352.89 1,512,251.28 25,078,846.61 2,359,385.07
预付款项 4 43,960,235.44 13,246,040.28 54,920,453.30 8,656,321.42
应收利息 0.00 0.00 0.00 -
应收股利 0.00 0.00 0.00 -
其他应收款 3 32,632,597.80 300,473,475.57 86,641,894.60 335,080,326.16
存货 5 335,144,276.86 1,264,936.84 394,560,524.68 1,456,634.03
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00 -
其他流动资产 0.00 0.00 0.00 -
0.00 0.00
流动资产合计 625,924,494.32 321,524,769.98 658,266,878.93 349,402,247.02
非流动资产： 0.00 0.00
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6 20,292,616.16 240,580,178.39 35,733,633.28 242,435,178.39
投资性房地产 51,666,566.55 33,414,980.52 54,495,274.98
7 34,730,353.67
固定资产 8 377,859,334.35 22,738,631.11 406,515,654.61 22,858,775.78
在建工程 10 78,307,818.38 0.00 47,783,467.64 -
工程物资 9 277,684.52 0.00 401,649.52 -
固定资产清理 0.00 -
生产性生物资产 11 7,392,453.65 7,634,086.12
油气资产
无形资产 12 35,141,726.08 0.00 2,012,685.48 26,893.33
开发支出
商誉 13 78,738,513.63 0.00 75,506,454.80
长期待摊费用 524,956.97 0.00 0.00 -
递延所得税资产 14 16,730,750.50 23,662,121.11 11,136,328.08 32,021,277.93
其他非流动资产 0.00 -
非流动资产合计 666,932,420.79 320,395,911.13 641,219,234.51 332,072,479.10
0.00 0.00
资产总计 1,292,856,915.11 641,920,681.11 1,299,486,113.44 681,474,726.12
法定代表人：丁治平 主管会计工作的公司负责人：乔新霞 公司会计机构负责人：沈丽萍
第 3 页 共 55 页 0.00 #REF!
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
资 产 负 债 表 （续）
会企01表
2007 12 31
编制单位：新疆国际实业股份有限公司 年 月 日 单位：元
负债和股东权益 附注 期末数 期初数
合并数 母公司 合并数 母公司
流动负债：
短期借款 16 212,300,000.00 194,300,000.00 219,900,000.00 216,100,000.00
交易性金融负债
应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00
应付帐款 17 40,064,170.45 4,819,339.99 54,830,770.57 4,152,580.88
预收款项 18 19,343,382.56 324,724.62 140,589,248.27 7,164,331.95
应付职工薪酬 19 45,275,211.15 3,110,235.55 41,599,089.53 1,632,117.45
应交税费 20 47,492,546.20 2,147,185.84 22,762,532.57 -44,143.03
应付利息
应付股利 705,932.90 109,061.30 1,163,043.10 109,061.30
其他应付款 21 67,145,573.44 111,119,812.46 101,977,958.23 83,533,459.78
一年内到期的非流动负债 22 57,000,000.00 0.00 40,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债 23 17,172,137.78 0.00 16,005,676.05 0.00
流动负债合计 506,498,954.48 315,930,359.76 638,828,318.32 332,647,408.33
非流动负债：
长期借款 24 118,000,000.00 0.00 77,000,000.00 -
应付债券 0.00 0.00 0.00 -
长期应付款 25 48,696,684.51 0.00 18,429,852.99 -
专项应付款 0.00 0.00 0.00
预计负债 26 7,559,263.18 7,559,263.18 10,559,263.18 10,559,263.18
递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 0.00
其他非流动负债 27 6,265,074.00 6,198,405.00 6,280,874.00 6,214,205.00
非流动负债合计 180,521,021.69 13,757,668.18 112,269,990.17 16,773,468.18
负 债 合 计： 687,019,976.17 329,688,027.94 751,098,308.49 349,420,876.51
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 28 204,552,300.00 204,552,300.00 204,552,300.00 204,552,300.00
资本公积 28 343,975,342.49 339,977,380.26 349,058,181.36 339,977,380.26
减：库存股 0.00 0.00 0.00 0.00
盈余公积 30 37,453,107.76 9,548,893.24 37,453,107.76 9,548,893.24
未分配利润 31 5,586,322.49 -241,845,920.33 -52,967,947.63 -222,024,723.89
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 591,567,072.74 312,232,653.17 538,095,641.49 332,053,849.61
少数股东权益 14,269,866.20 10,292,163.46
所有者权益（或股东权益）合计 605,836,938.94 312,232,653.17 548,387,804.95 332,053,849.61
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,292,856,915.11 641,920,681.11 1,299,486,113.44 681,474,726.12
法定代表人：丁治平 主管会计工作的公司负责人：乔新霞 公司会计机构负责人：沈丽萍
第 4 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
利 润 及 利 润 分 配 表
会企02表
编制单位:新疆国际实业股份有限公司 2007年度 单位：元
项 目 附注 本年数 上年数
合并数 母公司 合并数 母公司
一、营业收入 32 854,103,179.50 294,652,506.41 542,585,590.76 172,979,324.07
减：营业成本 32 550,723,458.70 245,637,966.77 356,244,646.22 149,002,191.96
营业税金及附加 33 52,857,964.07 31,910,050.05 14,675,356.81 930,424.07
销售费用 34 46,360,348.09 4,517,194.00 33,009,023.93 12,821,727.16
管理费用 35 53,389,484.41 15,966,296.26 57,257,196.05 13,948,437.96
财务费用 36 26,696,818.43 12,775,235.65 23,999,394.71 14,572,467.87
资产减值损失 37 24,016,881.42 -2,129,678.08 792,685.87 -8,984,239.48
加：公允价值变动收益
“ ” 38 0.00 0.00 2,851,444.50 -7,063,415.89
投资收益（损失以 －号填列）
其中：对联营和合营企业的投资收益
“ ” 100,058,224.38 -14,024,558.24 59,458,731.67 -16,375,101.36
二、营业利润（亏损以 －号填列）
加：营业外收入 39 4,394,232.74 3,070,318.97 4,254,866.20 902,794.45
减：营业外支出 40 23,632,086.83 507,800.35 47,455,707.43 38,238,214.93
其中：非流动资产处置损失 6,180,889.66 77,425.66 176,597.93 29,104.31
“ ” 80,820,370.29 -11,462,039.62 16,257,890.44 -53,710,521.84
三、利润总额（亏损总额以 －号填列）
减：所得税费用 41 21,779,376.71 8,359,156.82 11,871,111.87 0.00
“ ” 59,040,993.58 -19,821,196.44 4,386,778.57 -53,710,521.84
四、净利润（净亏损以 －号填列）
归属于母公司所有者的净利润* 61,165,876.26 -1,447,245.47
少数股东损益* -2,124,882.68 5,834,024.04
五、每股收益：
（一）基本每股收益 42 0.30 -0.10 -0.01 -0.26
（二）稀释每股收益 0.30 -0.10 -0.01 -0.26
法定代表人：丁治平 主管会计工作的公司负责人：乔新霞 公司会计机构负责人：沈丽萍
第 5 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
第 6 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
现 金 流 量 表
会企03表
编制单位：新疆国际实业股份有限公司 单位：元
注 2007年度 2006年度
项 目
释 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 895,686,415.69 316,494,296.77 691,180,842.99 168,152,134.51
收到的税费返还 1,144,702.76 - 492,187.73 472,654.40
