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禾嘉股份半年报
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四川禾嘉股份有限公司
2008 年半年度报告
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四川禾嘉股份有限公司 2008年半年度报告
目录
一、重要提示 ......................................................................... 2
二、公司基本情况 ..................................................................... 2
三、股本变动及股东情况 ............................................................... 3
四、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 5
五、董事会报告 ....................................................................... 5
六、重要事项 ......................................................................... 6
七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 9
八、备查文件目录 .................................................................... 63
1
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四川禾嘉股份有限公司 2008年半年度报告
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人宋浩（先生）、主管会计工作负责人樊平（先生）及会计机构负责人（会计主管人员）
欧亚琳（女士）声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：四川禾嘉股份有限公司
公司法定中文名称缩写：禾嘉股份
公司英文名称：SICHUAN HEJIA CO.,LTD.
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：禾嘉股份
公司A股代码：600093
3、 公司注册地址：四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道 3 号
公司办公地址：四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道 3 号
邮政编码：610041
公司国际互联网网址：http://www.hejia.com
公司电子信箱：hejia@hejia.com
4、 公司法定代表人：宋浩（先生）
5、 公司董事会秘书：郭波
电话：028-85155498
传真：028-85155498
E-mail：600093@secure.sse.com.cn
联系地址：四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道 3 号
公司证券事务代表：曾坷
电话：028-85155498
传真：028-85155498
E-mail：600093@secure.sse.com.cn
联系地址：四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道 3 号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
总资产 898,700,412.45 838,856,511.94 7.13
所有者权益（或股东权益） 357,763,760.31 354,881,744.89 0.81
2
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四川禾嘉股份有限公司 2008年半年度报告
每股净资产(元) 1.10 1.10 不适用
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业利润 7,381,714.86 4,389,869.43 68.15
利润总额 7,335,334.20 5,286,379.42 38.76
净利润 2,882,015.42 2,569,961.42 12.14
扣除非经常性损益后的净利
2,928,396.08 644,981.46 354.03
润
基本每股收益(元) 0.009 0.009 不适用
扣除非经常性损益后的基本
0.009 0.002 350
每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.009 0.009 不适用
净资产收益率(%) 0.81 0.73 增加 0.08个百分点
经营活动产生的现金流量净
54,841,769.19 4,163,412.22 1,217.23
额
每股经营活动产生的现金流
0.17 0.013 1,207.69
量净额
2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -46,380.66
合计 -46,380.66
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 72,333户
前十名股东持股情况
股
股东名 东 持股比 持有有限售条件股
持股总数 报告期内增减 质押或冻结的股份数量
称 性 例(%) 份数量
质
境
四川禾 内
嘉实业 非
（集团） 国 43.84 141,372,000 141,372,000 冻结 141,372,000
有限公 有
司 法
人
境
成都市
内
武侯区
非
百花洲 2.35 7,573,500 无
国
娱乐世
有
界
法
3
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四川禾嘉股份有限公司 2008年半年度报告
人
境
四川禾 内
嘉房地 非
产开发 国 1.08 3,500,000 -4,073,500 无
有限公 有
司 法
人
境
内
北海海 非
利实业 国 0.79 2,563,946 -1,222,804 无
公司 有
法
人
未
滕世来 0.46 1,505,028 未知
知
川科投 未
0.29 949,900 未知
担保 知
未
李杜 0.21 691,920 未知
知
境
内
四川星 非
火食品 国 0.18 594,850 -3,191,900 无
研究院 有
法
人
未
郑东 0.17 567,080 未知
知
未
任凯 0.17 564,800 未知
知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份数
股东名称 股份种类
量
成都市武侯区百花
7,573,500 人民币普通股
洲娱乐世界
四川禾嘉房地产开
3,500,000 人民币普通股
发有限公司
北海海利实业公司 2,563,946 人民币普通股
滕世来 1,505,028 人民币普通股
川科投担保 949,900 人民币普通股
李杜 691,920 人民币普通股
四川星火食品研究
594,850 人民币普通股
院
郑东 567,080 人民币普通股
任凯 564,800 人民币普通股
张坡 500,000 人民币普通股
上述股东关联关系 四川星火食品研究院为四川禾嘉实业（集团）有限公司的子公司、四川禾嘉房地产开发有限公
或一致行动关系的 司的法定代表人与四川禾嘉实业（集团）有限公司实际控制人存在关联关系。本公司未知其他
说明 售流通股股东之间是否存在关联关系和是否存在一致行动人的情况。
四川星火食品研究院为四川禾嘉实业（集团）有限公司的子公司、四川禾嘉房地产开发有限公司的法定代表人与四川
禾嘉实业（集团）有限公司实际控制人存在关联关系。本公司未知其他售流通股股东之间是否存在关联关系和是否存
在一致行动人的情况。
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四川禾嘉股份有限公司 2008年半年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售条
有限售条件股东名称 可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 件股份数量
间 股份数量
12个月内不通过上海
证券交易所挂牌交易
出售所持股份。24个月
内通过上海证券交易
所挂牌交易出售所持
四川禾嘉实业（集团）有限 2007年12月6
1. 141,372,000 16,122,375 股份不超过公司总股
公司 日
本的5%。36个月内通
过上海证券交易所挂
牌交易出售所持股份
不超过公司总股本的
10%。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
本报告期内,公司实现营业收入 13933 万元，比去年同期增长了 26.82％；实现营业利润 738.17 万元，
比去年同期增加 68%；实现净利润 288.2 万元，比去年同期增加 12%；实现经营活动产生的现金流量净
额 5484.1 万元，比去年同期增加 1200%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收 营业成
