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皖能电力: 2007年年度财务报告之审计报告
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皖能电力 2007 年年度报告全文
安徽省皖能股份有限公司
审 计 报 告
华普审字[2008]372号
安徽华普会计师事务所
中国 合肥
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皖能电力 2007 年年度财务报告
财 务 报 告
第一部分 审 计 报 告
华普审字[2008]372 号
安徽省皖能股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的安徽省皖能股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括
2007年12 月31日的资产负债表和合并资产负债表，2007年度利润表和合并利润表、
股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附
注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）
设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错
误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职
业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报
风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面
公允反映了贵公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
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皖能电力 2007 年年度财务报告
安徽华普会计师事务所 中国注册会计师：何本英
中国注册会计师：王静
中国·合肥 中国注册会计师：鲍红艳
2007年3月24日
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皖能电力 2007 年年度财务报告
资产负债表
编制单位：安徽省皖能股份有限公司 2007 年 12 月31 日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 294,472,080.43 164,774,773.63 458,194,190.64 290,320,945.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 50,000,000.00
应收账款 467,367,327.04 88,463,422.12 392,879,137.81 154,875,266.83
预付款项 688,972,030.78 27,112,873.00 257,117,642.10 3,987,404.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 255,966,780.86 77,190,743.26 134,189,602.75 37,342,095.69
买入返售金融资产
存货 112,172,822.42 9,083,691.17 56,190,828.43 21,462,268.68
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 250,000,000.00 337,250,000.00
流动资产合计 1,868,951,041.53 616,625,503.18 1,298,571,401.73 845,237,981.74
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 3,775,829,753.00 3,775,829,753.00
持有至到期投资
长期应收款 297,451,423.80
长期股权投资 584,710,524.53 1,433,438,120.60 682,019,435.16 1,329,619,435.16
投资性房地产
固定资产 3,272,503,997.85 46,511,815.45 2,789,212,968.91 310,524,507.82
在建工程 439,014,989.85 206,123,789.19 26,238,770.48
工程物资 13,434,524.32 3,556,846.90
固定资产清理 37,738,681.62 12,995,850.41
生产性生物资产
油气资产
无形资产 230,422,853.17 18,662,344.39 90,938,723.91 28,972,646.43
开发支出
商誉 19,250,201.22 3,676,180.95
长期待摊费用 54,278.00
递延所得税资产 41,559,112.93 35,629,690.40 16,731,150.86 15,121,415.02
其他非流动资产
非流动资产合计 8,414,464,638.49 5,620,518,998.05 3,792,313,373.88 1,710,476,774.91
资产总计 10,283,415,680.02 6,237,144,501.23 5,090,884,775.61 2,555,714,756.65
流动负债：
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皖能电力 2007 年年度财务报告
短期借款 1,347,000,000.00 918,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 130,000,000.00 133,000,000.00
应付账款 156,460,307.20 50,475,228.85 125,237,115.94 72,741,503.34
预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 54,802,199.55 24,562,204.07 61,017,563.40 33,135,328.26
应交税费 49,400,917.96 10,456,676.60 19,185,840.80 7,677,103.93
应付利息 3,178,765.00 1,597,686.75
应付股利 5,498,482.07 5,498,482.07 6,567,951.99 6,567,951.99
其他应付款 156,141,542.33 13,993,590.59 226,411,672.12 52,241,845.34
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 405,000,000.00 166,000,000.00
其他流动负债 4,788,800.00
流动负债合计 2,312,271,014.11 104,986,182.18 1,657,017,831.00 172,363,732.86
非流动负债：
长期借款 845,760,000.00 398,760,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 951,798,102.45 906,707,438.25
其他非流动负债 54,027,021.31
非流动负债合计 1,851,585,123.76 906,707,438.25 398,760,000.00
负债合计 4,163,856,137.87 1,011,693,620.43 2,055,777,831.00 172,363,732.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 773,008,816.00 773,008,816.00 773,008,816.00 773,008,816.00
资本公积 3,789,999,698.92 3,682,661,265.52 963,241,298.76 962,538,950.77
减：库存股
盈余公积 625,856,757.72 614,248,651.19 612,112,985.86 600,504,879.33
一般风险准备
未分配利润 84,835,785.48 155,532,148.09 50,473,180.54 47,298,377.69
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
5,273,701,058.12 5,225,450,880.80 2,398,836,281.16 2,383,351,023.79
合计
少数股东权益 845,858,484.03 636,270,663.45
所有者权益合计 6,119,559,542.15 5,225,450,880.80 3,035,106,944.61 2,383,351,023.79
负债和所有者权益总计 10,283,415,680.02 6,237,144,501.23 5,090,884,775.61 2,555,714,756.65
公司法定代表人：方平 主管会计工作的负责人：盛胜利 会计机构负责人：杨治成
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皖能电力 2007 年年度财务报告
利润表
编制单位：安徽省皖能股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 2,634,750,439.16 749,452,430.09 2,213,186,894.00 919,326,457.49
其中：营业收入 2,634,750,439.16 749,452,430.09 2,213,186,894.00 919,326,457.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,632,551,922.68 798,596,349.17 2,160,732,253.71 943,314,746.92
其中：营业成本 2,295,615,927.91 683,107,901.52 2,056,463,829.20 909,231,940.62
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 13,085,514.54 5,511,814.43 12,477,077.44 8,707,434.79
销售费用 195,740.00 195,740.00 786,000.00 786,000.00
管理费用 16,185,151.25 16,185,151.25 28,127,986.84 19,741,992.17
财务费用 94,707,645.37 -2,949,229.64 54,794,357.32 -3,163,492.63
资产减值损失 212,761,943.61 96,544,971.61 8,083,002.91 8,010,871.97
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
121,900,361.59 189,002,175.34 64,706,894.00 133,781,622.75
号填列）
其中：对联营企业
119,072,625.34 119,072,625.34 65,840,236.33 65,840,236.33
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
124,098,878.07 139,858,256.26 117,161,534.29 109,793,333.32
号填列）
加：营业外收入 2,157,521.98 331,477.07 1,908,207.09 700,769.72
减：营业外支出 3,223,895.11 325,041.88 5,741,470.52 2,354,164.39
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以
123,032,504.94 139,864,691.45 113,328,270.86 108,139,938.65
“-”号填列）
减：所得税费用 10,163,677.23 2,426,972.87 -2,170,869.18 -10,204,192.32
五、净利润（净亏损以“-”
112,868,827.71 137,437,718.58 115,499,140.04 118,344,130.97
号填列）
归属于母公司所有者
63,566,553.12 59,143,315.07
的净利润
