注：只有部分公告可以进行谷歌全文检索
☆最快的看公告方法☆ 新湖中宝(600208) 公告 行情（A股/H股/红筹股）
此为转换后的公告全文，有可能出现乱码、排版错乱、文字丢失等现象，您可以点击此处查看正式的PDF全文公告。
新湖中宝第三季度季报
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新湖中宝股份有限公司
2007 年第三季度报告
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
600208 新湖中宝股份有限公司2007 年第三季度报告
目录
§1 重要提示.......................................................................... 3
§2 公司基本情况简介 ................................................................. 3
§3 重要事项 ......................................................................... 4
§4 附录 ............................................................................. 7
2
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
600208 新湖中宝股份有限公司2007 年第三季度报告
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2 公司全体董事出席董事会会议。
1.3 中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.4 公司负责人邹丽华,主管会计工作负责人潘孝娜及会计机构负责人（会计主管人员）苏鹃华声
明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 主要会计数据及财务指标
币种:人民币
本报告期末比
本报告期末 上年度期末 上年度期末增
减(%)
总资产(元) 10,530,584,773.80 7,037,552,185.54 49.63
股东权益(不含少数股东权益)(元) 3,431,169,199.55 1,973,554,616.83 73.86
每股净资产(元) 1.95 1.30 50.00
年初至报告期期末 比上年同期增
（1-9 月） 减(%)
经营活动产生的现金流量净额(元) 219,075,921.65 148.27
每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.12 123.58
报告期 年初至报告期期末 本报告期比上
（7-9 月） （1-9 月） 年同期增减(%)
净利润(元) -9,850,209.29 37,786,564.51 -71.69
基本每股收益(元) -0.006 0.023 -84.67
扣除非经常性损益后基本每股收益(元) - 0.021 -
稀释每股收益(元) -0.006 0.023 -84.67
减少 8.49 个百
净资产收益率(%) -1.33 1.10
分点
减少 8.52 个百
扣除非经常性损益后的净资产收益率(%) -1.38 1.03
分点
年初至报告期期末金额
非经常性损益项目 （1-9 月）
（元）
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
2,180,000.00
标准定额或定量享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部
门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用 1,565,200.00
费除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,627,301.31
企业所得税影响数 405,890.23
少数股东损益影响数 -53,335.11
合计 2,470,453.81
2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件流通股股东持股表
3
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
600208 新湖中宝股份有限公司2007 年第三季度报告
单位：股
报告期末股东总数（户） 38,702
前十名无限售条件流通股股东持股情况
期末持有无限售条
股东名称(全称) 种类
件流通股的数量
浙江新湖集团股份有限公司 16,085,267 人民币普通股
中国工商银行－上投摩根内需动
7,640,738 人民币普通股
力股票型证券投资基金
嘉兴市社会发展资产经营投资有
7,200,000 人民币普通股
限公司
上海子江投资发展有限公司 6,516,491 人民币普通股
中国建设银行－上投摩根中国优
5,367,812 人民币普通股
势证券投资基金
中国工商银行－建信优化配置混
4,033,462 人民币普通股
合型证券投资基金
北京惠德科贸中心 2,645,636 人民币普通股
兴业银行股份有限公司－兴业趋
2,494,931 人民币普通股
势投资混合型证券投资基金
中国农业银行－富国天瑞强势地
区精选混合型开放式证券投资基 2,358,450 人民币普通股
金
中国工商银行－银河银泰理财分
2,184,694 人民币普通股
红证券投资基金
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
单位：万元
资产负债表项目 期末数 期初数 增减率 变动原因
主要原因为非公开发行股票和预收房款增
货币资金 263,357.76 76,240.15 245.43%
加
预付款项 74,278.58 53,137.04 39.79%主要原因为预付股权款增加
存货 571,735.29 434,037.62 31.72%主要原因是房地产业务投入增加
主要原因是对浙江新兰得股权投资和对海
长期股权投资 49,394.77 37,767.19 30.79% 宁绿城新湖和上海新湖房地产开发有限公
司按权益法核算投资收益所致
短期借款 103,210.00 64,800.00 59.27%主要原因为银行短期借款增加
预收账款 331,621.76 153,399.05 116.18%主要原因为预收房款大幅增加
主要原因为本期预收房款增加导致预缴营
应交税费 -16,315.65 965.34 -1790.15%
业税、所得税增加所致
长期借款 158,593.38 127,855.37 24.04%主要原因为银行长期借款增加
主要原因为本期资本公积转增股本和非公
实收资本 176,365.63 151,276.03 16.59%开发行股票增加所致
资本公积 140,983.38 24,090.18 485.23%主要原因为本期非公开发行股票增加所致
4
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
600208 新湖中宝股份有限公司2007 年第三季度报告
未分配利润 13,666.66 9,888.01 38.21%本期利润增加
利润表项目 本期数 上年同期数 增减率 变动原因
财务费用 本期嘉兴乍浦开发集团公司不纳入合并报
3,208.01 5,042.95 -36.39%
表范围
投资收益 5,034.76 8,452.68 -40.44%联营房产公司本期利润同比下降
现金流量表项目 本期数 上年同期数 增减率 变动原因
经营活动产生的现金流量净额 21,907.59 -45,384.77 148.27%本期预收房款增加
投资活动产生的现金流量净额 -60,947.31 -3,575.04 -1604.8%本期股权投资增加
筹资活动产生的现金流量净额 226,157.32 64,283.79 251.81%本期非公开发行股票和融资增加
现金及现金等价物净增加额 187,117.61 15,323.98 1121.08%预收房款和融资增加
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用 □不适用
1.2007年 7 月11 日，本公司按照承诺以 7，000 万元的价格向浙江新湖集团股份有限公司收购
其持有的九江新湖远洲置业有限公司 51％的股权。该承诺事项于 2007年 7 月14 日刊登在《中国证
券报》《上海证券报》上。已完成。
2.2007年 8 月13 日，本公司向浙江新兰得置业有限公司增资 6666.6667 万元，增资后本公司持
有浙江新兰得 40%的股权。该事项于 2007 年8 月15 日刊登在《中国证券报》《上海证券报》上。已
完成。
3.2007年 8 月13 日，本公司以 7800 万元受让蓬莱市大柳行金矿所属的“蓬莱市大柳行金矿庄
官矿区”的矿山所属资产。该事项于 2007 年8月 15 日刊登在《中国证券报》《上海证券报》上。
4.2007年 8 月24 日，本公司拟以 4.5 亿元对价，以增资方式认购盛京银行股份 3 亿股。该事项
于 2007 年8月 15 日刊登在《中国证券报》《上海证券报》上。
5.2007年 8 月20 日至 29 日期间，公司采取非公开发行股票方式成功的向 7 名特定投资者发行
了 9,962 万股股份。本次非公开发行股票募集资金总额 1,599,897,200元人民币，扣除发行费用后的
募集资金净额为 1,592,597,200 元人民币，公司的总股票增至 1,763,656,322 股。该事项于 2007年
9 月5 日刊登在《中国证券报》《上海证券报》上。已完成。
6.2007年 9 月5 日，经公司 2007 年第四次临时股东大会审议通过，并经浙江省工商行政管理局
核准，公司由原来的“中宝科控投资股份有限公司”变更为“新湖中宝股份有限公司”，英文名称由
原来的“ZHONG BAO KE KONG INVESMENT CO.,LTD.”变更为“XINHU ZHONGBAO CO.,LTD.”；经上海
证券交易所批准，公司证券简称从 2007 年9 月10 日起变更为"新湖中宝"，证券代码仍为 600208。
该事项于 2007 年9 月6 日刊登在《中国证券报》《上海证券报》上。已完成。
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用 □不适用
1、为了避免未来与新湖集团、新湖创业、新湖控股及哈高科等企业之间可能存在的同业竞争，本公
