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S*ST恒立: 2008年半年度报告
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岳阳恒立冷气设备股份有限公司2008 年半年度报告
岳阳恒立冷气设备股份有限公司
二ＯＯ八年
中
期
报
告
董事长（签字）：
二ＯＯ八年八月
1
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岳阳恒立冷气设备股份有限公司2008 年半年度报告
目 录
一、 公司基本情况
二、 股本变动和主要股东持股情况
三、 董事、监事、高级管理人员情况
四、 管理层讨论与分析
五、 重要事项
六、 财务报告
七、 备查文件
2
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岳阳恒立冷气设备股份有限公司2008 年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性和完整性负个别及连带责任。
没有董事声明对2008年中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证
或存在异议。
公司董事长陈少波先生、总经理张建国先生、财务总监王建锋先生、财务
部经理涂旭红声明：保证中期报告中财务会计报告的真实、完整。
本公司半年度财务报告未经审计。
一、公司基本情况
1、公司法定中文名称：岳阳恒立冷气设备股份有限公司
公司法定英文名称：YUEYANG HENGLI AIR-COOLING EQUIPMENT，INC.
英文缩写：YUEYANG HENGLI
2、股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：S*ST恒立
股票代码：000622
3、公司注册地址：湖南省岳阳市青年中路
公司办公地址：湖南省岳阳市青年中路
邮政编码：414000
公司国际互联网网址：http:/www.yyhengli.com
电子信箱：yyhl@public.yy.hn.cn
4、公司法定代表人：陈少波
5、公司董事会秘书：罗俊群
公司证券事务代表：李滔
联系地址：岳阳市青年中路
电话：0730-8245188 0730-8245282
传真：0730-8221311
3
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岳阳恒立冷气设备股份有限公司2008 年半年度报告
6、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
登载公司二○○八年中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http:/www.cninfo.com.cn
公司二○○八年中期报告备置地点：湖南省岳阳市青年中路
7、主要财务数据和指标：
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
总资产 277,301,080.31 293,828,928.19 -5.62%
所有者权益（或股东权益） -135,839,893.44 -121,178,087.20 -12.10%
每股净资产 -0.958 -0.855 -12.10%
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6 月） 上年同期
（％）
营业利润 -11,698,569.14 -18,869,909.92 38.00%
利润总额 -11,240,550.74 -18,070,655.75 37.80%
净利润 -14,167,392.86 -18,823,828.33 24.74%
扣除非经常性损益后的净利润 -14,419,729.59 -19,187,117.23 24.85%
基本每股收益 -0.100 -0.13 23.08%
稀释每股收益 -0.100 -0.13 23.08%
净资产收益率
经营活动产生的现金流量净额 17,109,509.88 -24,281,903.91 170.46%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.121 -0.171 170.46%
非经常性损益项目
非经常性损益项目 金额
债务重组收益 182,418.77
其他营业外收支净额 275,599.63
非经常性损益的所得税影响数 -93,491.67
少数股东非经常性损益 -112,190.00
合计 252,336.73
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》文件的要求计算的利
润数据：
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.082 0.082
营业利润 -0.083 -0.083
净利润 -0.10 -0.10
扣除非经常性 -0.102 -0.102
损益的净利润
4 报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元）
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公 未分配利润 股东权益
益金
期初数 141742000.00 63858841.86 1273672.81 -328052601.87 -121178087.20
本期增加
本期减少 494413.38 14167392.86 14661806.24
期末数 141742000.00 63364428.48 1273672.81 -342219994.73 -135839893.44
4
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岳阳恒立冷气设备股份有限公司2008 年半年度报告
变动原因：1、资本公积变化是因为：①本期增加数系公司持有的可供出售金融资产公允
价值期末较年初价值的变动金额；②本期减少数系公司发生的股改费用，根据财政部财会便
[2006]10号《关于上市公司股改费用会计处理的复函》，公司股改相关支出直接冲减资本公
积。
2、未分配利润本期减少系本报告期经营亏损所致。
二、股本变动和主要股东持股情况
1、股本变动情况：
报告期内公司股份总数及结构未发生变动。
2、股东情况介绍
（1）截止2008年6月30 日止，本公司共有股东18587户。
（2）2008年6月30 日前在册，拥有公司股份前十名股东情况。
名 股东名称 本期末持股 本期持股变 持股占 持有股份的 股份性
次 数（股） 动增减 情 总股本 质押或冻结 质
况（+-） 比例(%) 情况
1 揭阳市中萃房产开发有限公司 41,100,000 无 28.99 法人股
2 中国长城资产管理公司 8,686,000 8686000 6.12 国有股
3 岳阳市博源经贸有限公司 4,800,000 无 3.39 法人股
4 无锡旺达商贸有限公司 4,800,000 无 3.39 法人股
5 岳阳国资 4,260,000 -8686000 3.01 国有股
6 湖南证券 2,400,000 无 1.69 法人股
7 湖南辉鹏投资有限公司 2,400,000 无 1.69 法人股
8 上海汽车工业（集团）总公司 1,200,000 无 0.85 法人股
9 湘城陵矶恒发汽车空调联营改装 1,200,000 无 0.85 法人股
厂
10 湖南永佳投资有限公司 1,200,000 无 0.85 法人股
注：（1）2007 年10 月19 日在《证券时报》公布《重要事项公告》，就岳阳市国有资产
管理委员会与中国长城资产管理公司签定关于岳阳恒立股票转让协议做出了详细公告。2008
年3 月3 日公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司《过户登记确认书》。经确认，
2008 年2 月29 日，岳阳市国有资产管理委员会将持有的岳阳恒立9.13% （12946000 股）中
的6.12% （8686000股）转让给中国长城资产管理公司完成登记过户。
（2）公司前十大股东之间不存在关联关系。
4、截止2008年6月30 日，前10名流通股东持股情况：
名次 股东名称 本期末 股份
持股数 性质
（股）
1 胡世杰 779,294 A 股
2 罗文胜 739,000 A 股
3 魏建军 580,000 A 股
5
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岳阳恒立冷气设备股份有限公司2008 年半年度报告
4 胡秀英 422,500 A 股
5 林科博 402,700 A 股
6 徐跃武 321,100 A股
7 黄超 300,000 A股
8 兰舰 290,000 A股
9 陈之珏 270,000 A 股
10 陆玲娣 270,000 A 股
前十名流通股东关联关系或 公司流通股东之间关系未知
一致行动的说明
5、报告期内，公司控股股东没有发生变化。
三、董事、监事、高级管理人员情况
1、持有公司股票的董事、监事、高级管理人员在本报告期内持股情况未发生变化。
2、报告期内公司董事、监事、高管人员变动情况：
经公司2008 年1 月6 日召开的第四届董事会第三十次会议审议，经董事长提名，聘任
张建国先生为公司总经理；经董事长提名，聘任罗俊群女士为公司董事会秘书；经总经理提
名，聘任郑旭先生、赵明彪先生为公司副总经理。董事会决议公告刊登在2008年1月8 日的
《证券时报》上。
经公司2008 年4 月24 日召开的2007 年年度股东大会审议，鉴于公司第四届董事会已
经届满，根据《公司章程》本公司将对董事会进行换届选举。下届董事会由陈少波、王建锋、
鲁小平、贾双彬、郁方、张民、赵德军七名董事组成，其中郁方女士、张民先生、赵德军先
生为公司独立董事。董事任期3年。同时鉴于公司第四届监事会已经届满，根据《公司章程》
本公司将对监事会进行换届选举。下届监事会由曹金辉、刘晓宏、刘素周三名监事组成，其
