注：只有部分公告可以进行谷歌全文检索
☆最快的看公告方法☆ 大通燃气(000593) 公告 行情（A股/H股/红筹股）
此为转换后的公告全文，有可能出现乱码、排版错乱、文字丢失等现象，您可以点击此处查看正式的PDF全文公告。
大通燃气: 2007年年度财务报告之审计报告
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
四川大通燃气开发股份有限公司
2007 年度审计报告
［经四川华信（集团）会计师事务所审计］
二 OO 八年四月十日
1
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
四川华信(集团)会计师事务所
SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM
川华信审（2008 ）014 号
━━━━━━━━━━━━━━ ★ ━━━━━━━━━━━━━
审 计 报 告
四川大通燃气开发股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川大通燃气开发股份有限公司（以下简称大通燃气）财务报表，包括 2007
年 12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和
合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是大通燃气管理层的责任。这种责任包括：（1 ）
设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致
的重大错报；（2 ）选择和运用恰当的会计政策；（3 ）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和
实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包
括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
2
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
三、审计意见
我们认为，大通燃气财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允
反映了大通燃气2007 年 12 月31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：陈更生
有限责任公司 中国注册会计师：武兴田
中国 ·成都 中国注册会计师：黄敏
二○○八年四月十日
3
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
资产负债表
编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司 2007年12月31 日 金额：元
年末数 年初数
项 目
合并数 母公司 合并数 母公司
流动资产：
货币资金 51,710,577.58 37,951,636.80 58,190,104.06 32,872,459.62
交易性金融资产 106,100.00 106,100.00 27,211.20 -
应收票据 - - 1,600,789.04 -
应收账款 2,008,998.67 69.00 28,876,617.33 -
预付款项 6,222,153.61 675,420.33 22,519,597.75 65,768.86
应收利息 - - - -
应收股利 - - - -
其他应收款 38,510,541.70 92,014,267.97 36,953,032.97 20,650,702.06
存货 13,176,318.15 558,606.90 23,245,873.32 11,086.88
一年内到期的非流动资产 - - - -
其他流动资产 - - 782,808.58 -
流动资产合计 111,734,689.71 131,306,101.00 172,196,034.25 53,600,017.42
非流动资产：
可供出售金融资产 10,109,830.65 10,109,830.65 3,117,329.92 -
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 33,633,000.98 174,262,724.02 17,750,000.00 214,970,971.42
投资性房地产 49,749,850.44 123,765,765.35 51,312,196.08 128,273,863.63
固定资产 331,821,267.54 14,090,245.80 343,879,451.16 16,305,083.28
在建工程 13,135,387.13 2,564,036.50 14,964,316.70 -
工程物资 - - - -
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - - - -
无形资产 18,108,368.74 - 35,365,120.80 -
开发支出 - - - -
商誉 - - - -
长期待摊费用 1,974,673.28 1,246,890.96 1,653,527.46 1,444,010.63
递延所得税资产 3,266,098.29 414,711.39 3,203,394.79 55,082.25
其他非流动资产 - - - -
非流动资产合计 461,798,477.05 326,454,204.67 471,245,336.91 361,049,011.21
资产总计 573,533,166.76 457,760,305.67 643,441,371.16 414,649,028.63
公司法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：黎莉 会计工作负责人：黎莉
4
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
资产负债表（续表）
编制单位：单位名称：四川大通燃气开发股份有限公司 2007年12月31 日 金额：元
期末数 期初数
项 目
合并数 母公司 合并数 母公司
流动负债：
短期借款 69,680,000.00 48,500,000.00 214,440,000.00 144,250,000.00
交易性金融负债 - - - -
应付票据 - - 12,400,000.00 -
应付账款 55,844,657.52 27,239,368.62 53,491,203.77 -
预收款项 31,348,265.15 5,571,416.64 29,468,670.30 -
应付职工薪酬 4,961,714.01 1,271,612.25 8,594,321.32 1,557,952.26
应交税费 12,779,631.13 -247,846.63 12,592,295.64 -1,768,944.78
应付利息 1,840,242.96 728,053.70 1,314,535.22 318,487.54
应付股利 1,691,883.03 1,691,883.03 1,692,903.03 1,692,903.03
其他应付款 21,095,227.72 46,627,111.18 35,114,851.60 62,031,766.58
一年内到期的非流动负债 4,900,000.00 - 3,500,000.00 -
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 204,141,621.52 131,381,598.79 372,608,780.88 208,082,164.63
非流动负债：
长期借款 157,006,660.62 121,169,520.32 67,737,140.30 27,000,000.00
应付债券 - - - -
长期应付款 198,588.39 198,588.39 354,512.22 198,588.39
专项应付款 6,640.00 - 1,466,220.00 -
预计负债 - - - -
递延所得税负债 2,490,407.66 2,490,407.66 617,350.18 -
其他非流动负债 - - - -
非流动负债合计 159,702,296.67 123,858,516.37 70,175,222.70 27,198,588.39
负债合计 363,843,918.19 255,240,115.16 442,784,003.58 235,280,753.02
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 223,336,429.00 223,336,429.00 223,336,429.00 223,336,429.00
资本公积 40,843,955.13 40,360,074.13 36,504,604.65 33,395,072.74
减：库存股 - - - -
盈余公积 - - - -
未分配利润 -56,180,656.56 -61,176,312.62 -60,796,051.95 -77,363,226.13
外币报表折算差额 - - - -
归属于母公司所有者权益合计 207,999,727.57 202,520,190.51 199,044,981.70 179,368,275.61
少数股东权益 1,689,521.00 - 1,612,385.88 -
所有者权益（或股东权益）合计 209,689,248.57 202,520,190.51 200,657,367.58 179,368,275.61
负债和所有者权益（或股东权益）合计 573,533,166.76 457,760,305.67 643,441,371.16 414,649,028.63
公司法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：黎莉 会计工作负责人：黎莉
5
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
利润及利润分配表
编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司 2007年1-12月 金额：元
本年数 上年同期数
项目
合并数 母公司 合并数 母公司
一、营业收入 302,232,523.07 150,015,694.87 262,961,853.70 17,839,855.54
减：主营成本 219,185,561.19 117,224,149.54 176,008,481.60 5,695,143.68
营业税金及附加 5,080,290.11 2,882,728.82 4,765,383.70 3,134,631.91
销售费用 31,747,890.01 7,387,453.55 27,825,509.93 -
管理费用 28,365,183.66 6,451,033.01 32,856,545.99 7,525,037.03
财务费用 21,938,886.20 13,041,207.51 19,149,615.27 10,993,835.05
资产减值损失 5,601,847.12 927,518.14 -166,932.86 -473,631.92
加：公允价值变动收益 84,246.67 72,300.00 9,334.20 -
投资收益 14,939,523.70 13,347,079.72 -265,647.62 -222,378.28