司的实际控制人黄伟先生、新湖控股及新湖集团，依据尊重历史、着眼未来、合理划分及上市公司全
体股东利益最大化的原则，于 2006年 8 月23 日共同出具《避免同业竞争承诺函》。
《避免同业竞争承诺函》具体承诺事项如下：
1）本承诺函之适用
本承诺函适用于本承诺函所述及之任何人士及任何公司在中国境内（不包括香港、澳门特别行政
区及台湾省）任何地域所从事的住宅地产开发及销售业务。
2）新湖控股承诺
本次交易完成后，在其实际控制新湖集团、哈高科、新湖中宝及新湖创业期间，新湖控股将在法
律、法规、规范性文件及相关公司《章程》所规定的框架内，利用其实际控制之地位，直接或间接行
5
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
600208 新湖中宝股份有限公司2007 年第三季度报告
使股东权利，促使新湖集团、新湖中宝、新湖创业及哈高科未来住宅地产的开发和销售业务范围之划
分及其现有项目之处理以如下方式解决：
（1）未来业务划分
i）新湖集团在其实际控制新湖中宝股东期间，不再从事住宅地产开发及销售业务；
ii）新湖中宝在中国境内（不包括上海市、江苏省）从事住宅地产的开发及销售；
iii）新湖创业在上海市及江苏省从事住宅地产的开发及销售；
iv）哈高科不以住宅地产为主业，仅仅在黑龙江省从事小型住宅地产项目（建筑面积 20万平米
以下）的开发及销售。
（2）现有项目处理
i）对于新湖中宝、新湖创业、哈高科正在进行且不符合未来业务划分范围的现有项目，由新湖
中宝、新湖创业、哈高科仅仅在现有项目范围内开展住宅地产的开发及销售业务，直至项目销售最终
完成。
ii）新湖集团、新湖中宝、新湖创业、哈高科不得再行发展或扩大不符合各方未来业务划分范围
之业务规模。
（3）其他承诺
i）本次交易完成后，除新湖中宝、新湖创业、哈高科及新湖集团直接或间接涉及住宅地产开发
及销售业务外，新湖控股未以，且在其实际控制新湖集团、哈高科、新湖中宝及新湖创业期间未来亦
不会以，参股、控股、联营、合作、合伙、承包、租赁等方式，直接、间接或代表任何人士、公司或
单位在中国境内从事住宅地产开发及销售业务。
ii）新湖控股在其实际控制新湖集团、哈高科、新湖中宝及新湖创业期间，将在合适的市场时
机，在法律法规及规范性文件规定的范围内，进一步整合该等公司之住宅地产业务。
3）新湖集团承诺
（1）在法律、法规、规范性文件及新湖集团《章程》所规定之框架内，履行完毕相关程序后，严
格遵守未来业务划分及现有项目之处理规定。
（2）本次交易完成后，除现有项目及通过新湖中宝与新湖创业从事住宅地产的开发及销售业务
外，新湖集团未以，且在其实际控制新湖中宝期间未来亦不会以，参股、控股、联营、合作、合伙、
承包、租赁等方式，直接、间接或代表任何人士、公司或单位在中国境内从事住宅地产的开发及销售
业务。
（3）本次交易完成后，在其实际控制新湖中宝及新湖创业期间，新湖集团将在法律、法规、规范
性文件及相关公司《章程》所规定的框架内，利用自身实际控制新湖中宝及新湖创业之地位，直接或
间接行使股东权利，促使新湖中宝及新湖创业业务发展符合避免同业竞争之要求。
4）黄伟先生承诺
（1）本次交易完成后，除通过新湖中宝、新湖创业、哈高科及新湖集团间接从事住宅地产开发及
销售业务外，黄伟先生未以，且在其作为新湖中宝、新湖创业、哈高科、新湖集团及新湖控股实际控
制人期间未来亦不会以，参股、控股、联营、合作、合伙、承包、租赁等方式，直接、间接或代表任
何人士、公司或单位在中国境内从事住宅地产的开发及销售业务。
（2）本次交易完成后，在其作为新湖控股控股股东期间，黄伟先生将在法律、法规、规范性文件
及新湖控股《章程》所规定的框架内，利用自身作为新湖控股控股股东之地位，行使股东权利，促使
新湖控股遵守其承诺。
5）新湖控股、新湖集团及黄伟先生共同承诺
若新湖控股、新湖集团及黄伟先生违反上述承诺，则应对相关方因此而遭受的损失做出全面、及时和
足额的赔偿。
2、新湖集团 2006 年10月 30 日出具的《承诺函》承诺，按中磊会计师事务所出具的《关于中宝
股份备考盈利预测审核报告（中磊专审字[2006]3005 号）》，若新湖中宝 2007 年经审计年度财务报
告的净利润低于 402,018,783 元的预测数，则不足部分由新湖集团在新湖中宝 2007年年度报告公告
后 15 日内以现金方式无偿补足。
董事会未发现承诺人在报告期内有不履行承诺事宜的情况。
6
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
600208 新湖中宝股份有限公司2007 年第三季度报告
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示
及原因说明
√适用 □不适用
本公司完成重组后，积极推进各子公司规范运作，房地产业务开展顺利，各地项目结算面积与结
算收入较去年有大幅增加，本公司年初至下一报告期末的净利润与上年同期相比预计增长 70%-90%，
每股收益较上年同期预计增长 45%—65%。
公司于2007 年4 月30 日实施10股转增 1 股的利润分配方案，并于 2007 年9 月3日完成非公开
发行股票 9962 万股，现总股本为 1,763,656,322 股。敬请广大投资者注意股本增加对每股收益的影
响。
3.5 其他需要说明的重大事项
3.5.1 公司持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
3.5.2 公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
√适用 □不适用
初始投资金额 期末账面价值
持有对象名称 持股数量(股) 占该公司股权比例(%)
（元） （元）
长城证券有限责任公司 10,725,600 4,920,000 0.31 10,725,600
小计 －
新湖中宝股份有限公司
法定代表人： 邹丽华
2007年 10 月 18日
7
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
600208 新湖中宝股份有限公司2007 年第三季度报告
§4 附录
合并资产负债表
2007年 09月 30 日
编制单位: 新湖中宝股份有限公司 单位:元 币种:人民币 审计类型:经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,633,577,556.37 762,401,455.91
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 4,201,818.39 5,066,556.40
应收票据 290,000.00 5,000,000.00
应收账款 25,673,523.39 29,671,010.86
预付款项 742,785,783.15 531,370,418.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 274,832,070.68 355,727,807.09
买入返售金融资产
存货 5,717,352,906.62 4,340,376,213.07
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 9,398,713,658.60 6,029,613,461.70
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 7,473.00 7,473.00
长期应收款
长期股权投资 493,947,714.11 377,671,912.64
投资性房地产 7,652,365.53 7,821,993.75
固定资产 491,635,666.83 499,591,629.92
在建工程 3,908,827.80 3,807,628.20
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 59,008,623.49 60,949,543.22
开发支出
商誉 16,487,713.28 16,487,713.28
长期待摊费用 40,925,324.39 36,842,145.24
递延所得税资产 18,297,406.77 4,758,684.59
其他非流动资产
非流动资产合计 1,131,871,115.20 1,007,938,723.84
资产总计 10,530,584,773.80 7,037,552,185.54
8
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
600208 新湖中宝股份有限公司2007 年第三季度报告
流动负债：
短期借款 1,032,100,000.00 648,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 229,100,000.00 210,700,000.00
应付账款 238,786,889.37 301,924,642.85
预收款项 3,316,217,627.06 1,533,990,508.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,708,297.40 6,207,416.21
应交税费 -163,156,533.32 9,653,368.28
应付利息
应付股利 11,034,808.15 11,034,808.15
其他应付款 217,592,621.71 361,205,694.57
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 210,000,000.00 256,030,000.00
其他流动负债
流动负债合计 5,097,383,710.37 3,338,746,438.06
非流动负债：
长期借款 1,585,933,797.57 1,278,553,712.39
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 6,588,904.35 6,884,276.09
其他非流动负债
非流动负债合计 1,592,522,701.92 1,285,437,988.48
负债合计 6,689,906,412.29 4,624,184,426.54
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,763,656,322.00 1,512,760,292.48
资本公积 1,409,833,827.75 240,901,839.06