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皖能电力 2007 年年度财务报告
少数股东损益 49,302,274.59 56,355,824.97
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 0.18 0.08 0.15
（二）稀释每股收益 0.08 0.18 0.08 0.15
公司法定代表人：方平 主管会计工作的负责人：盛胜利 会计机构负责人：杨治成
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皖能电力 2007 年年度财务报告
现金流量表
编制单位：安徽省皖能股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
2,824,133,002.57 943,138,034.34 2,806,406,690.59 1,131,337,393.85
到的现金
收到其他与经营活动
18,993,325.56 14,844,671.78 67,665,098.29 63,660,327.64
有关的现金
经营活动现金流入
2,843,126,328.13 957,982,706.12 2,874,071,788.88 1,194,997,721.49
小计
购买商品、接受劳务支
2,064,871,105.01 674,890,122.29 1,736,040,397.23 802,548,152.68
付的现金
支付给职工以及为职
219,457,902.59 130,001,334.21 196,486,218.81 132,635,653.25
工支付的现金
支付的各项税费 264,214,537.89 79,414,341.08 297,053,136.14 135,278,138.29
支付其他与经营活动
38,195,906.50 15,778,652.82 44,723,946.79 28,667,519.49
有关的现金
经营活动现金流出
2,586,739,451.99 900,084,450.40 2,274,303,698.97 1,099,129,463.71
小计
经营活动产生的
256,386,876.14 57,898,255.72 599,768,089.91 95,868,257.78
现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 3,241,175.00 340,491,175.00 53,970,000.00 297,970,000.00
取得投资收益收到的
71,403,124.30 138,504,938.05 266,072.10 68,983,780.45
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的 145,758.00 109,106.00 524,477.10
现金净额
处置子公司及其他营
18,714.56 18,714.56
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
63,836,137.19 2,863,798.40 9,137,156.46 3,165,310.63
有关的现金
投资活动现金流入
138,644,909.05 481,987,732.01 63,897,705.66 370,119,091.08
小计
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的 827,875,454.76 32,215,194.60 668,820,203.40 58,279,490.33
现金
投资支付的现金 60,882,475.00 600,847,475.00 24,000,000.00 375,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
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皖能电力 2007 年年度财务报告
支付其他与投资活动
3,659,988.64 15,839,844.23 677,680.00 215,000.00
有关的现金
投资活动现金流出
892,417,918.40 648,902,513.83 693,497,883.40 433,494,490.33
小计
投资活动产生的
-753,773,009.35 -166,914,781.82 -629,600,177.74 -63,375,399.25
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 151,497,737.60 36,000,000.00
其中：子公司吸收少数
151,497,737.60 36,000,000.00
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,772,000,000.00 1,190,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
4,788,800.00
有关的现金
筹资活动现金流入
1,928,286,537.60 1,226,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 1,382,000,000.00 926,000,000.00
分配股利、利润或偿付
212,622,514.60 16,529,646.24 144,780,659.63 637,000.00
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
72,000,000.00 72,000,000.00
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
1,594,622,514.60 16,529,646.24 1,070,780,659.63 637,000.00
小计
筹资活动产生的
333,664,023.00 -16,529,646.24 155,219,340.37 -637,000.00
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
-163,722,110.21 -125,546,172.34 125,387,252.54 31,855,858.53
加额
加：期初现金及现金等
458,194,190.64 290,320,945.97 332,806,938.10 258,465,087.44
价物余额
六、期末现金及现金等价物
294,472,080.43 164,774,773.63 458,194,190.64 290,320,945.97
余额
公司法定代表人：方平 主管会计工作的负责人：盛胜利 会计机构负责人：杨治成
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皖能电力 2007 年年度报告全文
合 并 股 东 权 益 变 动 表
编制单位：安徽省皖能股份有限公司 2007年度 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目 减：
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
股
一、上年年末余额 773,008,816.00 963,241,298.76 615,340,157.86 30,042,421.50 2,381,632,694.12
加：会计政策变更 -3,227,172.00 20,430,759.04 636,270,663.45 653,474,250.49
前期差错更正
二、本年年初余额 773,008,816.00 963,241,298.76 612,112,985.86 50,473,180.54 636,270,663.45 3,035,106,944.61
三、本年增减变动金额 （减少
2,826,758,400.16 13,743,771.86 34,362,604.94 209,587,820.58 3,084,452,597.54
以“－”列示）
（一）净利润 63,566,553.12 49,302,274.59 112,868,827.71
（二）直接计入股东权益的利
2,826,758,400.16 2,826,758,400.16
得和损失
1.可供出售金融资产公允价
2,720,122,314.75 2,720,122,314.75
值变动净额
2.权益法下被投资单位其他
股东权益变动影响
3.与计入股东权益项目相关
的所得税影响
4.其他 106,636,085.41 106,636,085.41
上述（一）和（二）小计 2,826,758,400.16 63,566,553.12 49,302,274.59 2,939,627,227.87
（三）股东投入和减少资本 32,285,545.992 232,285,545.99
1.股东投入资本 232,285,545.99 232,285,545.99
-67-
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2.股份支付计入股东权益的
金额
3.其他
（四）利润分配 13,743,771.86 -29,203,948.18 -72,000,000.00 -87,460,176.32
1.提取盈余公积 13,743,771.86 -13,743,771.86
2.对股东的分配 -15,460,176.32 -72,000,000.00 -87,460,176.32
3.其他
（五）股东权益的内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积补亏
4.其他
四、本年年末余额 773,008,816.00 3,789,999,698.92 625,856,757.72 84,835,785.48 845,858,484.03 6,119,559,542.15
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合 并 股 东 权 益 变 动 表
编制单位：安徽省皖能股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元
上年金额
归属于母公司股东权益
项目 减：
其 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
他
股
一、上年年末余额 773,008,816.00 961,941,298.76 608,753,031.83 -9,265,215.89 2,334,437,930.70
加：会计政策变更 -10,487,262.15 14,442,297.54 619,634,037.34 623,589,072.73
前期差错更正
二、本年年初余额 773,008,816.00 961,941,298.76 598,265,769.68 5,177,081.65 619,634,037.34 2,958,027,003.43
三、本年增减变动金额（减少以“－”
1,300,000.00 13,847,216.18 45,296,098.89 16,636,626.11 77,079,941.18
列示）
（一）净利润 59,143,315.07 56,355,824.97 115,499,140.04
（二）直接计入股东权益的利得和损失 1,300,000.00 1,300,000.00
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他股东权益变
动影响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影
响
4.其他 1,300,000.00 1,300,000.00
上述（一）和（二）小计 1,300,000.00 59,143,315.07 56,355,824.97 116,799,140.04
（三）股东投入和减少资本 2,280,801.143 32,280,801.14
1.股东投入资本 36,000,000.00 36,000,000.00
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他 -3,719,198.86 -3,719,198.86
（四）利润分配 13,847,216.18 -13,847,216.18 -72,000,000.00 -72,000,000.00
1.提取盈余公积 13,847,216.18 -13,847,216.18
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2.对股东的分配 -72,000,000.00 -72,000,000.00
3.其他
