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☆最快的看公告方法☆ *ST嘉瑞(000156) 公告 行情（A股/H股/红筹股）
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*ST嘉瑞: 2008年半年度财务报告
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湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司
财务报表附注
资产负债表日：2008 年 6 月 30 日
一、公司的基本情况
湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司（以下简称本公司）原名湖南安塑股份有限公司，系 1994
年 6 月9 日经湖南省体改委湘体字（1994）51号文件批准成立，由原湖南省安江塑料厂改组，采
取定向募集方式设立的股份有限公司，设立时股本为 4500万股。经 1997 年6 月吸收合并湖南金
利塑料制品有限公司增加股本 1,000 万股和 1998 年 3 月每 10 股送 1 股后，公司总股本增加到
6,050 万股。2000 年 8 月 14 日经中国证监会证监督发行字[2000]110 号文批准，本公司于 2000
年 8 月 18 日公开发行社会公众股（A 股）3,600 万股，总股本为 9,650 万股。2000 年 8 月 20 日
本公司经湖南省工商行政管理局依法核准工商登记，注册号 4300001004053，注册资本 9,650 万
元人民币。2007 年 1 月29 日召开2007 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议决议：
本公司以截至 2006 年 11 月 30 日的资本公积金和流通股本为基础，用资本公积金向方案实施股
权登记日登记在册的全体流通股股东每 10 股转增 5.4062 股，相当于每 10 股流通股获得非流通股
股东支付的2.5 股对价股份，本公司于 2007 年 2 月 13 日完成了股权分置改革。完成股权分置改
革后本公司股本变为 118,935,730 元，其中洪江市大有发展有限责任公司持股比例为 24.22%，湖
南盛华投资管理有限公司持股比例为 9.51%，上海沪荣物资有限公司持股比例为 9.25%，其他发
起人合计持股比例为 3.26%，社会公众股占总股本的比例为 53.75%。住所：洪江市安江镇大沙坪。
公司主要经营范围：PVC、 PU 人造革、塑料制品、铝合金型材及相关产品的生产、销售；出
口本公司自产的 PVC、 PU 人造革、塑料制品（国家组织统一联合经营的出口产品除外），进口本
公司生产科研所需的原材料、机械设备、仪器仪表及零配件（国家实行核定公司经营的进口商品
除外），经营本公司的进料加工和“三来一补”业务，金属及非金属材料及其制品的投资。
二、财务报表编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项，自 2007 年1 月1日起按照《企业会
计准则》进行确认和计量,在此基础上按照附注四所述的会计政策编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》及相关规定的要求，真实、完整地反映了本公
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司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
四、公司重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础及会计计量
会计核算以权责发生制为基础，财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变
动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产及衍生金融工具等以公允价值计量；
采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失
的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产
等按重置成本计量。
4、现金等价物的确定标准
持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
5、外币业务核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本
位币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与
购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则
进行处理。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额。
6、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融
负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负
债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
① 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资
产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确
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认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
② 本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③ 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发
生的交易费用。但是，下列情况除外：
A、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
C、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再
适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④ 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
A、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结
清金融负债时可能发生的交易费用；
B 、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适
合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
C、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
D、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没
有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初
始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a、按照或有事项准则确定的金额；
b、初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
⑤ 本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，
按照下列规定处理：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利
得或损失，计入当期损益；
B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥ 本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
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⑦ 本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损
益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价
包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易
中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公
允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照
实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，
对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资
产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
① 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准
备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包
括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金
融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形
成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
② 持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账
面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
③ 应收款项减值准备计提方法见“附注四、8”。
7、金融资产转移的确认与计量
（1）金融资产转移的确认： 企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
① 企业以不附追索权方式出售金融资产；
② 将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允
价值回购；
③ 将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是
一项重大价外期权。
（2）金融资产转移的计量：