入比上 本比上
毛利率 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 年同期 年同期
(%) 期增减（%）
增减 增减
（％） （％）
分行业
减少7.42个百
农作物种子及农副产品加工 30,716,544.76 24,062,159.41 21.66 39.74 54.35
分点
增加
机械制造加工 85,365,569.46 63,015,495.41 26.18 18.13 15.52
1.67个百分点
增加
商场管理服务收入 18,271,699.50 9,357,236.12 48.79 16.97 8.73
3.88个百分点
(三)公司投资情况
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四川禾嘉股份有限公司 2008年半年度报告
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
2007年 11月 21 日四川证监局下发了《关于对四川禾嘉股份有限公司法人治理综合评价及整改建议的
函》（川证监上市[2007]83 号）（以下简称《整改建议》）。公司按《整改建议》指出的建议事项和
关注事项制定的整改措施登载于 2007 年12月 1日的《上海证券报》和上海交易所网站。
2008年 7 月，公司按照中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号、川证监上市[2008]38 号等相关文
件要求对 07年公司治理专项活动整改报告中所列事项的整改落实情况进行了检查。形成的《关于公司
治理整改落实情况的说明》，经公司第四届董事会第九次会议讨论审议通过，现依次说明如下：
一、根据四川证监局提出的整改建议所列整改措施的落实情况
1、公司应加强控股子公司的规范化管理，完善内控体系，建立有效的监督制约机制；
整改落实情况：2007 年公司按照上海交易所指导文件制定和修订了《内部控制制度》、《信息披露事
务管理制度》、《财务管理制度》等有关制度，董事长先后以公司文件形式签发了《四川禾嘉股份有
限公司关于执行新制度的通知》（川禾[2007]05 号）、《关于贯彻执行证监会[2007]128 号文件精神
的通知》（川禾[2008]02 号）、《关于传达四川监管局监管工作会议精神的简报》（川禾[2008]08
号）等文件，为各控股子公司贯彻执行各项制度，规范管理，在生产经营管理和规范运作中逐渐建立
起从公司总部到各子公司较为完善的内控体系和有效的监督制约机制提供了支撑。
公司除了以制度在内部控制中作用外，公司总经理带队或派出工作小组不定期的对控股子公司的经营
管理进行监督检查，发现问题及时解决。
董事会秘书负责督促各控股子公司严格执行公司《内部控制制度》、公司《信息披露事务管理制度》
等有关制度，要求公司总部及各控股子公司高级管理人员认真学习证监会[2007]128 号等文件，分别
签定了《关于严格履行信息披露义务的承诺书》，有效地提高了管理层的公司治理意识、增强其责任
感。
2、加强投资者关系管理工作，召开股东大会要采取现场投票和网络投票相结合的方式。
已整改措施落实情况：公司制定了《投资者管理制度》，有专人负责投资者信函回复，向公众公开的
专线电话和网络畅通，电话随时有人接听。
未落实的问题及原因：
“在 08 年6月底以前召开股东大会采取现场投票和网络投票相结合的形式”没有得到落实。
原因是四川 5.12 地震造成公司办公楼及办公设备部分毁损，公司办公地点搬迁，公司披露召开股东大
会通知时，还无法确保股东大会召开时公司网络能够通畅，因此本次股东大会没有采取现场投票和网
络投票相结合的形式。
持续整改措施：公司将在条件允许后召开股东大会时采取现场投票和网络投票相结合的形式。
3、公司应按照《关于进一步加快推进清欠工作的通知》（证监公司字〔2006〕92号）要求，在章程
中载明制止股东或者实际控制人侵占上市公司资产的具体措施，董事会应建立对大股东所持股份“占
用即冻结”的机制。
此事项已全部整改落实，公司董事会已于 2007 年11月 29 日召开的第四届第七次会议，审议通过了按
证监公司字〔2006〕92号文要求修订了原公司《章程》中第三十九条第一款的内容。在章程中载明了
“占用即冻结”的内容，建立了防止大股东及其关联方占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效
机制，同时完善了对公司董事、监事和高级管理人员的问责机制。
4、公司应加强对“三会”会议资料与会议记录的管理，务必做到会议记录真实、准确、完整。会议资
料要妥善保存。
此事项已整改落实：公司已重新安排了“三会”会议记录和资料管理人员，力求保证今后召开“三会”
会议的记录真实、准确地反映“三会”的实际运作情况。此项整改措施将在今后的实际工作中继续长
期落实。
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四川禾嘉股份有限公司 2008年半年度报告
5、关于飞球集团的委托经营问题，公司已于 2007 年11月 30日前就其对公司生产经营的独立性是否
产生影响做出说明，并对飞球集团资产尚未完成过户的情况做出说明，提出解决方案。
尚未落实解决方案的原因：由于置入资产中的房屋、土地在置换进入我公司之前已为我公司向银行借
款做了抵押，该借款尚未归还，作为抵押物的资产未解质，因此暂时没有完成过户手续。
解决方案：1）、加紧办理自贡高阀公司特种行业—压力容器的经营资质过户到飞球集团的手续；2）、
继续与飞球资产抵押贷款银行协商解质事宜；3）、我公司将根据球阀市场和飞球集团的发展情况，待
条件成熟的时候，提前终止委托经营协议。
公司 2007 年治理专项活动的整改报告中完成此过户事项的时间为“争取在 2008 年底以前”。公司将
按照监管部门目前相关文件的要求，尽量争取在 2008 年 11 月30 日以前完成此资产过户。
公司将对持续整改的进展情况予以及时披露。
二、四川证监局提出的关注事项的改进措施的落实情况
1、现任董事会、监事会年龄老化，知识结构不适应现代经营管理要求。
改进情况：持续整改到下一届董事会、监事会换届。目前，公司积极派出现任董、监事及高管人员参
加有关部门举办的培训学习，提高业务能力和管理水平。
2、独立董事应勤勉尽责，充分利用其专业能力，切实发挥专门委员会尤其是审计委员会对于公司治理
的积极作用。
改进情况：公司独立董事均能做到独立开展工作，按照相关法律法规认真履行了职责,绝大多数情况下
亲自出席董事会，无缺席人次。对公司的依法运作和生产经营提出了建设性的意见。对公司资产置换
关联交易的合法合规性的审核，董事侯选人员、拟聘高管人员的资格审核，公司的定期报告等方面进
行了专项说明或发表了独立意见。
在 2007 年度报告的审计过程中，公司独立董事始终按照证监会的有关规定和公司《独立董事年报工作
制度》一丝不苟的开展工作，充分体现了认真履行职责的高度责任感。
公司将按照公司治理报告所列整改措施落实完成整改，巩固公司治理成果，进一步提高公司治理水平。
(二)重大诉讼仲裁事项
一、本公司与高新支行分别于 2003年 7 月31 日、2003 年8月 22 日签订了人民币 2500 万元的借款合
同，由禾嘉集团提供连带保证担保。此笔贷款已到期，由于公司资金周转困难，未能偿还该笔贷款。
2006年 12 月，中国工商银行股份有限公司成都市高新技术产业开发区支行向成都市中级人民法院提
起诉讼，请求法院：
1、判令本公司偿还贷款本金人民币 2500 万元及相应利息；
2、判令禾嘉集团对上述债务承担连带保证责任；
3、判令两被告承担本案全部诉讼费用。
目前，该案件尚未执行。
二、本公司与总府支行于 2005 年 10 月19 日、2005 年4 月21 日、2005年 4 月20 日、2005年 10月
21 日和 2005年 2 月6 日分别签订了人民币 2000万元、970 万元、1000 万元、1750 万元和 900 万元五
笔共计人民币 6620 万元的借款合同，均由禾嘉集团为上述五笔贷款（以下简称五笔贷款）提供质押担
保、同时作为连带责任保证人。五笔贷款已到期，由于公司资金周转困难，未能偿还五笔贷款。2006
年 10 月，禾嘉集团以持有的本公司有限售条件流通股作为出质权利，为五笔贷款提供质押担保。2008
年 2 月，中国农业银行成都市总府支行向成都市中级人民法院提起诉讼，请求法院：
1、判令本公司偿还五笔贷款本金人民币 6620 万元及相应利息；
2、判令对禾嘉集团设置质押的法人股股权享有优先受偿权；
3、判令禾嘉集团对本公司的上述债务及原告为实现债权而发生的费用承担连带保证责任；
4、判令两被告承担五案件全部诉讼费用。
目前，禾嘉集团已经替公司偿还了部分贷款，该案件尚未执行。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
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(四)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(五)托管情况
1、禾嘉股份将四川飞球(集团)有限公司委托自贡高阀公司管理，该资产涉及的金额为 124,765,860
万元，托管的期限为 2007 年1 月1 日至 2009 年 12 月31 日，托管费为 1,000 万元。该事项已于 2007
年 9 月7 日刊登在《上海证券报》上。
自贡飞球集团被置换进入我公司之前，禾嘉集团就与自贡高阀公司共同签订了委托经营管理协议，将
飞球集团委托给高阀公司经营管理，委托经营期限为 2007年 1 月1 日至 2009 年 12 月31 日止。协议