（五）股东权益的内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积补亏
4.其他
四、本年年末余额 773,008,816.00 963,241,298.76 612,112,985.86 50,473,180.54 636,270,663.45 3,035,106,944.61
公司法定代表人：方平 主管会计工作的负责人：盛胜利 会计机构负责人：杨治成
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母 公 司 股 东 权 益 变 动 表
编制单位：安徽省皖能股份有限公司 2007年度 单位：人民币元
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 773,008,816.00 963,241,298.76 603,764,246.05 41,618,333.31 2,381,632,694.12
加：会计政策变更 -702,347.99 -3,259,366.72 5,680,044.38 1,718,329.67
前期差错更正
二、本年年初余额 773,008,816.00 962,538,950.77 600,504,879.33 47,298,377.69 2,383,351,023.79
三、本年增减变动金额（减少以“－”列示） 2,720,122,314.75 13,743,771.86 108,233,770.40 2,842,099,857.01
（一）净利润 137,437,718.58 137,437,718.58
（二）直接计入股东权益的利得和损失 2,720,122,314.75 2,720,122,314.75
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2,720,122,314.75 2,720,122,314.75
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动影
响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 2,720,122,314.75 137,437,718.58 2,857,560,033.33
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 13,743,771.86 -29,203,948.18 -15,460,176.32
1.提取盈余公积 13,743,771.86 -13,743,771.86
2.对股东的分配 -15,460,176.32 -15,460,176.32
3.其他
（五）股东权益的内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积补亏
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4.其他
四、本年年末余额 773,008,816.00 3,682,661,265.52 614,248,651.19 155,532,148.09 5,225,450,880.80
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母 公 司 股 东 权 益 变 动 表
编制单位：安徽省皖能股份有限公司 2007年度 单位：人民币元
上年金额
项目 减：库
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股
一、上年年末余额 773,008,816.00 961,941,298.76 599,174,769.71 313,046.23 2,334,437,930.70
加：会计政策变更 -702,347.99 -10,504,303.48 -59,524,386.41 -70,731,037.88
前期差错更正
二、本年年初余额 773,008,816.00 961,238,950.77 588,670,466.23 -59,211,340.18 2,263,706,892.82
三、本年增减变动金额（减少以“－”列示） 1,300,000.00 11,834,413.10 106,509,717.87 119,644,130.97
（一）净利润 118,344,130.97 118,344,130.97
（二）直接计入股东权益的利得和损失 1,300,000.00 1,300,000.00
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动影响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
4.其他 1,300,000.00 1,300,000.00
上述（一）和（二）小计 1,300,000.00 118,344,130.97 119,644,130.97
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 11,834,413.10 -11,834,413.10
1.提取盈余公积 11,834,413.10 -11,834,413.10
2.对股东的分配
3.其他
（五）股东权益的内部结转
1.资本公积转增股本
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2.盈余公积转增股本
3.盈余公积补亏
4.其他
四、本年年末余额 773,008,816.00 962,538,950.77 600,504,879.33 47,298,377.69 2,383,351,023.79
公司法定代表人：方平 主管会计工作的负责人：盛胜利 会计机构负责人：杨治成
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第二部分 公司 2007年度财务报表附注
(以下金额单位若无特别说明均为人民币元)
一、公司的基本情况
安徽省皖能股份有限公司（以下简称“本公司”）是经安徽省人民政府政秘（1993）
第165 号文件批准，由安徽省电力开发总公司（现更名为安徽省能源集团有限公司）作
为唯一发起人，将其拥有的国有资产合肥电厂3号机组、铜陵电厂1号机组、2号机组作
为国有法人股入股，并经中国证监会证监发审字（1993）29号文复审同意，按照社会募
集方式设立的股份有限公司。本公司于1993年12月13日设立,人民币普通股票(A股) 于
同年12月20日在深圳证券交易所挂牌上市(股票代码为000543)。经批准，本公司于1998
年 2-3 月实施配股方案(最近一次配股)，总股本增至 773,008,816 股，其中社会公众股
140,643,816股。
经本公司第二届股东大会决议，于1994年1月1 日正式收购马鞍山电厂11号机组、
12号机组，上述5台机组容量均为12.5万千瓦。
2006年2月27 日本公司召开的股权分置改革相关股东会议审议通过了本公司《安徽
省皖能股份有限公司股权分置改革方案》：方案实施股份变更登记日登记在册的全体流通
股股东每持有10股流通股份将获得本公司非流通股股东安徽省能源集团有限公司支付的
3.3股对价股份。股权分置改革后，本公司有限售条件的股份合计为586,004,463股，占
总股本的75.81%；无限售条件的股份合计为187,004,353股，占总股本的24.19%。
本公司属电力行业。
本公司经营范围：电力、节能及相关项目投资经营。与电力建设相关的原材料开发、
参与房地产经营，高新技术和出口创汇项目的开发、投资和经营；矿产品、农副产品、
化工原料及产品（不含危险品）销售。
二、会计政策、会计估计的变更和前期差错
1、会计政策变更
根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的《关于印发<企业会计准则第 1 号—存货>等
38 项具体准则的通知》（财会【2006】3 号文）的规定，本公司自2007 年1 月1 日开
始执行新的企业会计准则。按照中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司
信息披露规范问答第7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》要
求，公司对本次会计政策变更的影响相应调整了比较期财务报表，具体调整事项如下：
（1）本公司将长期股权投资借方差额中属于非同一控制下企业合并形成的
3,676,180.95元确认为商誉，因该调整事项，调整减少了2007年1月1 日长期股权投资
2,205,708.55元，增加商誉3,676,180.95元，调整增加母公司2007年1月1 日盈余公
积202,189.95元、未分配利润1,268,282.45元；调整增加2006年度投资收益367,618.10
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元，归属于母公司净利润。
（2）本公司自 2007年 1 月 1 日起对企业所得税采用资产负债表债务法进行核算，
本公司对2007年1月1 日资产、负债的账面价值进行了复核，对于资产、负债的账面价
值与其计税基础之间的差异，按照其转回期间的适用税率计算了递延所得税资产和递延
所得税负债，并进行了追溯调整，因该事项会计政策变更，调整增加2007年1月1日递
延所得税资产16,731,150.86元、应付职工薪酬80,486.79元，调整增加2007年1月1
日盈余公积1,670,756.02元、未分配利润14,062,358.62元、少数股东权益917,549.43
元；调整增加2006年度净利润13,312,805.05元，其中：调整增加归属于母公司净利润
12,880,933.55元，调整增加少数股东损益431,871.50元。
（3）本公司对2007年1月1日持有的对子公司长期股权投资按照“企业会计准则解释
第1号”进行了追溯调整，调整减少母公司2007年1月1日长期股权投资13,403,085.35元，
调整减少母公司资本公积702,347.99元、盈余公积4,897,928.02元、未分配利润
7,802,809.34元；调整增加母公司2006年度净利润59,856,348.34元。
2、会计估计变更
按照原公司会计政策规定，坏账准备的计提方法和计提比例：按应收款项账龄分析
计提,计提比例为：不逾期的不计提；逾期一至五年的，按其余额的6%计提；逾期五年以
上的及有确凿证据表明应收款项不能收回的，按其余额的100%计提。对下列情况下的应
收款项不全额计提坏账准备：当年发生的应收款项；计划对应收款项进行重组的；与关
联方发生的应收款项;其他已逾期，但无确凿证据表明不能收回的应收款项。
根据《企业会计准则第22 号—金融工具确认与计量》中对金融资产减值的规定，对
应收款项计提减值准备政策变更为：本公司在决算日，对单项金额重大（占应收款项余
额的10%以上）的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，按其未
来现金流量现值低于其帐面价值的差额，确定减值损失，计提坏帐准备；对于单项金额
非重大的应收款项单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备；经单独测试后未
减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资
产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同
或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情
况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例具体如下:
账龄 计提比例
半年以内 -
半年-1年 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
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3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
本期因此项会计估计变更冲回坏账准备 1,590,859.00元，影响当期损益
1,590,859.00元。
三、主要会计政策和会计估计
1．遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、完整地反映了企业的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2．财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，并基于以下
所述重要会计政策和会计估计编制。
本公司原执行《企业会计准则》和《企业会计制度》，根据中华人民共和国财政部第
33 号令和财政部财会[2006]3 号文规定要求，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新《企业