收到的其他与经营活动有关的现金 43,075,985.26 944,188,810.65 37,432,262.61 697,624,997.08
现金流入小计 939,907,103.71 1,260,683,107.42 729,105,293.33 866,249,785.99
购买商品、接受劳务支付的现金 509,092,614.82 267,639,810.15 342,737,031.61 163,995,063.12
支付给职工以及为职工支付的现金 73,074,785.59 3,252,238.69 56,488,315.00 3,500,507.91
支付的各项税费 111,245,791.91 35,964,220.92 72,242,710.04 2,795,618.78
支付的其他与经营活动有关的现金 33,700,625.29 905,261,001.57 94,206,332.53 642,345,060.02
现金流出小计 727,113,817.61 1,212,117,271.33 565,674,389.18 812,636,249.83
经营活动产生的现金流量净额 212,793,286.10 48,565,836.09 163,430,904.15 53,613,536.16
二、投资活动产生的现金流量： - -
收回投资所收到的现金 13,256,925.04 12,730,000.00 100,000.00 100,000.00
取得投资收益所收到的现金 - - - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 838,300.00 55,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 - - 58,517.26 -
现金流入小计 14,095,225.04 12,785,000.00 158,517.26 100,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 116,604,622.81 2,362,618.80 39,271,761.58 7,014,735.00
投资所支付的现金 10,000,000.00 12,800,000.00 12,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金 542,654.77
现金流出小计 126,604,622.81 2,362,618.80 52,614,416.35 19,814,735.00
投资活动产生的现金流量净额 -112,509,397.77 10,422,381.20 -52,455,899.09 -19,714,735.00
三、筹资活动产生的现金流量： - -
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 335,700,000.00 194,300,000.00 282,100,000.00 252,100,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,685.51 -
现金流入小计 335,700,000.00 194,300,000.00 282,101,685.51 252,100,000.00
偿还债务所支付的现金 281,500,000.00 236,100,000.00 328,720,000.00 272,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26,936,895.49 14,605,610.37 25,384,545.56 16,138,485.12
其中：子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 308,436,895.49 250,705,610.37 354,104,545.56 288,838,485.12
筹资活动产生的现金流量净额 27,263,104.51 -56,405,610.37 -72,002,860.05 -36,738,485.12
四、汇率变动对现金的影响 -4,121.25 -4,121.25 -200,653.09 -200,653.09
五、现金及现金等价物净增加额 127,542,871.59 2,578,485.67 38,771,491.92 -3,040,337.05
: 78,195,159.74 1,449,580.34 39,423,667.82 4,489,917.39
加 年初现金及现金等价物余额
六、年末现金及现金等价物余额 205,738,031.33 4,028,066.01 78,195,159.74 1,449,580.34
公司法定代表人：丁治平 主管会计工作负责人：乔新霞 会计机构负责人：沈丽萍
第 7 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
( )
所有者权益 股东权益 变动表
编制单位:新疆国际实业股份有限公司 2007年度 单位: 元
本年金额
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东 所有者权益
(
实收资本 或 库存股 权益 合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
股本) （减项）
一、上年年末余额 204,552,300.00 349,058,181.36 37,453,107.76 -52,967,947.63 - - 10,292,163.46 548,387,804.95
1．会计政策变更 -
2．前期差错更正 -
二、本年年初余额 204,552,300.00 349,058,181.36 37,453,107.76 -52,967,947.63 - - 10,292,163.46 548,387,804.95
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -5,082,838.87 - 58,554,270.12 - - 3,977,702.74 57,449,133.99
（一）本年净利润 61,165,876.26 -2,124,882.68 59,040,993.58
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -5,082,838.87 - - - - -5,082,838.87
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．现金流量套期工具公允价值变动净额 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 -5,082,838.87 -5,082,838.87
小计 - -5,082,838.87 - - - - -5,082,838.87
（三）所有者投入资本 - - - -2,611,606.14 - - 6,102,585.42 3,490,979.28
1. 所有者本期投入资本 -
2．本年购回库存股 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -2,611,606.14 6,102,585.42 3,490,979.28
（四）本年利润分配 - - - - - - - -
1．对所有者（或股东）的分配 -
2．提取盈余公积 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 -
2．盈余公积转增资本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
四、本年年末余额 204,552,300.00 343,975,342.49 37,453,107.76 5,586,322.49 - - 14,269,866.20 605,836,938.94
:
法定代表人：丁治平 主管会计工作负责人：乔新霞 会计机构负责人 沈丽萍
第 8 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
新疆国际实业股份有限公司
会计报表注释
2007 年度
一、公司简介
新疆国际实业股份有限公司（以下简称公司）是根据新疆维吾尔自治区人民政府《关
于同意设立新疆国际实业股份有限公司的批复》（新政函[1999]27 号）批准，由新疆对
外经济贸易（集团）有限责任公司作为主发起人，联合新疆特变电工股份有限公司、新
疆新啤（集团）有限责任公司、新疆和硕县佳丰果菜种植有限责任公司和新疆金邦钢铁
有限公司四家发起人以发起设立方式于 1999 年3 月28 日设立的股份有限公司。公司股
本为 101,792,300.00 元,营业执照注册号：6500001000557。公司于2000 年 8 月29 日经
中国证券监督管理委员会《关于核准新疆国际实业股份有限公司公开发行股票的通知》
（证监发行字[2000]118 号）核准，于2000 年9 月 1 日通过深圳证券交易所交易系统采
用上网定价方式公开向社会发行人民币普通股70,000,000 股，每股面值人民币 1.00 元，
发行价 5.88 元，并经新疆华西会计师事务所（有限公司）（现五洲松德联合会计师事务
所）（华会所验字[2000]088 号）验资报告验证，股本变更为 171,792,300.00 元。公司增
发的新股于2000 年9 月26 日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据公司 2006 年第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议通过的公司股
权分置改革议案和修改后公司章程的规定，公司申请新增的注册资本为人民币
32,760,000.00 元。以公司现有流通股股本70,000,000 股为基数，用资本公积金向方案实
施日登记在册的全体流通股股东转增股本32,760,000 股，流通股股东获得每 10 股转增
4.68 股的股份，相当于流通股股东每 10 股获得2.33 股的对价，非流通股股东以此获得
上市流通权。
公司经营范围：机电设备、化工产品（汽车及国家有专项规定的产品除外），轻工
产品、建筑材料、金属材料、现代办公用品，畜产品、农副产品（粮食收储、批发），
针、棉纺织品的销售；番茄种植、加工及番茄制品的销售；经营进出口业务（具体事项
以外经贸部的批复为准）；麻黄素及麻黄素类产品的出口。房地产开发、销售、租赁。
第 9 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
棉花销售、燃料油进口经营、焦炭出口；燃料油、重油、氧化剂和有机过氧化物的销售；
经营边境小额贸易业务；煤化工产品、煤制品的生产及销售（国家有专项审批规定的产
品除外）。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照《企
业会计准则-基本准则》和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上
编制财务报表。编制符合中国会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计