中刘晓宏先生为职工代表监事。监事任期3年。股东大会决议公告刊登在2008年4 月25 日
的《证券时报》上。
四、管理层讨论与分析
（一）经营成果与财务状况分析
1、经营成果情况
金 额（元）
项 目 增减比率（%）
2007 年1—6 月 2008 年1—6 月
主营业务收入 57,106,261.84 61,551,195.33 7.78%
主营业务利润 6,497,129.95 11,979,373.76 84.38%
营业费用 2,646,319.30 2,762,555.44 4.39%
管理费用 8,627,751.78 9,229,042.19 6.97%
财务费用 10,599,723.04 6,169,100.52 -41.80%
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岳阳恒立冷气设备股份有限公司2008 年半年度报告
净利润 -14,167,392.86 -18,823,828.33 24.74%
现金及现金等价物净增
-22,557,654.15 -3,011,847.58 86.65%
加额
变动说明：
（1）、主营业务利润本期增加主要因为①、公司本报告期调整了产品结构，并开发了部分
新产品，使产品利润空间增大。②、公司本部生产经营得以恢复，销售收入大幅度提高，故
单台产品固定费用分摊率下降，导致产品毛利率提高。
（2）、财务费用本报告期较上年同期减少41.80%,主要因为：①、公司与长城资产管理公
司于2007年12月达成债务重组协议，争取到自07年1月1 日起两年的利息豁免；②、公司
与岳阳市商业银行于2007 年12 月签订协议，对公司所欠债务本息按五折比例执行，故公司
本年就商业银行借款计提借款利息基数减半。
（3）、净利润本报告期较上年同期增加24.74%,主要构成是：①本期所销产品毛利率大幅
上升；②本报告期获得了债务利息的豁免，财务费用大幅下降；③本期补提坏账准备,资产减
值损失较上年同期增加27.36%。
（4）、现金及现金等价物净增加额本报告期较上年同期增加86.65%，主要因为：①公司
大股东本报告期提供资金1015万，收到的其他与经营活动有关的现金大幅增加；②公司完善
内部控制制度，加强各项费用控制，本期支付的其他与经营活动有关的现金大幅下降；③公
司加强客户信用管理，缩短货款回收周期，加速货款回笼，本期销售商品、提供劳务收到的
现金较上年同期增加41.70%等所致。
2、财务状况
金 额（元）
项 目 增减比率（%）
2007 年12 月31 日 2008 年6 月30 日
总资产 293828928.19 277301080.31 -5.62%
固定资产 74304291.40 70312724.19 -5.37%
应收帐款 45745903.32 43242175.69 -5.47%
其它应收款 12781294.90 11124106.32 -12.97%
存货净值 39793223.51 37013281.48 -6.99%
长期负债 4188199.57 4188199.57 0
股东权益（不含少数 -121178087.20 -135839893.44 -12.1%
股东权益）
（二）报告期内主要经营情况
1、主营业务的范围及经营状况
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岳阳恒立冷气设备股份有限公司2008 年半年度报告
公司主营业务为生产和销售制冷空调设备、机械设备，销售汽车。
报告期内，公司实现主营业务收入61,551,195.33 元，主营业务利润为11,979,373.76 元。
主营业务分行业情况表
主营业务分行业情况
营业收入比上 营业成本比上
毛利率比上年
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 年同期增减 年同期增减
同期增减（%）
（%） （%）
机械制造业 6,155.12 4,957.18 19.46% 7.78% -1.91% 7.96%
主营业务分产品情况
汽车空调 5,454.66 4,331.44 20.59% -0.96% -11.36% 9.32%
压力容器 700.46 625.74 10.67% 244.71% 274.47% -7.10%
合计 6,155.12 4,957.18 19.46% 7.78% -1.91% 7.96%
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
湖南地区 1,342.00 37.64%
上海地区 4,813.00 1.65%
2、 报告期内公司主营业务范围未发生变化。
3、 报告期内无其他经营业务对净利润产生重大影响
4、 报告期内无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的
情况。
5、经营中的问题与困难
A、市场竞争激烈，做大做强现有的主营业务有较大难度。
B、资金紧张，财务负担异常沉重。
（三）、报告期内投资情况
1、募集资金使用情况：
报告期内公司无募集资金，报告期前募集资金使用完毕。
2、报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
（四）、本公司半年度财务报告未经审计。
（五）公司未对下一报告期进行预测，如期后进行预测，公司将及时公告。
五、重要事项
（一）公司治理状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市规则》等有关法律法规的要
求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，基本符合《上市公司
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治理准则》的要求。根据中国证监会、湖南证监局及深圳证券交易所关于开展上市公司治理
专项活动的有关要求，公司于2007 年度对公司治理情况开展了严格自查，并根据湖南证监局
《关于要求岳阳恒立冷气设备股份有限公司限期整改的通知》，对存在问题展开了持续整改
工作，2007 年10 月29 日公司在巨潮资讯网、《证券时报》上公告了《公司治理整改报告》。
（二）、报告期内实施的利润分配方案的执行情况
2008 年中期公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
（三）、报告期内，公司控股股东及其子公司无占用公司资金情况
（四）、重大诉讼、仲裁事项
1、2005年5 月20 日，湖南省岳阳市中级人民法院对交通银行岳阳分行营业部与本公司借款
合同纠纷案作出了（2005）岳中民二初字第66号民事判决书，判决本公司偿还交通银行岳阳分行
营业部借款600万元及利息269,858.94元。
2、2005年1月27 日，湖南省高级人民法院对岳阳市商业银行诉本公司借款合同纠纷案作出
了（2004）湘高法民二初字第32 号民事判决书，判决本公司偿还岳阳市商业银行借款本金
29,972,000 元及利息，成功控股集团有限公司对上述借款本金和利息承担连带偿还责任。2007
年12 月31 日，本公司与岳阳市商业银行股份有限公司签订协议，岳阳市商业银行股份有限公司
同意对本公司所欠债务本息按五折比例执行。
3、湖南省岳阳市中级人民法院对中国银行岳阳市岳阳楼支行诉本公司借款合同纠纷案作出了
（2004）岳中民二初字第63号民事判决书，判决本公司偿还中国银行岳阳市岳阳楼支行贷款本金
29,458,750元及利息，成功控股集团有限公司对上述债务承担连带偿还责任。
4、2006年1月19 日，湖南省高级人民法院对中国工商银行岳阳市解放路支行诉本公司借款
合同纠纷案作出了（2005）湘高法民二初字第17号民事判决书，判决本公司向中国工商银行岳阳
市解放路支行偿还贷款本金4399.5万元及其相应利息，中汽长电股份有限公司和成功控股集团有
限公司承担连带清偿责任。
5、广东省广州市中级人民法院对上海浦东发展银行广州分行天誉支行诉本公司商业承兑汇票
额度合同纠纷案作出了（2004）穗中法民二初字第11号民事判决书，判决本公司向上海浦东发展
银行广州分行天誉支行支付商业承兑汇票贴现金额3000万元及利息，成功控股集团有限公司和中
汽长电股份有限公司承担连带清偿责任。2006 年9 月12 日，广州市中级人民法院下达（2004）
穗中法执字第2661号恢字1号民事裁定书，将成功控股集团有限公司持有的酒鬼酒股份有限公司
1200万股以每股1.6519元抵偿给上海浦东发展银行广州分行，本公司借款相应减少19,822,800
元。
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（五）、资产收购事项
报告期内，公司无资产收购事项。
（六）、重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易
报告期内无购销商品、提供劳务关联交易
2、收购、出售发生的关联交易
报告期内无资产收购、出售发生的关联交易。
3、公司与关联方债权、债务或担保事项
见会计报表附注十“关联方关系及其交易”。
（七）、重大合同事项
1、报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司
资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期内公司未发生新的重大担保合同事项
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
发生日期（协议签 是否履行 是否为关联方担保（是
担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期
署日） 完毕 或否）
朔日环保科技有
1999 年09 月08 日 100.00 连带责任 2 个月 是 否
限公司
湖南韶峰岳阳建
2002 年07 月09 日 300.00 连带责任 12 个月 是 否
材有限公司
湖南韶峰岳阳建
2002 年07 月31 日 300.00 连带责任 12 个月 否 否
材有限公司
湖南韶峰岳阳建