约定：在保证飞球集团净资产不减少的前提下，高阀公司支付给禾嘉集团因使用飞球集团资产的托管
经营费不低于 1000 万元/年。
本公司第四届董事会五次会议决定以 3 项应收款和 3项工程款等账款与控股股东禾嘉实业(集团)
有限公司持有的全资子公司-四川飞球（集团）有限公司 100%的股权进行置换。此次资产置换完成后，
本公司继续执行飞球集团委托给高阀公司经营管理的协议。本公司将从 2007 年9 月1日开始按月向高
阀公司收取托管经营费 83 万元。
2007年9 月7 日本公司 2007 年度第二次临时股东大会审议通过了上述资产置换交易和资产托管
经营议案。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十三)信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
禾嘉（集团）限售流 2008年 1月18
《上海证券报》D13 http：//www.sse.com.cn
通股冻结公告 日
股票交易异常波动 《上海证券报》D23 2008年 2月21 http：//www.sse.com.cn
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公告 日
股票交易异常波动
《上海证券报》D44 2008年3月5日 http：//www.sse.com.cn
公告
涉及诉讼的公告 《上海证券报》D4 2008年3月7日 http：//www.sse.com.cn
股改保荐机构及保
2008年 3月22
荐人代表变更的公 《上海证券报》 14 http：//www.sse.com.cn
日
告
限售流通股上市公 2008年 3月25
《上海证券报》D83 http：//www.sse.com.cn
告 日
董事会4.8次会议决 2008年 4月11
《上海证券报》D13 http：//www.sse.com.cn
议公告 日
监事会4.6次会议决 2008年 4月11
《上海证券报》D13 http：//www.sse.com.cn
议公告 日
限售流通股司法冻
2008年 4月15
结与解除司法冻结 《上海证券报》D53 http：//www.sse.com.cn
日
的公告
2008年 4月24
一季报 《上海证券报》D18 http：//www.sse.com.cn
日
汶川地震影响的公 2008年 5月14
《上海证券报》D21 http：//www.sse.com.cn
告 日
07 年年度股东大会 2008年 5月29
《上海证券报》D10 http：//www.sse.com.cn
的通知 日
汶川地震影损失的 2008年 5月31
《上海证券报》27 http：//www.sse.com.cn
补充公告 日
股票交易异常波动 2008年 6月18
《上海证券报》D7 http：//www.sse.com.cn
公告 日
07 年年度股东大会 2008年 6月26
《上海证券报》D2 http：//www.sse.com.cn
决议公告 日
股票交易异常波动 2008年 6月30
《上海证券报》A20 http：//www.sse.com.cn
公告 日
七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
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合并资产负债表
编制单位:四川禾嘉股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年 06月 30 日
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （五）、1 73,331,246.02 54,041,769.59
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （五）、2 0 6,978,100.00
应收账款 （五）、3 163,851,570.76 130,891,384.79
预付款项 （五）、5 32,523,482.83 20,519,185.29
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （五）、4 63,960,164.58 48,111,193.16
买入返售金融资产
存货 （五）、6 127,522,413.71 151,409,586.19
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 461,188,877.90 411,951,219.02
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （五）、7 124,765,860.81 124,765,860.81
投资性房地产
固定资产 （五）、8 159,474,457.29 161,727,063.00
在建工程 （五）、9 25,948,508.99 25,942,406.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 （五）、10 7,364,760.51 7,815,151.71
油气资产
无形资产 （五）、11 106,816,589.25 92,752,298.52
开发支出
商誉
长期待摊费用 （五）、12 3,631,545.98 3,687,700.16
递延所得税资产 1,754,811.73 1,754,811.74
其他非流动资产 （五）、13 7,754,999.99 8,459,999.99
非流动资产合计 437,511,534.55 426,905,292.92
资产总计 898,700,412.45 838,856,511.94
流动负债：
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短期借款 （五）、15 246,400,000.00 259,400,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （五）、16 85,000,000.00 6,600,000.00
应付账款 26,758,986.15 31,605,672.45
预收款项 18,829,487.85 31,737,700.80
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （五）、17 14,802,209.74 15,191,359.00
应交税费 （五）、18 28,486,574.34 26,897,772.08
应付利息 58,344,643.64 50,852,757.64
应付股利
其他应付款 （五）、19 24,991,179.48 26,382,040.74
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 503,613,081.20 448,667,302.71
非流动负债：
长期借款 （五）、20 670,000.00 670,000.00
应付债券
长期应付款 4,190,136.30 4,190,136.30
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,860,136.30 4,860,136.30
负债合计 508,473,217.50 453,527,439.01
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （五）、21 322,447,500.00 322,447,500.00
资本公积 （五）、22 16,019,963.02 16,019,963.02
减：库存股
盈余公积 （五）、23 19,474,527.81 19,474,527.81
一般风险准备
未分配利润 （五）、24 -178,230.52 -3,060,245.94
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 357,763,760.31 354,881,744.89
少数股东权益 32,463,434.64 30,447,328.04
所有者权益合计 390,227,194.95 385,329,072.93
负债和所有者总计 898,700,412.45 838,856,511.94
法定代表人: 宋浩（先生） 主管会计工作负责人:樊平（先生） 会计机构负责人:欧亚琳（女士）
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母公司资产负债表
编制单位:四川禾嘉股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年 06月 30 日
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 222,921.88 86,896.52
交易性金融资产
应收票据
应收账款 （六）、1 2,748,619.04 2,748,619.04
预付款项 8,169.00 8,169.00
应收利息
应收股利
其他应收款 （六）、2 27,144,829.73 26,036,934.73
存货 81,105,023.21 80,598,477.83
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 111,229,562.86 109,479,097.12