和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费
用。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计年度
采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至12 月31 日为一个会计年度。
2、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
记账基础采用权责发生制,计价原则采用实际成本法；改制设立本公司时，发起人
投入的资产及负债按评估价值入账。
4、现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公
司持有的流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、金融工具的确认和计量
（1 ）分类：分为下列五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金
第 10 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
（2 ） 金融资产减值损失的计量
公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，
以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是
指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公
司能对该影响进行可靠计量的事项。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生
减值，则确认减值损失，计入当期损益。对单项测试未发生减值的金融资产，连同单项
金额不重大的金融资产，并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①应收款项
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项测试未发生减值的应收款
项，连同单项金额不重大的应收款项公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似
信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，按账龄分析法结合个别认定法计提
坏账准备。
坏账准备计提比例列示如下：
账 龄 计提比例(%)
1 年以内 5
1 至2 年 10
2 至3 年 20
3 至4 年 30
4 至5 年 40
5 年以上 100
坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能
收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务年且有明显特征表明无法收回的
第 11 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
应收款项。
②持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
③可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者
权益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售金融资产的
减值损失一经确认，不得通过损益转回。
6、外币核算方法
企业发生外币业务时，按发生当日中国人民银行公布的基准汇率折合为记账本位币
记账。外币账户的外币余额期末时按照期末汇率折合为记账本位币。按照期末汇率折合
的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；
属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，
按照借款费用资本化的原则进行处理。
7、存货核算方法
(1)存货的分类：在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库存
商品、产成品、分期收款发出商品、自制半成品、在产品和开发产品、开发成本等种类；
(2)存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低
值易耗品采用一次摊销法；
(3)存货跌价准备的确认标准：按期末存货成本与可变现净值孰低计量，对可变现
净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备；
(4)存货跌价准备的计提方法：公司按每种存货的可变现净值低于账面成本的差额
分别计提存货跌价准备。
8、长期投资核算方法
(1) 初始计量
企业合并中形成的长期股权投资，如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、
转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资
第 12 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
本公积不足冲减的，调整留存收益；非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照公
司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值加上直接相关税费作为长期股权投资的初始投资成本。
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权
益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投
资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
(2)后续计量
公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权
投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投
资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额
的部分作为初始投资成本的收回。
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长
期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。投资企业取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务
的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分
担额后，恢复确认收益分享额。投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以
取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。
第 13 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计
政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业对
于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以
后会计期间不得转回。
9、投资性房地产的确认、计价政策
投资性房地产是指是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼
有而持有的房地产。
公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资
性房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司
固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产
的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取
得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产
或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资
性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
10、固定资产计价及折旧方法
(1) 固定资产的确认标准为：
a、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；
b、使用年限超过一年；
c、单位价值较高的实物资产。
(2) 固定资产的计价方法：
a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳
的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产
第 14 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
的其他支出计价；
b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价；
c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；
d、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计
的创利能力，确定是否将其予以资本化；
e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧
程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市
场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值；
f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭
证计价；接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。
（3 ）固定资产折旧采用直线法计算，残值率5%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率（% ）
房屋及建筑物 15—45 2.11—6.33
机器设备 5—25 3.89—19.00
运输设备 8 11.88
其 他 4—10 9.50—23.75
(4)固定资产减值准备原则：根据公司第一届第九次董事会决议，自2002 年 1 月 1
日起，公司的固定资产由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可
收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准