2003 年08 月22 日 260.00 互保 24 个月 否 否
材有限公司
3、公司独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见：、
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》（证监发[2003]56 号）精神，我们作为岳阳恒立冷气设备股份有限公司的独立董事，本
着实事求是的原则对公司对外担保情况进行了认真核实，核查意见如下：
报告期内，岳阳恒立冷气设备股份有限公司没有为控股股东及公司持股50%以下的其他
关联方、任何非法人单位或个人提供新的担保，控股股东也未强制公司为他人提供担保。公
司现有担保均为历史积累形成。公司过去对外担保合同事项的确尚不规范，未经过严格的决
策程序，部分董事当时不知情。建议公司总结教训，严格按上市公司要求规范运作，完善对
重大担保事项的决策程序和公告的及时性。公司将在情况允许时，按照有关文件要求逐步解
决对外担保问题。
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4、报告期内，公司未发生重大委托他人进行现金资产管理事项，也无证券投资事项。
（八）公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东无报告期内发生或以前期间发生但持续
到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（九）、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人不存在受相
关部门处罚的情况。
（十）信息公告
截止报告期末，公司共发布51 份公告，所有公告均刊登于《证券时报》，并将内容上传
至深圳证券交易所指定网站http://www.cninfo.com.cn 。
（十一）、接待调研及采访情况
报告期内，公司按照上市公司公平信息披露指引的要求，接待了投资着的电话咨询，公
司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，未有实行差别对待政策或有选择性
地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情况。报告期内，都为个人投资者的电话
咨询。
（十二）、其他重要事项
1、2007年10月19 日在《证券时报》公布《重要事项公告》，就岳阳市国有资产管理委
员会与中国长城资产管理公司签定关于岳阳恒立股票转让协议做出了详细公告。2008年3 月
3 日公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司《过户登记确认书》。经确认，2008
年2 月29 日，岳阳市国有资产管理委员会将持有的岳阳恒立9.13%（12946000股）中的6.12%
（8686000股）转让给中国长城资产管理公司完成登记过户。
2、公司于2007年12月28 日在《证券时报》上发布了第二次股权分置改革说明书。2008
年1月28 日公司召开了股权分置改革的相关股东会议, 本次会议的召集和召开程序、出席现
场会议的股东及股东代理人资格及会议表决程序，以及公司董事会征集投票委托的程序等相
关事宜，符合有关股权分置改革的法律法规的规定；本次会议审议议案获得通过，本次会议
表决结果合法有效。此次股东大会的表决结果，公司已刊登于2008年1月29 日《证券时报》。
有关股改的后续工作公司将及时予以披露。
3、2008年1月29 日拟订的通过定向增发方式注入资产也获股东大会通过，次日公司申
请将此方案提交中国证券监督管理委员会审批。2008 年6 月30 日，接中国证券监督管理委
员会通知，岳阳恒立冷气设备股份有限公司非公开发行股票未获得审核通过。2008年7 月27
日，公司以通讯形式召开董事会，审议通过了关于拟对公司原非公开发行股票中部分内容补
正说明的议案，确定将继续为增发努力。
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六、财务报告
岳阳恒立冷气设备股份有限公司财务报表：
资产负债表
编制单位：岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 6,313,105.45 442,862.40 9,324,953.03 2,296,826.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 5,750,000.00 1,200,000.00 6,800,130.00 1,550,000.00
应收账款 43,242,175.69 20,649,708.77 45,745,903.32 25,186,430.48
预付款项 22,380,534.82 21,155,745.58 23,364,778.92 20,784,203.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 241,923.60 241,923.60
其他应收款 11,124,106.32 13,702,021.89 12,781,294.90 15,881,285.30
买入返售金融资产
存货 37,013,281.48 20,952,397.92 39,793,223.51 20,448,078.53
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 125,823,203.76 78,344,660.16 137,810,283.68 86,388,748.55
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 350,812.65 350,812.65 324,508.22 324,508.22
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 894,303.00 46,188,051.14 894,303.00 46,188,051.14
投资性房地产
固定资产 70,312,724.19 54,171,903.39 74,304,291.40 57,716,203.84
在建工程 135,580.00 135,580.00 135,580.00 135,580.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 60,744,047.75 60,744,047.75 61,208,333.45 61,208,333.45
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 19,040,408.96 18,720,309.10 19,151,628.44 18,720,309.10
其他非流动资产
非流动资产合计 151,477,876.55 180,310,704.03 156,018,644.51 184,292,985.75
资产总计 277,301,080.31 258,655,364.19 293,828,928.19 270,681,734.30
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流动负债：
短期借款 177,294,794.82 172,274,794.82 195,964,794.82 181,824,794.82
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 1,500,000.00
应付账款 66,159,293.53 43,308,245.72 63,686,695.89 42,891,236.97
预收款项 15,086,447.19 14,624,959.67 17,928,946.58 18,255,689.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 38,717,588.76 37,706,022.09 37,424,957.64 36,726,359.45
应交税费 13,076,956.17 9,371,923.07 12,655,359.35 9,160,894.49
应付利息 48,644,568.40 48,296,594.22 42,969,852.47 42,621,878.29
其他应付款 32,002,165.73 61,274,386.52 22,129,922.95 50,701,392.66
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 390,981,814.60 386,856,926.11 394,260,529.70 382,182,246.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 2,406,000.00 2,406,000.00
专项应付款
预计负债 1,782,199.57 1,782,199.57 1,782,199.57 1,782,199.57
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,188,199.57 1,782,199.57 4,188,199.57 1,782,199.57
负债合计 395,170,014.17 388,639,125.68 398,448,729.27 383,964,446.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 141,742,000.00 141,742,000.00 141,742,000.00 141,742,000.00
资本公积 63,364,428.48 63,364,428.48 63,858,841.86 63,858,841.86
减：库存股
盈余公积 1,273,672.81 1,273,672.81 1,273,672.81 1,273,672.81
一般风险准备