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① 金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；
② 金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分
的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计
额进行分摊后确定。
8、应收款项核算方法
（1）坏账的确认标准：
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流
量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据本公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为
坏账，冲销提取的坏账准备。
（2）坏账损失核算方法：
① 对公司的坏账损失，采用备抵法核算。
② 对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资
不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以
及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，全额提取坏账准备。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干
组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度
与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏
账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本公司对合并会计报表范围内的应收款项不提
取坏账准备，对关联单位欠款按 55%比例计提。按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
账龄 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5%
1 至2 年（含 2 年） 10%
2 至3 年（含 3 年） 15%
3 至4 年（含 4 年） 20%
4 至5 年（含 5 年） 30%
5 至6 年（含 6 年） 50%
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6 至7 年（含 7 年） 80%
7 年以上 100%
9、存货核算方法
（1）存货的分类：
存货主要包括原材料、库存商品、在产品、包装物、低值易耗品等。
（2）存货的计价
取得原料、燃料时按计划成本进行核算，月终将发出和耗用的原料、燃料的计划成本调整为
实际成本。低值易耗品和包装物采用一次摊销法。在产品、产成品、外购商品等库存商品取得时
按实际成本核算，发出时按加权平均法核算。
（3）本公司的存货盘存采取永续盘存制。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取存货跌价准备。
存货跌价准备除下述两种情形外按照单个存货项目计提。
① 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
② 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
10、长期股权投资核算方法
（1）初始计量
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资
成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的
合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7
号——非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债
务重组》确定。
（2）后续计量
① 下列长期股权投资采用成本法核算：
A、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照
权益法进行调整。
B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资。
C、追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除
超过被投资单位在接受投资后产生的累积净利润部分冲减投资成本外，确认为当期投资收益。
② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
A、长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号——企业合并》——应用指
南的有关规定确定。
B、取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投
资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
C、确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净
利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
D、在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计
期间不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确
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认投资损益。
E、对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
F、与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，
予以抵销，在此基础上确认投资损益。与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。对于纳入其合并范围的子公司与
其联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，在此基础上确认投
资损益。
（3）长期股权投资减值准备
对于子公司、联营企业及合营企业的投资，按照本节“18、资产减值准备确定方法”的规定
确定其可收回金额及应予计提的减值准备；企业持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影
响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的规定确定其可收回金额及应予计提的减值准备。
11、投资性房地产的种类和计量
（1）投资性房地产种类：已出租的房屋建筑物。
（2）投资性房地产计量
① 投资性房地产按照成本进行初始计量：
A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出 。
B、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。
C、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
② 采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，适用《企业会计准则第 4 号——固定资产》、
《企业会计准则第 6 号——无形资产》。
（3）投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
12、固定资产核算方法
（1）固定资产确认条件
固定资产同时满足下列条件的予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益可能流入企业；
② 该固定资产的成本能可靠地计量。
（2）固定资产的分类及折旧方法
① 固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧。除下述②所述情形和长沙新振升集
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团有限公司固定资产外，各类固定资产的使用年限及折旧率、残值率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率(%)
房屋建筑物 40 年 5 2.38
机器设备 14 年 6.79
运输设备 12 年 7.92
电子设备及其他 8 年 11.88
长沙新振升集团有限公司各类固定资产的使用年限及折旧率、残值率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率(%)
房屋建筑物 20 年 3 4.85
机器设备 10 年 3 9.70
运输设备 5 年 3 19.40
电子设备及其他 5 年 3 19.40
② 预计使用寿命及净残值发生变化时，以变化时的净值扣除预计净残值后在新的预计使用
寿命内计算年折旧费用。
③ 固定资产如发生减值，应以减值后的账面余额为基数，在剩余使用寿命内计提折旧。
（3）融资租赁的认定依据及计价
① 符合下列一项或数项标准的，应当认定为融资租赁：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
② 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。
（4）固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
13、在建工程核算方法
（1）在建工程类别；指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、
改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
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（2）结转为固定资产的标准和时点；在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，
在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合
格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按
照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但
不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
14、无形资产核算方法
（1）无形资产计价