备。固定资产减值准备按单项资产计提。预计的固定资产减值准备计入当年损益类账项。
11、在建工程核算方法
(1)在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产；
(2)与购建固定资产有关的借款利息，在固定资产达到预定可使用状态前，计入在
建工程，达到预定可使用状态后，计入当期损益。
(3)在建工程减值准备原则：根据公司第一届第九次董事会决议，自2002 年 1 月 1
日起，公司的在建工程存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备：
①长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
第 15 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
③其他足以证明在建工程已发生减值的情形；
④在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
12、生物资产核算方法
本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的
生产性生物资产按平均年限法计提折旧。
13、无形资产计价和摊销方法
(1) 无形资产按取得时的实际成本计量，自取得当月起在预计使用年限内分期平
均摊销，计入损益类账项。
(2) 无形资产减值准备原则：根据公司第一届第九次董事会决议，自2002 年 1 月
1 日起，公司的无形资产存在下列一项或若干项情况时，按所持有的无形资产预计可收
回金额低于其账面价值的，计提减值准备。预计的无形资产减值准备计入当年损益类账
项。
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到
重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
⑤无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、长期待摊费用摊销方法
(1)长期待摊费用按实际成本计价。
(2)租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限
内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月
的损益。
15、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支
出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险费、住房
公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金等。公司在职
工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系补偿金
第 16 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。
16、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
a 该义务是企业承担的现时义务；
b.履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
17、借款费用的核算办法
为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用 （包括借款利息、折价或溢价的摊
销、汇兑损益）：属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时计
入所购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，直接计入
当期财务费用。
除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期
直接计入当期财务费用。
18、收入确认原则
★销售商品的收入
·公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
·公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控
制；
·与交易相关的经济利益能够流入公司；
·相关的收入和成本能够可靠地计量。
★提供劳务的收入
·公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
·公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计
的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
★他人使用本企业资产：在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能够
可靠地计量时确认收入。
19、政府补助的会计处理
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为
第 17 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要
返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
不存在递延收益时，直接计入当期损益。
20、资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资
产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的
可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在
未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价
值。
21、所得税的会计处理方法
所得税会计处理采用资产负债表债务法。递延所得税资产和递延所得税负债按资产
负债表债务法根据暂时性差异计算。暂时性差异为资产或负债的账面价值与其计税基础
之间的差额。未作为资产和负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该
计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与
收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
资产负债表日，公司应对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
22、合并会计报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司能够决定另一
个企业的财务和经营政策，并能够据以另一个企业的经营活动中获取利益的权力。
第 18 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的
内部交易后，由母公司编制。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以
“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。
本公司与控股子公司的重大交易、资金往来等均已在合并会计报表时予以抵销。
五、税 项
1、营业税：代理费收入及房产销售收入执行《中华人民共和国营业税暂行条例》，适用
税率5%。
2、增值税：产品销售收入执行《中华人民共和国增值税暂行条例》，一般商品适用
税率 17%，农产品、煤产品适用税率13%，农用物资免税。
3、城市维护建设税：股份公司、控股子公司新疆国际置地房地产开发有限责任公
司、新疆国信置业房地产销售有限责任公司、新疆富罡贸易有限责任公司、新疆奎屯伟
业仓储有限公司按7%计缴；新疆国际煤焦化有限责任公司、新疆拜城煤炭工业有限责
任公司、新疆拜城县铁热克煤业有限责任公司按应缴流转税额的 5%计缴；新疆石油石
化产业发展有限责任公司按 1%计缴；和静生态农业开发有限责任公司免征城建税。
4 、所得税：本公司、新疆国际置地房地产开发有限责任公司、新疆国信置业房地
产销售有限责任公司、新疆富罡贸易有限责任公司、新疆石油石化产业发展有限责任公
司、新疆拜城煤炭工业有限责任公司、新疆拜城县铁热克煤业有限责任公司按33%计征
企业所得税。
根据阿克苏地区国家税务局文件《地区国税局关于拜城县众泰煤焦化有限公司等三
户企业减免企业所得税问题的批复》（阿地国税办［2007 ］48 号），新疆国际煤焦化有
限责任公司符合《新疆维吾尔自治区关于西部大开发税收优惠政策有关问题的实施意
见》（新政发［2002 ］29 号）和《产业结构调整指导目录（2005 年本）》，新疆国际煤焦
化有限责任公司按鼓励类企业所得税优惠政策在 2007 年度至 2010 年度期间减按 15%
计征企业所得税。
第 19 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
六、利润分配
公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配：
A、弥补亏损
B、按10%提取盈余公积金
C、支付股利
七、会计政策变更
1、根据财政部财会[2006]3 号“财政部关于印发《企业会计准则第 1 号-存货》等 38
项具体准则的通知”，本公司以2007 年 1 月 1 日为首次执行企业会计准则日，本公司采
用的新会计政策如（1 ）－（22 ）所示。
2、根据财政部财会[2006]3 号“财政部关于印发《企业会计准则第 1 号-存货》等 38
项具体准则的通知”，本公司以2007 年 1 月 1 日为首次执行企业会计准则日，在首次执
行日，改按《企业会计准则第 18 号-所得税》规定的资产负债表债务法对所得税进行处
理。据此，公司按照企业会计准则相关规定调整后的资产、负债帐面价值与其计税基础
进行比较，确定应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，采用适用的税率计算递延所得
税负债和递延所得税资产的金额，相应调整期初留存收益。公司计算调整了递延所得税
资产 11,136,328.08 元，其中坏帐准备9,531,857.62 元，存货跌价准备569,444.78 元，固
定资产减值准备990,000.00 元，长期投资减值准备45,025.68 元，调整增加了2007 年期
初留存收益 10,656,076.73 元，少数股东权益480,251.35 元。
3、根据财政部2007 年 11 月 16 日发布的“企业会计准则解释第 1 号”（财会[2007]14
号）规定的执行新会计准则后，母公司对于纳入合并范围子公司的未确认投资损失，在
合并资产负债表中应当冲减未分配利润，不再单独作为“未确认投资损失”项目列报。
据此，公司将对子公司新疆利通番茄制品有限责任公司及和静生态农业开发有限责任公
司2006 年 12 月31 日形成的未确认投资损失分别为10,919,716.27 元、1,815,889.36 元，
冲减2006 年末未分配利润共计 12,735,605.63 元。