未分配利润 -342,219,994.73 -336,363,862.78 -328,052,601.87 -320,157,226.58
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
-135,839,893.44 -129,983,761.49 -121,178,087.20 -113,282,711.91
合计
少数股东权益 17,970,959.58 16,558,286.12
所有者权益合计 -117,868,933.86 -129,983,761.49 -104,619,801.08 -113,282,711.91
负债和所有者权益总计 277,301,080.31 258,655,364.19 293,828,928.19 270,681,734.30
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利润表
编制单位：岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 62,670,281.89 26,194,470.75 58,094,177.60 10,660,625.61
其中：营业收入 62,670,281.89 26,194,470.75 58,094,177.60 10,660,625.61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 74,368,851.03 42,485,158.67 77,131,951.92 31,963,371.63
其中：营业成本 50,707,178.37 23,250,201.00 51,134,854.85 11,765,890.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 341,957.42 223,601.11 72,487.60 10,582.87
销售费用 2,762,555.44 1,306,847.24 2,646,319.30 938,370.35
管理费用 9,229,042.19 6,634,057.85 8,627,751.78 5,281,429.11
财务费用 6,169,100.52 5,802,958.13 10,599,723.04 10,378,287.98
资产减值损失 5,159,017.09 5,267,493.34 4,050,815.35 3,588,811.04
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
167,864.40 167,864.40
号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
-11,698,569.14 -16,290,687.92 -18,869,909.92 -21,134,881.62
号填列）
加：营业外收入 556,385.45 182,418.77 862,182.50 5,912.50
减：营业外支出 98,367.05 98,367.05 62,928.33 39,323.66
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以
-11,240,550.74 -16,206,636.20 -18,070,655.75 -21,168,292.78
“-”号填列）
减：所得税费用 1,514,168.66 104,193.69 -1,312,676.23
五、净利润（净亏损以“-”
-12,754,719.40 -16,206,636.20 -18,174,849.44 -19,855,616.55
号填列）
归属于母公司所有者
-14,167,392.86 -18,823,828.33
的净利润
少数股东损益 1,412,673.46 648,978.89
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.100 -0.114 -0.13 -0.14
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（二）稀释每股收益 -0.100 -0.114 -0.13 -0.14
现金流量表
编制单位：岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
68,668,247.10 26,619,570.33 48,461,651.60 7,915,810.72
到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 250,000.00
收到其他与经营活动
13,141,147.83 12,737,249.95 1,540,740.24 231,318.85
有关的现金
经营活动现金流入
81,809,394.93 39,356,820.28 50,252,391.84 8,147,129.57
小计
购买商品、接受劳务支
45,691,801.56 20,207,296.16 54,007,045.68 14,383,666.54
付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
6,443,153.66 4,304,566.06 7,931,790.69 4,515,236.93
工支付的现金
支付的各项税费 5,760,642.38 2,009,649.81 2,877,427.22 124,236.90
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支付其他与经营活动
6,804,287.45 4,533,018.66 9,718,032.16 5,687,989.66
有关的现金
经营活动现金流出
64,699,885.05 31,054,530.69 74,534,295.75 24,711,130.03
小计
经营活动产生的
17,109,509.88 8,302,289.59 -24,281,903.91 -16,564,000.46
现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
167,864.40 167,864.40
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的 401,623.00 52,000.00 0.00
现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
401,623.00 219,864.40 167,864.40
小计
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的 1,489,695.66 606,253.86 1,073,671.97 51,798.97
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
1,489,695.66 606,253.86 1,073,671.97 51,798.97
小计
投资活动产生的
-1,088,072.66 -606,253.86 -853,807.57 116,065.43
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,020,000.00 13,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
37,915.29 37,713.12
有关的现金
筹资活动现金流入
5,020,000.00 13,037,915.29 37,713.12
小计
偿还债务支付的现金 23,690,000.00 9,550,000.00 10,144,350.00 116,300.00
分配股利、利润或偿付
363,284.80 307,311.02 0.00
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动 8,196.94 6,017.00
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有关的现金
筹资活动现金流出
24,053,284.80 9,550,000.00 10,459,857.96 122,317.00
小计
筹资活动产生的
-19,033,284.80 -9,550,000.00 2,578,057.33 -84,603.88
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
-3,011,847.58 -1,853,964.27 -22,557,654.15 -16,532,538.91
加额
加：期初现金及现金等
9,324,953.03 2,296,826.67 39,424,860.31 26,325,527.16
价物余额
六、期末现金及现金等价物
6,313,105.45 442,862.40 16,867,206.16 9,792,988.25
余额
17
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所有者权益变动表
编制单位：岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有者 所有者
项目 实收资 少数股 实收资 少数股
资本公减：库盈余公一般风未分配 权益合 资本公减：库盈余公一般风未分配 权益合
本（或 其他 东权益 本（或 其他 东权益
积 存股 积 险准备 利润 计 积 存股 积 险准备 利润 计
股本） 股本）
141,74 -328,0 -104,6 141,74 -334,0 -104,0
63,858, 1,273,6 16,558, 65,167, 7,183,7 15,867,
一、上年年末余额 2,000.0 52,601. 19,801. 2,000.0 25,708. 65,255.