① 无形资产按照成本进行初始计量
A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。
B、自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产准则第四条和第九条规定后至达到预
定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
C、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
D、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，应当分别
按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企
业会计准则第 16 号——政府补助》和《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。
② 无形资产的后续计量
A、使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。
B、使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（2）无形资产使用寿命的确定
① 使用寿命有限的无形资产使用寿命按如下原则确定：
A、合同规定了受益年限，但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限平均
摊销；
B、合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊
销；
C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，按不超过受益年限和有效年限两者之中
较短的期限摊销。
D、如果合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过 10 年的期限平均
摊销。
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（3）划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准
① 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
② 公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
16、借款费用核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）资本化期间、暂停资本化期间
① 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
② 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
（3）资本化金额的计算方法
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
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益后的金额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出
超出 专门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本
化的利息金额。
③ 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成
本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，应当在发
生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损
益
④ 资本化率的计算
A、为购建固定资产入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
B、为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
17、递延所得税资产的确认
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
① 该项交易不是企业合并；
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：
① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
18、资产减值准备确定方法
（1）可能发生减值资产的认定
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发
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生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净
现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了
资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
（3）资产减值损失的确定
① 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。
② 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使
该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
③ 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
（5）商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测
试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
19、预计负债的确认条件
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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20、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工
薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险费、住房公积金、工会经费
和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金等。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系补
偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政
府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。
除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额
的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当
期生产成本或费用。
21、股份支付的核算方法
（1）股份支付的种类：分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法；权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》确定。
22、收入确认原则
（1）商品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：
① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入企业；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认：
① 与交易相关的经济利益能够流入企业；
② 收入的金额能可靠地计量时确认为利息收入和使用费收入。
（4）本公司采用完工百分比法确认提供劳务收入时，选用下列方法确定完工进度：
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① 已完工作的测量。
② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。
23、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用
或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
① 企业合并；
② 直接在所有者权益中确认的交易或事项。
五、税项
1、流转税及其他地方税，均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴。湖南健康生物制
品有限公司为中外合资企业，本年度免交城建税和教育费附加，其余主要税种、税率如下：
税种 税率 计税依据
增值税 17% 内销产品（农用地膜免交增值税）
营业税 5% 出租收入
城建税 7%、5% 增值税、营业税应征额
教育费附加 3% 增值税、营业税应征额
房产原值的 70%为纳税基础，税率为 1.2%
房产税 1.2%、12% 出租房产以租金收入为计税依据，税率为 12%
2、所得税
本公司及子公司除以下税收优惠外，按照中华人民共和国企业所得税法（中华人民共和国主
席令[2007]63 号）的规定，自 2008 年1 月1 日起企业所得税率为 25%。
（1）湖南中圆科技新材料集团有限公司为长沙高新技术区企业，本年度所得税率为 15%。
（2）湖南健康生物制品有限公司为中外合资企业，本年度所得税仍享受“两免三减”优惠。
六、企业合并及合并财务报表
1、企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并
方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企
业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并
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资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，
按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、
费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流
量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值加上各项直接相关费用为合并成本。购