会计准则》。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7
号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》，本报告所载比较财务数
据系按照中国证券监督管理委员会证监发[2006]136号文规定的原则确定的2007年1月
1日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第38号——首次执行企
业会计准则》第五条至第十九条对上年同期利润表和可比期初资产负债表的影响，按照
追溯调整的原则，编制调整后的利润表和可比期初的资产负债表，并将调整后的利润表
作为可比期间的利润表进行列报。
3．会计期间
会计期间采用公历制，即自公历1月1日起至12月31 日止为一个会计年度。
4．记账本位币
以人民币为记账本位币。
5．计量属性
公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、
现值、公允价值计量的，保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
6．现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
7．外币业务核算方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
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资产负债表日按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当
期损益。
8．金融资产和金融负债的分类、确认和计量
（1）金融资产划分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工
具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关
的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或
已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股
利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动
计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司明确意图和能力持有至到
期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关
交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，
单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间
的差额计入投资收益。
③应收款项
主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收款项应按从购货方应收
的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的
公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但尚未
领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融
资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产
20
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以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价
款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原直接计入所有者权益的公
允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(2)金融负债在初始确认时划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允
价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损
益。
②其他金融负债
（3）主要金融资产的公允价值确定方法：
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
9．金融资产转移确认依据和计量方法
（1）已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融
资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值。
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值。
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额之和。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价
确认为一项金融负债。
10．金融资产减值
（1）本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
①发行方或债务人发生严重财务困难。
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。
④债务人可能倒闭或进行其他财务重组。
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减
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少且可计量。
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本。
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（2）本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，
并计提减值准备：
①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损
益。
②应收款项：应收款项包括应收账款和其他应收款等，应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量。资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发
生减值的，计提减值准备。
对于单项金额重大的应收款项（占应收款项余额的10%以上）,单独进行减值测试。
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备；
经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应
收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以
前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基
础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账
准备。
应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例具体如下:
账龄 计提比例
半年以内 -
半年-1年 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其
发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行
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分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产
的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于
非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融
资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的
累计损失一并转出，计入减值损失。
11．存货核算方法
本公司的存货主要分为原材料、燃料、低值易耗品等，当与该存货有关的经济利益
很可能流入本公司及该存货的成本能够可靠地计量时进行确认。存货的取得以成本进行
初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。投资者投入存货的成本，按照投资合
同或协议约定的价值确定。
原材料、燃料、低值易耗品等发出按加权平均法计价。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
对于存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当年度损益。以前减
记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额在原已计提的存货跌价准备金额内转回，
转回的金额计入当年度损益。
存货跌价准备一般按照单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按照
存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
可变现净值以有关存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
本公司在发生存货毁损时，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期
损益。存货盘亏造成的损失，直接计入当期损益。
12．固定资产的确认条件、分类、折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与
经营有关的工器具等。固定资产在同时满足下列条件时，才予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不
符合规定的固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。本公司固定资产折旧按直线法
计提，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的
净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
资产类别 折旧年限 残值率% 年折旧率%
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房屋建筑物 30-35 0-3 2.57-3.00
通用设备 4-10 0-3 9.70-25.00
专用设备 7-30 0-4 3.20-14.28
运输设备 6 0-3 16.67-16.67
其他设备及工器具 5-9 0-3 10.78-19.40
每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固
定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能
够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
14．在建工程
本公司在在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资
产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值
确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂
估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
15．无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司
按照无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无形资
产进行初始计量。对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命，在使