减：库存股
盈余公积 121,012,423.10 121,012,423.10
一般风险准备
未分配利润 136,666,626.70 98,880,062.19
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,431,169,199.55 1,973,554,616.83
少数股东权益 409,509,161.96 439,813,142.17
所有者权益合计 3,840,678,361.51 2,413,367,759.00
负债和所有者权益总计 10,530,584,773.80 7,037,552,185.54
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
9
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
600208 新湖中宝股份有限公司2007 年第三季度报告
母公司资产负债表
2007年 09月 30 日
编制单位: 新湖中宝股份有限公司
单位:元 币种:人民币 审计类型:经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 414,674,028.32 28,489,846.27
交易性金融资产 2,497,700.00 407,100.00
应收票据 4,450,000.00
应收账款 13,250,253.67 23,277,606.22
预付款项 198,564,759.36 45,632,533.93
应收利息
应收股利
其他应收款 597,539,005.41 266,624,707.03
存货 35,182,749.42 42,611,654.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,261,708,496.18 411,493,447.67
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 7,473.00 7,473.00
长期应收款
长期股权投资 3,590,284,455.08 2,086,062,413.99
投资性房地产 7,652,365.53 7,821,993.75
固定资产 57,982,701.74 58,522,920.29
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 741,363.73 756,276.01
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,374,002.20
递延所得税资产 2,013,114.36 2,013,114.36
其他非流动资产
非流动资产合计 3,660,055,475.64 2,155,184,191.40
资产总计 4,921,763,971.82 2,566,677,639.07
10
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
600208 新湖中宝股份有限公司2007 年第三季度报告
流动负债：
短期借款 536,600,000.00 239,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 785,018.21 6,721,027.72
预收款项 537,955.39 711,602.25
应付职工薪酬 -11,302.70
应交税费 3,107,653.07 2,670,596.11
应付利息
应付股利 1,309,808.15 1,309,808.15
其他应付款 809,646,876.92 317,386,667.60
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,351,976,009.04 567,799,701.83
非流动负债：
长期借款 18,064,293.28 18,880,501.64
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 6,452,818.78 6,452,818.78
其他非流动负债
非流动负债合计 24,517,112.06 25,333,320.42
负债合计 1,376,493,121.10 593,133,022.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,763,656,322.00 1,512,760,292.48
资本公积 1,582,603,009.53 240,901,839.05
减：库存股
盈余公积 57,735,282.86 57,735,282.86
未分配利润 141,276,236.33 162,147,202.43
所有者权益（或股东权益）合
3,545,270,850.72 1,973,544,616.82
计
负债和所有者权益（或股东权
4,921,763,971.82 2,566,677,639.07
益）总计
公司法定代表人: 邹丽华 主管会计工作负责人: 潘孝娜 会计机构负责人: 苏娟华
11
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
600208 新湖中宝股份有限公司2007 年第三季度报告
合并利润表
2007年 1-9月
编制单位: 新湖中宝股份有限公司 单位:元 币种:人民币 审计类型:经审计
本期金额 上期金额 年初至报告期期末 上年年初至报告期期
项目
（7-9 月） （7-9 月） 金额（1-9 月） 末金额（1-9月）
一、营业总收入 267,996,326.92 259,849,170.76 1,105,950,333.65 1,116,043,114.36
其中：营业收入 267,996,326.92 259,849,170.76 1,105,950,333.65 1,116,043,114.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 293,809,460.96 243,575,678.61 1,079,013,128.81 1,040,091,444.40
其中：营业成本 239,443,467.61 212,283,056.26 897,815,826.69 866,100,141.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 9,114,698.65 5,913,290.61 42,239,218.16 42,234,919.17
销售费用 11,436,756.29 20,569,520.06 40,202,839.04 49,724,644.49
管理费用 24,979,815.51 9,934,869.63 70,724,286.32 54,535,751.56
财务费用 10,557,734.76 17,808,430.37 32,080,141.05 50,429,476.40
资产减值损失 -1,723,011.86 -22,933,488.32 -4,049,182.45 -22,933,488.32
加：公允价值变动收益
-212,879.24 589,362.80 -639,632.20 731,665.70
（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
18,132,810.49 29,317,341.06 50,347,623.77 84,526,829.61
号填列）
其中：对联营企业和合营
17,603,858.96 30,510,535.39 49,596,321.09 83,740,950.51
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以
-7,893,202.79 46,180,196.01 76,645,196.41 161,210,165.27
“－”号填列）
加：营业外收入 436,032.34 263,467.82 3,090,716.36 5,382,636.39
减：营业外支出 1,862,997.11 1,301,140.42 2,538,017.67 2,424,406.36
其中：非流动资产处置净
损失
四、利润总额（亏损总额
-9,320,167.56 45,142,523.41 77,197,895.10 164,168,395.30
以“－”号填列）
减：所得税费用 4,286,556.76 15,751,587.72 38,261,987.20 40,562,797.33
五、净利润（净亏损以
-13,606,724.32 29,390,935.69 38,935,907.90 123,605,597.97
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净
-9,850,209.29 32,133,989.25 37,786,564.51 133,475,711.40
利润
少数股东损益 -3,756,515.03 -2,743,053.56 1,149,343.39 -9,870,113.43
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.006 0.036 0.023 0.15
（二）稀释每股收益 -0.006 0.036 0.023 0.15
公司法定代表人: 邹丽华 主管会计工作负责人: 潘孝娜 会计机构负责人: 苏娟华
12
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
600208 新湖中宝股份有限公司2007 年第三季度报告
母公司利润表
2007年 1-9月
编制单位: 新湖中宝股份有限公司
单位:元 币种:人民币 审计类型:经审计
本期金额 上期金额 年初至报告期期末 上年年初至报告期期
项目
（7-9 月） （7-9 月） 金额（1-9 月） 末金额（1-9月）
一、营业收入 123,953,869.81 78,065,855.71 266,255,644.52 125,326,220.65
减：营业成本 122,949,543.47 76,376,139.79 268,829,510.51 124,285,370.26
营业税金及附加 490.94 771,545.63
销售费用 270,000.00 2,652,437.70 2,420,911.48 2,737,607.85