买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购
买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公
允价值列示。
2、合并财务报表的编制方法
（1）确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财
务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占
被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%，有证据表明不能实施控制的除外）,或虽不
足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。
（2）编制方法
① 合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按
照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母
公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产
负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利
润项目下以“少数股东收益”项目列示。
② 报告期内增加或处置子公司的处理方法
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整
合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不
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调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整
合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公
司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至
处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3、本公司本期纳入合并报表的子公司如下： 金额单位：人民币万元
①同一控制下的企业合并取得的子公司
直接和间接 直接和间接 是否合
公司名称 注册地址 主营业务 注册资本
投资额 投资比例% 并报表
长沙新振升集团有
长沙 铝材 15,000.00 12,099.66 96.67 是
限公司
长沙远海建材有限
长沙 五金销售 500.00 470.00 94.00 是
公司
长沙新振升配件有
长沙 配件生产 100.00 100.00 100.00 是
限公司
长沙海容管理咨询
长沙 咨询 10.00 9.00 90.00 是
有限公司
湖南中圆科技新材
长沙 塑料制品 21,500.18 20,098.43 93.48 是
料集团有限公司
湖南健康生物制品
长沙 天然维生素E USD148.00 USD103.60 70.00 是
有限公司
洪江市有源有限责
洪江 塑料制品 2,725.50 2,710.50 99.44 是
任公司
长沙嘉瑞管理咨询
长沙 咨询 10.00 8.00 80.00 是
有限公司
②非同一控制下的企业合并取得的子公司
直接和间接 直接和间接 是否合
公司名称 注册地址 主营业务 注册资本
投资额 投资比例% 并报表
湖南省天通商贸有
长沙 经营建筑材料 10,000.00 500.00 98.549 是
限公司
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张家界旅游经济开
张家界 百货五金销售 2,000.00 11,777.32 99.00 是
发有限公司
深圳舟仁创业投资
深圳 高科技产业投资 19,000.00 4,839.75 100.00 是
有限公司
本公司及本公司子公司于2006 年 12 月通过司法裁定的方式受让了本公司实质控制人湖南鸿
仪投资发展有限公司(简称湖南鸿仪)持有的张家界经济开发有限公司(简称张经开公司)99%的股
权及深圳舟仁创业投资发展有限公司(简称舟仁公司)100%的股权，于2007 年 5 月份受让了湖南
鸿仪持有的湖南省天通商贸有限公司(简称天通公司)100%的股权，张经开公司、舟仁公司、天通
公司在本公司受让其股权后，于 2007 年 9 月转让了其核心资产，不符合同一控制企业合并的相
关条件，按非同一控制企业合并的规定进行处理。
4、母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位
本公司对其实
被投资单位全 注册 经营范 注册资本 持股 表决权 未形成控
际投资额（万
称 地 围 （万元） 比例% 比例% 制的原因
元）
长沙新振升门
长沙 门窗加工 1,000.00 740.00 74.00 74.00 承包经营
窗有限公司
注：长沙新振升门窗有限公司系长沙新振升集团有限公司与黄仁雄等自然人股东出资成立的
有限责任公司，注册资本为 1000 万元，其中新振升集团出资 740 万元，拥有该公司 74%的权益。
2004 年 9 月 30 日，新振升集团有限公司与个人签订资产托管协议，由其全权负责新振升门窗的
生产经营并自负盈亏。故对该公司按成本法核算，未纳入合并报表。
5、本公司合营企业如下： 金额单位：人民币万元
注册 直接和间接投资
企业名称 注册地 直接和间接投资额 备注
资本 比例%
海南神农大丰科技股份有限公司 海口市 4600 400 6.52%
湖南洞庭食品有限公司 沅江市 4920 500 10.16%
七、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明
本期无会计政策、会计估计变更及其前期差错更正事项。
八、合并财务报表主要项目注释: (金额单位:人民币元)
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1、货币资金
项 目 期末余额 年初余额
现 金 4,514,333.28 7,374,445.69
银行存款 648,252.42 1,931,428.83
合 计 5,162,585.70 9,305,874.52
2、应收账款
计提坏账 期末余额 年初余额
备的比例
账 龄 比例 比例
（%） 金额 坏账准备 金 额 坏账准备
（%） （%）
一年以内 5 4,939,420.02 11.58 246,971.00 11,020,644.10 26.06 551,032.20
一至两年 10 3,063,702.52 7.19 306,370.25 5,501,038.91 13.02 550,103.89
二至三年 15 4,291,796.79 10.07 643,769.52 2,216,810.03 5.25 332,521.50
三至四年 20 794,483.02 1.86 158,896.60 4,068,840.95 9.63 813,768.19
四至五年 30 4,235,635.61 9.93 1,270,690.68 5,505,654.41 13.03 1,651,696.32
五至六年 50 5,523,496.85 12.95 2,761,748.43 2,025,937.33 4.79 1,012,968.67
六至七年 80 1,941,332.58 4.55 1,553,066.07 700,524.95 1.66 560,419.96
七年以上 100 2,704,901.00 6.34 2,704,901.00 3,667,809.64 8.68 3,667,809.64
个别认定 78．16 15,141,659.66 35.53 11,836,059.99 7,556,940.44 17.88 6,926,401.80
合 计 42,636,428.05 100 21,482,473.54 42,264,200.76 100 16,066,722.17
应收账款净额 21,153,954.51 26,197,478.59
注：（1）本账户中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
（2）应收账款前五名金额合计为 5,025,732.44 元，占应收账款总金额的 11.79%。
前五名欠款单位明细
项 目 金 额 帐 龄 占总额％
本元大厦 1,975,670.00 4 年 4.63%
岳阳市天裕实业有限公司 1,089,991.18 2 年 2.56%
莆田嘉华 761,242.86 4 年 1.79%
奇升（兴顺）模具 603,483.00 4 年 1.42%
世纪春天 595,345.40 3 年 1.40%
合 计 5,025,732.44
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3、预付款项
期 末 余 额 年 初 余 额
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
一年以内 15,239,247.34 72.81 8,991,163.68 70.09
一至两年 2,372,135.83 11.33 1,534,335.27 11.96
二至三年 3,156,196.19 15.08 2,266,087.62 17.67
三年以上 161,847.94 0.78 35,798.00 0.28
合 计 20,929,427.30 100.00 12,827,384.57 100.00
注：（1）本账户中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
（2）预付账款年末比年初增加 8,102,042.73 元，增幅为 63.16%，主要系预付的原材料
采购款增加所致。
4、其他应收款
计提坏账 期末余额 年初余额
账 龄 备的比例 比例 比例
（%） 金额 坏账准备 金 额 坏账准备
（%） （%）
一年以内 5 87,205,753.15 30.48 4,360,287.66 88,096,062.60 31.13 4,404,803.63
一至两年 10 25,734,487.80 8.99 2,573,448.78 35,535,568.15 12.56 3,553,556.82
二至三年 15 9,833,151.67 3.44 1,474,972.75 3,118,266.17 1.10 467,739.93
三至四年 20 13,594,871.54 4.75 2,718,974.31 10,320,402.39 3.65 2,064,080.48
四至五年 30 4,153,014.75 1.45 1,245,904.43 2,754,470.23 0.97 826,341.07
五至六年 50 2,547,924.06 0.89 1,273,962.03 1,998,935.28 0.71 999,467.64