用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。对金额较小的开发、研究
支出，可采用一次摊销的方法。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准：
(1)本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无
形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
(2)在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段复
合条件的支出予以资本化。
16．资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌。
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(2)企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期
发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
(3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产
预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其计提减值准备。
减值准备的金额为资产的账面价值低于可收回金额的部分。
17．资产组的确定依据
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他
资产或者资产组。资产组应当由创造现金流入相关的资产组成。
18．长期股权投资的核算方法
（1）初始计量
分别下列情况对长期股权投资进行初始计量
①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股
本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20号——企
业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列
规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际
支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
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C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定不公允的除外。
D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第7号——非货币性资产交换》确定。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号
——债务重组》确定。
（2）后续计量
根据是否对被投资单位具有共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或
权益法核算。
采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当
期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的
分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，按照应享有或应
分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。
本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值。
19．借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时
满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其
借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利
息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率计算。
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20．股份支付
股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(1)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定
的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
(2)以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算
的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为
基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
21．职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助；职工福利费；医疗保险费、养老保险
费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职
工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。于职工提供服务的期间确认职工
薪酬，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。
22．应付债券
发行的应付债券按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量,并在债券存续期
间采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
23．收入确认的原则
（1）销售商品收入
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入
①收入的金额能够可靠地计量；
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②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
24．所得税的会计处理方法
本公司所得税核算采用资产负债表债务法。
本公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认由可抵扣时间性差异产生的递延所得税资产。但不包括同时具有下列特征
的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并。
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
25．合并会计财务报表的编制方法
凡公司能够直接或间接控制的子公司都纳入合并范围；编制合并报表时以母公司和
其子公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编
制；子公司采用的会计期间，会计政策和会计处理方法与母公司一致；合并报表范围内
各公司间重大交易、资金往来款在合并时抵销。
四、税项
1、增值税
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本公司执行17%的增值税率，即按销项税
额（营业收入×适用税率）抵减进项税额的余额计缴。
2、营业税
委托贷款利息收入按5%计缴，经营性租赁收入等按5%计缴。
3、城建税及教育费附加
（1）城建税按应纳增值税额和营业税额的7%计缴。
（2）教育费附加按应纳增值税额和营业税额的4%计缴。
4、所得税
本年度执行33%的法定税率。
本公司的子公司淮北国安电力有限公司（以下简称“国安公司”）享受外商投资企业
执行“两免三减半”的所得税优惠政策。按此政策国安公司2007年度执行7.5%的税率。
5、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
五、企业合并及合并财务报表
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1、合并财务报表范围及主要控股子公司情况
2007年 12月 31 日 持股
子公司名称 经营范围
注册地点 注册资本 实际投资额 比例
铜陵皖能发电有 安徽省铜陵市 火力发电及相关产品的
62400 万元 55360.5 万元 68.5%
限公司 桂家湖 开发和生产经营
安徽省合肥市 电力及其附属产品的生
合肥皖能发电有
砀山路 19 号 33800 万元 23660 万元 70% 产和销售，以及电力相
限公司
关产业的开发和经营
淮北国安电力有 安徽省淮北市
84900 万元 33960 万元 40% 电力生产和销售
限公司 国安路 1 号
说明：淮北国安电力有限公司系非同一控制下取得的子公司。本公司持有淮北国安
电力有限公司40%股权，本公司母公司安徽省能源集团有限公司全资子公司兴安控股有限
公司持有淮北国安电力有限公司 12.5%股权，2003 年，兴安控股有限公司将其在淮北国
安电力有限公司的表决权委托给本公司，本公司拥有对淮北国安电力有限公司52.5%的表
决权后，将其纳入合并报表范围。
2、本公司本期对纳入合并报表范围的子公司铜陵皖能发电有限公司按调整后财务报
表进行合并，原因系：本期铜陵皖能发电有限公司吸收合并原安徽铜陵深能发电有限责
任公司和母公司直属电厂铜陵发电厂12.5万千瓦发电机组相关净资产，其中吸收合并母
公司直属电厂铜陵发电厂12.5万千瓦发电机组相关资产、负债系同一控制下业务合并。
按照《公司法》的相关规定，铜陵皖能发电有限公司对吸收合并的12.5万千瓦发电机组
相关资产、负债按公允价值计价，但按《企业会计准则》规定，铜陵皖能发电有限公司
对同一控制下吸收合并取得的12.5万千瓦发电机组相关资产、负债应当按照该相关资产、
负债在母公司的原账面价值入账。根据《企业会计准则》的规定，本公司在合并报表时，
对铜陵皖能发电有限公司按公允价值计价的财务报表进行调整，将12.5万千瓦发电机组
相关资产、负债由公允价值调整为原账面价值入账，并调整了相关损益，报告期末调整
前后铜陵皖能发电有限公司主要报表项目如下：
会计报表项目 调整前金额 调整后金额 调整差异
资产总计 2,790,567,960.86 2,701,433,591.61 -89,134,369.25
其中：其他应收款 161,059,020.63 162,113,558.56 1,054,537.93
固定资产 1,979,834,171.68 1,976,724,540.34 -3,109,631.34
无形资产 240,316,267.14 153,236,991.30 -87,079,275.84
负债总计 2,296,414,253.19 2,296,414,253.19 -
所有者权益合计 494,153,707.67 405,019,338.42 -89,134,369.25
净利润 -372,098,406.20 -120,093,395.86 252,005,010.34
其中：营业成本 812,287,209.23 800,845,742.91 -11,441,466.32
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资产减值损失 356,991,319.77 116,427,775.75 -240,563,544.02
3、本公司主要子公司少数股东权益情况
公司名称 期 末 数 期 初 数
淮北国安电力有限公司 617,820,614.96 601,279,726.19
铜陵皖能发电有限公司 126,637,869.07 3,790,937.26
合 计 744,458,484.03 605,070,663.45
六、合并财务报表事项说明
1.货币资金
项 目 期 末 数 期 初 数
现金 179,693.80 109,060.29
银行存款 281,547,825.89 398,591,500.61
其他货币资金 12,744,560.74 59,493,629.74
294,472,080.43 458,194,190.64
合 计
（1）货币资金期末减少163,722,110.21元系本期预付账款增加所致。
（2）根据安徽省高级人民法院（2007）皖民二保字第001-1号《协助冻结存款通知
书》，对本公司存放在中国工商银行合肥宿州路支行账号为1302015019022548468的账户
存款3500万元暂停支付六个月（2007年11月11日至2008年5月10日）。
（3）本公司的子公司铜陵皖能发电有限公司本期吸收合并了原安徽铜陵深能发电有