4、根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》对于首次执行日的长期
股权投资，属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差
第 20 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
额应全额冲销，并调整留存收益，公司持有的子公司新疆石油石化产业发展有限公司产
生的股权投资差额属同一控制企业合并产生，2006 年 12 月 31 日股权投资差额摊余价
值为借方余额400,842.14 元，调整减少2007 年 1 月 1 日未分配利润400,842.14 元。
5、根据财政部2007 年 11 月 16 日发布的“企业会计准则解释第 1 号”（财会[2007]14
号）规定的“企业在首次执行日以前已经持有的对子公司的长期股权投资，应在首次执
行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。”本公司追溯调整了对子
公司的投资收益 156,270,384.67 元，相应调整减少了母公司 2006 年年初未分配利润
93,434,929.84 元及母公司2006 年投资收益62,835,454.83 元，同时追溯调整了对子公司
的股权投资准备 9,080,801.10 元，相应减少了母公司 2006 年 12 月 31 日资本公积
9,080,801.10 元。
八、控股子公司及合营企业
（一）公司控股及全资子公司和合营企业的情况如下：
名 称 注册地址 注册资本 投资额 控股比例 主营范围 备注
新疆国际煤焦化有限责 拜城县拜城镇压 洗煤、炼焦、煤炭经
141,250,000..00 141,250,000..00 100%＊ 纳入合并范围
任公司 铁提尔村 销运输
新疆拜城煤炭工业有限 拜城县红旗路 洗煤、炼焦、煤炭经
18,000,000.00 18,000,000.00 100%
责任公司 16号 销运输 纳入合并范围
新疆拜城县铁热克煤业 原煤、加工、销售、
拜城县铁热克镇 20,000,000.00 12,200,000.00 61% 纳入合并范围
有限责任公司 炼焦
营业执照被吊销，
新疆利通番茄制品有限 新疆哈密市青年
16,500,000.00 10,915,918.40 66.16% 番茄制品的生产和销售 本期未纳入合并
责任公司 北路59号
范围
葡萄及其它农副产品的种植、
和静生态农业开发有限
和静县哈尔莫墩镇 3,050,000.00 3,000,000.00 98.36% 收购、销售，畜产品收购、销 纳入合并范围
责任公司
售
新疆国际置地房地产开发有 乌鲁木齐市团结路 房地产开发及经营；物业管
40,000,000.00 40,200,000.00 100%＊ 纳入合并范围
限责任公司 45号 理。
新疆国信置业房地产销
乌鲁木齐市开发区 5,000,000.00 5,000,000.00 100%＊ 房地产销售 纳入合并范围
售有限责任公司
乌鲁木齐市北京南
新疆富罡贸易有限责任 机电产品、化工产品、金属钢
路22号龙岭大厦 5,000,000.00 3,250,000.00 65% 纳入合并范围
公司 材、五金交电
412号
第 21 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
石油石化产品、边境小额贸易、
新疆石油石化产业发展
阿拉山口准噶尔路 20,000,000.00 20,000,000.00 100.% 原油进口业务、自营和代理各 纳入合并范围
有限责任公司
类商品和技术的进出口
新疆奎屯伟业仓储有限 0291火车站西区奎 仓储（国家有专项审批的凭有
20,234,697.00 20,234,697.00 100%＊ 纳入合并范围
公司 屯市飞龙园3-1号 效资格证经营）
矿业勘探、矿山开发建设、煤
新疆恒进矿业开发有限 拜城县红旗路
3,500,000.00 2,800,000.00 80% 炭焦炭和相关煤化工产品的生 纳入合并范围
责任公司 16号
产、经营和销售
阿富汗----中国甘草制品 300,000.00 106,789.69 成本法核算
阿富汗 50% 甘草加工
有限公司 (美元) (美元) 未纳入合并范围
注：*表示为股份公司与控股公司共同持股比例。
（二）合营企业
根据中华人民共和国商务部“关于同意设立阿富汗－中国甘草制品有限公司的批
复” （商合函［2003 ］132 号）、新疆维吾尔自治区对外贸易经济合作厅“关于转发商务
部批准新疆富罡贸易有限公司在阿富汗设立境外合资企业的通知” （新外经贸经函字
［2003 ］14 号），同意新疆富罡贸易有限责任公司与阿富汗AOQAB 公司在阿富汗合资
设立“阿富汗－中国甘草制品有限公司”，注册资本30 万美元，中外双方各自拥有50 ％
的股权。
九、合并会计报表范围变化
1、根据《企业会计准则第33 号-合并财务报表》的规定：合并财务报表的合并范围
应当以控制为基础予以确定。本年将公司全资子公司新疆拜城煤炭工业有限责任公司所
属托克逊煤矿纳入合并财务报表范围。托克逊煤矿现处于技改中，本年尚未办理完毕工
商变更登记手续。
2、根据《企业会计准则第33 号-合并财务报表》的规定：合并财务报表的合并范围
应当以控制为基础予以确定；上市公司执行新会计准则备忘录第5 号：对于依法被吊销
执照、责令关闭或撤销而被强制解散而进行清算的子公司，在通常情况下，由于公司已
不对其拥有控制关系，公司可不将其纳入合并范围。新疆利通番茄制品有限责任公司已
被哈密地区工商行政管理局吊销营业执照，本年未纳入合并财务报表范围。
第 22 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
十、合并会计报表主要项目注释
注释 1 货币资金
2007 年12月31 日 2006 年12月31 日
项 目
原 币 汇率 余额(RMB) 原 币 汇率 余额(RMB)
现 金 52,002.13 93,083.31
其中：人民币 52,002.13 93,083.31
美元（USD ） 0.00 7.3046 0.00 0.00 7.8087 0.00
银行存款 205,683,396.23 77,339,321.10
其中：人民币 205,683,396.23 77,339,321.10
美元（USD ） 0.00 7.3046 0.00 0.00 7.8087 0.00
其他货币资金 2,632.97 762,755.33
合 计 205,738,031.33 78,195,159.74
注：1、货币资金年末数比年初数增加127,542,871.59 元，增长比例为 163.11%，主要系
(1)公司本年主营业务收入较上年大幅增加，收到销货款增加；
（2 ）公司子公司新疆国际置地房地产开发有限责任公司银行借款较上年增加所致。
2、其他货币资金系存出投资款。
注释2 应收票据
2007 年 12 月31 余额 1,000,000.00 元，均系银行承兑汇票
出 票 人 金额（元） 出票日期 到期日期
新疆实强经贸有限公司 1,000,000.00 2007.7.9 2008.1.9
注释3 应收账款、其他应收款、坏账准备
（1 ） 应收账款
2007 年 12 月31 日应收账款净额7,449,352.89 元。
①按账龄分：
2007 年12月31 日 2006 年12月31 日
账 龄 比例 比例
金 额 坏账准备 金 额 坏账准备
(%) (%)
一、单项金额重大的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
第 23 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
二、单项金额不重大具有类似
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
信用风险特征的应收账款
三、其他不重大应收款项：
一年以内 4,020,771.86 30.81 201,038.60 5,255,465.83 23.60 262,773.30
一年至二年 989,126.64 7.58 98,912.67 1,802,258.27 8.09 180,225.83
二年至三年 1,013,094.79 7.76 202,618.96 8,426,099.78 37.84 1,685,219.96
三年至四年 1,925,019.60 14.75 577,505.88 878,880.18 3.95 263,664.05
四年至五年 969,026.84 7.42 387,610.73 1,680,042.84 7.54 672,017.14
五年以上 4,134,827.17 31.68 4,134,827.17 4,227,336.49 18.98 4,227,336.50
合 计 13,051,866.90 100.00 5,602,514.01 22,270,083.39 100.00 7,291,236.78
②按个别认定法计提坏帐准备情况：
年 度 应收帐款余额 比例（％） 坏帐准备
2007 年度 0.00 0.00 0.00
2006 年度 10,100,000.00 0.00 0.00
注：1、应收帐款净额年末数比年初数减少17,629,493.72 元，下降比例为70.30%，主要
系公司子公司新疆国际置地房地产开发有限公司本年收回房款所致。
2、应收账款中前五名欠款单位金额合计 4,664,138.43 元，占应收账款年末余额的
35.74%。
3、应收帐款中无持本公司5%(含 5%) 以上股份的股东单位欠款情况。
（2 ） 其他应收款
2007 年 12 月31 日其他应收款净额32,632,597.80 元
①按账龄分：
2007 年 12 月31 日 2006 年 12 月31 日
账 龄 比例 比例
金 额 坏账准备 金 额 坏账准备
(%) (%)
一、单项金额重大的其他应收款
项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、单项金额不重大具有类似信
用风险特征的其他应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
三、其他不重大其他应收款项：
一年以内 8,797,319.15 14.67 439,865.97 38,586,198.26 46.49 1,913,987.24
一年至二年 17,099,326.22 28.51 1,709,932.61 7,965,812.22 9.60 796,581.24
二年至三年 3,833,089.06 6.39 766,617.82 11,772,800.71 14.18 2,354,560.13
第 24 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
三年至四年 4,266,899.88 7.11 1,280,069.97 9,562,916.86 11.52 2,868,875.05
四年至五年 4,720,749.76 7.87 1,888,299.90 2,813,617.00 3.39 1,125,446.80
五年以上 21,261,941.99 35.45 21,261,941.99 12,309,280.84 14.82 12,309,280.83