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （六）、3 292,652,230.40 293,357,230.40
投资性房地产
固定资产 （六）、4 49,118,423.16 49,986,064.93
在建工程 （六）、5 25,871,008.99 25,864,906.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 7,364,760.51 7,815,151.71
油气资产
无形资产 79,158,265.63 80,002,742.27
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,631,546.98 3,687,700.16
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 457,796,235.67 460,713,796.46
资产总计 569,025,798.53 570,192,893.58
流动负债：
短期借款 160,900,000.00 187,900,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,601,169.76 1,601,169.76
预收款项 505,242.81 505,242.81
应付职工薪酬 770,153.43 701,920.65
应交税费 239,399.37 240,991.12
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四川禾嘉股份有限公司 2008年半年度报告
应付利息 51,868,149.01 45,778,898.01
应付股利
其他应付款 117,652,974.35 92,085,542.62
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 333,537,088.73 328,813,764.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 3,842,336.30 3,842,336.30
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,842,336.30 3,842,336.30
负债合计 337,379,425.03 332,656,101.27
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 322,447,500.00 322,447,500.00
资本公积 17,595,177.83 17,595,177.83
减：库存股
盈余公积 19,474,527.81 19,474,527.81
未分配利润 -127,870,832.14 -121,980,413.33
所有者权益（或股东权益）合计 231,646,373.50 237,536,792.31
负债和所有者（或股东权益）合计 569,025,798.53 570,192,893.58
法定代表人: 宋浩（先生） 主管会计工作负责人:樊平（先生） 会计机构负责人:欧亚琳（女士）
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四川禾嘉股份有限公司 2008年半年度报告
合并利润表
编制单位:四川禾嘉股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 139,333,813.72 109,865,037.45
其中：营业收入 （五）、25 139,333,813.72 109,865,037.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 131,247,098.86 106,613,669.88
其中：营业成本 （五）、25 96,434,890.94 78,745,829.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （五）、26 1,831,011.71 1,414,062.54
销售费用 10,428,604.54 6,793,613.07
管理费用 12,413,672.88 14,844,323.38
财务费用 10,138,918.79 4,815,841.49
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （五）、27 -705,000.00 1,138,501.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,381,714.86 4,389,869.43
加：营业外收入 （五）、28 80,454.00 896,619.99
减：营业外支出 （五）、29 126,834.66 110.00
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,335,334.20 5,286,379.42
减：所得税费用 （五）、30 2,437,212.18 1,608,837.65
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,898,122.02 3,677,541.77
归属于母公司所有者的净利润 2,882,015.42 2,569,961.42
少数股东损益 2,016,106.60 1,107,580.35
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.009 0.009
（二）稀释每股收益（元/股） 0.009 0.009
法定代表人: 宋浩（先生） 主管会计工作负责人:樊平（先生） 会计机构负责人:欧亚琳（女士）
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四川禾嘉股份有限公司 2008年半年度报告
母公司利润表
编制单位:四川禾嘉股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4,980,000.00
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 3,208,070.58 3,008,485.43
财务费用 6,886,990.50 3,758,680.26
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -705,000.00 1,080,450.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,820,061.08 -5,686,715.18
加：营业外收入 28,366.50
减：营业外支出 70,357.73
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,890,418.81 -5,658,348.68
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,890,418.81 -5,658,348.68
法定代表人: 宋浩（先生） 主管会计工作负责人:樊平（先生） 会计机构负责人:欧亚琳（女士）
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四川禾嘉股份有限公司 2008年半年度报告
合并现金流量表
编制单位:四川禾嘉股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 76,704,446.47 70,977,890.27
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 145,334,628.96 12,847,791.20
经营活动现金流入小计 222,039,075.43 83,825,681.47
购买商品、接受劳务支付的现金 46,081,804.64 37,019,352.73
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 10,725,979.59 9,815,819.93
支付的各项税费 12,933,447.48 8,678,372.45
支付其他与经营活动有关的现金 97,456,074.53 24,148,724.14
经营活动现金流出小计 167,197,306.24 79,662,269.25
经营活动产生的现金流量净额 54,841,769.19 4,163,412.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 98,051.35
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
168,566.00 73,000.00
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 168,566.00 171,051.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,129,142.22 2,236,349.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 277,794.05
投资活动现金流出小计 20,129,142.22 2,514,143.05