限责任公司和铜陵发电厂皖能机组后，其银行存款期末余额中中国工商银行铜陵横港支
行 1308021109022150147 账户（期末余额 0，账户名称铜陵发电厂）、中国人民建设银行
铜陵人民分理处34001668508053000154账户（期末余额32,924.74元，账户名称铜陵发
电厂）、中国银行深圳市分行8101085063080910001账户（期末余额47,045.08元，账户
名称安徽铜陵深能发电有限责任公司）尚未进行账户名称的变更；其他货币资金系存放
至铜陵市房改资金管理中心款项，账户名称为铜陵发电厂，未进行账户名称的变更。
2．应收票据
项 目 期 末 数 期 初 数
商业承兑汇票 50,000,000.00 -
- -
银行承兑汇票
合 计 50,000,000.00 -
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说明：应收票据系收到的安徽省电力公司支付的售电款。
3．应收账款
（1）按照应收账款的类别列示如下：
期 末 数
类 别
金 额 比 例 坏账准备 账面价值
单项金额重大的应收账款 446,649,327.04 95.57% - 446,649,327.04
单项金额不重大但按信用风险特征组 - - - -
合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大的应收账款 20,718,000.00 4.43% - 20,718,000.00
合 计 467,367,327.04 100.00% - 467,367,327.04
期 初 数
类 别
金 额 比 例 坏账准备 账面价值
单项金额重大的应收账款 392,879,137.81 100.00% - 392,879,137.81
单项金额不重大但按信用风险特征组 - - - -
合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大的应收账款 - -
合 计 392,879,137.81 100.00% - 392,879,137.81
（2）按照应收账款的账龄列示如下：
期 末 数
账 龄
金 额 比 例 坏账准备 账面价值
半年以内 467,367,327.04 100.00% - 467,367,327.04
合 计 467,367,327.04 100.00% - 467,367,327.04
期 初 数
类 别
金 额 比 例 坏账准备 账面价值
半年以内 392,879,137.81 100.00% - 392,879,137.81
合 计 392,879,137.81 100.00% - 392,879,137.81
（3）应收账款明细单位如下：
单 位 期 末 数 期 初 数
安徽省电力公司 446,649,327.04 392,879,137.81
安徽兴源热电有限公司 18,864,000.00 -
宿州明丽电力实业公司 -
1,044,000.00
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池州三二五发电有限公司 810,000.00 -
合 计 467,367,327.04 392,879,137.81
（4）2007年12月31日，无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的应收款项。
（5）2007年12月31日，本公司无应收关联方款项。
4．预付款项
期 末 数 期 初 数
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 593,264,465.78 86.11% 255,193,167.10 99.25%
1－2年 95,338,090.00 13.84% -
2－3年 - 1,855,000.00 0.72%
3年以上 369,475.00 0.05% 69,475.00 0.03%
合 计 688,972,030.78 100.00% 257,117,642.10 100.00%
（1）预付账款主要包括预付燃料款和预付工程款及设备款等。
（2）2007年12月31日，无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
（3）期末数比期初数增长167.96%主要系子公司合肥皖能发电有限公司尚属基本建
设期，预付的工程款及设备款增加所致。
5．其他应收款
（1）按照其他应收款的类别列示如下：
期 末 数
类 别
金 额 比 例 坏账准备 账面价值
单项金额重大的应收款项 261,730,311.30 87.77% 30,821,049.99 230,909,261.31
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险 - - - -
较大的应收款项
其他不重大的应收款项 36,461,450.01 12.23% 11,403,930.46 25,057,519.55
合 计 298,191,761.31 100.00% 42,224,980.45 255,966,780.86
期 初 数
类 别
金 额 比 例 坏账准备 账面价值
单项金额重大的应收款项 136,848,763.92 76.88% 34,014,280.08 102,834,483.84
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单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险 - - - -
较大的应收款项
其他不重大的应收款项 41,156,678.28 23.12% 9,801,559.37 31,355,118.91
合 计 178,005,442.20 100.00% 43,815,839.45 134,189,602.75
（2）按照其他应收款的账龄列示如下：
账 龄 期 末 数
金 额 比 例 坏账准备 账面价值
半年以内 193,017,289.48 64.73% - 193,017,289.48
半年－1 年 31,200,811.56 10.46% 1,556,155.08 29,644,656.48
1－2 年 22,472,954.48 7.54% 1,913,969.89 20,558,984.59
2－3 年 12,946,861.68 4.34% 5,540,281.16 7,406,580.52
3－4 年 17,428,458.06 5.85% 14,490,054.80 2,938,403.26
4－5 年 20,648,437.55 6.92% 18,247,571.02 2,400,866.53
5 年以上 476,948.50 0.16% 476,948.50 -
合 计 298,191,761.31 100.00% 42,224,980.45 255,966,780.86
账 龄 期 初 数
金 额 比 例 坏账准备 账面价值
半年以内 108,190,291.21 60.78% - 108,190,291.21
半年－1 年 6,995,932.07 3.93% 3,340,824.34 3,655,107.73
1－2 年 30,182,056.53 16.96% 15,773,236.23 14,408,820.30
2－3 年 9,969,572.82 5.60% 5,723,379.22 4,246,193.60
3－4 年 22,190,641.07 12.47% 18,612,543.21 3,578,097.86
4－5 年 118,183.05 0.07% 7,090.99 111,092.06
5 年以上 358,765.45 0.20% 358,765.45 -
合 计 178,005,442.20 100.00% 43,815,839.45 134,189,602.75
（3）其他应收款前5名单位金额（个人）的应收款项总额
期 末 数 期 初 数
金 额 244,580,508.56 138,594,623.05
占其他应收款总额的比例 82.02% 77.86%
（4）2007年12月31日， 无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的应收款项。
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（5）2007年12月31日，应收关联方阜阳华润电力有限公司15,000,000.00元，占
应收款项总额的比例为0.50%，系应收的代发电铺底资金。
（6）期末数较期初数增长90.75%主要系本期子公司铜陵皖能发电有限公司吸收合并
原安徽省铜陵深能发电有限公司后增加所致。
（7）其他说明事项：单项金额重大的其他应收款中的应收安徽隆源热电有限公司的
代垫款12,072,361.72元及应收部属机组的代垫款23,417,444.89元全额计提坏账准备；
应收代垫新机组建设的前期费用待新机组核准后直接转入在建工程，因此不计提坏账准
备；其他单项金额重大的应收款项按账龄计提坏账准备。
6．存货
（1）存货账面价值
期 末 数
项 目
账面成本 跌价准备 账面价值
原材料
23,087,931.80 1,414,675.57 21,673,256.23
燃 料 74,039,652.04 - 74,039,652.04
备品备件
18,125,268.96 1,665,354.81 16,459,914.15
合 计 115,252,852.80 3,080,030.38 112,172,822.42
期 初 数
项 目
账面成本 跌价准备 账面价值
原材料 12,715,853.93 1,414,675.57 11,301,178.36
燃 料 29,586,027.99 - 29,586,027.99
备品备件 18,006,676.89 2,703,054.81 15,303,622.08
计
60,308,558.81 4,117,730.38 56,190,828.43
（2）存货跌价准备
项 目 期 初 数 本期 本期减少 期 末 数
增加 转 回 转 销
原材料 1,414,675.57 - - - 1,414,675.57
备品备件 2,703,054.81 - 356,132.73 681,567.27 1,665,354.81
合 计 4,117,730.38 - 356,132.73 681,567.27 3,080,030.38
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（3）根据期末存货可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备。本期转销系
存货报废转销，本期转回金额占该项资产的1.96%。
7．可供出售的金融资产
项 目 期末数（公允价值） 期初数（公允价值）
其 他 3,775,829,753.00 -
合 计 3,775,829,753.00 -
说明：期末数系本公司持有的国元证券股份有限公司 98,303,300 股份按期末市价确
认的公允价值。
8．长期股权投资
（1）长期股权投资账面价值
期末数 期初数
被投资单位
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对合营公司投资 440,670,524.53 - 440,670,524.53 388,979,435.16 388,979,435.16
-
其他股权投资 297,540,000.00 153,500,000.00 144,040,000.00 446,540,000.00 153,500,000.00 293,040,000.00
合 计 738,210,524.53 153,500,000.00 584,710,524.53 835,519,435.16 153,500,000.00 682,019,435.16
（2）长期投资减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他股权投资 153,500,000.00 - - 153,500,000.00
合 计 153,500,000.00 - - 153,500,000.00
（3）合营公司的相关情况如下：
被投资公 注册地 业务 本公司 本公司在被 期末净资产 本期营业收入
司名称 性质 持股比 投资公司表 本期净利润
例 决权比例 总额 总额
阜阳华润电安徽省 电力
40% 40% 810,098,003.72 1,979,482,125.76 313,299,765.21
力有限公司 阜阳市 企业
（4）权益法核算的对合营公司的投资
本期增
被投资公司名称 初始投资 期初余额 本期权益调整
加投资
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阜阳华润电力有限公司
319,420,000.00 388,979,435.16 - 119,053,910.78
合 计 319,420,000.00 388,979,435.16 - 119,053,910.78