合 计 59,979,326.06 100.00 27,346,728.26 83,010,625.89 100.00 21,368,731.29
②按个别认定法计提坏帐准备情况：
年 度 其他应收款余额 比例（％） 坏帐准备
2007 年度 15,836,254.71 100 15,836,254.71
2006 年度 25,000,000.00 0.00 0.00
注：1、其他应收款净额年末数比年初数减少54,009,296.80 元，下降比例为62.34%，
主要系公司本年收回新疆芳香植物科技股份有限公司股权转让款及债权款
37,000,000.00 元。
2、其他应收款中前五名欠款单位合计 29,977,932.03 元，占其他应收款年末余额
的39.54 %。
3 、公司对子公司新疆利通番茄制品有限责任公司按个别认定法计提坏帐准备
15,836,254.71 元，因本年度该公司未纳入合并会计报表范围，故该内部往来相应的坏帐
准备未进行抵销。
4、其他应收款中持本公司 5%(含 5%) 以上股份的股东单位欠款情况详见注释“十
二、关联方关系及其关联方交易”中的表述。
注释4 预付款项
2007 年 12 月31 日预付帐款余额43,960,235.44 元。
(1)按账龄分：
2007 年 12 月31 日 2006 年 12 月31 日
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 32,899,826.40 74.84 34,828,767.46 63.42
一年至二年 4,889,282.12 11.12 2,187,496.07 3.99
二年至三年 4,946,212.62 11.25 5,896,184.92 10.74
三年至四年 45,000.00 0.10 10,814,147.73 19.69
四年至五年 11,057.18 0.03 529,089.85 0.96
五年以上 1,168,857.12 2.66 664,767.27 1.20
第 25 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
合 计 43,960,235.44 100.00 54,920,453.30 100.00
注：1、预付帐款中前五名欠款单位合计 18,352,233.63 元，占预付帐款年末余额的
41.75%。
2、预付账款中无持有本公司5%(含 5%) 以上股份的股东单位欠款。
注释5 存 货
2007 年 12 月31 日存货净额为335,144,276.86 元，明细项目如下:
2007 年 12 月31 日 2006 年 12 月31 日
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
房地产开发成本 195,975,899.35 0.00 238,439,634.46 0.00
房地产开发产品 92,618,764.33 0.00 113,683,708.19 0.00
库存商品 8,989,689.11 1,328,635.49 6,133,150.07 0.00
原材料 18,781,531.72 114,147.80 17,983,919.82 162,347.75
产成 品 15,893,973.55 0.00 10,399,220.85 0.00
自制半成品 0.00 0.00 5,645,396.51 0.00
发出商品 930,674.57 0.00 0.00 0.00
低值易耗品 5,000.00 0.00 333,714.40 34,388.21
包装物 0.00 0.00 1,247.74 1,247.74
材料采购 181,654.94 0.00 13,668.37 0.00
其 他 69,003.79 0.00 93,142.06 0.00
消耗性生物资产 2,031,705.91 0.00 2,031,705.91 0.00
在途物资 1,109,162.88 0.00 0.00 0.00
合 计 336,587,060.15 1,442,783.29 394,758,508.38 197,983.70
注：1、存货－房地产开发成本中本年利息资本化金额2,461,716.22 元。
2、公司存货跌价准备按单项存货的可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价
准备，本年计提 1,328,635.49 元，本年转出 83,835.90 元。年末存货跌价准备余额为
1,442,783.29 元。
3、存货中设置抵押情况详见注释“十六、其他重要事项”中的表述。
第 26 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
注释6 长期股权投资
2007 年 12 月31 日长期股权投资余额为20,292,616.16 元,明细如下：
期初数 期末数
(1)项 目 本期增加 本期减少
金 额 减值准备 金 额 减值准备
长期股权投资 35,870,074.73 136,441.45 0.00 15,441,017.12 22,437,902.52 2,145,286.36
其他长期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 35,870,074.73 136,441.45 0.00 15,441,017.12 22,437,902.52 2,145,286.36
(2)长期股权投资
投资金额 投资比例 期初数 本年权益增减额 期末数 累计增减额
新疆芳香植物科技开发有限责任公司投资成本 8,000,000.00 15.98% 8,000,000.00 0.00 8,000,000.00 0.00
新疆博斯特国际实业有限责任公司投资成本 730,000.00 9.505% 730,000.00 -730,000.00 0.00 -730,000.00
新疆旅游股份有限公司投资成本 10,000,000.00 4.91% 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 0.00
新疆国瀚门窗有限责任公司投资余额 136,441.45 100% 136,441.45 0.00 136,441.45 0.00
托克逊煤矿投资成本 6,030,000.00 100% 6,030,000.00 -6,030,000.00 0.00 -6,030,000.00
阿富汗---中国甘草制品有限公司投资成本 883,844.91 50% 883,844.91 0.00 883,844.91 0.00
乌鲁木齐骏和商贸有限责任公司投资成本 300,000.00 30% 300,000.00 0.00 300,000.00 0.00
新疆瑞德贸易有限责任公司投资成本 900,000.00 30% 900,000.00 0.00 900,000.00 0.00
新疆国际招标有限责任公司投资余额 2,250,000.00 45% 2,217616.16 0.00 2,217616.16 -32,383.84
合 计 29,230,286.36 29,197,902.52 -6,760,000.00 22,437,902.52 -6,792,383.84
(3)股权投资差额 摊销期限 初始金额 期初数 本期增加额 本期摊销额 本期转出 摊余价值
新疆利通番茄制品有限责任公司合并价差 10年 1,907,039.77 1,001,195.91 0.00 0.00 1,001,195.91 0.00
新疆拜城煤炭工业有限责任公司合并价差 10 年 6,737,793.62 5,670,976.30 0.00 0.00 5,670,976.30 0.00
第
27 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
合 计 8,644,833.39 6,672,172.21 0.00 0.00 6,672,172.21 0.00
(4)长期股权投资减值准备
名 称 投资金额 投资比例 期初余额 本期增减额 期末余额
新疆国瀚门窗有限责任公司投资余额 136,441.45 100% 136,441.45 0.00 136,441.45
阿富汗---中国甘草制品有限公司投资成本 883,844.91 50% 0.00 883,844.91 883,844.91
新疆国际招标有限责任公司投资余额 2,250,000.00 45% 0.00 1,125,000.00 1,125,000.00
合 计 3,270,286.36 136,441.45 2,008,844.91 2,145,286.36
注：1、根据《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》的规定：合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。本年将公司全资
子公司新疆拜城煤炭工业有限责任公司所属托克逊煤矿纳入合并财务报表范围。托克逊煤矿现处于技改中，本年尚未办理完毕工商变更
登记手续。
2、根据《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》的规定：合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定；上市公司执行新
会计准则备忘录第5 号：对于依法被吊销执照、责令关闭或撤销而被强制解散而进行清算的子公司，在通常情况下，由于公司已不对其
拥有控制关系，公司可不将其纳入合并范围。新疆利通番茄制品有限责任公司已被哈密地区工商行政管理局吊销营业执照，本年未纳入
合并财务报表范围。
3、长期股权投资本年计提减值准备2,008,844.91元。
第
28 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
附注7 投资性房地产
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、投资性房地产原价
房屋建筑物 19,234,688.58 0.00 828,296.68 18,406,391.90
土地使用权 41,583,327.50 0.00 0.00 41,583,327.50
合 计 60,818,016.08 0.00 828,296.68 59,989,719.40
二、投资性房地产累计折旧
房屋建筑物 3,046,231.20 792,129.48 0.00 3,838,360.68
土地使用权 3,276,509.90 1,208,282.27 0.00 4,484,792.17
合 计 6,322,741.10 2,000,411.75 0.00 8,323,152.85
三、投资性房地产净值
房屋建筑物 16,188,457.38 14,568,031.22
土地使用权 38,306,817.60 37,098,535.33
合 计 54,495,274.98 51,666,566.55
注：本公司部分投资性房地产用于抵押借款，年末用于银行借款抵押的投资性房地产净值共
计为18,336,415.19元，系为银行借款设定抵押。.
注释8 固定资产原价
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、固定资产原价
房屋建筑物 351,083,000.48 22,686,518.95 30,659,416.36 343,110,103.07