管理费用 5,350,098.60 4,090,307.70 16,393,136.97 11,023,262.98
财务费用 7,899,299.30 1,026,391.21 14,661,980.06 6,710,200.51
资产减值损失 191,057.42 191,057.42
加：公允价值变动
收益（损失以 2,400.00 90,600.00 99,282.90
“－”号填列）
投资收益（损失以
-463,680.94 138,620,841.42 16,092,572.19 152,855,915.22
“－”号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏
损以“－”号填 -13,167,900.86 132,541,420.73 -20,829,325.36 133,524,977.17
列）
加：营业外收入 -15,133.16 1,320.93 6,620.00
减：营业外支出 800.00 42,961.67 23,122.41
其中：非流动资产
处置损失
三、利润总额（亏
损总额以“－”号 -13,168,700.86 132,526,287.57 -20,870,966.10 133,508,474.76
填列）
减：所得税费用 32,763.36
四、净利润（净亏
损以“－”号填 -13,168,700.86 132,526,287.57 -20,870,966.10 133,475,711.40
列）
公司法定代表人: 邹丽华 主管会计工作负责人: 潘孝娜 会计机构负责人: 苏娟华
13
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
600208 新湖中宝股份有限公司2007 年第三季度报告
合并现金流量表
2007年 1-9月
编制单位: 新湖中宝股份有限公司
单位:元 币种:人民币 审计类型:经审计
上年年初至报告期期末
年初至报告期期末金额
项目 金额
（1-9 月）
（1-9 月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,981,528,054.81 1,462,794,190.67
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 85,714.10 10,513,801.40
收到其他与经营活动有关的现金 687,012,950.80 1,476,689,057.17
经营活动现金流入小计 3,668,626,719.71 2,949,997,049.24
购买商品、接受劳务支付的现金 2,311,716,757.53 1,566,029,978.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 38,547,729.74 38,273,987.80
支付的各项税费 279,024,452.67 143,869,349.04
支付其他与经营活动有关的现金 820,261,858.12 1,655,671,406.88
经营活动现金流出小计 3,449,550,798.06 3,403,844,722.57
经营活动产生的现金流量净额 219,075,921.65 -453,847,673.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,214,651.65 20,562,155.51
取得投资收益收到的现金 735,300.73 2,461,814.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
87,528.38 140,000.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,037,480.76 23,163,970.09
14
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
600208 新湖中宝股份有限公司2007 年第三季度报告
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
13,843,871.24 31,512,418.85
支付的现金
投资支付的现金 2,000,000.00 27,402,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
598,666,667.00
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 614,510,538.24 58,914,418.85
投资活动产生的现金流量净额 -609,473,057.48 -35,750,448.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,793,507,200.00 310,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
193,610,000.00
金
取得借款收到的现金 1,629,400,000.00 2,559,804,082.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,422,907,200.00 2,869,804,082.00
偿还债务支付的现金 990,298,142.21 2,073,984,692.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 163,835,142.96 152,981,514.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
17,900,000.00
润
支付其他与筹资活动有关的现金 7,200,678.54
筹资活动现金流出小计 1,161,333,963.71 2,226,966,206.25
筹资活动产生的现金流量净额 2,261,573,236.29 642,837,875.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,871,176,100.46 153,239,753.66
加：期初现金及现金等价物余额 762,401,455.91 930,399,385.99
六、期末现金及现金等价物余额 2,633,577,556.37 1,083,639,139.65
公司法定代表人: 邹丽华 主管会计工作负责人: 潘孝娜 会计机构负责人: 苏娟华
15
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
600208 新湖中宝股份有限公司2007 年第三季度报告
母公司现金流量表
2007年 1-9月
编制单位: 新湖中宝股份有限公司 单位:元 币种:人民币 审计类型:经审计
年初至报告期期末金额 上年年初至报告期期末
项目
（1-9 月） 金额（1-9 月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 323,975,004.09 34,978,465.99
收到的税费返还 1,320.93 21,753.16
收到其他与经营活动有关的现金 3,000,487,180.29 476,112,068.04
经营活动现金流入小计 3,324,463,505.31 511,112,287.19
购买商品、接受劳务支付的现金 310,416,498.45 41,983,508.27
支付给职工以及为职工支付的现金 3,908,961.11 1,909,846.95
支付的各项税费 1,428,845.80 2,778,008.78
支付其他与经营活动有关的现金 2,907,850,743.37 522,868,445.71
经营活动现金流出小计 3,223,605,048.73 569,539,809.71
经营活动产生的现金流量净额 100,858,456.58 -58,427,522.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,391,749.10 10,500,000.00
取得投资收益收到的现金 18,700,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
50,000.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 20,141,749.10 10,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
2,585,930.10 27,270.00
付的现金
投资支付的现金 2,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,600,666,667.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,605,252,597.10 27,270.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,585,110,848.00 10,472,730.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,599,897,200.00
取得借款收到的现金 581,900,000.00 319,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,181,797,200.00 319,000,000.00
偿还债务支付的现金 285,563,435.75 369,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,197,190.78 14,235,997.02
16
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
600208 新湖中宝股份有限公司2007 年第三季度报告
支付其他与筹资活动有关的现金 6,600,000.00 19,013.52
筹资活动现金流出小计 311,360,626.53 384,155,010.54
筹资活动产生的现金流量净额 1,870,436,573.47 -65,155,010.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 386,184,182.05 -113,109,803.06