六至七年 80 1,996,210.79 0.70 1,596,968.63 296,771.99 0.10 237,417.59
七年以上 100 12,877,239.56 4.50 12,877,239.56 12,690,993.39 4.48 12,690,993.39
个别认定 70.15 128,208,444.85 44.80 89,938,795.94 128,218,044.73 45.3 89,167,176.36
合 计 286,151,098.17 100.00 118,060,554.09 283,029,514.93 100.00 114,411,576.91
其他应收款净额 168,090,544.08 168,617,938.02
注：（1）本账户中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
（2）其他应收款前五名金额合计 149,940,515.36元，占其他应收款总金额的 51.54%。
（3）期末个别认定计提坏账准备的其他应收款为 130,982,882.94 元，主要为：
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A、应收长沙新大新置业有限公司 107,000,000.00元，期末坏账准备为 71,000,000.00元：
2003 年 8 月 5 日，本公司与长沙新大新置业有限公司（以下简称新大新）签订股权转让协
议及补充协定，受让新大新持有的泰阳证券有限责任公司 9000 万股权，受让价格为 1.19 元，本
公司已于 2003 年支付转让款 107,000,000.00 元。
2004 年 12 月 23 日，中国证监会下发证监机构字（2004）174 号文《关于不予核准泰阳证
券有限责任公司股权变更的通知》，该通知批复，由于本公司对外担保超过净资产的 50%，不符合
证券公司管理办法中关于股东资格的有关规定，不符合受让股权的条件，但在证监会下发不予核
准的通知前，泰阳证券股权已质押给中国银行湖南省分行用于本公司贷款，因本公司无力还款和
解除股权质押，该股权再次转让受到限制。参考泰阳证券股权的交易价格，本期末按 7100 万元
计提了坏账准备。
B、应收湖南新汇制药有限公司 10,227,725.55 元，按 80%计提坏帐准备
2002年 8 月，本公司与湖南新汇制药有限公司（以下简称“新汇制药”）签署了《协议书》，
将持有的湖南湘民制药厂 878 万元的资产转让给新汇制药，并约定自协议书签订之日起叁年内，
新汇制药应向本公司付清资产转让金，并按三年银行同期贷款利率支付转让金利息。另本公司于
2002 年 8 月与代四秀女士签署了《股权转让协议》，将持有的新汇制药 400 万元的股权转让给代
四秀女士，并约定自协议书签订之日起贰年内，代四秀女士应向本公司付清股权转让金，并按两
年银行同期贷款利率支付转让金利息。上述资产、股权转让金合计 1,278 万元（本金），由新汇
制药出具了《担保承诺书》，就转让金及利息承担连带保证责任及提供资产抵押。经本公司多次
催讨，新汇制药尚余转让金本金及利息 1,022.77 万元没有偿还。由于本公司对新汇制药的其他
应收款收回存在较大的不确定性，故 2006 年坏帐准备计提比例提高至 80%，本期也仍按 80%计提。
5、存货及存货跌价准备
（1）存货
项 目 期 末 余 额 年 初 余 额
原材料 9,060,113.92 12,127,546.96
在产品 3,649,261.57 2,320,598.39
库存商品 9,821,903.58 9,856,589.91
自制半成品 1,643,523.81 3,552,318.03
包装物 204,542.41
低值易耗品 552,075.27 1,536,616.20
委托加工物资 312,325.83 -28,255.40
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材料成本差异 13,033.60 2,084.71
合 计 25,052,237.58 29,572,041.21
（2）存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转 回 转 销
原材料 1,805,788.41 799,770.95 1,006,017.46
在产品 1,367,034.53 361,781.21 1,005,253.32
库存商品 593,708.35 247,946.17 345,762.18
合 计 3,766,531.29 1,409,498.33 2,357,032.96
6、持有至到期的投资
项 目 期 末 余 额 年 初 余 额
电力债券 13,050.00 13,050.00
合 计 13,050.00 13,050.00
7、长期股权投资
期末余额 年初余额
项 目
金 额 减值准备 金 额 减值准备
对子公司的投资
其他股权投资 17,609,683.62 1,036,000.00 19,147,283.62 1,036,000.00
合计 17,609,683.62 1,036,000.00 19,147,283.62 1,036,000.00
其他股权投资
单位名称 持股比例 初始投资额 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
海南神农大丰种业股份有限公司 6.52% 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
湖南洞庭食品有限公司 10.16% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
张家界旅游开发股份有限公司 4.9% 2,747,283.62 1,537,600.00 1,209,683.62
长沙新振升门窗有限公司 74% 7,400,000.00 7,400,000.00 7,400,000.00
合 计 19,147,283.62 17,609,683.62
减：长期股权投资减值准备 1,036,000.00 1,036,000.00
净 值 18,111,283.62 1,537,600.00 16,573,683.62
注：（1）海南神农大丰种业股份有限公司及湖南洞庭食品有限公司股权已用于本公司及关联
方建行长沙市展览馆分理处 2,960.55 万元银行贷款质押。
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（2）对张家界旅游开发股份有限公司的长期股权投资本期减少系本期转让张家界旅游开
发股份有限公司 496 万股给洞庭水殖，代本公司偿还光大银行 4984 万元的银行借款。
(3)长期股权投资减值准备系对长沙新振升门窗有限公司长期股权投资计提的减值准备。
8、投资性房地产
项 目 期末余额 年初余额
采用成本模式计量的投资性房地产 16,539,672.43 12,534,836.92
合 计 16,539,672.43 12,534,836.92
采用成本模式计量的投资性房地产
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 17,114,209.63 9,800,000.00 26,914,209.63
房屋、建筑物 17,114,209.63 9,800,000.00 26,914,209.63
二、累计折旧和累计摊销合计 4,579,372.71 1,222,994.01 5,802,366.72
房屋、建筑物 4,579,372.71 1,222,994.01 5,802,366.72
三、投资性房地产减值准备累计
4,572,170.48 4,572,170.48
金额合计
四、投资性房地产账面价值合计 12,534,836.92 4,004,835.51 16,539,672.43
房屋、建筑物 12,534,836.92 4,004,835.51 16,539,672.43
9、固定资产及累计折旧
(1)固定资产原值
类别 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
房屋建筑物 129,004,758.84 268,367.00 10,182,965.48 119,090,160.36
机器设备 309,405,014.70 455,841.86 11,414,171.74 298,446,684.82
运输工具 5,427,904.02 275,745.91 889,118.70 4,814,531.23
电子设备及其他 6,173,078.88 59,171.03 234,440.00 5,997,809.91
合计 450,010,756.44 1,059,125.80 22,720,695.92 428,349,186.32
注：固定资产抵押情况详见附注十五其他重要事项 1。
(2)累计折旧
类别 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
房屋建筑物 20,603,458.91 2,046,641.64 1,277,859.52 21,372,241.03
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机器设备 159,431,822.76 6,315,074.60 5,326,574.00 160,420,323.36
运输工具 3,493,923.26 154,447.51 862,445.14 2,785,925.63
电子设备及其他 4,519,803.71 286,694.08 185,181.76 4,621,316.03
合计 188,049,008.64 8,802,857.83 7,652,060.42 189,199,806.05
注：本期计提的折旧为元
(3)固定资产减值准备
年初余额 期末余额
固定资产名称
账面净值 减值准备 账面净值 减值准备
房屋建筑物 108,401,299.93 16,684,075.48 97,717,919.33 12,133,038.45
机器设备 149,973,191.94 66,410,748.92 138,026,361.46 65,575,256.17
运输工具 1,933,980.76 2,028,605.60
电子设备及其他 1,653,275.17 17,274.47 1,376,493.88 12,698.47
合 计 261,961,747.80 83,112,098.87 239,149,380.27 77,720,993.09
注：固定资产减值主要对中圆科技固定资产计提的减值。截止 2008 年6 月30 日，中圆科技
闲置机器设备原值为 83,222,013.70元，计提减值准备64,380,979.30 元。
（4）固定资产净额
项 目 年初余额 期末余额
固定资产净额 178,849,648.93 161,428,387.18
10、无形资产
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原值合计 77,537,359.97 981,355.23 76,556,004.74
1、土地使用权 40,371,599.97 981,355.23 39,390,244.74