被投资公司名称 累计权益调整 本期分得红利 期末余额
阜阳华润电力有限公司 121,250,524.53 67,362,821.41 440,670,524.53
合 计 121,250,524.53 67,362,821.41 440,670,524.53
（5）成本法核算的其他股权投资
持股 本期
被投资公 初始投资 期初余额 本期减少 期末余额 减值准备
比例 增加
司名称
华安证券有
4.54% 100,000,000.00 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 80,000,000.00
限公司
安徽省皖能
大厦有限责 4.29% 3,000,000.00 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 -
任公司
安徽国祯能
源股份有限 8.87% 8,400,000.00 8,400,000.00 - - 8,400,000.00 -
公司
马鞍山万能
达发电有限 10.00% 88,640,000.00 112,640,000.00 - - 112,640,000.00 -
责任公司
国元证券有
6.71% 149,000,000.00 149,000,000.00 - 149,000,000.00 - -
限责任公司
北方证券有
7.14% 73,500,000.00 73,500,000.00 - - 73,500,000.00 73,500,000.00
限责任公司
小 计 422,540,000.00 446,540,000.00 - 149,000,000.00 297,540,000.00 153,500,000.00
9．固定资产
类 别 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
固定资产原值
专用设备 3,138,689,733.72 1,040,265,729.58 516,816,330.55 3,662,139,132.75
通用设备 283,511,487.22 94,119,116.27 138,312,205.59 239,318,397.90
运输设备 48,297,733.31 6,732,876.73 6,944,288.69 48,086,321.35
其他设备 54,537,029.42 25,450,251.33 24,110,679.81 55,876,600.94
租出固定资产 2,647,386.00 - 2,647,386.00 -
房屋建筑物 1,092,760,670.82 354,489,954.04 226,341,688.26 1,220,908,936.60
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合 计 4,620,444,040.49 1,521,057,927.95 915,172,578.90 5,226,329,389.54
累计折旧
专用设备 1,211,199,195.20 237,882,779.06 263,837,665.90 1,185,244,308.36
通用设备 203,017,659.53 68,438,273.26 81,044,940.62 190,410,992.17
运输设备 36,682,451.52 3,962,824.38 4,618,503.39 36,026,772.51
其他设备 21,457,136.67 3,437,147.23 7,671,143.35 17,223,140.55
租出固定资产 729,468.67 75,715.20 - 805,183.87
房屋建筑物 332,069,824.61 70,805,168.85 119,544,269.96 283,330,723.50
合 计 1,805,155,736.20 384,601,907.98 476,716,523.22 1,713,041,120.96
固定资产净值 2,815,288,304.29 3,513,288,268.58
固定资产减值准备
专用设备 1,720,646.37 188,082,761.40 - 189,803,407.77
房屋建筑物 24,354,689.01 26,626,173.95 - 50,980,862.96
合 计 26,075,335.38 214,708,935.35 - 240,784,270.73
固定资产净额 2,789,212,968.91 3,272,503,997.85
（1）本期固定资产增加数中，由在建工程完工转入固定资产89,145,804.18元。
（2）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司控股子公司铜陵皖能发电有限公司以评估值
为 889,546,116.07 元的固定资产作为抵押物分别向中国建设银行铜陵分行借款
105,000,000.00元、徽商银行铜陵分行50,000,000.00元。
（3）根据国务院文件国发[2007]2 号《国务院批转发展改革委、能源办关于加快关
停小火电机组若干意见的通知》有关“上大压小”的政策，本公司董事会五届十五次临
时会议决议决定关停本公司所属的5台12.5万千瓦发电机组并投资“上大压小”项目，
由于关停机组资产的报废工作正在进行中，期末根据本公司董事会五届十八次会议决议
对母公司 3 台关停机组资产计提了固定资产减值准备 98,281,159.60 元，根据子公司铜
陵皖能发电有限公司股东会决议对其所属的2台关停机组资产计提了固定资产减值准备，
按账面值调整后金额为116,427,775.75元。
10．在建工程
（1）在建工程账面余额
工程名称 期 初 数 本期增加 本期减少 期末数
37
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其中借款费
转入固定资产 其他减少 金 额
用资本化
国安小区办公
12,992,862.00 - - - 12,992,862.00 -
楼
国安小区福利
5,958,951.27 - - - 5,958,951.27 -
工程
GO-ON CMN 系
10,402,017.69 110,000.00 6,824,830.60 - 3,687,187.09 -
统
太山灰场一级
694,990.00 9,504,802.58 6,270,202.58 - 3,929,590.00 -
子坝加高工程
铜陵皖能公司
35,490.02 36,152,231.82 36,187,721.84 - 0.00 -
基建工程
技术改造工程 14,062,975.85 50,290,367.64 39,525,318.39 110,000.00 24,718,025.10 -
合肥皖能公司
124,687,717.17 241,188,777.63 - - 365,876,494.80 -
5#机组建设
合肥皖能公司
17,033,687.72 10,801,864.88 - - 27,835,552.60 -
6#机组建设
马鞍山电厂更
218,000.00 - 218,000.00 - - -
新改造工程
合肥电厂更新
105,769.23 13,961.54 119,730.77 - - -
改造工程
铜陵电厂更新
25,915,001.25 1,043,708.51 - 26,958,709.76 - -
改造工程
合 计
212,107,462.20 349,105,714.60 89,145,804.18 27,068,709.76 444,998,662.86 -
（2）在建工程减值准备
工程名称 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 原 因
国安小区办公楼 5,983,673.01 - - 5,983,673.01
已停工
合 计 5,983,673.01 - - 5,983,673.01
（3）期末数较期初数增幅较大主要系子公司合肥皖能发电有限公司尚属基本建设
期，本期基建支出增加所致。
11．工程物资
类 别 期 末 数 期 初 数
工程物资 13,434,524.32 3,556,846.90
合 计 13,434,524.32 3,556,846.90
说明：期末数较期初数增加9,877,677.42元主要系子公司合肥皖能发电有限公司购
入的尚未安装的工程物资所致。
12．固定资产清理
38
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期末账面价值
项 目 转入清理的原因
根据国家政策进行关停报废，资
12.5万千瓦机组资产报废 37,738,681.62
产尚未处置完毕。
合 计
13．无形资产
类 别 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
土地使用权 90,938,723.91 145,318,780.33 5,834,651.07 230,422,853.17
合 计 90,938,723.91 145,318,780.33 5,834,651.07 230,422,853.17
说明：本期增加主要系子公司铜陵皖能发电有限公司本期吸收合并原安徽省铜陵深
能发电有限公司增加所致。
14．商誉
项 目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
淮北国安电 3,676,180.95 - 3,676,180.95 3,676,180.95 - 3,676,180.95
力有限公司
铜陵皖能发 15,574,020.27 - 15,574,020.27 - - -
电有限公司
19,250,201.22 - 19,250,201.22 3,676,180.95 - 3,676,180.95
合 计
（1）本公司2002年12月通过非同一控制下的企业合并取得子公司淮北国安电力有
限公司40%的股权，长期股权投资成本与享有购买日子公司可辨认净资产的份额之间的差
异形成股权投资差额3,676,180.95元，由于在首次执行日无法合理确定购买日淮北国安
电力有限公司可辨认资产、负债的公允价值，编制本期财务报表时，将该部分股权投资
差额确认为商誉。
（2）本公司2007年8月收购了子公司铜陵皖能发电有限公司3%的少数股权，共支
付货币资金 25,430,000.00 元，交易日铜陵皖能发电有限公司可辨认净资产为
9,855,979.73元，本公司支付的对价高于享有的可辨认净资产的份额15,574,020.27元，
确认为商誉。
（3）本公司在期末对与商誉有关的资产进行了减值测试，未发现与商誉有关的资产
存在减值迹象。
15．递延所得税资产
类 别 期末数 期初数
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值 36,993,329.54 150,094,534.58 15,767,425.50 54,435,942.76
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大修支出 4,565,783.39 22,395,677.99 963,725.36 12,849,671.45
合 计 41,559,112.93 172,490,212.57 16,731,150.86 67,285,614.21
16．资产减值准备
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
本期转回 本期冲销
一、坏账准备
43,815,839.45 145,728.99 1,736,587.99 - 42,224,980.45
合计
其中：其他应
43,815,839.45 145,728.99 1,736,587.99 - 42,224,980.45
收款
二、存货跌价 4,117,730.38 - 356,132.73 681,567.27 3,080,030.38
准备合计
三、长期投
153,500,000.00 - - - 153,500,000.00
资减值准备
三、固定资
26,075,335.38 214,708,935.35 - - 240,784,270.73
产减值准备
四、在建工
5,983,673.01 - - - 5,983,673.01
程减值准备
合 计
233,492,578.22 214,854,664.34 2,092,720.72 681,567.27 445,572,954.57
说明： 固定资产减值准备详见附注六、9（3）。
17．短期借款
类 别 期 末 数 期 初 数
信用借款
285,000,000.00 316,000,000.00
保证借款
1,062,000,000.00 602,000,000.00
合 计 1,347,000,000.00 918,000,000.00
说明：期末数较期初数增长46.73%主要系子公司铜陵皖能发电有限公司本期吸收合
并原安徽省铜陵深能发电有限公司增加所致。
18．应付票据
期 末 数 期 初 数
种 类
其中下一会计期间 其中下一会计期间