投资活动产生的现金流量净额 -19,960,576.22 -2,343,091.70
三、筹资活动产生的现金流量：
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四川禾嘉股份有限公司 2008年半年度报告
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 14,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 7,795.60
筹资活动现金流入小计 14,000,000.00 7,795.60
偿还债务支付的现金 27,000,000.00 328,033.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,591,716.54 20,692.45
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 29,591,716.54 348,725.85
筹资活动产生的现金流量净额 -15,591,716.54 -340,930.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 19,289,476.43 1,479,390.27
加：期初现金及现金等价物余额 54,041,769.59 26,858,725.78
六、期末现金及现金等价物余额 73,331,246.02 28,338,116.05
法定代表人: 宋浩（先生） 主管会计工作负责人:樊平（先生） 会计机构负责人:欧亚琳（女士）
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四川禾嘉股份有限公司 2008年半年度报告
母公司现金流量表
编制单位:四川禾嘉股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 45,270,708.66 4,082,497.31
经营活动现金流入小计 45,270,708.66 4,082,497.31
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 597,467.84 523,361.39
支付的各项税费 161,888.73 66,663.02
支付其他与经营活动有关的现金 16,571,388.33 3,177,597.87
经营活动现金流出小计 17,330,744.90 3,767,622.28
经营活动产生的现金流量净额 27,939,963.76 314,875.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 40,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 0 40,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,100.00 17,805.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,100.00 17,805.00
投资活动产生的现金流量净额 -7,100.00 22,195.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 27,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 796,838.40 3,764.56
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 27,796,838.40 3,764.56
筹资活动产生的现金流量净额 -27,796,838.40 -3,764.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 136,025.36 333,305.47
加：期初现金及现金等价物余额 86,896.52 127,696.80
六、期末现金及现金等价物余额 222,921.88 461,002.27
法定代表人: 宋浩（先生） 主管会计工作负责人:樊平（先生） 会计机构负责人:欧亚琳（女士）
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合并所有者权益变动表
编制单位:四川禾嘉股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上年
322,447,500.00 16,019,963.02 19,474,527.81 -3,060,245.94 30,447,328.04 385,329,072.93
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年
322,447,500.00 16,019,963.02 19,474,527.81 -3,060,245.94 30,447,328.04 385,329,072.93
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 2,882,015.42 2,016,106.60 4,898,122.02
少以“－”
号填列）
（一）净
2,882,015.42 2,016,106.60 4,898,122.02
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述（一）
和（二） 2,882,015.42 2,016,106.60 4,898,122.02
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
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四川禾嘉股份有限公司 2008年半年度报告
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期
322,447,500.00 16,019,963.02 19,474,527.81 -178,230.52 32,463,434.64 390,227,194.95
期末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上
年年末 322,447,500.00 16,795,442.93 42,054,151.52 -27,446,988.56 29,733,799.10 383,583,904.99
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
20
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二、本
年年初 322,447,500.00 16,795,442.93 42,054,151.52 -27,446,988.56 29,733,799.10 383,583,904.99
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
-1,984,662.38 2,569,961.42 762,765.93 1,348,064.97
少以
“－”
号填
列）
（一）
2,569,961.42 1,107,580.35 3,677,541.77
净利润
（二）
直接计
入所有
-1,984,662.38 -344,814.42 -2,329,476.80
者权益
的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他 -1,984,662.38 -344,814.42 -2,329,476.80
上述
（一）
-1,984,662.38 2,569,961.42 762,765.93 1,348,064.97
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
21
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者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者
（或股
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本
期期末 322,447,500.00 14,810,780.55 42,054,151.52 -24,877,027.14 30,496,565.03 384,931,969.96
余额
法定代表人: 宋浩（先生） 主管会计工作负责人:樊平（先生） 会计机构负责人:欧亚琳（女士）
22
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母公司所有者权益变动表
编制单位:四川禾嘉股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上
年年末 322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -121,980,413.33 237,536,792.31
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -121,980,413.33 237,536,792.31
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