加：期初现金及现金等价物余额 28,489,846.27 134,194,168.16
六、期末现金及现金等价物余额 414,674,028.32 21,084,365.10
公司法定代表人: 邹丽华 主管会计工作负责人: 潘孝娜 会计机构负责人: 苏娟华
审计报告
中磊审字[2007]3031 号
新湖中宝股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的新湖中宝股份有限公司（以下简称新湖中宝）财务报表，包括 2007 年9 月30 日的
资产负债表和合并资产负债表、2007 年1-9 月的利润表和合并利润表、2007 年1-9 月的现金流量表
和合并现金流量表、2007 年9 月30日的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附
注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是新湖中宝管理层的责任。这种责任包
括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作
以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性
发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财
务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，新湖中宝财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方
面公允反映了新湖中宝 2007 年9 月30 日的财务状况以及 2007年 1-9 月的经营成果和现金流量。
中磊会计师事务所 中国注册会计师：顾宇倩
有限责任公司 中国注册会计师：濮文斌
中国 北京 报告日期：二○○七年十月十六日
17
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新湖中宝股份有限公司
报表附注
截止 2007年 9 月30 日
人民币
一、 公司基本情况
新湖中宝股份有限公司（原中宝科控投资股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）
是于 1992 年 8 月经浙江省人民政府股份制试点工作协调小组批准、采取定向募集方式设
立的股份制企业。设立时，公司注册资本 5000 万元，发行股份 500 万股，每股面值 10 元。
经过拆细及历年的分红送股、增资配股，截至 1997 年 1 月注册资本增加到 10,503.36 万元。
经中华人民共和国地质矿产部地函[1998]第73 号、浙江省人民政府浙政发[1998]第 32
号文批准，公司于 1997 年 11 月吸收合并中国地矿宝石总公司下属的中宝翡翠有限公司、
浙江美尔珠宝首饰有限责任公司，此次重组后公司注册资本为 14,403.36 万元。
经中国证监会证监发行字[1999]57 号文件批准，公司于 1999 年 6 月2 日向社会公开
发行人民币普通股6,500 万股，发行后公司总股本20,903.3578 万股。2002 年6 月 15 日经
股东大会通过，公司以资本公积转增股本，即向全体股东每 10 股转增 2 股，此次转增后
公司总股本为25,084.0293 万股。
经股权分置改革相关股东会议审议，公司于 2006 年 1 月23 日通过股权分置改革方
案，即以资本公积金向流通股股东每 10 股转增 6 股，并于2006 年2 月 14 日实施该方案，
转增后公司总股本为31,276.0293 万股。
公司2006 年向浙江新湖集团股份有限公司（以下简称“新湖集团”）定向发行120,000
万股股票，新湖集团以其拥有的十四家房地产类子公司的股权支付对价。此次定向发行完
成后，公司主营业务转型为房地产开发和销售。截至2006 年 12 月31 日，公司总股本为
151,276.0293 万股。
经2007 年3 月8 日公司2006 年度股东大会审议通过，公司以资本公积金转增股本，
即以2006 年末总股本 151,276.0293 万股为基数，每 10 股转增 1 股，此次转增后公司总股
本为 166,403.6322 万股。
根据公司 2007 年 2 月 6 日召开的 2007 年第一次临时股东大会通过的《关于公司
2007 年非公开发行股票方案》，并经中国证监会“证监发行字[2007]229 号”文《关于核
第 1 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新湖中宝股份有限公司
报表附注
截止 2007年 9 月30 日
人民币
准中宝科控投资股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，公司向 7 家 符合相关规定
条件的特定投资者定向发行人民币普通股股票 99,620,000 股，股票面值为每股人民币 1
元。2007 年 9 月 30 日，本公司总股本为 1,763,656,322 股，每股面值 1 元。
2007 年 9 月 30 日，本公司第一大股东为新湖集团，该公司持有本公司股权为
1,354,506,323 股，持股比例为 76.80% 。
公司法定代表人：邹丽华，营业执照注册号为：330000000004201，公司注册地址为：
浙江省嘉兴市中山路禾兴路口。
公司主要经营范围：实业投资，百货、针纺织品、五金交电、化工产品（不含化学危
险品）、家俱、电子计算机及配件、建筑材料、金属材料、木竹材、电子产品、通讯设备
（不含无线）、机电设备、黄金饰品、珠宝玉器、煤炭（《煤炭经营资格证》有效期至2008
年 8 月 1 日）的销售，经营进出口业务（国家法律法规禁止、限制的除外），信息咨询服
务，国内广告设计制作发布，代理广告业务，附设酒店，社会停车。
控股子公司主营业务包括房地产开发经营、高等公路建设，城市基础设施建设等。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月
15 日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007 年 2 月 15 日发布的《公开
发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息
的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
3、会计期间
第 2 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新湖中宝股份有限公司
报表附注
截止 2007年 9 月30 日
人民币
本公司会计年度为公历 1 月 1 日至12 月31 日。
4、记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
5、计量属性
本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准
则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、
现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会
计要素金额能够取得并可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定,采用重置成本、可
变现净值、现值、公允价值计量。
6、现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投
资确定为现金等价物。
7、外币业务核算方法
对于发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。
期末外币货币性项目、采用期末即期汇率折算，因期末即期汇率与初始确认时或者前
一期末即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确认日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按借款费用原
则处理。
8、金融工具的核算方法
第 3 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新湖中宝股份有限公司
报表附注
截止 2007年 9 月30 日
人民币
（1）金融资产和金融负债初始确认分类
金融资产在初始确认时划分为四类：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产；2）持有至到期投资；3）贷款和应收款项；4 ）可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债；2）其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（3）金融资产和金融负债的初始计量
本公司初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他
类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（4 ）金融资产和金融负债的后续计量
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进
行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
2）持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失、
除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资
产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入
当期损益．采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权
益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
第 4 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新湖中宝股份有限公司
报表附注
截止 2007年 9 月30 日
人民币
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