841.86 72.81 286.12 667.70 41.43 043.54
0 87 08 0 57 90
加：会计政策变更
前期差错更正
141,74 -328,0 -104,6 141,74 -334,0 -104,0
63,858, 1,273,6 16,558, 65,167, 7,183,7 15,867,
二、本年年初余额 2,000.0 52,601. 19,801. 2,000.0 25,708. 65,255.
841.86 72.81 286.12 667.70 41.43 043.54
0 87 08 0 57 90
-14,16 -13,24 -18,82 -19,39
三、本年增减变动金额 -494,4 1,412,6 -1,223, 648,97
7,392.8 9,132.7 3,828.3 8,820.7
（减少以“-”号填列） 13.38 73.46 971.26 8.89
6 8 3 0
-14,16 -12,75 -18,82 -18,17
1,412,6 648,97
（一）净利润 7,392.8 4,719.4 3,828.3 4,849.4
73.46 8.89
6 0 3 4
（二）直接计入所有者 -494,4 -494,4 -1,223, -1,223,
权益的利得和损失 13.38 13.38 971.26 971.26
1 ．可供出售金融资 26,304. 26,304. 81,829. 81,829.
产公允价值变动净额 43 43 24 24
2 ．权益法下被投资
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单位其他所有者权益变
动的影响
3 ．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
-520,7 -520,7 -1,305, -1,305,
4 ．其他
17.81 17.81 800.50 800.50
-14,16 -13,24 -18,82 -19,39
上述（一）和（二）小 -494,4 1,412,6 -1,223, 648,97
7,392.8 9,132.7 3,828.3 8,820.7
计 13.38 73.46 971.26 8.89
6 8 3 0
（三）所有者投入和减
少资本
1.所有者投入资本
2 ．股份支付计入所
有者权益的金额
3 ．其他
（四）利润分配
1 ．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3 ．对所有者（或股
东）的分配
4 ．其他
（五）所有者权益内部
结转
1 ．资本公积转增资
本（或股本）
2 ．盈余公积转增资
19
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本（或股本）
3 ．盈余公积弥补亏
损
4 ．其他
141,74 -342,2 -117,8 141,74 -352,8 -123,4
63,364, 1,273,6 17,970, 63,943, 7,183,7 16,516,
四、本期期末余额 2,000.0 19,994. 68,933. 2,000.0 49,536. 64,076.
428.48 72.81 959.58 696.44 41.43 022.43
0 73 86 0 90 60
20
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资产减值准备明细表
编制单位：岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2008 年 06 月 30 日
单位：（人民币）元
本期减少数
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 56,426,462.85 5,159,017.09 0.00 0.00 61,585,479.94
二、存货跌价准备 28,354,922.30 0.00 0.00 0.00 28,354,922.30
三、可供出售金融资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、持有至到期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
五、长期股权投资减值准备 1,440,000.00 0.00 0.00 0.00 1,440,000.00
六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
七、固定资产减值准备 14,645,988.11 0.00 0.00 0.00 14,645,988.11
八、工程物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：成熟生产性生物资产减
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
值准备
十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十四、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
100,867,373.2 106,026,390.3
合计 5,159,017.09 0.00 0.00
6 5
资产减值损失
单位：（人民币）元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,159,017.09 4,050,815.35
二、存货跌价损失 0.00 0.00
三、可供出售金融资产减值损失 0.00 0.00
四、持有至到期投资减值损失 0.00 0.00
五、长期股权投资减值损失 0.00 0.00
六、投资性房地产减值损失 0.00 0.00
七、固定资产减值损失 0.00 0.00
八、工程物资减值损失 0.00 0.00
九、在建工程减值损失 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值损失 0.00 0.00
十一、油气资产减值损失 0.00 0.00
十二、无形资产减值损失 0.00 0.00
十三、商誉减值损失 0.00 0.00
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十四、其他 0.00 0.00
合计 5,159,017.09 4,050,815.35
岳阳恒立冷气设备股份有限公司
财务报表附注
截至 2008 年6 月30 日 单位：人民币元
附注一、公司基本情况
岳阳恒立冷气设备股份有限公司（以下简称“本公司”）于1993 年3 月经湖南省股份制
改革试点领导小组以湘股改字（1993）第20 号、第25 号文批复，由原岳阳制冷设备总厂改
组，并与中国工商银行岳阳市信托投资公司和中国人民建设银行岳阳市信托投资公司等15
家企业共同发起，以定向募集方式设立，注册资本4200 万元人民币。
1996 年本公司经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）261 号文和262 号文批准向
社会公开发行社会公众股股票1000 万股，原内部职工股占用额度上市300 万股，每股面值
一元。1996 年11 月1 日经岳阳市工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册号为
186095561-1 （5-3）；并于1997 年7 月4 日在湖南省工商行政管理局进行规范工商登记，注
册号为18380626-8；注册资本5200 万元人民币。于1997 年6 月根据岳恒字[1997]第2 号文
件《关于1996 年度利润分配的决议》，本公司按10:2 的比例送红股，从而股本增至6240 万
元人民币；1998 年10 月30 日，经中国证监会证监字（1998）116 号文批准，本公司向全体
股东以1997年末的总股本为基数，按10:2.5 的比例配售新股，配股价8 元/股，实际配售847.10
万股，每股面值1 元。配股后，股本增至7087.10 万股；1999 年3 月经本公司董事会岳恒董
字（1999）06 号文关于1998 年度分红方案的决议，以1998 年末总股本7087.10 万股为基数，
实施每10 股送2 股，资本公积金每10 股转增8 股方案，至此，股本增至14174.20 万股，
并于1999 年5 月20 日经湖南省工商行政管理局核准变更登记。
1997 年11 月3 日前，岳阳恒立制冷集团有限公司代岳阳市国有资产管理局持本公司股
份2425.20 万股，持股比例38.87%。1997 年11 月3 日经国家国有资产管理局国资发（1997）
282 号文件批准，岳阳市国有资产管理局协议转让1800 万国家股给华诚投资管理有限公司，
股权性质为法人股，占本公司总股本的28.85%，配股后占本公司总股本27.30%，剩余625.20
万国家股改由岳阳市工业总公司代管，持股比例10.02%，配股后占本公司总股本9%。2000
年2 月24 日，第一大股东北京华诚投资管理有限公司与湖南省成功控股集团有限公司签定
协议，并于2000 年11 月经财政部财管字（2000）124 号文批准，将其持有的岳阳恒立冷气
设备股份有限公司国有法人股3870 万股全部转让给湖南省成功控股集团有限公司。
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2006 年12 月27 日，湖南省成功控股集团有限公司、湖南兴业投资有限公司与揭阳市
中萃房产开发有限公司等五方签定协议书，湖南省成功控股集团有限公司和湖南兴业投资有
限公司将持有的本公司股权合计4110 万股转让给揭阳市中萃房产开发有限公司。2007 年1
月8 日，湖南省岳阳市中级人民法院下达了（2005 ）岳中民二初字第105-109-3 号民事裁定
书，将湖南省成功控股集团有限公司和湖南兴业投资有限公司持有的本公司股权合计4110
万股过户给揭阳市中萃房产开发有限公司，并于2007 年1 月12 日在中国证券登记结算有限
责任公司深圳分公司办理了股权过户手续。至此，揭阳市中萃房产开发有限公司成为本公司
第一大股东。
本公司营业执照注册号：4300001000868，注册资本：人民币141742000 元，法定代表
人：陈少波。主要的经营范围：汽车制冷空调设备的制造、销售、安装、维修，销售汽车，
加工、销售机械设备及公路设备。
本公司2008 年6 月30 日公司及合并的资产负债表，2008 年1-6 月公司及合并的利润
表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注已经公司董事会批准于2008 年8 月28
日报出。
附注二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。
根据财政部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则以及2007 年2 月15 日中国证监会
发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会
计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）的规定，本财务报表的编制基础：以2007
年1 月1 日为执行企业会计准则体系的首次执行日，确认2007 年1 月1 日的资产负债表期
初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至
第十九条对上年同期利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，编制调整
后的利润表和可比期初资产负债表，并将调整后的利润表作为可比期间的利润表进行列报。
附注三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的2008 年1-6 月财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
企业财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