机器设备 165,617,681.01 15,124,898.35 47,298,588.09 133,443,991.27
运输设备 22,293,278.31 7,636,501.93 4,329,658.41 25,600,121.83
其他设备 8,600,562.10 830,300.78 2,964,193.19 6,466,669.69
合 计 547,594,521.90 46,278,220.01 85,251,856.05 508,620,885.86
二、累计折旧
房屋建筑物 57,462,349.66 13,286,176.51 14,508,268.21 56,240,257.96
第 29 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
机器设备 56,449,309.85 16,999,695.66 31,348,406.22 42,100,599.29
运输设备 12,259,283.74 2,634,400.65 2,715,850.33 12,177,834.06
其他设备 4,648,994.32 1,150,408.85 1,864,898.26 3,934,504.91
合 计 130,819,937.57 34,070,681.67 50,437,423.02 114,453,196.22
三、减值准备
房屋建筑物 3,000,000.00 13,050,854.84 0.00 16,050,854.84
机器设备 7,258,929.72 257,500.45 7,258,929.72 257,500.45
运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00
其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 10,258,929.72 13,308,355.29 7,258,929.72 16,308,355.29
四、固定资产净值
房屋建筑物 290,620,650.82 270,818,990.27
机器设备 101,909,441.44 91,085,891.53
运输设备 10,033,994.57 13,422,287.77
其他设备 3,951,567.78 2,532,164.78
合 计 406,515,654.61 377,859,334.35
注：1、固定资产本年增加数中无利息资本化金额。
2 、固定资产本年增加数中包括新增纳入合并范围的托克逊矿带入 3,905,839.27 元；
固定资产本年减少数中包括本年未纳入合并范围的新疆利通番茄制品有限责公司转出
31,534,677.92 元。
3、期末由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账
面价值的，按单项固定资产的成本高于其可变现净值的差额计提固定资产减值准备
13,308,355.29 元。
4、本公司部分房屋建筑物及机器设备用于抵押借款，期末用于抵押的房屋建筑物原值为
107,064,768.02 元、净值为 94,187,976.46 元，机器设备原值为 131,647,348.72 元、净值为
115,474,474.00 元。
5、固定资产中设置抵押情况详见注释“十六、其他重要事项”中的表述。
第 30 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
注释9 在建工程
2007 年 12 月31 日在建工程余额为78,307,818.38元。
本年转入 资金来 进度
工程名称 年初数 本年增加 本年减少数 年末数
固定资产数 源 (%)
煤焦化工程 672,305.49 1,740,661.45 0.00 1,433,575.96 979,390.98 自筹、借款 60％
煤矿井巷工程 43,460,237.86 50,471,619.45 0.00 19,491,997.90 74,439,859.41 自筹、借款 60%
勘探工程 926,000.00 0.00 0.00 0.00 926,000.00 自筹 50%
滴灌工程 232,003.34 0.00 0.00 232,003.34 0.00
自建房屋及构筑物 2,195,896.37 2,152,141.24 0.00 2,850,031.11 1,498,006.50 自筹、借款 60%
其他 297,024.58 248,603.70 0.00 81,066.79 464,561.49 自筹、借款 50%
合 计 47,783,467.64 54,613,025.84 0.00 24,088,675.10 78,307,818.38
注：1、在建工程年末数比年初数增加30,524,350.74 元，增长比例为63.88%，主要系： 公司子公
司新疆国际煤焦化有限责任公司、新疆拜城煤炭工业有限责任公司、新疆拜城县铁热克煤业有限
责任公司本年对所属煤矿技改投入较上年大幅增加所致。
2、在建工程期末余额中无用于抵押的资产。
3、期末在建工程无减值情况，未计提减值准备。
注释 10 工程物资
类 别 2007 年 12 月31 日 2006 年 12 月31 日
工程物资 277,684.52 401,649.52
附注11 生产性生物资产
一、生产性生物资产原价（成熟） 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
麻黄草 5,683,965.38 0.00 0.00 5,683,965.38
经济林木 2,592,912.27 118,352.00 0.00 2,711,264.27
合 计 8,276,877.65 118,352.00 0.00 8,395,229.65
二、生产性生物资产累计折旧（成熟） 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
第 31 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
麻黄草 642,791.53 359,984.47 0.00 1,002,776.00
经济林木 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 642,791.53 359,984.47 0.00 1,002,776.00
三、生产性生物资产净值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
麻黄草 5,041,173.85 4,681,189.38
经济林木 2,592,912.27 2,711,264.27
合 计 7,634,086.12 7,392,453.65
注释 12 无形资产
2007 年 12 月31 日无形资产净额为35,141,726.08 元。
一、无形资产原值 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 2,080,000.00 19,500.00 0.00 2,099,500.00
技术转让费 155,000.00 0.00 0.00 155,000.00
软 件 87,475.00 12,375.00 0.00 99,850.00
采 矿 权 0.00 33,193,533.93 0.00 33,193,533.93
原值合计 2,322,475.00 33,225,408.93 0.00 35,547,883.93
二、累计摊销
土地使用权 200,124.52 41,600.00 0.00 241,724.52
技术转让费 49,083.33 15,500.00 0.00 64,583.33
软 件 60,581.67 39,268.33 0.00 99,850.00
采 矿 权 0.00 0.00 0.00 0.00
累计摊销合计 309,789.52 96,368.33 0.00 406,157.85
三、减值准备
土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
技术转让费 0.00 0.00 0.00 0.00
软 件 0.00 0.00 0.00 0.00
采 矿 权 0.00 0.00 0.00 0.00
减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
四、无形资产净额
第 32 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
土地使用权 1,879,875.48 1,857,775.48
技术转让费 105,916.67 90,416.67
软 件 26,893.33 0.00
采 矿 权 0.00 33,193,533.93
净额合计 2,012,685.48 35,141,726.08
注：1、无形资产年末数比年初数增加33,129,040.60 元，增长比例为 1646.01%，主要系：公
司子公司新疆国际煤焦化有限责任公司所属弘利煤矿、新疆拜城煤炭工业有限责任公司所属托
克逊煤矿、新疆拜城县铁热克煤业有限责任公司所属宏鑫、宏远煤矿本年分别与新疆维吾尔自治
区国土资源厅签定《采矿权出让合同》，受让一定年限煤矿矿产资源采矿权，根据同期银行贷款利
率折现，共计增加无形资产-采矿权价款33,193,533.93 元。
2、无形资产设置抵押情况详见注释“十六、其他重要事项”中的表述。
注释 13 商 誉
商誉原价 形成来源 期初数 本期增加 本期减少 期末数
非同一控制企业合并 20,949,459.43 3,232,058.83 0.00 24,181,518.26
投资 54,556,995.37 0.00 0.00 54,556,995.37
合 计 75,506,454.80 3,232,058.83 0.00 78,738,513.63
商誉减值 形成来源 期初数 本期增加 本期减少 期末数
非同一控制企业合并 0.00 0.00 0.00 0.00
投资 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00 0.00 0.00
注：1、2006 年度公司子公司新疆国际煤焦化有限责任公司新增纳入合并范围的城镇煤矿、
弘扬煤矿、弘利煤矿和子公司新疆拜城煤炭工业有限责任公司新增纳入合并范围的察尔其煤矿
合并形成无形资产-商誉22,853,955.74 元，2006 年度摊销 1,904,496.31 元，2007 年 1 月1 日余额
20,949,459.43 元并入商誉反映，并同时调整了2006 年比较式报表；
2、2007 年度公司子公司新疆拜城煤炭工业有限责任公司新增纳入合并范围的托克逊煤矿合并
形成无形资产-商誉3,232,058.83 元；
3、2005 年度根据公司与新疆通力路桥水利有限责任公司、新疆国际投资集团有限责任公司签
定的《股权转让协议》，公司受让其所持有的新疆国际置地房地产开发有限责任公司之股权，分别
第 33 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
为26%、14%，股权转让价款为 10,000,000.00 元、5,340,000.00 元，形成股权投资差额68,196,244.23
元，2006 年 12 月31 日摊余价值54,556,995.37 元。2007 年 1 月1 日并入商誉反映，并同时调整了