-5,890,418.81 -5,890,418.81
少以
“－”
号填
列）
（一）
-5,890,418.81 -5,890,418.81
净利润
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
23
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3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他
上述
（一）
-5,890,418.81 -5,890,418.81
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．对所
有者
（或股
东）的
分配
3．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
24
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公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本
期期末 322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -127,870,832.14 231,646,373.50
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上
年年末 322,447,500.00 32,150,140.87 19,474,527.81 -22,949,620.45 351,122,548.23
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 322,447,500.00 32,150,140.87 19,474,527.81 -22,949,620.45 351,122,548.23
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
-1,984,662.38 -5,658,348.68 -7,643,011.06
少以
“－”
号填
列）
（一）
-5,658,348.68 -5,658,348.68
净利润
（二）
直接计
入所有
-1,984,662.38 -1,984,662.38
者权益
的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
公允价
25
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值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他 -1,984,662.38 -1,984,662.38
上述
（一）
-1,984,662.38 -5,658,348.68 -7,643,011.06
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．对所
有者
（或股
东）的
分配
3．其他
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（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本
期期末 322,447,500.00 30,165,478.49 19,474,527.81 343,479,537.17
余额
法定代表人: 宋浩（先生） 主管会计工作负责人:樊平（先生） 会计机构负责人:欧亚琳（女士）
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公司概况
四川禾嘉股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由四川省人民政府川府字〔1997〕129 号文《四
川省人民政府关于同意设立四川禾嘉股份有限公司的批复》、中华全国工商联合会联发字[1997]第 36
号文批复、中国证券监督管理委员会证监发[1997]303、304 号关于《四川禾嘉股份有限公司申请公开
发行股票的批复》，同意由四川禾嘉实业(集团)有限公司、北海海利实业公司、成都市武候区百花洲
娱乐世界、四川禾嘉房地产开发有限公司、四川星火食品研究院共同发起，以募集方式设立的股份有
限公司。公司注册资本为 32,244.75 万股，企业法人营业执照注册号为 510000000018610，地址：成
都市高新技术产业开发区九兴大道 3 号，法人代表：宋浩。经营范围项目：投资及管理（不含前置许
可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。公司母公司是四川禾嘉实业(集团)有限公司。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
本公司及子公司会计核算和财务报表编制均执行中国财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》（包括基
本准则、具体准则、应用指南和其他相关规定）。
2、财务报表的编制基础：
本财务报表以本公司持续经营为基础列报。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历 1 月1 日起至 12 月 31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性：
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量
则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。公司除交易性金融资产、可供
出售金融资产、交易性金融负债和应付债券采用公允价值计价外，其他资产及负债均采用历史成本为
计价原则，按历史成本计价的资产如果资产发生减值，则计提相应的减值准备。
6、现金等价物的确定标准：
将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
7、外币业务核算方法：
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记帐。外币货币性项目余额按资产
负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定
日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户期末折算差额，可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币帐户折算差额
均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
1）金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及
金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融
负债等。上述分类一经确定，不得随意变更。
2）金融资产和金融负债的确认和计量
28
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(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为
初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投
资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入帐金额之间的差额确认为
投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金
额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认
利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资帐面价值之间的差额计入投资收益。 如果公司于到期日前出售或重
分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总额而言），则
公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度
内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期
日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合
同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；
出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始
确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项帐面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相
关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公
积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产帐面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所