其中：对联营企业和合营
- - - -
企业的投资收益
二、营业利润 5,336,635.15 15,520,984.02 2,266,936.65 -9,257,538.49
加：营业外收入 2,414,088.89 830,207.99 8,441,333.70 8,146,898.35
减：营业外支出 785,726.81 2,752.60 972,846.97 235,811.68
其中：非流动资产处置净
-689,843.18 -44,710.82 344,674.45 199,160.66
损失
三、利润总额 6,964,997.23 16,348,439.41 9,735,423.38 -1,346,451.82
减：所得税费用 2,272,466.72 161,525.90 -508,950.12 209,249.31
四、净利润 4,692,530.51 16,186,913.51 10,244,373.50 -1,555,701.13
其中：归属于母公司所有
4,615,395.39 16,186,913.51 9,823,048.38 -1,555,701.13
者的净利润
其中：少数股东损益 77,135.12 - 421,325.12 -
五、（一）每股收益 0.02 0.04
（二）稀释每股收益 0.02 0.04
公司法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：黎莉 会计工作负责人：黎莉
6
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
现金流量表
编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司 2007年1-12月 金额：元
本年数 上年同期数
项 目
合并数 母公司 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 318,313,547.49 162,497,543.50 264,486,557.02 -
收到的税费返还 - - - -
收到的其他与经营活动有关的现金 35,935,179.08 21,277,601.37 34,755,674.55 25,400,989.31
经营活动现金流入小计 354,248,726.57 183,775,144.87 299,242,231.57 25,400,989.31
购买商品、接受劳务支付的现金 229,292,828.99 105,708,728.41 187,084,499.33 -
支付给职工以及为职工支付的现金 22,925,512.64 4,878,514.41 18,657,937.69 2,656,479.31
支付的各项税费 18,214,238.11 6,413,793.98 24,749,991.50 4,180,098.40
支付的其他与经营活动有关的现金 48,207,656.88 29,417,632.28 50,300,377.68 11,977,002.12
经营活动现金流出小计 318,640,236.62 146,418,669.08 280,792,806.20 18,813,579.83
经营活动产生的现金流量净额 35,608,489.95 37,356,475.79 18,449,425.37 6,587,409.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 6,244,688.39 6,170,295.67 1,467,163.77 1,405,849.40
取得投资收益所收到的现金 245,166.72 11,851,812.68 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,788,489.82 1,545,937.27 429,607.28 248,107.28
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 22,539,107.70 32,841,684.88 - 100,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 7,980,765.26 13,284,431.26 15,141,115.50 15,293,459.35
投资活动现金流入小计 44,798,217.89 65,694,161.76 17,037,886.55 17,047,416.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金 29,132,915.09 3,091,674.98 17,522,024.97 459,558.82
投资所支付的现金 5,068,130.00 5,068,130.00 98,800.00 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 1,348,356.61 -48,232.33 1,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 18,800,069.78 75,113,069.45 2,900,000.00 8,331,700.00
投资活动现金流出小计 53,001,114.87 84,621,231.04 20,472,592.64 9,791,258.82
投资活动产生的现金流量净额 -8,202,896.98 -18,927,069.28 -3,434,706.09 7,256,157.21
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 276,050,000.00 211,600,000.00 228,750,000.00 173,750,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,343,000.00 2,993,767.55 6,156,783.13 19,438,129.22
筹资活动现金流入小计 277,393,000.00 214,593,767.55 234,906,783.13 193,188,129.22
偿还债务支付的现金 283,690,479.68 213,180,479.68 194,353,270.00 167,480,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,353,512.93 11,688,755.20 18,312,428.17 10,554,875.77
支付其他与筹资活动有关的现金 7,234,126.84 3,074,762.00 14,826,850.00 719,450.00
筹资活动现金流出小计 311,278,119.45 227,943,996.88 227,492,548.17 178,754,325.77
筹资活动产生的现金流量净额 -33,885,119.45 -13,350,229.33 7,414,234.96 14,433,803.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - -
五、现金及现金等价物净增加额 -6,479,526.48 5,079,177.18 22,428,954.24 28,277,370.14
加：期初现金及现金等价物余额 58,190,104.06 32,872,459.62 35,761,149.82 4,595,089.48
六、期末现金及现金等价物余额 51,710,577.58 37,951,636.80 58,190,104.06 32,872,459.62
公司法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：黎莉 会计工作负责人：黎莉
7
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
现金流量表(续表)
编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司 2007年1-12月 金额：元
本年数 上年同期数
项 目
合并数 母公司 合并数 母公司
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,692,530.51 16,186,913.51 10,244,373.50 -1,555,701.13
加：少数股东损益 - - - -
资产减值准备 5,601,847.12 927,518.14 -166,932.86 -473,631.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生
产性生物资产折旧 20,638,582.96 6,475,680.46 18,862,991.36 6,803,116.32
无形资产摊销 2,603,631.77 140,626.28 4,177,795.22 211,674.51
长期待摊费用摊销 289,394.81 197,119.67 377,155.68 215,269.23
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－”号填列） -986,436.18 -21,487.42 264,301.37 197,018.16
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 296,593.00 -23,223.40 77,373.08 2,142.50
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -84,246.67 -72,300.00 -9,334.20 -
财务费用（收益以“－”号填列） 21,708,698.93 12,819,352.61 18,980,234.12 10,993,835.05
投资损失（收益以“－”号填列） -14,939,523.70 -13,347,079.72 265,647.62 222,378.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 296,925.64 359,629.14 -1,739,977.93 -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,873,057.48 2,490,407.66 617,350.18 -
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,301,685.49 -9,793,729.48 577,779.64 144.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 30,429,993.87 2,262,614.18 -23,484,702.34 -4,660,297.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -26,722,663.19 19,049,434.16 -10,412,025.24 -4,566,383.93
其他 211,789.09 -295,000.00 -182,603.83 -802,154.83
经营活动产生的现金流量净额 35,608,489.95 37,356,475.79 18,449,425.37 6,587,409.48