附注四、公司主要会计政策、会计估计和会计报表编制方法
1、执行的会计准则
本公司执行财政部2006 年2 月15 日发布的新企业会计准则，即《企业会计准则―基本
准则》和其他各项具体会计准则。
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2 、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4 、记账原则和计量属性
会计核算以权责发生制为记账基础。
会计计量主要采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根据各项
企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
5、现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为
现金等价物。
6、金融资产和金融负债的计量
（1）金融资产
金融资产在初始确认时以公允价值计量并划分为以下四类：交易性金融资产；持有至到
期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产。
交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值
计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。除以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时还包括可直接归属于该金融资产购置的
交易费用。
（2 ）金融负债
金融负债分为交易性金融负债和以摊余成本计量的金融负债两类。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。
②金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值
的基础。
④采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相
同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现
值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
（4 ）金融资产的减值
期末，对交易性金融资产以外的金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预
计未来现金流量现值低于账面价值之间的差额计提减值准备。
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①应收款项
坏账准备采用备抵法。期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价
值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如果有客观证据表明其发生了减
值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类
似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计
算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面
价值超过其未来现金流量现值的金额。
公司根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄
组合）的实际损失率为基础，结合现实情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例：
账 龄 计提比率
1 年以内 6%
1-2 年 10%
2-3 年 15%
3-4 年 30%
4-5 年 50%
5 年以上 100%
坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能
收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
②持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
③可供出售金融资产
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的
累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。
7、存货核算方法
存货包括原材料及辅助材料、委托加工材料、自制半成品、在产品、产成品、低值易耗
品等。
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各种存货按取得时的实际成本记价。
存货发出的计价方法：原材料按计划成本进行日常核算，月末根据材料成本差异调整生
产成本。低值易耗品采用一次摊销法进行核算。产成品按计划价格结转，期末按在产品盘点
数调整产成品实际成本，产成品发出按加权平均法计价。
存货盘存制度采用永续盘存法。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额
计提存货跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
长期股权投资分为：对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资、对被投资单位
不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资（以下简称“其他股权投资”）。
对合营企业投资是本公司与其他合营方一同对被投资单位实施控制的权益性投资，共同
控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。
对联营企业投资是本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，重大影响是指本公
司对一个企业的财务和经营有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。
（2 ）长期股权投资的初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其初始投资成本：同一控制下的企业
合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一
控制下的企业合并形成的长期股权投资，以取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企
业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款
中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
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同或协议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或
换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初
始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）长期股权投资的后续计量
本公司对子公司投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对
子公司长期股权投资进行调整。
对合营企业投资、对联营企业投资采用权益法核算。
资产负债表日，对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资如果存在减值迹象，
估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提
长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来
现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计
提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后会计期间不得转回。
（4 ）长期股权投资的收益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，
仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上
述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
9、固定资产计价及其折旧方法
（1）固定资产的标准
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
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持有的有形资产。
（2 ）固定资产的分类
本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。
（3）固定资产的计价
固定资产在取得时，按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和
保险等相关费用以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。购买价款超过正常
信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定，
现值与实际支付价款之间的差额，除按借款费用原则应予以资本化以外，在信用期内计入当
期损益。
（4 ）折旧方法
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残
值（原值的3-5%）确定其折旧率,年分类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 25-40 年 3.88%-2.425%
机器设备 10 年 9.7%
运输工具 8-10 年 12.125%-9.7%
电子设备 5-8 年 19.4%-12.125%
其他 8 年 12.125%
（5）固定资产后续支出
固定资产后续支出在同时符合：1）与该支出有关的经济利益很可能流入企业；2 ）该后
续支出的成本能可靠地计量，计入固定资产成本，如有替换部分，应扣除其账面价值，不符
合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。
以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合
理的期间内摊销。
（6）固定资产减值准备
资产负债表日，固定资产存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金
额，应以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。
10、在建工程
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修
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理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，已办理
竣工决算的，按工程决算金额转入固定资产核算；未办理竣工决算的，按暂估价转入固定资
产，待办理竣工决算后按工程决算金额调整固定资产价值。
资产负债表日，对长期停建并计划在3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，
对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计