2、专利权 12,165,760.00 12,165,760.00
3、商标 25,000,000.00 25,000,000.00
二、累计摊销额合计 18,936,400.64 1,201,934.34 516,028.04 19,622,306.94
1、土地使用权 8,337,272.72 516.028.04 7,821,244.68
2、专利权 7,994,961.25 576,934.34 8,571,895.59
3、商标 2,604,166.67 625,000.00 3,229,166.67
三、无形资产减值准备累计金额合计
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四、无形资产账面价值合计 58,600,959.33 56,933,697.80
1、土地使用权 32,034,327.25 31,569,000.06
2、专利权 4,170,798.75 3,593,864.41
3、商标 22,395,833.33 21,770,833.33
注：(1) 本期无形资产减少的原因为处置了位于安江部分闲置的土地使用权所致；
(2)本期无形资产未发生减值情况，故本期未计提无形资产减值准备。
11、商誉
项 目 年初余额 减值准备 期末余额 减值准备
对子公司的长期股权投资 335,952,725.40 238,995,346.08 335,952,725.40 238,995,346.08
合 计 335,952,725.40 238,995,346.08 335,952,725.40 238,995,346.08
⑴商誉
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
张家界旅游经济开发有限公司 128,401,910.98 128,401,910.98
深圳舟仁投资有限公司 142,208,784.73 142,208,784.73
湖南省天通商贸有限公司 65,342,029.69 65,342,029.69
合 计 335,952,725.40 335,952,725.40
⑵商誉减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转销 转回
张家界旅游经济开发有限公司 31,444,531.66 31,444,531.66
深圳舟仁投资有限公司 142,208,784.73 142,208,784.73
湖南省天通商贸有限公司 65,342,029.69 65,342,029.69
合 计 238,995,346.08 238,995,346.08
12、递延所得税资产
项 目 期末余额 年初余额
坏账准备 2,095,478.27 2,095,478.27
固定资产减值准备 3,033,194.30 3,033,194.30
合 计 5,128,672.57 5,128,672.57
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13、资产减值准备
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
坏账准备 130,478,299.08 9,064,728.55 139,543,027.63
存货跌价准备 3,766,531.29 1,409,498.33 2,357,032.96
固定资产减值准备 83,112,098.87 5,391,105.78 77,720,993.09
长期股权投资减值准备 1,036,000.00 1,036,000.00
投资性房地产 0.00 4,572,170.48 4,572,170.48
商誉减值准备 238,995,346.08 238,995,346.08
合 计 457,388,275.32 13,636,899.03 6,800,604.11 464,224,570.24
14、短期借款
（1）借款
项 目 期末余额 年初余额
抵 押 借 款 54,000,000.00 57,700,000.00
质 押 借 款 125,465,000.00 143,305,000.00
保 证 借 款 298,598,401.97 331,891,269.92
合 计 479,668,931.97 532,896,269.92
（2）借款已全部逾期，逾期借款明细如下：
年利率 逾期未还
贷款单位 金额 % 贷款期限 原因
中国工商银行长沙岳麓山支行 24,500,000.00 6.37 2003.8.21-2004.8.16 无力偿还
无力偿还
中国工商银行长沙岳麓山支行 9,000,000.00 6.37 2003.6.19-2004.6.18
无力偿还
中国工商银行长沙岳麓山支行 20,500,000.00 6.37 2003.7.18－2004.7.14
无力偿还
中国建设银行长沙芙蓉支行 15,000,000.00 5.31 2003.9.5-2004.9.4
无力偿还
建设银行深圳八卦岭支行 16,466,188.69 5.31 2003.10-2004.10
无力偿还
华夏银行广州分行 9,000,000.00 6.14 2004.6.29－2006.2.28
无力偿还
华夏银行广州分行 34,603,032.10 5.84 2004.5.24－2005.5.24
无力偿还
中国银行湖南省分行 9,465,000.00 5.84 2003.6.12－2004.6.12
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无力偿还
中国银行湖南省分行 35,000,000.00 5.84 2003.6.18－2004.6.18
无力偿还
中国银行湖南省分行保全处 49,000,000.00 6.59 2004.5.15-2005.5.15
无力偿还
中信实业银行长沙红旗区支行 12,650,000.00 5.31 2003.10.30－2004.4.21
无力偿还
兴业银行长沙分行八一路支行 29,308,868.01 5.31 2003.11.28 －
无力偿还
民生银行广州分行 4,730,000.00 5.54 2004.5.24－2004.10.24
无力偿还
民生银行广州分行 20,000,000.00 5.62 2004.5.25－2004.1.25
无力偿还
上海浦东发展银行虹口支行 32,000,000.00 4.78 2003.7.25－2004.7.15
无力偿还
上海浦东发展银行广州分行 34,529,948.52 6.00 2003.7.30-2004.1.30
无力偿还
招商银行上海分行四平支行 19,197,000.00 6.00 2003.3.25－2004.1.25
无力偿还
广东发展银行 40,000,000.00 6.04 2003.7.24－2005.4.24
无力偿还
农业银行长沙南湖支行 1,900,000.00 7.434 2005.3.31-2006.3.31
无力偿还
农业银行高科西郊所 4,360,000.00 7.434 2005.6.21-2006.10.31
无力偿还
农行五一路支行 5,900,000.00 6.70 2004.11.11-2005.11.11
无力偿还
上海浦东发展银行 48,953,364.65 6.37 2004.9.24-2005.9.21
无力偿还
建设银行 2,000,000.00 6.59 2004.5.31-2005.5.31
合 计 478,063,401.97
(3)本期减少的借款主要为：本公司所属子公司张家界旅游经济开发有限公司转让张家界
旅游开发股份有限公司 496 万股给洞庭水殖，代本公司偿还光大银行 4984 万元的银行借款。
15、应付账款
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
一年以内 14,991,110.98 40.97 7,514,338.55 25.36
一至二年 6,293,186.42 17.20 6,891,370.65 23.25
二至三年 3,487,625.32 9.54 1,163,988.43 3.93
三年以上 9,913,988.99 27.10 10,186,307.14 34.37
关联方 1,905,724.19 5.19 3,878,467.25 13.09
合 计 36,591,635.90 100.00 29,634,472.02 100.00
注：本账户中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
16、预收款项
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期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
一年以内 1,582,140.49 26.90 2,730,542.56 29.65
一至二年 899,999.47 15.30 554,988.82 6.03
二至三年 87,320.80 1.49 776,651.89 8.43
三年以上 3,312,635.57 56.31 5,147,183.83 55.89
合 计 5,882,096.33 100.00 9,209,367.10 100.00
注：本账户中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
17、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
工资奖金津贴补贴 2,081.73 557,308.62 557,308.62 2,081.73
职工福利费 286,001.58 78,023.21 21,314.80 342,709.99
社会保险费 25,000.00 165,026.70 148,166.70 41,860.00
住房公积金 3,669.40 0.00 0.00 3,669.40
工会经费 322,127.89 5,130.76 0.00 327,258.65
职工教育经费 37,832.33 0.00 0.00 37,832.33
合 计 676,712.93 805,489.29 726,790.12 755,412.10
18、应交税费
税 种 期末余额 年初余额 法定税率
企业所得税 38,363,098.97 26,287,498.97 见附注五
增值税 9,548,274.59 9,918,964.50 13%、17%
印花税 0.00 92,400.00 按税法有关规定
车船使用税 1,620.00 1,620.00 按税法有关规定
营业税 4,084.67 3,459.67 5%
城建税 357,020.47 708,352.71 7%、1%
教育费附加 264,827.55 456,938.67
土地使用税 389,915.64 279,322.52 按税法有关规定
房产税 978,028.92 917,626.08 按税法有关规定
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个人所得税 31,233.86 123,253.33 按税法有关规定
合 计 49,938,104.67 38,789,436.45