2.、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - - -
融资租入固定资产 - - - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 51,710,577.58 37,951,636.80 58,190,104.06 32,872,459.62
减：现金的期初余额 58,190,104.06 32,872,459.62 35,761,149.82 4,595,089.48
加：现金等价物的期末余额 - - - -
减：现金等价物的期初余额 - - - -
现金及现金等价物净增加额 -6,479,526.48 5,079,177.18 22,428,954.24 28,277,370.14
公司法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：黎莉 会计工作负责人：黎莉
8
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
合并股东权益变动表
编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司 2007年度 金额：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资本 减:库 一般风 未分配利 其
资本公积 盈余公积 权益 益合计
（或股本） 存股 险准备 润 他
一、上年年末余额 223,336,429.00 34,652,642.21 31,803,913.52 -10,989,290.27 1,612,385.88 280,416,080.34
加：会计政策变更 1,851,962.44 -31,803,913.52 -49,806,761.68 -79,758,712.76
前期差错更正
二、本年年初余额 223,336,429.00 36,504,604.65 -60,796,051.95 1,612,385.88 200,657,367.58
三、本年增减变动金额（减
4,339,350.48 4,615,395.39 77,135.12 9,031,880.99
少以“-”号填列）
（一）净利润 4,615,395.39 77,135.12 4,692,530.51
（二）直接计入所有者权益的
4,339,350.48 4,339,350.48
利得和损失
1．可供出售金融资产公允
5,565,035.55 5,565,035.55
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
310,000.00 310,000.00
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4 ．其他 -1,535,685.07 -1,535,685.07
上述（一）和（二）小计 4,339,350.48 4,615,395.39 77,135.12 9,031,880.99
（三）所有者投入和减
少资本
1.所有者投入资本
2 ．股份支付计入所
有者权益的金额
3 ．其他
（四）利润分配
1 ．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者 （或股东）的分配
4 ．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3 ．盈余公积弥补亏损
4 ．其他
四、本期期末余额 223,336,429.00 40,843,955.13 -56,180,656.56 1,689,521.00 209,689,248.57
公司法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：黎莉 会计工作负责人：黎莉
9
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
合并股东权益变动表（续表）
编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司 2007年度 金额：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资本 减:库 一般风 未分配利 其
资本公积 盈余公积 权益 益合计
（或股本） 存股 险准备 润 他
一、上年年末余额 190,307,288.00 68,331,335.94 31,803,913.52 -12,207,324.57 9,707,429.58 287,942,642.47
加：会计政策变更 -31,803,913.52 -25,738,042.30 -57,541,955.82
前期差错更正
二、本年年初余额 190,307,288.00 68,331,335.94 -37,945,366.87 9,707,429.58 230,400,686.65
三、本年增减变动金额（减
33,029,141.00 -31,826,731.29 -22,850,685.08 -8,095,043.70 -29,743,319.07
少以“-”号填列）
（一）净利润 9,823,048.38 421,325.12 10,244,373.50
（二）直接计入所有者权益的
1,202,409.71 -32,673,733.46 -31,471,323.75
利得和损失
1．可供出售金融资产公允
1,852,050.54 1,852,050.54
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
391,601.41 391,601.41
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4 ．其他 -1,041,242.24 -32,673,733.46 -33,714,975.70
上述（一）和（二）小计 1,202,409.71 -22,850,685.08 421,325.12 -21,226,950.25
（三）所有者投入和减
-8,516,368.82 -8,516,368.82
少资本
1.所有者投入资本
2 ．股份支付计入所
有者权益的金额
3 ．其他 -8,516,368.82 -8,516,368.82
（四）利润分配
1 ．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者 （或股东）的分配
4 ．其他
（五）所有者权益内部结转 33,029,141.00 -33,029,141.00
1．资本公积转增资本（或股本） 33,029,141.00 -33,029,141.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3 ．盈余公积弥补亏损
4 ．其他
四、本期期末余额 223,336,429.00 36,504,604.65 -60,796,051.95 1,612,385.88 200,657,367.58
公司法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：黎莉 会计工作负责人：黎莉
10
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
母公司股东权益变动表
编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司 2007年度 金额：元
本年金额
项 目 减:库 所有者权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股 合计
一、上年年末余额 223,336,429.00 34,652,642.21 31,803,913.52 -10,989,290.27 278,803,694.46
加：会计政策变更 -1,257,569.47 -31,803,913.52 -66,373,935.86 -99,435,418.85
前期差错更正 -
二、本年年初余额 223,336,429.00 33,395,072.74 - - -77,363,226.13 179,368,275.61
三、本年增减变动金额
- 6,965,001.39 - - 16,186,913.51 23,151,914.90
（减少以“-”号填列）
（一）本年净利润 16,186,913.51 16,186,913.51
（二）直接计入所有者
- 6,965,001.39 - - - 6,965,001.39
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价
7,416,997.99 7,416,997.99
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
-
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
-
关的所得税影响
4．其他 -451,996.60 -451,996.60
上述（一）和（二）小计 - 6,965,001.39 - - 16,186,913.51 23,151,914.90
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1. 所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者
-
权益的金额
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）
-
的分配
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本年年末余额 223,336,429.00 40,360,074.13 - - -61,176,312.62 202,520,190.51
公司法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：黎莉 会计工作负责人：黎莉
11
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
母公司股东权益变动表（续表）
编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司 2007年度 金额：元
上年金额
项 目 减：库 所有者权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股 合计
一、上年年末余额 190,307,288.00 68,331,335.94 31,803,913.52 -12,207,324.57 278,235,212.89
加：会计政策变更 -1,257,569.47 -31,803,913.52 -35,306,242.10 -68,367,725.09
前期差错更正 -
二、本年年初余额 190,307,288.00 67,073,766.47 - - -47,513,566.67 209,867,487.80
三、本年增减变动金额
33,029,141.00 -33,678,693.73 - - -29,849,659.46 -30,499,212.19
（减少以“-”号填列）
（一）本年净利润 -1,555,701.13 -1,555,701.13
（二）直接计入所有者
- -649,552.73 - - -28,293,958.33 -28,943,511.06