4 ）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。
与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。
（5）金融资产转移的确认和计量
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）
所转移金融资产的账面价值；2 ）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：1）终止确认部分的账面价值；2）终止确认部分的对价，与原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
（6）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交
易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值。
（7）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
第 5 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新湖中宝股份有限公司
报表附注
截止 2007年 9 月30 日
人民币
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重
大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值
损失的金融资产，不应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产，期末有证据表明其发生了资产减值的，根据其账面价值
与预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值之间的差额计算确认减值损
失，计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产的原实际利率折现确定，并
考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用应当予以扣除）。原实际利率是
初始确认该金融资产时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值
相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可量计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生
金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。
可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于账面价值的差额，确认为减值损失，
并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出，计入当期损益。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确
认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计
提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
第 6 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新湖中宝股份有限公司
报表附注
截止 2007年 9 月30 日
人民币
（1）本公司对重要的应收款项（包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、
其他应收款、长期应收款），在资产负债表日将其账面价值与预计未来现金流量现值比较，
对账面价值高于预计未来现金流量现值的部分计提坏账准备，计入当期损益。以后如有客
观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予
以转回，计入当期损益。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定
相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）对除作为重要的项目以外的应收账款和其他应收款，期末按应收款项余额的6%
计提，对个别账龄较长的应收款项，采用个别认定，计提比例为20%，对确定已存在损失
的应收款项，按预计可收回金额与账面值差额全额计提坏账。
（3）坏账确认标准为：1)因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍
无法收回的应收款项；2)因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应
收款项。
10、存货的核算方法
（1）存货按房地产开发产品和非房地产开发产品分类。房地产开发产品包括已完工
开发产品、在建开发产品、拟开发土地、出租开发产品等。非房地产开发产品包括产成品、
在产品、原材料、低值易耗品、库存商品等。
（2 ）已完工开发产品指已建成待出售的物业；在建开发产品指尚未建成，以出售为
开发目的的物业；拟开发土地指所购入的，已决定将之发展为出售物业的土地，项目整体
开发时全部转入在建开发产品，项目分期开发时按开发产品占地面积计算分摊转入在建开
发产品，未开发土地仍保留在本项目。
公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共
配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本计入有关开发项目的开发成本；如
果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待
公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
第 7 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新湖中宝股份有限公司
报表附注
截止 2007年 9 月30 日
人民币
（3）发出存货的计价方法：根据各子公司的具体情况，采用先进先出法或加权平均
法核算。
（4 ）由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存
货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准
备；但对为开发产品而持有的库存材料、库存设备等，如果用其开发的产品的可变现净值
高于成本，则该库存材料、库存设备仍然按成本计量，如果库存材料、库存设备价格的下
降表明开发产品的可变现净值低于成本，则该库存材料、库存设备按可变现净值计量。开
发产品、出租开发产品、开发成本：按周边楼盘（可比较）的市场售价，结合企业已售产
品的售价及开发产品、出租开发产品、开发成本的层次、朝向、房型等因素，确定预计的
售价及可变现净值，对其计提跌价准备。
在资产负债表日，如果计提存货跌价准备的影响因素已经消失的，减记的存货价值予
以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）存货盘存制度为永续盘存制。
（6）低值易耗品和包装物的摊销方法采用五五摊销法进行摊销。
11、长期股权投资的核算方法
（1）初始计量
1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
第 8 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新湖中宝股份有限公司
报表附注
截止 2007年 9 月30 日
人民币
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以取得股权支付对价的公允价值和为进
行企业合并发生的各项直接相关费用确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
如果购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计
量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
2 ）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列
规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资
产或换出资产的公允价值能够可靠地计量时，则按换出资产的公允价值加上应支付的相关
税费作为初始投资成本。若非货币性资产交换不能同时具备上述两个条件时，则以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，按享有被投资单位股份的公允价值作为长期股
权投资初始投资成本。
（2）后续计量及收益确认方法
第 9 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新湖中宝股份有限公司
报表附注
截止 2007年 9 月30 日
人民币
1）成本法核算的长期股权投资
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资
收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股
利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投
资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确
认收益分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
第 10 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新湖中宝股份有限公司
报表附注
截止 2007年 9 月30 日
人民币
策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的
财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