有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用摊余成本进行后续计量。
3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止
确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的帐面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的帐面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的帐面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
1) 存在活跃市场的金融资产，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于定期
从交易所、经济商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场
交易的价格；
2) 不存在活跃市场的金融资产，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自
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愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前
公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额在 300 万元以上的单位为单项金额重大的应收款项。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
来现金流量现值低于其帐面价值的差额，确认减值损失，计提坏帐准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提
方法：
信用风险特征组合的确定依据：信用风险特征组合的确定依据：采用与经单独测试后未减值的应收款
项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应
收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏帐准备。该
比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的帐面价值超过其未来现金流量现值的金额。已单
项确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）
按账龄分析法计提坏账准备。
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上 30 30
10、存货核算方法：
1）存货的分类
存货分类为：材料采购、在途材料、原材料、材料成本差异、库存商品、发出商品、商品进销差价、
委托加工物资、周转材料等。
2）取得和发出的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入帐价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入帐价值，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的帐面价值和应支付的
相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的帐面价值确定其入帐价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入帐价值。
3）周转材料的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法；包装物采用一次摊销法进行摊销
4）存货的盘存制度
存货计价采用永续盘存制。各类存货的盘盈、盘亏、报废等，经适当程序批准后净损益转入当期损
益。
5）存货的期末计价
期末存货计价采用成本与可变现净值孰低法，通过比较计算出应计提的存货跌价准备，计入当期
损益。存货可变现净值是指在正常生产经营过程中，以估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。存货跌价准备按单项计算确定计提。
6）存货的减值
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
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产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变
现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变
现净值以一般销售价格为基础计算。期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、
单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有
相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减
记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，
转回的金额计入当期损益。
11、投资性房地产的种类和计量模式：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定
资产、无形资产相同的折旧或摊销政策；存在减值迹象的，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
的规定进行处理。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 5 3.17-2.38
机器设备 12 5 7.92
电子设备 5-8 5 11.88-19.00
运输设备 8 5 11.88
其他 5 5 19.00
1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2）固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。
3）固定资产的初始计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买
价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础
确定其入帐价值，并将重组债务的帐面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期
损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入帐价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的帐面价值
和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。固定资产的弃置费用按照现值计算确定
31
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入帐金额。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的帐面价值确定其入帐价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入帐价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入帐
价值。
4）固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折
旧率。符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的
期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将
会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
13、在建工程核算方法：
1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2）在建工程的初始计量和后续计量
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行试
运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中
形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际
销售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所
购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。
3）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入帐价
值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折
旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已
计提的折旧额。上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在
下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或
者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别
地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
14、生物资产的核算方法：
本公司的生物资产为林木、果树、牲畜等资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为生
产性生物资产和消耗性生物资产。
1）生物资产的计价
生物资产取得时按实际成本计价。生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产
性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。本公司的林木类资产主要
是云南松，根据林木自身生长特点和对郁闭度指标的要求，云南松的郁闭度确定为 0.7，每年实地勘
测确定一次。因择伐、间伐或抚育更新等生产性采伐而进行补植所发生的支出，予以资本化。
2）生产性生物资产摊销
公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使用
寿命确定为 15 年，残值率 5％。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使
用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变
更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。
3）消耗性生物资产成本结转
公司对林木类消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。
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15、无形资产核算方法：
1）无形资产的确认条件
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列
条件的，才能予以确认：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2）无形资产的计价方法
无形资产应当按照成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买
价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入帐价值，并
将重组债务的帐面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资
产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入帐价值，除非有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的帐面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的帐面价值确定其入帐价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入帐价值。
3）无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年
限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视
为使用寿命不确定的无形资产。本公司报告期内无形资产均为确定使用寿命无形资产。
使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
4）研究开发费用的会计处理
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊
销；使用寿命不确定的，不予摊销。
16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期
与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
17、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
1）长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根
据其帐面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确
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定。其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其帐面
价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2）固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，公司
在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减
值测试。资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可
收回金额低于其帐面价值的，将资产的帐面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用
在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产帐面价值（扣除预
计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单
项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他
资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方
式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。几项资产
的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）
均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组
的现金流入受内部转移价格的影响，按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资
产组的未来现金流量。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进
行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的帐面价值，然后根据调整后的
资产组帐面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权
益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。
3）生物资产
每年度终了，公司对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可收
回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其帐面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准
备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗
性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
18、长期股权投资的核算方法：
1）初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。公司以支付现金、转让非现金资产
或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益帐面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非
现金资产或承担债务帐面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。公司以在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用吸收
合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；采用
控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权
投资初始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直
接相关费用计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股
利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非