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
-
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
-
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
-
关的所得税影响
4．其他 -649,552.73 -28,293,958.33 -28,943,511.06
上述（一）和（二）小计 - -649,552.73 - - -29,849,659.46 -30,499,212.19
（三）所有者投入和减
- - - - - -
少资本
1. 所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者
-
权益的金额
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - -
1．提取盈余公积 - -
2．对所有者 （或股东）的分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 33,029,141.00 -33,029,141.00 - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） 33,029,141.00 -33,029,141.00 -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本年年末余额 223,336,429.00 33,395,072.74 - - -77,363,226.13 179,368,275.61
公司法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：黎莉 会计工作负责人：黎莉
12
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
会计报表附注
一、公司简介
四川大通燃气开发股份有限公司（以下简称本公司）前身为成都华贸股份有限公司，1994 年
3 月经成都市体改委以成体改函（1994）字第19 号同意更名为成都华联商厦股份有限公司，2003
年 7 月经成都华联商厦股份有限公司第二次临时股东大会同意更名为四川宝光药业科技开发股份
有限公司, 2006 年9 月5 日更为现名。1996年经中国证监会证监发审字(1996)12 号文批准发行1300
万股社会公众股，经深圳证券交易所深证市发（1996）第46 号《上市通知书》审核批准，于 1996
年3 月 12 日在深圳证券交易所挂牌交易。
1996 年 7 月根据股东大会批准的 1995 年度利润分配和资本公积转增股本的方案，按每 10 股
送红股 2 股并用资本公积金转增2 股，本次送股后，总股本由 50,000,020 股增至 70,000,028 股。
1997 年 11 月经中国证监会证监上字（1997）93 号文批准，以70,000,028 股总股本为基数，按 10：
3 的比例向全体股东配售，社会公众股东还可按10：5.034 的比例认购法人股转配部分，总股本增
至 86,503,313 股，其中转配股4,666,879 股于2001 年2 月在深圳证券交易所上市流通。 2001 年 5
月以2000 年年末总股份 86,503,313 股为基数，向全体股东按每 10 股送红股2 股，并以资本公积
金向全体股东按每 10 股转增 8 股，送股后总股份为 173,006,626 股；2002 年 6 月以2001 年年末
总股份 173,006,626 股为基数，向全体股东按每 10 股送红股 1 股，送股后总股份为 190,307,288
股。2006 年9 月 12 日，根据董事会股权分置改革方案实施公告和2006 年7 月31 日召开的第二
次临时股东大会决议，以股权分置改革方案实施的股权登记日登记在册的全体流通股股本
62,319,134 股为基数, 按流通股每 10 股转增 5.3 股，以资本公积金向全体流通股股东转增
33,029,141 股，转增后总股份为223,336,429 股。
1999 年 2 月经国家财政部财管（99）24 号文件和 1999 年 3 月中国证监会成都证管办（99）
05 号文件批准，成都市国有资产管理局将其持有的成都华联商厦股份有限公司国家股 22,389,494
股中的 1,500.00 万股转让给四川郎酒集团有限责任公司（以下简称郎酒集团），郎酒集团同时受让
其它法人股 966 万股后持有公司股份比例为28.51 ％，成为本公司第一大股东。
2002 年 3 月，古蔺县人民政府与泸州宝光集团有限公司（以下简称宝光集团）签订股权《转
让协议》及《转让补充协议》，古蔺县人民政府将郎酒集团 76.56%的股权转让给宝光集团。宝光
集团受让股权后，成为本公司的第一大股东的控股股东，系本公司的实际控制人。
2005 年 3 月至9 月，天津大通投资集团有限公司（以下简称大通集团）分别与郎酒集团、成
都市同乐房屋开发有限责任公司、宝光集团、四川省佳乐企业集团有限公司签订《股权转让协议》，
共计受让上述公司持有的本公司法人股 5,167.6886 万股，占本公司总股本的27.15% （股份过户手
13
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
续于 2006 年 8 月 4 日完成）。大通集团受让股权后，成为本公司第一大股东，系本公司的实际
控制人。
2005 年 12 月，天津市集睿科技投资有限公司（以下简称天津集睿）与郎酒集团签订《股权
转让协议》，受让其持有的本公司 3,300.00 万股国有法人股，占本公司总股本的 17.34% （股份过
户手续于2006 年9 月7 日完成）。天津集睿受让股权后，成为本公司第二大股东。
公司最近一次企业法人营业执照由成都市工商行政管理局于2007 年7 月 11 日颁发，注册号：
5101001802788，住所：成都市建设路55 号，法定代表人：李占通，注册资本22,333.64 万元，经
营范围：城市管道燃气的开发及投资、燃气器材的销售；药业的科技开发及投资；高新科技技术
及产品的研究开发；房地产项目的投资及开发（凭相关资质证经营）；批发、零售贸易（不含国家
法律法规限制和禁止项目）；仓储服务；实业投资。（以上项目涉及许可证的凭取得相关许可证后
方可经营，国家法律、法规限制和禁止的不得经营）。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司声明基于以下编制基础与会计政策编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真
实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
三、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易与事项，在报告期内执行企业会计准则（2006
年修订）（以下统一称为企业会计准则），同时，按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会
计准则》和中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号－新旧
会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，对2007年财务报表的期初数和
2006年度的比较会计报表进行了追溯调整和重新表述而编制的。
四、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计年度
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础及计量属性
以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售的金融资产、符合条件的投资性房
地产、非同一控制下的企业合并、投资者投入的非货币资产、交易性金融负债等以公允价值计量
外，均以历史成本为计量属性。
14
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
4、现金等价物的确定标准
将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现
金等价物。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管理局提供的纽约
外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的外币余额按月末的上述
汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币之间的差额，作为汇兑损益计
入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与固定资产有关的借款费用产生的汇兑
损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
6、金融资产和金融负债
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司购入的股票、债券、基金等，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款
包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。
本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，
同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和
相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应
收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利
15
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
率在持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票
面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重
分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价
值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损
益。
③应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除下列各
类资产以外的金融资产：Ａ、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，Ｂ、持有至到
期投资，Ｃ、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价
款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项
目。
本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积—其他资
本公积。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收