并计入资本公积。
3) 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一
致同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
12、投资性房地产的核算方法
（1）本公司投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地
产。
（2 ）本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括
购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，
由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性
房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（3）本公司对投资性房地产后续计量采用成本模式计量，采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或摊销。
（4 ）投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
第 11 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新湖中宝股份有限公司
报表附注
截止 2007年 9 月30 日
人民币
（5）本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收
入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（6）投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
13、固定资产的确认条件、分类、折旧方法
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产同时满足下列条件的予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可
能流入企业；2 ）该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合
上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产的折旧方法、年限、折旧率：固定资产折旧采用年限平均法。除了已
提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地，公司对所有固定资产计提折旧。
按固定资产类别、估计使用年限和预计净残值率（原值的3%—5%）确定的折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 年折旧率(%)
房屋建筑物 20-45 4.85-2.16
通用设备 6-20 16.17-4.85
专用设备 6-15 16.17-6.47
运输工具 6-12 16.17-8.08
其 他 5-15 19.40-6.47
（4 ）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2 ）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[占租赁资产使
用寿命的75%以上（含75%）]。
第 12 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新湖中宝股份有限公司
报表附注
截止 2007年 9 月30 日
人民币
4 ）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于
租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（5）融资租入的固定资产按租赁开始日融资租赁的公允价值与最低租赁付款额的现
值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
14、在建工程的核算方法
本公司在建工程按各项工程实际发生的成本计价，并在工程完工验收合格实际交付使
用时转作固定资产。
15、无形资产的核算方法
（1）本公司无形资产按照成本进行初始计量。
（2 ）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利的、同行业情况、历史经验，相关
专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿
命确定的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不
确定的无形资产。
（3）使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：1）运用该资
产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；2 ）技术、工艺等方
面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；3）以该资产生产的产品或提供服务的市场需
求情况；4 ）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；5）为维持该资产带来经济利益能力的
预期维护支出，以及企业预计支付有关支出的能力；6）对该资产控制期限的相关法律规
定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；7）与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
（4 ）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益
的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销；使用寿
第 13 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新湖中宝股份有限公司
报表附注
截止 2007年 9 月30 日
人民币
命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产使用寿命进行复核，并进行减值测试。
（5）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是
指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业
性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4 ）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出
应当按照上述规定处理。
16、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉及其他资
产减值的确认与计量
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、无形资产、商誉及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。对资产存
在减值迹象的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
第 14 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新湖中宝股份有限公司
报表附注
截止 2007年 9 月30 日
人民币
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调
整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌。
2 ）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4 ）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2 ）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归
属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的
市场价格减去处置费用后的金额确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可
获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额以参考同行
第 15 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新湖中宝股份有限公司
报表附注
截止 2007年 9 月30 日
人民币
业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公
允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（3）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可
收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
流入为依据。
（4 ）对企业合并所形成的商誉，公司在每年年度终了结合与其相关的资产组或者资
产组组合进行减值测试。
17、长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按实际成本计价，在项目受益期内平均摊销。
18、借款费用的确认和计量
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：① 资产支出已经发生；② 借款费用已经
发生；③ 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
第 16 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新湖中宝股份有限公司
报表附注
截止 2007年 9 月30 日
人民币