2006 年比较式报表。
注释 14 递延所得税资产
项 目 2007 年12月31 日 2006 年12月31 日
一、应收款项坏账准备 12,040,252.81 9,531,857.62
二、存货跌价准备 332,158.87 569,444.78
三、固定资产减值准备 4,077,088.82 990,000.00
四、长期股权投资减值准备 281,250.00 45,025.68
合 计 16,730,750.50 11,136,328.08
附注15 资产减值准备
本期减少数
项 目 期 初 数 本期计提 期 末 数
转 回 转销或其他
一、坏账准备 28,659,968.07 20,125,528.91 0.00 0.00 48,785,496.98
二、存货跌价准备 197,983.70 1,328,635.49 0.00 83,835.90 1,442,783.29
三、长期股权减值 136,441.45 2,008,844.91 0.00 0.00 2,145,286.36
四、固定资产减值 10,258,929.72 13,308,355.29 0.00 7,258,929.72 16,308,355.29
五、在建工程减值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 39,253,322.94 36,771,364.60 0.00 7,342,765.62 68,681,921.92
注释 16 短期借款
借款类别 金 额 借款期限 利 率(%)
抵押借款 174,300,000.00 2007.1.11-2008.12.25 浮动利率
担保抵押借款 18,000,000.00 2007.12.11-2008.12.10 浮动利率
担保借款 20,000,000.00 2007.8.27-2008.2.27 浮动利率
合 计 212,300,000.00
注：短期借款年末无逾期。关联方提供借款担保情况详见会计报表附注“十二、关联方关系及
其交易”。
注释 17 应付账款
第 34 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
2007 年 12 月31 日应付账款余额为40,064,170.45 元。
注：应付账款年末余额中无欠持有公司5% （含5% ）以上股份的股东单位的款项。
注释 18 预收款项
2007 年 12 月31 日预收款项余额为19,343,382.56 元，主要系预收房款及货款等。
注：1、预收账款年末数比年初数减少121,245,865.71 元，下降比例为86.24%，主要系公
司子公司新疆国际置地房地产开发有限责任公司所开发房产本年竣工实现销售，结转销售收
入所致。
2、预收款项年末余额中无欠持公司5% （含5% ）以上股份的股东单位的款项。
注释 19 应付职工薪酬
2007 年 12 月31 日余额为45,275,211.15 元。
项 目 期初余额 本期计提 本期支出 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 12,250,406.72 76,954,735.82 69,486,774.93 19,718,367.61
二、职工福利费 21,014,923.91 -3,140,764.59 1,250,537.06 16,623,622.26
三、社会保险费 1,856,611.32 5,648,854.74 6,113,641.17 1,391,824.89
四、住房公积金 736,225.45 86,797.00 102,924.01 720,098.44
五、工会经费和职工教育经费 5,740,922.13 2,666,228.09 1,596,496.37 6,810,653.85
六、辞退福利 0.00 223,186.45 212,542.35 10,644.10
合 计 41,599,089.53 82,439,037.51 78,762,915.89 45,275,211.15
注：根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》应用指南的有关规定，首次执行
日企业的职工福利费余额，应当全部转入应付职工薪酬（职工福利）。首次执行日第一个会计
期间，按照《企业会计准则第9 号-职工薪酬》的规定，根据企业实际情况和职工福利计划确
认职工薪酬，该项金额与原转入的应付职工薪酬（职工福利）之间的差额调整管理费用。公
司本年将无动用计划的职工福利费3,140,764.59 元，冲减本年度管理费用。
注释20 应交税费
税 种 2007 年12月31 日 2006 年12月31 日 计税依据
营 业 税 4,673,480.22 -366,722.73 应税营业收入
所 得 税 30,236,413.65 16,589,549.24 应纳税所得额
第 35 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
增 值 税 8,974,827.89 3,416,314.16 应税营业收入
城 建 税 904,465.25 568,383.89 增值税、营业税额
个人所得税 487,578.15 449,547.14 工薪收入
土地使用税 -790.72 15,946.52 实际占用的土地面积
房 产 税 60,824.67 37,295.24 计税价值、租赁收入
资 源 税 377,421.17 247,997.87 煤 产 量
车 船 税 0.00 0.00 车 辆
印 花 税 108,376.38 30,997.34 书立合同
教育费附加 461,598.28 320,162.90 增值税、营业税额
矿产资源补偿费 1,194,254.54 1,453,061.00 煤 产 量
人民教育基金 14,096.72 0.00 工 资
合 计 47,492,546.20 22,762,532.57
注释21 其他应付款
2007 年 12 月31 日其他应付款余额为67,145,573.44 元。
注：1、其他应付款年末数比年初数减少34,832,384.79 元，下降比例为34.16%，主要系公司
子公司新疆国际置地房地产开发有限责任公司本年偿还新疆通宝能源投资有限公司欠款
43,729,020.00 元所致。
2、其他应付款中无欠持本公司5%(含 5%) 以上股份的股东单位款项情况。
注释22 一年内到期的非流动负债
2007 年 12 月31 日一年内到期的长期负债余额为57,000.000.00 元。
贷款单位 金 额 借款期限 年利率(%) 借款条件
区农业银行 25,000,000.00 2006-8-11-2008-8-8 7.47 担保、抵押借款
建行拜城县支行 32,000,000.00 2006-12-11-2008-6-11 6.48 抵押、担保借款
合 计 57,000,000.00
注释23 其他流动负债
第 36 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
项 目 2007 年 12 月31 日 2006 年 12 月31 日
维简费 4,349,223.56 7,560,573.29
井巷折旧 12,822,914.22 8,445,102.76
合 计 17,172,137.78 16,005,676.05
注：其他流动负债系公司之子公司新疆国际煤焦化有限责任公司、新疆拜城县铁热克煤业有
限责任公司及新疆拜城煤炭工业有限责任公司根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全
监察局《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》，按照8.50 元/吨计提煤矿维简费及井巷
折旧。
注释24 长期借款
2007 年 12 月31 日长期借款余额为118,000,000.00 元。
贷款单位 金 额 借款期限 年利率(%) 借款条件
区农行 18,000,000.00 2007.1.26-2009.1.23 8.220 担保、抵押借款
乌鲁木齐农村信用联社 100,000,000.00 2007.4.29-2010.4.28 7.227 担保借款
合 计 118,000,000.00
注：长期借款年末数比年初数增加4100 万元，增加比例为53.25 %。主要系公司子公司新疆
国际置地房地产开发有限责任公司本年因房产开发项目需要借入房产开发项目贷款
100,000,000.00 元，长期借款转入一年内到期的非流动负债57,000,000.00 元。
注释25 长期应付款
2007 年 12 月31 日长期应付款余额为48,696,684.51 元。主要系：
1、公司之子公司新疆国际置地房地产开发有限责任公司为获得房产开发项目土地使用权
应支付的兼并款项 13,482,077.74 元。
2、本年子公司新疆国际煤焦化有限责任公司、新疆拜城县铁热克煤业有限责任公司及新
疆拜城煤炭工业有限责任公司根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局《煤碳生
产安全费用提取和使用管理办法》，按照小型煤矿高、低瓦斯矿井吨煤 10 元、6 元标准计提
安全费用。截止2007 年 12 月31 日长期应付款－安全费余额 6,688,381.12 元。
3、公司子公司新疆国际煤焦化有限责任公司所属弘利煤矿、新疆拜城煤炭工业有限责任
公司所属托克逊煤矿、新疆拜城县铁热克煤业有限责任公司所属宏鑫、宏远煤矿本年分别与新疆
维吾尔自治区国土资源厅签定《采矿权出让合同》，受让一定年限煤矿矿产资源采矿权，根据同期
第 37 页 共 55 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新疆国际实业股份有限公司合并会计报表注释
银行贷款利率折现，增加无形资产-采矿权价款33,193,533.93 元，应支付采矿权价款44,634,100.00
元，形成未确认融资费用 11,440,566.07 元，本年摊销未确认融资费用2,516,791.72 元，已支付采
矿权价款7,184,100.00 元，长期应付款年末余额28,526,225.65 元。
注释26 预计负债
项 目 2007 年 12 月31 日 2006 年 12 月31 日
预计负债 7,559,263.18 10,559,263.18
注：预计负债年末数比年初数减少3,000,000.00 元，下降比例为28.41 %。主要系：根据中国
农业银行新疆分行营业部与本公司以及担保方新疆国际煤焦化有限责任公司于 2006 年 5 月
16 日签订的《中国农业银行贷款利息减免协议》的约定，本公司承担偿还乌鲁木齐亚博企业
（集团）有限责任公司（下称亚博公司）所欠贷款本金8,000,000.00 元的连带担保责任，同
时免除亚博公司截止 2005 年 12 月 20 日止所欠利息 2,297,040.00 元，2006 年度支付
5,000,000.00 元，2007 年度承担还款责任3,000,000.00 元，预计负债减少3,000,000.00 元。
注释27 其他非流动负债
项 目 2007 年 12 月31 日 2006 年 12 月31 日
外贸发展基金及中小企业市场开拓资金 2,815,074.00 2,830,874.00
挖改棉资金 3,000,000.00 3,000,000.00
外贸技改基金 250,000.00