益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资
损益。
⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债按摊余成本计量。
⑥其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企
业会计准则—或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后
的余额两者中的较高者进行后续计量。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价
16
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易
中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其
公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项
金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中
进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准
备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包
括尚未发生的的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融
资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面
价值部分计提减值损失，计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失予以转回，记入
当期损益，但该转回的价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司应收款项包括应收账款和其他应收款
（1）坏账准备的确认标准
本公司于资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值
的，计提坏账准备。
表明应收款项发生减值的客观证据，包括以下情形：债务人发生严重财务困难；债务人违反
了合同条款；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；债
务人很可能倒闭或进行其他财务重组等。
（2）坏账损失核算方法
采用备抵法核算坏账损失。
（3）坏账准备的计提方法和计提比例
在资产负债表日，本公司按信用风险特征，将全部应收款项划分为单项金额重大与单项金额
不重大两类；单项金额重大指金额 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项，单项金额不重大指
17
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
除单项金额重大以外的其他应收款项。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同单
项金额不重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产
负债表日余额的一定比例计算确定坏账准备。
除合并范围内公司之间应收款项不计提坏账准备外，本公司以及下属子公司的应收款项根据
债务人的财务状况、现金流量等情况，计提坏账准备比例如下：
账 龄 计提比例
1 年以内 0
1-2 年 10％
2-3 年 20％
3-4 年 50％
4-5 年 80％
5 年以上 100％
如有确凿证据表明应收款项不能收回或收回可能性很小，经批准后作为坏账损失核销，并冲
销计提的坏账准备。
8、存货核算方法
（1）存货分类
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品。
（2）存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
（3）存货计价方法和摊销方法
各类存货购入时采用实际成本核算。原材料发出时按加权平均法结转成本；包装物、低值易
耗品在领用时一次性摊销；在产品按直接材料成本计价；燃气类公司产成品发出按“以存计销”
方法结转成本；药业类公司产成品发出时按加权平均法结转成本；商业类公司库存商品发出时按
先进先出法结转成本。
（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差
额计提存货跌价准备。
通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照
存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用
18
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。
9、投资性房地产
(1) 投资性房地产的种类：分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、
已出租的房屋建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式：
①一般情况下投资性房地产按购置或实际建造成本进行初始计量，后续计量采用成本计量模
式。
②表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用
公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，
并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间
的差额计入当期损益。
（3）按成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销、减值准备计提方法：
已出租房屋建筑物：计提折旧方法和减值准备计提方法与固定资产一致。减值损失一经确认，
在以后会计期间不得转回。
已出租的土地使用权和持有并准备增值后转让的土地使用权：摊销方法和减值准备计提方法
与无形资产一致。
10、长期股权投资核算方法
（1）初始投资成本的确定
长期股权投资的初始投资成本按取得的方式不同分别采用如下方式确认：
1）通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产、所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；
其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手
续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；企业合并中发行权益性证券发生的
手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2）通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本，合并成本为在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用。在合并合同或协议
中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并
19
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
成本的影响金额能够可靠计量的，也应将其计入初始投资成本。合并成本大于享有被购买单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位
可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3）除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下
列规定确定其初始投资成本：
A ) 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款
中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
B) 以付出的非货币性资产或发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照公允价值作为初
始投资成本。
C )投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
D )通过债务重组取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值作为初始投资
成本。
（2）长期股权投资后续计量及收益确认方法
对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%或50%以上的且有实质控制权，或虽投资不
足 50%但具有实质控制权的以及对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，
或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成
本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长
期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，但仅限于被
投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分
作为初始投资成本的收回。
对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或20%以上、50%以下的，或虽投资不足 20%
但具有重大影响的、虽投资大于 50%但不具有实质控制权的，采用权益法核算。在确认应享有被
投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认
资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计
算确认并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制是指按照合同约定被投资单位的重要财务和生产经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在。
20
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
对被投资单位具有重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，当公司对其他单位的投资占该单位有表决权
资本总额 20%或以上，或虽投资不足 20%但在该单位派有董事的，即对被投资单位有重大影响。
11、固定资产及累计折旧核算方法
（1）固定资产标准
同时满足以下条件的有形资产作为固定资产：A、为生产商品、提供劳务、出租和经营管理而
持有；B、使用年限超过一年；C、单位价值超过 2,000.00 元。
（2）固定资产计价
按固定资产取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险