2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，
并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为
当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化
的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化
金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在
资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件
的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者
可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损
益。
19、股份支付的确认和计量
（1）股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2 ）以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理：1）其他方服务的
公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本或费用，
相应增加所有者权益；2 ）其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够
可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所
第 17 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新湖中宝股份有限公司
报表附注
截止 2007年 9 月30 日
人民币
有者权益。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值计量。
（3）权益工具的公允价值按照以下方法确认：1）存在活跃市场的按照活跃市场中的
报价确定；2）不存在活跃市场的采用估值技术确定。
（4 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后
续信息进行估计。
20、职工薪酬的核算方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支
出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险费、住房公
积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金以及其他与获得职
工提供的服务相关的支出。公司在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确
认为负债，除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关成本、
费用或资产。
21、收入确认原则
（1）销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2 ）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；
3）收入的金额能够可靠地计量；
4 ）相关的经济利益很可能流入企业；
5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2 ）提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百
第 18 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新湖中宝股份有限公司
报表附注
截止 2007年 9 月30 日
人民币
分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够
得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地
计量的，确认收入。利息收入是按借出资金本金和适用利率计算。
（4 ）房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发
产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控
制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量
时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该房屋
实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该房屋有
关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
代建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工
程相关的经济利益能够流入企业，代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定，并且代建
房屋和工程有关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。
（5）出租物业收入
按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证
据确认出租物业收入的实现。
（6）物业管理收入
在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管
第 19 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新湖中宝股份有限公司
报表附注
截止 2007年 9 月30 日
人民币
理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
22、维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收
取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
23、质量保证金的核算方法
施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入“应付账款”，在开发
产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期到期时，质量保
证金余额退还给施工单位。
24、所得税的会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理，以公司资产、负债的账面价值
与计税基础之间的差额，计算暂时性差异，据以确认递延所得税负债或资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得
税资产和递税所得税负债进行重新计量，除直接在权益中确认的交易或者事项产生的递延
所得税资产和递延所得税负债以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费用。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
25、利润分配政策
第 20 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新湖中宝股份有限公司
报表附注
截止 2007年 9 月30 日
人民币
根据《公司法》和《公司章程》规定，本公司交纳所得税后的利润，按以下顺序分配：
（1）弥补上一年度的亏损；
（2）提取法定公积金10%；
（3）根据股东大会决议，提取任意盈余公积金及分配股利。
26、合并会计报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将其控制的所有子公司纳入
合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其
他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则
第 33 号——合并财务报表》编制。
27、本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
（1）本期主要会计政策的变更
根据财政部财会[2006]3 号《关于印发<企业会计准则第 1 号－存货>等 38 项具体
准则的通知》，公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；同时根据《企业
会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》所规定的 5-19 条相关内容，对财务报表项
目进行了追溯调整。
2007 年 1 月 1 日，公司根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及《企业
会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第二十二条的规定，对年初数进行了重新
合并，增加了合并报表单位淮安新湖房地产开发有限公司等四家子公司 (原淮安新湖房地
产开发有限公司等四家子公司的总资产、净利润、营业收入因对合并报表的影响极小，未
纳入合并报表范围)，同时减少了合并报表单位海宁绿城新湖房地产开发有限公司（系合
营企业，原按比例法进行合并）。
上述事项对2006 年 12 月 31 日合并所有者权益的影响如下：
第 21 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
新湖中宝股份有限公司
报表附注
截止 2007年 9 月30 日
人民币
项目 金额
合并所有者权益(按原会计准则) 1,980,437,917.40
按<企业会计准则—首次执行企业会计准则>第五条至第十九条对 2006 年 12 月 31
日合并所有者权益进行追溯调整的内容:
1、同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -16,120,392.90
2、其他采用权益法核算的长期股权