注：应交税费期末比年初增加元，增幅为，主要系企业所得税和增值税增加所致。
19、应付利息
项 目 期末余额 年初余额
利息支出 150,800,148.50 134,929,276.05
罚 息 8,803,637.16 9,523,867.59
合 计 159,603,785.66 144,453,143.64
20、其他应付款
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
一年以内 14,005,626.34 32.01 22,573,631.88 45.86
一至二年 8,529,056.63 19.49 5,596,536.68 11.37
二至三年 7,243,529.63 16.56 4,174,971.32 8.48
三年以上 12,775,324.24 29.20 15,675,616.88 31.84
关联方 1,205,617.77 2.74 1,205,617.77 2.45
合 计 43,759,154.61 100.00 49,226,374.53 100.00
注：本账户中无欠持本公司 5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
21、其他流动负债
项 目 期末余额 年初余额
水费 244,055.99
电费 2,783,548.28
返利 408,689.50
合 计 3,436,293.77
22、长期借款
（1）借款
项 目 期末余额 年初余额
29
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保 证 借 款 34,245,000.00 34,345,000.00
合 计 34,245,000.00 34,345,000.00
（2）其中逾期借款
逾期未还
贷款单位 金额 年利率% 贷款期限 原因
工行岳麓山支行 3,245,000.00 6.534 2001.12.13-2004.12.05 无力偿还
工行岳麓山支行 20,000,000.00 6.534 2001.12.12--2004.11.20 无力偿还
建行芙蓉支行 11,000,000.00 6.588 2004.5.31-2006.5.30 无力偿还
合 计 34,245,000.00
23、预计负债
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对外提供担保 345,090,000.00 345,090,000.00
未决诉讼 22,255,209.07 22,255,209.07
合 计 367,345,209.07 367,345,209.07
注：（1）对外提供担保的预计负债明细详见附注十二。
（2）因诉讼计提的预计负债：
A、2005 年湖南金利塑料制品有限公司（以下简称“金利公司”）破产清算组向本公司控股
子公司湖南中圆科技新材料集团有限公司发出《通知》，以中圆科技投入到金利公司的注册资金
20,862,798元被转为该公司的银行借款，金利公司以实际并未得到开办资金为由，要求中圆科技
补足注册资金 20,862,798 元。根据湖南省洪江市人民法院（2002）洪民二破字第 05-26 号民事
裁定书裁定，本公司全额计提预计负债 20,862,798 元。
B、2005 年本公司根据广东省高级人民法院（2005）粤高法民二终字第 377 号民事判决书判
决，对上海浦东发展银行广州分行诉本公司、上海源清实业有限公司票据纠纷案全额计提预计负
债 1,392,411.07 元。
24、股本 数量单位：股
年初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额
项 目
数量 比例 增发 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 55,000,000 46.24% 55,000,000 46.24%
1、国家持股
2、国有法人持股 990,000 0.83% 990,000 0.83%
30
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3、其他内资持股 54,010,000 45.41% 54,010,000 45.41%
其中：境内法人持股 54,010,000 45.41% 54,010,000 45.41%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 63,935,730 53.76% 63,935,730 53.76%
1、人民币普通股 63,935,730 53.76% 63,935,730 53.76%
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
三、股份总数 118,935,730 100% 118,935,730 100%
25、资本公积
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价 273,036,001.63 273,036,001.63
其他资本公积 11,120,710.83 11,120,710.83
其他资本公积-原制
30,165,561.03 30,165,561.03
度资本公积转入
合 计 314,322,273.49 314,322,273.49
26、盈余公积
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 13,323,955.80 13,323,955.80
任意盈余公积
合 计 13,323,955.80 13,323,955.80
27、未分配利润
项 目 期末余额
上年年末余额 -1,042,171,863.87
加：会计政策变更
31
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前期差错更正
本年年初余额 -1,042,171,863.87
加：本年归属于母公司所有者的净利润 5,563,593.42
加：其他转入
可供分配的利润 -1,036,608,270.45
减：提取法定盈余公积
可供投资者分配的利润 -1,036,608,270.45
减：应付优先股股利
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -1,036,608,270.45
28、营业收入
项 目 本期金额 上年同期金额
1、主营业务收入小计 251,070,937.99 180,608,670.53
人造革 8,547.01 -122,043.54
PVC 管板材
生物制品 5,319,398.95 7,174,758.35
铝型材 245,342,625.16 173,555,955.72
配件 400,366.87
2、其他业务收入小计 5,343,024.60 264,411.24
销售材料 4,836,864.38 4,884.61
出租固定资产 506,160.22 259,526.63
营业收入合计 256,413,962.59 180,873,081.77
注 1：本期本公司前五名客户营业收入的总额为 45,704,255.00 元，占本公司本期营业收入
总额的 17.83%。
注 2：本期比上期增长 141.58%，主要系铝型材销售增长所致。
29、营业成本
项目 本期金额 上年同期金额
1、主营业务支出小计 223,634,075.70 160,483,816.46
32
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人造革 46,513.58 -126,786.26
PVC 管板材
生物制品 5,285,484.79 6,780,152.24
铝型材 217,964,828.04 153,830,450.48
配件 337,249.29
2、其他业务支出小计 5,312,814.83 194,750.49
销售材料 4,988,572.19 568.38
出租固定资产 324,242.64 194,182.11
营业成本合计 228,946,890.53 160,678,566.95
注：本期比上期增长 142.26%，主要系铝型材销售收入增长导致成本也增长所致。
30、营业税金及附加
税 种 计缴标准 本期金额 上年同期金额
城市维护建设税 7%、5% 489,374.33 382,954.12
教育附加费 3% 314,434.04 164,123.21
营业税 5% 24,508.02 12,976.32
合 计 828,316.39 560,053.65
31、销售费用、管理费用
项 目 本期金额 上年同期金额
销售费用 11,323,254.75 5,570,157.53
管理费用 18,947,111.94 17,723,284.63
注：本期销售费用比上期增长 103.28%，主要系铝型材销售增长导致销售费用增长所致。
32、财务费用
类 别 本期金额 上年同期金额
利息支出 17,511,731.27 19,828,383.31
减：利息收入 18,155.11 10,066.98
汇兑损失 0.00
减：汇兑收益 0.00
33
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金融机构手续费 8,322.30 11,480.56
合 计 17,501,898.46 19,829,796.89
33、资产减值损失
项 目 本期金额 上年同期金额
坏账损失 9,064,728.55 1,872,000.63
存货跌价准备 640,701.98
固定资产减值准备 -79,663.75
长期投资减值准备
商誉减值准备
合 计 9,064,728.55 2,433,038.86
34、投资收益
项 目 本期金额 上年同期金额
联营或合营公司分配的利润 98,626.00
股权转让收益 48,302,400.00
其他投资收益
合 计 48,302,400.00 98,626.00
注：本期比上期增幅较大,主要系张家界旅游经济开发有限公司通过司法裁定将持有的张家
界旅游开发股份有限公司 496 万股股权转让给湖南洞庭水殖有限公司，由洞庭水殖承接本公司在
光大银行 4984 万元的银行债务，所产生的股权转让收益 48,302,400.00 元。
35、营业外收入
项 目 本期金额 上年同期金额
处理固定资产收益 138,733.07 82,725.54
赔款收入
补贴收入
冲减预计负债
债务重组利得 2,238,314.48 101,189.53
其他收入 256,193.72 126,460.90
34
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合 计 2,633,241.27 310,375.97
注：本期比上期增幅较大,主要系本公司子公司湖南中圆科技新材料集团有限公司与债权银
行建行展东支行签订的债务重组协议，减免利息 2,236,321.34 元,产生的债务重组利得所致。
36、营业外支出
项 目 本期金额 上年同期金额
处理固定资产损失 2,361,527.21
罚款支出 714.15
计提预计负债
债务重组损失
计提的未决诉讼
处置无形资产