等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
（3）固定资产分类和折旧方法
各类固定资产采用直线法计提折旧，预计残值率为 5%。固定资产分类、预计使用年限、年折
旧率如下：
类 别 预计使用年限 年折旧率％
房屋及建筑物 30-35 3.17-2.71
专用设备 5-15 6.33-19.00
通用设备 4-20 23.75-4.75
运输设备 8-12 11.89-7.92
管网设备 20-30 3.17-4.75
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原值
减去累计折旧和已计提减值准备）以及尚可使用年限重新计算折旧率和折旧额。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置
等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提
取固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法
在建工程核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程和需安装设备
等实际发生的支出。各项工程项目以实际成本计价，与购建在建工程直接相关的借款利息支出，
在该项资产达到预定可使用状态之前且满足借款费用资本化的三个条件时计入该项资产的成本，
在达到预定可使用状态后列入财务费用。交付使用但尚未办理竣工决算的工程， 依据估价转入固
定资产，竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估数。
21
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
13、无形资产核算方法
（1）无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。同时满足下列
条件的，确认为无形资产：
A、与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
B、该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产成本的计量。
A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。
B、购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成
本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化
的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
C、自行开发的无形资产，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出。企业内部研究开发项目研
究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益。企业内部研究开发项目开发阶段的支出，符合资本
化条件的才能确认为无形资产：
D、投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
（3）无形资产的摊销
企业应当于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，应当估计
该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来
经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，其应摊销金
额应当在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
无形资产应摊销的金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应
扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值应当视为零，
但下列情况除外：
A、有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产。
B、可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
本公司无形资产类别及摊销期限如下：
项目 摊销年限
土地使用权－工业 50
土地使用权－商业 40
药品专用权 5-10
管理软件 3-5
22
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
除上述无形资产外，以后年度取得的无形资产摊销期限不得超过合同规定的受益年限及法律
规定的有限年限，如无上述规定年限，不应超过10 年。
企业至少应当于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。企业应当在
每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使
用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产的规定进行处理。
14、长期待摊费用
发生金额在 10 万元以上，受益期在 3 年以上的支出计入长期待摊费用，采用直线法在受益
期限或规定的摊销期限摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将该项目尚
未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
在筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营
的当月一次转入损益。
15、资产减值的确认方法
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。这里的资产特指除存货、采用公允价值
计量的投资性房地产、金融资产外的其他资产。上述资产减值的确认方法，见本会计政策各资产
相关内容。
（1）资产减值的判定
公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，因企业合并所形成的商誉和使
用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
a.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
b.公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对公司产生不利影响。
c.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
d.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
e.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
f.公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
g.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
23
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
的现值两者之间较高者确定可收回金额，这两者中只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资
产没有发生减值，不需要再估计另一项金额。
（2）资产减值损失的确认
资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不得转回。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组组合存
在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）
与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉
的减值损失。
（3）资产组的划分
单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可
收回金额，资产组按能否独立产生现金流入作为认定标准。
16、借款费用的会计处理方法
（1）借款的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，可直接归属于符合资本化条
件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；符合资本化条件的资产，是
指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发生 b.借款
费用已经发生 c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固定资产达到预定
可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，
应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法如下：
每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率
17、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工
薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、养老保险费、工伤保险费和生育保险费等
社会保险费、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在
24
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工
提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工
社会保障体系，保险费一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和
社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
18、收入确认原则
（1）销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没
有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对所出售的商品实施控制，与交易相关的经济
利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属
不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比
法确认相关劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入
进行确认和计量。
（3）让渡资产使用权收入
在下列条件同时满足时确认收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠
的计量。
19、递延所得税资产、负债
本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产：①暂时性差异在可预计的未来很可能转
回，②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应纳税所
得额为限。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计
算的预期应交（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业合并、
直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为
所得税费用或收益计入当期损益。公司取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面
价值与其计税基础存在差异的，按照资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额和适用的所
得税税率确定递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断，主要是依据公司经
营活动正常，预计未来一个会计年度所实现利润的应纳税所得额不低于已确认的递延所得税资产。
25
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
20、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1、会计政策变更
从 2007 年1月 1 日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南，根据《企业会计
准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和证监会 2006 年 11 月颁布的“关于做好与新会计准则
相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号）的有关规定，结合本公司的自身特
点和具体情况，调整事项如下：
（1）所得税政策调整
公司按现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司所得税采用资产负债表债务
法核算。根据新会计准则将资产账面价值与资产计税基础的差额计算递延所得税资产和递延所得
税负债，对相关权益影响如下：
项目 母公司 合并报表
2006 年年初未分配利润 264,331.56 1,463,416.86
2006 年度利润 -209,249.31 1,739,977.93
2007 年 1 月 1 日所有者权益影响合计 55,082.25 3,203,394.79
（2）金融资产调整
公司股票投资原作为短期投资，按实际成本计价，现根据新的会计准则，股票投资作为交易
性金融资产，以公允价值计量。影响2006年度合并报表利润和2007年年初留存收益增加6,307.00
元。
限售股票原作为长期投资，按实际成本计价，现根据新的会计准则，转入可供出售金融资产，
并将公允价值扣除结存成本与递延所得税负债之差额调增资本公积，影响 2006 年度合并报表资本
公积增加 1,852,050.54 元。
（3）股权投资差额
根据新企业会计准则关于长期股权投资差额的处理规定，对 2007 年1月 1 日的股权投资差额
进行了追溯调整，调增留存收益减少 84,820,465.09 元。
（4）对子公司长期股权投资
根据财政部颁发的《企业会计准则解释第 1 号》规定，在首次执行日以前已经持有的对子公
司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。2007
年 1 月1 日执行新会计准则本公司本部减少对子公司长期股权投资 99,490,501.10 元，相应调减
资本公积 1,257,569.47 元、减留存收益 98,232,931.63 元，其中归属于母公司的股东权益减少
26
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
99,490,501.10 元（其中：未分配利润 66,429,018.11 元、盈余公积 31,803,913.52 元、资本公
积 1,257,569.47 元），对合并报表无影响。
本公司对上述会计政策变更采用追溯调整法，2006 年的比较财务报表已重新表述。假定比较
期初开始执行新会计准则第 1 号至第 37 号，对《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准
则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项，进行了重新表述，对本公司留存收益和股东权
益无影响。此外，根据新准则对上年同期净利润和所有者权益调整详见“附注十五 3、4”所述。
2、会计估计变更
公司报告期无会计估计变更。
3、前期重大会计差错更正
公司报告期无前期重大会计差错更正。
六、税（费）项
项 目 计税依据 税（费）率％ 备注
增值税 应纳税所得额 13、 17 注 1
营业税 应纳税所得额 3、5 注 2
城市维护建设税 应纳流转税额 7
房产税 自用房产原值 1.2
房产税 房屋租赁收入 12
所得税 应纳税所得额 33 注 3
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 1
主要副食品调控基金 应税收入 0.1
河道维护管理费 应税收入 0.12
价格调节基金 应税收入 0.12
注：1、成都华联商厦有限责任公司（以下简称华联商厦）部分商品增值税率为 13%。
2、燃气类子公司管道安装收入营业税率为 3%。
3、子公司四川宝光药业股份有限公司（以下简称宝光药业）2007 年度仍按 15％计提所得税，
相关审批手续正在办理中。
七、企业合并及合并财务报表的编制方法
1、公司所控制的境内外所有子公司情况
1）同一控制下取得的子公司基本情况（单位：人民币万元）
27
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
实质上构成对
控股公司 注册 持股 表决权 实际 是否
注册地 经营范围 子公司的净投
名称 资本 比例% 比例% 投资额 资的余额（元） 并表
(一)子公司
成都华商科技发 四川省成都市
高新技术产品的开发、生产等 1,000.00 100 100 1,000.00 0
展有限责任公司 建设路55 号 注1
四川宝光药业股 四川省泸州经济技 生产、销售、开发中成药、西药、
3,600.00 100 100 3,600.00 10,903,000.98
份有限公司 术开发区望江路 原料药、中药材及保健品等 注2
成都华联商厦有 四川省成都市 商业零售 800.00 100 100 800 8,000,000.00 是
限责任公司 建设路55 号
大连新世纪燃气 瓦房店市工联 管道燃气供应、销售；燃气管道 是
1,000.00 97 97 970 15,899,146.65
有限公司 街二段 133 号 工程安装等
上饶市大通燃气 上饶市信州区 管道燃气供应、销售；燃气管道 是
4,800.00 100 100 4,800.00 55,872,749.23
工程有限公司 带湖路5 号 工程安装等
牡丹江大通燃气 牡丹江市北安 管道燃气供应、销售；燃气管道 是
4,000.00 100 100 4,000.00 66,596,248.73
有限公司 路 89 号 工程安装等
(二)孙子公司
成都华联投资开 成都市建设路 实业投资；房地产开发衙 是
发有限公司 47 号 物业管理；企业管理咨询 1,000.00 100 100 380.00 3,800,000.00
四川鼎龙服饰有 成都市建设路 商业服饰零售 100.00 100 100 100 1,000,000.00 是
限责任公司 47 号
大连新创燃气器 瓦房店市工联 经销燃气灶具、燃气报警 是
10.00 90 90 9 90,000.00
材销售有限公司 街二段 133 号 设备等
大连新纪元管道设 瓦房店市工联 经销燃气管材、管道附属 是
10.00 90 90 9 90,000.00
备经销有限公司 街二段 133 号 设备等
注 1：成都华商科技发展有限责任公司已于 2007 年 6 月 26 日清算注销。
注 2：本公司于 2007 年 12 月向天津开发区新东方生物科技发展有限公司转让本公司所持四
川宝光药业股份有限公司 81%的股权。详其他重要事项说明。
2）非同一控制下取得的子公司基本情况
无
２、报告期内合并范围发生变化的子公司
本公司全资子公司成都华商科技发展有限责任公司已于 2007 年 6 月 26 日清算注销，故本
期末减少合并报表范围。该公司注销前纳入合并报表的期初总资产、净资产及纳入当期净利润情
况如下：
报表项目 2007 年 1 月 1 日 2007 年 1－6 月
资产总额 29,059,303.41
净资产 6,461,622.34
净利润 327,544.08
28
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
本公司于 2007 年 12 月向天津开发区新东方生物科技发展有限公司转让本公司所持四川宝光
药业股份有限公司 81%的股权，故本期末减少合并报表范围。该公司转让前纳入合并报表的期年
初总资产、净资产及纳入当期净利润情况如下：
报表项目 2007 年 1 月 1 日 2007 年 12 月31 日 2007 年 1－12 月
资产总额 143,797,218.33 123,679,425.21
净资产 71,326,372.06 57,384,215.69
净利润 -8,569,790.03
3、各重要子公司中少数股东权益情况
少数股东权益中用于 从母公司所有者权益冲减子公司少数
冲减少数股东损益的 股东分担的本期亏损超过少数股东在
子公司全称 少数股东权益
金额(资不抵债子公 该子公司期初所有者权益所享有份额
司适用) 后的余额
大连新世纪燃气有限公司 930,672.43
八、合并会计报表主要项目注释
以下注释除非特别指明，金额单位均为人民币元；年末指2007 年 12 月 31 日，年初指2006
年 12 月31 日；本年指2007 年度，上年指2006 年度。
1、货币资金
（1）分类列示
项 目 年末数 年初数
现 金 3,435,793.00 1,078,733.33
银行存款 46,274,784.58 41,982,393.28
其他货币资金 2,000,000.00 15,128,977.45
合 计 51,710,577.58 58,190,104.06
注：其他货币资金系东亚银行定期存款，存款期三年，到期日 2010 年11月 30 日，已作借款
质押。
2、交易性金融资产
项 目 年末数 年初数
交易性股票投资 - 39,157.87
交易性债券投资 - -
交易性基金投资 - -
29
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
交易性权益工具投资： - -
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： 106,100.00 -11,946.67
衍生金融资产： - -
其他 - -
合 计 106,100.00 27,211.20
3、应收票据
项目 年末数 年初数
银行承兑汇票 - 1,600,789.04
商业承兑汇票 -
合计 - 1,600,789.04