金 额 金 额
将到期的金额 将到期的金额
银行承兑汇票 130,000,000.00 130,000,000.00 133,000,000.00 133,000,000.00
合 计 130,000,000.00 130,000,000.00 133,000,000.00 133,000,000.00
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说明：应付票据系子公司淮北国安电力有限公司期末为支付购煤款而开出的银行承
兑汇票。
19．应付账款
2007年12月31日，本公司应付账款余额为156,460,307.20元。
2007年12月31日，本公司应付账款余额无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份
的股东单位的款项。
2007 年 12 月 31 日，本公司应付账款余额中欠关联方单位的款项金额为
48,705,175.99元，详见附注七、2（3）。
应付账款主要系应付供应商的购煤款。
账龄超过3年以上的应付账款金额为1,974,799.32元。
20．应付职工薪酬
项目 期 初 数 本期增加 本期支付/减少 期 末 数
一、 工资、奖金、津贴
18,928,646.50 135,879,124.97 132,853,016.25 21,954,755.22
和补贴
二、职工福利费 33,457,633.34 23,483,254.25 33,008,682.46 23,932,205.13
三、社会保险费 2,105,172.47 39,419,695.40 37,782,910.01 3,741,957.86
1．医疗保险费 786,548.83 6,645,144.50 5,725,137.66 1,706,555.67
2．基本养老保险费 679,816.57 26,264,207.21 25,925,527.49 1,018,496.29
3．补充养老保险费 638,807.07 3,650,640.58 3,285,532.59 1,003,915.06
4．失业保险费 - 1,861,953.08 1,911,617.25 -49,664.17
5．工伤保险费 - 631,912.96 569,257.95 62,655.01
6．生育保险费 - 365,837.07 365,837.07 -
四、住房公积金 1,545,888.76 26,080,989.09 27,170,641.52 456,236.33
五、工会经费 1,830,294.62 2,876,594.67 3,567,593.20 1,139,296.09
六、职工教育经费 3,149,893.71 2,606,304.05 2,206,730.84 3,549,466.92
七、其他 34.00 2,752,163.29 2,723,915.29 28,282.00
八、非货币性福利 - 1,451,714.40 1,451,714.40 -
合计 61,017,563.40 234,549,840.12 240,765,203.97 54,802,199.55
说明：应付职工薪酬期末数中工资为应付未付的效益工资 21,954,755.22 元；职工
福利费余额系子公司淮北国安电力有限公司利润分配计提的职工奖励及福利基金。
21．应交税费
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税 种 期 末 数 期 初 数
增值税 28,275,380.72 14,704,692.65
城市维护建设税 3,120,015.05 1,857,544.06
教育费附加 1,608,248.16 1,072,915.63
地方教育费附加 274,517.39 40,694.79
企业所得税 9,957,631.97 -527,605.14
房产税 356,195.06 390,955.69
土地使用税 4,338,339.41 740,806.04
营业税 140,962.50 170,638.42
水利基金 182,337.97 77,479.06
车船使用税 -3,356.00 -
代缴个人所得税 1,150,645.73 657,719.60
合 计 49,400,917.96 19,185,840.80
22.应付股利
截至2007年12月31日止应付股利余额为5,498,482.07元。
其中主要明细户如下：
投 资 者 金 额 原 因
深圳市龙岗区投资管理公司 1,522,500.00 本公司分配数
天骥投资基金 1,320,000.00 本公司分配数
深圳市华夏实业股份公司 330,000.00 本公司分配数
青海证券有限责任公司 320,000.00 本公司分配数
安徽新华印刷厂 303,600.00 本公司分配数
合 计 3,796,100.00
23．其他应付款
2007年12月31日，本公司其他应付款余额为156,141,542.33元。
2007年12月31日，本公司其他应付款余额无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股
份的股东单位或关联方的款项。
其他应付款期末数较期初数减少 31.04%主要系子公司铜陵皖能发电有限公司本期支
付的质保金所致。
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2007 年 12 月 31 日，本公司其他应付款余额中账龄超过三年的其他应付款
5,619,238.06元，主要系应付未付的工程质保金。
24. 一年内到期的非流动负债
类 别 期 末 数 期 初 数
信用借款 220,000,000.00 102,000,000.00
抵押借款 50,000,000.00 -
保证借款 135,000,000.00 64,000,000.00
合 计 405,000,000.00 166,000,000.00
说明：本期子公司铜陵皖能发电有限公司吸收合并原安徽铜陵深能发电有限责任公
司后，截止2007年12月31日，借款人名称为安徽铜陵深能发电有限责任公司的借款为
信用借款20,000,000.00元、抵押借款50,000,000.00元、保证借款135,000,000.00元，
尚未进行借款人名称的变更。
25、其他流动负债
项 目 期 末 数 期 初 数
递延收益 4,788,800.00 -
合 计 4,788,800.00 -
说明：递延收益系子公司合肥皖能发电有限公司收到的建设期财政贴息。
26.长期借款
类 别 期 末 数 期 初 数
信用借款
90,000,000.00 200,000,000.00
抵押借款
105,000,000.00 -
保证借款
552,000,000.00 100,000,000.00
质押借款
98,760,000.00 98,760,000.00
合 计 845,760,000.00 398,760,000.00
（1）期末数较期初数增长112.10%主要系子公司铜陵皖能发电有限公司本期吸收合
并了原安徽铜陵深能发电有限责任公司所致。
（2）子公司铜陵皖能发电有限公司本期吸收合并原安徽铜陵深能发电有限责任公司
和铜陵发电厂皖能机组后，截止2007年12月31日，借款人名称为安徽铜陵深能发电有
限责任公司的借款为信用借款60,000,000.00元、抵押借款105,000,000.00元、保证借
款352,000,000.00元，以上借款人名称尚未进行变更。
27．递延所得税负债
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期 末 数 期 初 数
类 别
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
公允价值变动 906,707,438.25 3,626,829,753.00 - -
其 他 45,090,664.20 180,362,656.80 - -
合 计 951,798,102.45 3,807,192,409.80 - -
（1）公允价值变动产生的应纳税暂时性差异系本公司持有的国元证券股份有限公司
98,303,300股份按期末市价确认的公允价值变动金额。
（2）其他应纳税暂时性差异系合并报表时母公司长期股权投资初始成本小于享有合
并日子公司可辨认净资产公允价值份额的差异。
28、其他非流动负债
项 目 期 末 数 期 初 数
递延收益 54,027,021.31 -
合 计 54,027,021.31 -
说明：递延收益系子公司铜陵皖能发电有限公司本期收到财政返还的土地出让金和
契税款 54,609,000.00 元，按土地使用剩余期限内平均分摊，本期分摊递延收益
581,978.69元。
29．股本
本次变动增减
项 目 本次变动前 公积金 本次变动后
配股 送股 其他 合计
转股
一、有限售条件股份 585,004,463 - - - -55,312,087 -55,312,087 530,692,376
1.国家持股 - - - - - -
2.国有法人持股 421,587,541 - - - - - 421,587,541
3.其他内资持股 164,416,922 - - - -55,312,087 -55,312,087 109,104,835
其中：境内法人持股 164,365,000 - - - -55,275,000 -55,272,000 109,090,000
境内自然人持股 51,922 - - - -37,087 -37,087 14,835
4.外资持股 - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - -
二、无限售条件股份 187,004,353 - - - 55,312,087 55,312,087 242,316,440
1.人民币普通股 187,004,353 - - - 55,312,087 55,312,087 242,316,440
2.境内上市的外资股 - - - - - - -
3.境外上市的外资股 - - - - - - -
4.其他 - - - - - - -
三、股份总数 773,008,816 - - - - - 773,008,816
30．资本公积
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项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
股本溢价 955,987,602.39 - 4,571,970.00 951,415,632.39
其 他 7,253,696.37 2,855,394,307.35 24,063,937.19 2,838,584,066.53
其中：按原制度转入 7,253,696.37 - - 7,253,696.37
其他 - 2,855,394,307.35 24,063,937.19 2,831,330,370.16
合 计 963,241,298.76 2,855,394,307.35 28,635,907.19 3,789,999,698.92
（1）股本溢价本期减少系子公司铜陵皖能发电有限公司根据董事会书面决议，从股
本溢价中核销原安徽铜陵深能发电有限公司转入的其他应收款-福利工程项目
7,410,000.00元，该福利工程项目已不存在，本公司按持有股权比例减少本期资本公积。
（2）其他减少系本期本公司收购母公司安徽省能源集团有限公司持有的子公司铜陵
皖能发电有限公司3.8%的少数股权，本公司支付价款32,211,300.00元，股权转让日铜
陵皖能发电有限公司可辨认净资产为8,147,362.81元，差异部分调整资本公积。
（3）其他本期增加中含有2,720,122,314.75元系本公司持有的国元证券股份有限
公司98,303,300股份按期末市价确认的公允价值扣除递延所得税负债后计入资本公积的
数额；本期增加中的135,271,992.60元系本公司对子公司铜陵皖能发电有限公司的长期
股权投资初始成本小于合并日子公司可辨认净资产公允价值的差额扣除相应递延所得税
负债后确认的资本公积。
31．盈余公积
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
法定盈余公积 220,435,502.77 13,743,771.86 - 234,179,274.63
任意盈余公积 380,069,376.56 - - 380,069,376.56
企业发展基金 11,608,106.53 - - 11,608,106.53
合 计 612,112,985.86 13,743,771.86 - 625,856,757.72
本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本年度净利润
10％提取的法定盈余公积金。
32．未分配利润
项 目 期 末 数 期 初 数
期初未分配利润 50,473,180.54 5,177,081.65
加：本期净利润 63,566,553.12 59,143,315.07
减：提取法定盈余公积 13,743,771.86 11,834,413.10
减：提取