捐赠支出 300,000.00 20,000.00
其他支出 58,550.00 62,745.06
合 计 2,720,791.36 82,745.06
注：本期比上期增幅较大,主要系本公司控股公司湖南健康生物制品有限公司转让生产设备
所致。
37、所得税费用
项 目 本期金额 上年同期金额
本期所得税费用 12,075,600.00
递延所得税费用
合 计 12,075,600.00
注：税率见附注五。
九、合并现金流量情况
1、净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期金额 上年同期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,563,593.42 -25,580,414.22
加：少数股东损益 377,418.46 -15,145.61
35
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资产减值准备 9,064,728.55 2,433,038.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,802,857.83 7,192,923.87
无形资产摊销 1,201,934.34 1,581,750.11
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
填列） 2,222,784.14 -82,725.54
固定资产报废损失（收益以“－”填列）
公允价值变动损失（收益以“－”填列）
财务费用（收益以“－”填列） 17,493,576.16 19,818,316.33
投资损失（收益以“－”填列） -48,302,400.00 -98,626.00
递延所得税资产减少（增加以“－”填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”填列）
存货的减少（增加以“－”填列） 4,519,803.63 -102,316.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”填列） 7,003,081.30 -9,221,480.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”填列） -12,310,381.19 11,817,507.60
其他
经营活动产生的现金流量净额 -4,363,003.36 7,742,828.22
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 5,162,585.70 7,335,317.07
减：现金的期初余额 9,305,874.52 5,433,152.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,143,288.82 1,902,164.41
2、现金和现金等价物的有关信息
项 目 本期金额 上年同期金额
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一、现金 5,162,585.70 7,335,317.07
其中：库存现金 4,514,333.28 5,998,406.98
可随时用于支付的银行存款 648,252.42 1,336,910.09
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、调整前现金和现金等价物余额 5,162,585.70 7,335,317.07
加：汇率变动对现金及现金等价物的影响
四、期末现金及现金等价物余额 5,162,585.70 7,335,317.07
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
3、支付其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
合 计 18,624,549.44
其中： 办公费 1,515,606.27
广告宣传费 7,150,302.18
差旅费 1,610,642.20
业务招待费 1,136,960.62
新产品开发费 45,251.50
修理费 123,294.34
运输费及杂费 1,690,213.28
审计、咨询费 109,999.99
场地费 350,000.00
会议费 1,419,380.53
销售服务费 365,333.50
机物料消耗 444,000.06
股证事务费 683,213.05
董事会费 269,352.00
十、母公司财务报表主要项目附注 (金额单位:人民币元)
1、其他应收款
计提坏账 期末余额 年初余额
账 龄 备的比例 比例
（%） 金额 比例（%） 坏账准备 金 额 坏账准备
（%）
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内部往来 309,823,843.15 67.98 324,087,792.55 69.15
一年以内 5 2,077,912.71 0.46 103,895.64 1,238,593.43 0.26 61,929.67
一至两年 10 470,828.32 0.11 47,082.83 22,127,844.51 4.72 2,212,784.45
二至三年 15 22,170,511.19 4.87 3,325,576.68 397,543.77 0.08 59,631.57
三至四年 20 303,062.97 0.07 60,612.59 109,731.32 0.02 21,946.26
四至五年 30 54,212.12 0.02 16,263.64 1,000,000.00 0.21 300,000.00
五至六年 50 1,000,000.00 0.22 500,000.00 602,000.00 0.13 301,000.00
六至七年 80 602,000.00 0.14 301,000.00
七年以上 100
个别认定 70 119,285,758.08 26.13 83,219,821.88 119,233,758.08 25.43 83,167,821.88
合 计 455,788,128.54 100.00 87,574,253.26 468,797,263.66 100.00 86,125,113.83
其他应收款净额 368,213,875.28 382,672,149.83
注 1：本账户中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
注 2：其他应收款前五名金额合计为 449,709,501.58 元，占其他应收款总金额的 98.67%。
注 3：期末个别认定计提坏账准备的其他应收款为 119,285,758.08 元，主要单位为：
A、应收长沙新大新置业有限公司 107,000,000.00 元，按 70%计提坏帐准备，原因详见
会计报表附注八-4
B、应收洪江有源有限责任公司 10,867,605.98 元，全额计提坏帐准备。洪江有源有限
责任公司系中圆科技控股子公司，2006 年由于设备损坏及原材料上涨等原因，该公司已停止相应
生产经营，故从 2006 年起对该公司往来全额计提坏账准备。
2、长期股权投资
期末余额 年初余额
项 目
金 额 减值准备 金 额 减值准备
对子公司的投资 448,371,170.56 231,305,054.76 448,371,170.56 231,305,054.76
其他股权投资 4,000,000.00 4,000,000.00
合计 452,371,170.56 231,305,054.76 452,371,170.56 231,305,054.76
(1)对子公司的投资
被投资公司名称 持股比例 初始投资额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
张家界旅游经济开发有限公司 99% 122,040,723.44 122,040,723.44 122,040,723.44
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长沙新振升集团有限公司 75% 126,389,924.02 126,389,924.02 126,389,924.02
长沙嘉瑞管理咨询有限公司 80% 80,000.00 80,000.00 80,000.00
湖南省天通商贸有限公司 70% 5,000,000.00 5,000,000.00
湖南中圆科技新材料集团有限公司 93% 194,860,523.10 194,860,523.10 194,860,523.10
合 计 443,371,170.56 448,371,170.56 448,371,170.56
(2) 其他股权投资
单位名称 持股比例 初始投资额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
海南神农大丰种业股份有限公司 6.52% 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
合 计 6.52% 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
（3）长期股权投资减值准备
本期减少额
被投资单位 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
张家界旅游经济开发有限公司 31,444,531.66 31,444,531.66
湖南省天通商贸有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
湖南中圆科技新材料集团有限公司 194,860,523.10 194,860,523.10
合 计 231,305,054.76 231,305,054.76
3、母公司现金流量情况
项 目 本期金额 上年同期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -19,051,738.92 -20,655,137.32
加：资产减值准备 1,449,139.43 195,926.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 318,450.91 381,523.98
无形资产摊销 8,918.54 7,431.95
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”填列) -39,410.32
固定资产报废损失（收益以“－”填列）
公允价值变动损失（收益以“－”填列）
财务费用（收益以“－”填列） 14,676,999.90 16,799,962.54
投资损失（收益以“－”填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”填列）
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递延所得税负债增加（减少以“－”填列）
存货的减少（增加以“－”填列