期间不予转回。
11、无形资产核算方法
（1）无形资产计价
无形资产按实际成本进行初始计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。
（2 ）无形资产摊销
①使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预
期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
②使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（3）无形资产减值准备
对使用寿命不确定的无形资产，于资产负债表日进行减值测试。
对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可
收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12、其他资产核算方法
开办费在实际发生时计入当期管理费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
13、借款费用核算方法
（1）资本化的条件
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。在同时具备下列三个条件时，
借款费用予以资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
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③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认为费用。
（2 ）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后
的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，企业应当根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
款应予以资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资
本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可
使用状态或者可销售状态必要的程序，借款费用不应暂停资本化。
（4 ）停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借
款费用于发生当期确认为费用。
14、职工薪酬
本公司职工薪酬，是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支
出。包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2 ）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保
险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4 ）住房公积金；（5）工会经
费和职工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其
他与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工
的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、
建造固定资产成本、无形资产成本或当期损益。
15、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2 ）企业的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
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（3）预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金
额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金
额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
（4 ）确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额只有
在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
16、收入确认原则
（1）销售商品
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；与交易相关的经济利益很可能流入企业；
收入的金额能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收
入的实现。
（2 ）提供劳务
①在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。提供劳务交易结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地
计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和
将要发生的成本能够可靠地计量。提供劳务的完工进度采用已经提供的劳务占应提供劳总量
的比例确定。
②资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别以下两种情况处理：
ａ.如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认收
入，并按相同的金额结转成本；
ｂ.如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等，在同时满足以下条件时确认收入：
与交易相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
17、政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益，用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
18、所得税的会计处理方法
本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根
据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负债表日，递
延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限。
对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异确认相应的递延所得税资产和递延所得税
负债。但能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回
的，不予确认。
19、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，
本集团开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、
交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥
有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采
用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计
期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公
司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期
最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，其合并日前实
现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
附注五、会计政策、会计估计变更和会计差错更正的说明
1、会计政策变更
本公司无会计政策变更
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2、会计估计变更
本公司无会计估计变更。
3、会计差错更正
本公司无会计差错更正。
附注六、税项
本公司适用的主要税种和税率如下：
税 种 计税依据 税 率
增值税 主营业务收入 17%
营业税 其他收入 5%
城市维护建设税 应交增值税、营业税 7%、1%
教育费附加 应交增值税、营业税 4.5%、3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
堤防维护费 应交增值税、营业税 1%
本公司的控股子公司-上海恒安空调设备有限公司的城市维护建设税税率为1%，教育费
附加征收率为3%。
附注七、控股子公司及合营企业
1、纳入合并报表范围的子公司情况：
公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务
上海恒安空调设备有限 上海市嘉定区安 汽车空调机、制冷设备及
林榜昭 1000 万元 600 万元 60%
公司 亭镇 配件等
岳阳通达制冷空调有限 生产、销售汽车空调、其
岳阳市 杨超敏 500 万美元 375 万美元 75%
公司 他制冷设备及配件
岳阳恒生汽车空调有限 生产、销售中轻型客车空
岳阳市八字门 刘丹 500 万元 466.7 万元 93.34%
公司 调机、运输冷藏机组等
岳阳恒旺房地产开发有
岳阳市金鄂山4 号 方武超 510 万元 290 万元 56.86% 房地产开发及销售等。
限公司
2、子公司少数股东权益情况
截至2008 年6 月30 日止
子公司名称 少数股 少数股东权益中冲 母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本
减少数股东损益的 期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益
东权益
金额 中所享有份额后的余额
上海恒安空调设备有限公司 9,919,673.17
岳阳通达制冷空调有限公司 7,723,240.92
岳阳恒生汽车空调有限公司 105,143.27
岳阳恒旺房地产开发有限公司 222,902.22
合 计 17,970,959.58
3、未纳入合并报表范围的子公司情况：
公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务
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岳阳临风酒业有限公司 岳阳市 覃虹 80 万元 60 万元 75% 批发、零售酒类等
岳阳临风酒业有限公司原由向志军个人承包经营，本公司未取得该公司的相关会计资
料，对其的投资一直采用成本法核算，未纳入合并会计报表范围。由于该公司已停业，本公
司已对此项投资全额计提减值准备。
附注八、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
2008-6-30 2007-12-31
种 类
原币金额 折合率 折人民币 原币金额 折合率 折人民币
现 金 70,687.44 70,687.44 33,759.13 33,759.13
银行存款 6,186,305.33 6,186,305.33 7,735,286.03 7,735,286.03
其他货币资金 56,112.68 56,112.68 1,555,907.87 1,555,907.87
合 计 6,313,105.45 6,313,105.45 9,324,953.03 9,324,953.03
注1：货币资金期末比期初减少32.3%，主要系公司经营亏损，资金投入较大所致；