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数 年初数
种类 比例 比例 比例
账面余额金额 坏账准备金额 账面余额金额 坏账准备金额 比例（%）
（%） （%） （%）
单项金额重大
- - 11,999,311.38 36.94 - -
的应收账款
其他不重大应 2,152,112.0
100.00 143,113.36 100.00 20,479,909.12 63.06 3,602,603.17 100.00
收账款 3
2,152,112.0
合计 100.00 143,113.36 100.00 32,479,220.50 100.00 3,602,603.17 100.00
3
注：其他不重大应收账款按类似信用风险特征划分为以下组合：
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例％ 坏账准备 金 额 比例％ 坏账准备
1年以内 1,170,655.04 54.40 - 14,229,005.06 43.81 -
1-2 年 855,878.40 39.77 85,587.84 1,994,535.28 6.14 199,453.52
2-3 年 60,617.00 2.82 12,123.40 924,008.70 2.84 184,801.74
3-4 年 21,890.50 1.01 10,945.25 42,435.09 0.14 21,217.55
4-5 年 43,071.09 2.00 34,456.87 463,973.15 1.43 371,468.32
5年以上 - - - 2,825,951.84 8.70 2,825,662.04
合 计 2,152,112.03 100.00 143,113.36 20,479,909.12 63.06 3,602,603.17
（2）本报告期实际核销的应收款项情况
是否因关联
单位名称 应收款项性质 冲销金额 冲销原因
交易产生
30
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
煤气公司 工程款、气费 525,913.55 5 年以上无法收回 否
郎大军队 工程款、气费 428,726.09 5 年以上无法收回 否
牡市建安三公司 工程款、气费 404,489.28 5 年以上无法收回 否
鸡西电业局 工程款、气费 361,751.00 5 年以上无法收回 否
管件所 工程款、气费 89,508.89 5 年以上无法收回 否
其他单项金额较小合计数 工程款、气费 1,041,022.99 5 年以上无法收回 否
合计 2,851,411.80
（3）应收账款前五名欠款情况
与本公司关 占应收账款
单位名称 欠款金额 欠款年限
系 总额的比例
时代广场 客户 421,546.50 1-2 年 19.59
帅千 客户 392,620.50 1-2 年 18.24
成都商厦太平洋百货有限公司 客户 291,678.12 1 年以内 13.55
重庆远百百货有限公司 客户 213,227.96 1 年以内 9.91
重庆大都会广场太平洋百货有限公司 客户 184,112.07 1 年以内 8.55
合计 1,503,185.15 69.84
（4）年末无应收持本公司 5％及以上股份股东单位的欠款。
（5）本期应收账款余额较上年减少 30,327,108.47 元 ，较年初减少93.37%，主要系原子公司
宝光药业本期已转让81%股权未纳入合并报表范围，期末余额未包含该公司应收账款所致。
5、预付款项
（1）分账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例％ 金 额 比例％
1 年以内 5,606,744.23 90.11 16,119,228.67 71.58
1-2 年 559,264.63 8.99 5,266,179.36 23.38
2-3 年 56,144.75 0.90 634,681.65 2.82
3-4 年 - - 499,508.07 2.22
4-5 年 - - - -
5 年以上 - - - -
合 计 6,222,153.61 100.00 22,519,597.75 100.00
（2）预付账款前五名欠款情况
31
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
年末数 年初数
单位
金额 比例（%） 金额 比例（%）
北京天达华联服装服饰有限公司 1,255,170.78 20.17 549,082.27 2.44
新疆塔里木液化气有限责任 1,450,000.00 23.30 - -
成都艾米莲商贸有限责任公司 600,000.00 9.64 - -
上海奇能服饰发展有限公司 238,027.27 3.83 338,027.27 1.50
江西省建筑安装工程公司 437,348.81 7.03 187,348.81 0.83
合计 3,980,546.86 63.97 1,074,458.35 4.77
（3）预付账款本期较上期减少 16,297,444.14 元，较年初减少 72.37%，主要系子公司上饶
市大通燃气工程有限公司预付款结算转入工程所致。
（4）本期期末 1 年以上的预付款项主要系尚未结算的货款等。
（5）年末无预付持本公司 5％及以上股份股东单位的欠款。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数 年初数
种类 比例 比例 比例 比例
账面余额金额 坏账准备金额 账面余额金额 坏账准备金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重
44,212,149.83 93.30 6,868,266.70 77.36 24,078,634.23 46.34 8,617,822.02 57.41
大的应收款
其他不重大
3,176,479.29 6.70 2,009,820.72 22.64 27,885,417.38 53.66 6,393,196.62 42.59
应收款
合计 47,388,629.12 100.00 8,878,087.42 100.00 51,964,051.61 100.00 15,011,018.64 100.00
注：其他不重大应收款按类似信用风险特征划分为以下组合：
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例％ 坏账准备 金 额 比例％ 坏账准备
1年以内 444,477.78 0.95 - 19,604,028.57 37.72 -
1-2 年 101,607.71 0.21 10,160.77 1,517,257.07 2.92 151,725.71
2-3 年 228,017.79 0.48 45,603.56 519,169.04 1.00 103,833.81
3-4 年 797,729.19 1.68 398,864.60 38,076.03 0.07 19,038.02
4-5 年 247,275.17 0.52 197,820.14 441,437.93 0.85 353,150.34
5年以上 1,357,371.65 2.86 1,357,371.65 5,765,448.74 11.10 5,765,448.74
合 计 3,176,479.29 6.70 2,009,820.72 27,885,417.38 53.66 6,393,196.62
（2）本报告期实际核销的其他应收款项情况
32
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
应收款 是否因关联
单位名称 冲销金额 冲销原因
项性质 交易产生
江西省建安工程款 代垫款 2,531,930.50 5 年以上无法收回 否
于忠权 往来款 1,050,519.79 5 年以上无法收回 否
牡铁路分局房产土建处 往来款 412,190.00 5 年以上无法收回 否
上饶市煤气工程公司灶具公司 往来款 400,000.00 5 年以上无法收回 否
江西丰城压力容器厂 往来款 380,648.27 5 年以上无法收回 否
其他单项金额较小合计数 2,828,764.64 5 年以上无法收回 否
合计 7,604,053.20
（3）其他应收账款前五名欠款情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
额的比例%
天津开发区新东方 注 1 关联方 26,592,300.00 1 年以内 56.12
牡丹江市财政局 注 2 非关联方 8,000,000.00 4-5 年 16.88
四川太兴房屋开发有限公司注3 非关联方 5,420,619.00 1-2 年 11.44
工行信用卡部 注 4 服务单位 1,618,020.83 1 年以内 3.41
郑丽 注 5 公司财务部员工 1,400,000.00 1-3 年 2.95
合计 43,030,939.83 - 90.80
注 1：应收天津开发区新东方款详附注十四、1。
注2：应收牡丹江市财政局款系补贴款。
注 3：应收四川太兴房屋开发有限公司往来款系2005 年末公司返还四川太兴房屋开发有限公
司房屋及土地款形成，该交易事项应收 25,420,619.00 元，上年末太兴公司已归还本公司
15,000,000.00 元，本年归还 5,000,000.00 元，尚余 5,420,619.00 元未归还。
注4：系公司商场结算未达帐形成。
注 5：系公司商场兑换给员工零钞备用金总和。
（4 ）年末无应收持本公司5％及以上股份股东单位的欠款。
7、存货
存货明细
项 目 年初数 本年增加额 本年减少额 年末数
在途物资 - - - -
原材料 11,210,275.54 41,552,742.55 46,975,839.51 5,787,178.58
包装物 1,117,485.41 4,806,063.18 5,923,548.59 -
低值易耗品 969,861.61 328,500.90 690,625.37 607,737.14
33
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
生产成本 1,103,146.19 60,673,748.88 61,776,895.07 -
自制半成品 - - - -
库存商品 9,328,496.20 88,493,369.64 90,789,202.10 7,032,663.74
合计 23,729,264.95 195,854,425.15 206,156,110.64 13,427,579.46
存货跌价准备
项 目 年初数 本年增加额 本年减少额 年末数
在途物资 - - - -
原材料 483,391.63 - 232,130.32 251,261.31
包装物 - - - -
低值易耗品 - - - -
生产成本 - - - -
自制半成品 - - - -
库存商品 - - - -
合计 483,391.63 - 232,130.32 251,261.31
净额 23,245,873.32 195,854,425.15 205,923,980.32 13,176,318.15
注１：本期存货减少主要系原子公司宝光药业本期已转让81%股权未纳入合并报表范围，期末
余额未包含该公司存货所致。
注 2：本期存货跌价准备减少系使用材料减少相应的存货跌价准备。
8、其他流动资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
待转增值税 782,808.58 782,808.58 -
合计 782,808.58