注2：期末其他货币资金系按揭保证金。
2 、应收票据
票据种类 2008-6-30 2007-12-31
银行承兑汇票 5,750,000.00 6,800,130.00
合 计 5,750,000.00 6,800,130.00
3、应收账款
（1）账龄分析
2008-6-30 2007-12-31
账龄 计提 计提
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
比例 比例
1 年以内 30,825,624.37 35.58 6% 1,849,537.46 36,854,193.34 43.8 6% 2,211,251.59
1-2 年 8,825,490.54 10.19 10% 882,549.05 955,452.41 1.2 10% 95,545.24
2-3 年 1,681,613.00 1.94 15% 252,241.95 3,076,089.52 3.7 15% 461,413.43
3-4 年 2,354,472.47 2.72 30% 706,341.74 2,299,958.29 2.7 30% 689,987.49
4-5 年 6,491,291.02 7.49 50% 3,245,645.51 12,036,815.02 14.3 50% 6,018,407.51
5 年以上 36,457,735.66 42.08 100% 36,457,735.66 28,875,927.01 34.3 100% 28,875,927.01
合计 86,636,227.06 100 43,394,051.37 84,098,435.59 100 38,352,532.27
（2 ）按应收账款信用风险特征分类
2008-6-30 2007-12-31
客户类别 占总额 坏账 占总额 坏账
账面余额 账面余额
比例% 准备 比例% 准备
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单项金额重大的应收账
23,541,934.48 27.17 5,586,783.21 21,200,303.78 25.2 5,315,212.26
款
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组 32,156,465.41 37.12 32,156,465.41 24,574,656.76 29.2 24,574,656.76
合的风险较大应收账款
其他不重大应收账款 30,937,827.17 35.71 5,650,802.75 38,323,475.05 45.6 8,462,663.25
合 计 86,636,227.06 100 43,394,051.37 84,098,435.59 100 38,352,532.27
（3）应收账款期末余额中无持有本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4 ）期末应收账款中前五名欠款单位欠款合计27,453,689.42 元，占应收账款总额的
31.69%。
（5）应收账款期末余额中应收关联方款项合计2,618,783.91 元，占应收账款总额的
3.02%，详见附注十、6。
4 、预付账款
2008-6-30 2007-12-31
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 17,303,586.02 77.32% 18,607,942.12 79.6%
1-2 年 699,246.83 3.12% 465,093.87 2.0%
2-3 年 3,737,696.78 16.70% 3,974,948.47 17.0%
3 年以上 639,732.19 2.86% 316,794.46 1.4%
合 计 22,380,534.82 100% 23,364,778.92 100%
注1：预付账款期末余额中无持有本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
注2：预付账款期末余额中有预付关联方款项，祥见附注十、6；
注3：账龄超过一年的预付账款主要是货到发票未到，无法进行账务处理所致。
5、其他应收款
（1）账龄分析
2008-6-30 2007-12-31
账龄 计提 计提
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
比例 比例
1 年以内 5,369,535.50 18.32 6% 322,172.13 9,447,770.98 30.6 6% 566,866.26
1-2 年 3,277,356.05 11.18 10% 327,735.61 726,800.82 2.4 10% 72,680.05
2-3 年 1,139,900.84 3.89 15% 170,985.14 1,126,116.54 3.6 15% 168,917.48
3-4 年 1,216,702.06 4.15 30% 365,010.62 2,891,317.89 9.4 30% 867,395.36
4-5 年 2,613,030.73 8.91 50% 1,306,515.36 530,295.65 1.7 50% 265,147.83
5 年以上 15,699,009.71 53.55 100% 15,699,009.71 16,132,923.60 52.3 100% 16,132,923.60
合计 29,315,534.89 100 18,191,428.57 30,855,225.48 100 18,073,930.58
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（2 ）按其他应收款信用风险特征分类
2008-6-30 2007-12-31
客户类别 占总额 坏账 占总额 坏账
账面余额 账面余额
比例% 准备 比例% 准备
单项金额重大的其他应收
2,207,566.59 7.53 2,207,566.59 3,965,979.34 12.9 3,965,979.34
款
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的 13,491,443.12 46.02 13,491,443.12 12,166,944.26 39.4 12,166,944.26
风险较大其他应收款
其他不重大其他应收款 13,616,525.18 46.45 2,492,418.86 14,722,301.88 47.7 1,941,006.98
合 计 29,315,534.89 100 18,191,428.57 30,855,225.48 100 18,073,930.58
（3）其他应收款期末余额中无持有本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠
款。
（4 ）期末其他应收款中前五名欠款单位欠款合计6,891,502.77 元，占其他应收款总额
的23.51%。
（5）其他应收款期末余额中应收关联方款项合计3,979,579.34 元，占其他应收款总额
的13.57%，详见附注十、6。
6、存 货
2008-6-30 2007-12-31
项 目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额
原材料 32,565,740.36 16,747,337.08 15,272,874.34 32,900,529.61 16,747,337.08 16,153,192.53
在产品 10,670,831.37 789,199.92 9,881,631.45 7,201,246.63 789,199.92 6,412,046.71
库存商品 20,386,659.40 10,272,856.36 10,113,803.04 26,302,016.35 10,272,856.36 16,029,159.99
低值易耗品 13,677.56 13,677.56 13,058.13 13,058.13
委托加工物资 889,791.61 545,528.94 889,791.61 889,791.61 545,528.94 344,261.67
自制半成品 841,503.48 841,503.48 841,503.48 841,503.48
合计 65,368,203.78 28,354,922.30 37,013,281.48 68,148,145.81 28,354,922.30 39,793,223.51
存货跌价准备增减变动情况：
存货跌价准备
项 目
2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
原材料 16,747,337.08 16,747,337.08
库存商品 10,272,856.36 10,272,856.36
在产品 789,199.92 789,199.92
委托加工物资 545,528.94 545,528.94
合 计 28,354,922.30 28,354,922.30
注：存货的可变现净值是依据市价扣除附加税费和销售费用确定。
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7、可供出售金融资产
项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 350,812.65 324,508.22
其他
合 计 350,812.65 324,508.22
期末余额全系购买的基金，明细如下：
投资品种 投资时间 期末公允价值
华安现金富利基金 2002 年11 月 20,000.00
南方避险增值基金 2003 年6 月 20,715.21
华夏回报基金 2003 年8 月 310,097.44
合 计 350,812.65
8、长期股权投资
2008-6-30 2007-12-31
项 目 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额
其他股权投资 2,334,303.00 1,440,000.00 894,303.00 2,334,303.00 1,440,000.00 894,303.00
合 计 2,334,303.00 1,440,000.00 894,303.00 2,334,303.00 1,440,000.00 894,303.00
（1）其他股权投资
投 资金额 投资
被投资单位名称
投资成本 年初余额 本期增减变化 期末余额 比例
按成本法核算：
中汽专用零件开发公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 0.2%
北京亚都科技标准股份有限公司 200,000.00 194,303.00 194,303.00 2%
岳阳兴盛实业发展有限公司 140,000.00 140,000.00 140,000.00 2.4%
岳阳恒发汽车空调有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 17.86%
岳阳恒达空调有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 17.86%
岳阳临风酒业有限公司 700,000.00 700,000.00 700,000.00 75%
北京福田环保动力股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 0.13%
合 计 2,340,000.00 2,334,303.00 2,334,303.00
注：本公司无法取得岳阳临风酒业有限公司的相关会计资料，对其投资一直采用成本
法核算；由于该公司已停业，本公司已对此项投资全额计提减值准备。
（2 ）其他股权投资减值准备计提情况如下：
减值准备
被投资单位名称
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
岳阳兴盛实业发展有限公司 140,000.00 140,000.00 资不抵债
岳阳恒发汽车空调有限公司 300,000.00 300,000.00 资不抵债
岳阳恒达空调有限公司 300,000.00 300,000.00 资不抵债
岳阳临风酒业有限公司 700,000