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日照港半年报
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日照港股份有限公司
2008 年半年度报告
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日照港股份有限公司 2008年半年度报告
目录
一、重要提示 ......................................................................... 2
二、公司基本情况 ..................................................................... 2
三、股本变动及股东情况 ............................................................... 3
四、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 5
五、董事会报告 ....................................................................... 5
六、重要事项 ......................................................................... 8
1
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日照港股份有限公司 2008年半年度报告
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人杜传志、主管会计工作负责人王建波及会计机构负责人（会计主管人员）马先骅声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：日照港股份有限公司
公司法定中文名称缩写：日照港
公司英文名称：RIZHAO PORT CO.,LTD.
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：日照港
公司A股代码：600017
公司其他股票上市交易所：上海证券交易所
公司其他股票简称：07 日照债
公司其他股票代码：126007
公司其他股票上市交易所：上海证券交易所
公司其他股票简称：日照 CWB1
公司其他股票代码：580015
3、 公司注册地址：山东省日照市海滨二路
公司办公地址：山东省日照市海滨二路
邮政编码：276826
公司国际互联网网址：http://www.rzpcl.com
公司电子信箱：rzpcl@mail.rzport.com
4、 公司法定代表人：杜传志
5、 公司董事会秘书：孙玉峰
电话：0633-8388802
传真：0633-8387361
E-mail：sunyuf@netease.com
联系地址：山东省日照市海滨二路
公司证券事务代表：余慧芳
电话：0633-8387350
传真：0633-8387361
E-mail：yhfang@mail.rzport.com
联系地址：山东省日照市海滨二路
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：日照港股份有限公司 证券部
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：2002年 7月 15 日
公司首次注册登记地点：山东省工商行政管理局
2
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日照港股份有限公司 2008年半年度报告
公司第 1 次变更注册登记日期：2003 年7 月16日
公司第 2 次变更注册登记日期：2003 年9 月4 日
公司第 3 次变更注册登记日期：2004 年10月 18日
公司第 4 次变更注册登记日期：2006 年10月 8日
公司第 5 次变更注册登记日期：2007 年3 月28日
公司法人营业执照注册号：3700001807650
公司税务登记号码：（国税）：国税鲁字 371101740965844
（地税）：鲁地税（日）371190740965844
公司聘请的境内会计师事务所名称：深圳南方民和会计师事务所有限责任公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：深圳市深南中路 2072 号电子大厦 8 楼
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
总资产 5,155,083,339.31 4,771,932,932.20 8.03
所有者权益（或股东权益） 2,609,085,266.39 2,537,154,217.72 2.84
每股净资产(元) 4.14 4.03 2.73
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6 月） 上年同期
（％）
营业利润 182,229,062.44 104,703,051.47 74.04
利润总额 181,837,524.08 104,589,083.75 73.86
净利润 134,931,048.67 75,545,928.41 78.61
扣除非经常性损益后的净利
135,227,896.88 75,659,896.13 78.73
润
基本每股收益(元) 0.214 0.120 78.33
扣除非经常性损益后的基本
0.215 0.120 79.17
每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.214 0.120 78.33
净资产收益率(%) 5.17 3.38 增加 1.79个百分点
经营活动产生的现金流量净
227,476,377.83 103,810,906.93 119.13
额
每股经营活动产生的现金流
0.36 0.16 125
量净额
2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -230,991.27
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -62,662.50
少数股东损益 -3,194.44
合计 -296,848.21
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
3
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日照港股份有限公司 2008年半年度报告
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 35,559户
前十名股东持股情况
持股比 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 减 件股份数量 股份数量
日照港（集团）有限公司 国有法人 54.42 342,863,000 342,863,000 无
兖矿集团有限公司 国有法人 2.99 18,821,600 18,821,600 无
中国中煤能源集团公司 国有法人 2.67 16,805,000 16,805,000 无
中国建设银行－长城品
牌优选股票型证券投资 其他 1.77 11,143,059 11,143,059 未知
基金
淄博矿业集团有限责任
国有法人 1.28 8,066,400 8,066,400 无
公司
中国建设银行－融通领
先成长股票型证券投资 其他 1.12 7,075,468 5,993,929 未知
基金
中国工商银行－博时精
其他 1.11 6,999,737 1,999,923 未知
选股票证券投资基金
山西潞安矿业(集团)有
国有法人 1.07 6,722,000 6,722,000 无
限责任公司
山西晋城无烟煤矿业集
国有法人 1.07 6,722,000 6,722,000 无
团有限责任公司
上海浦东发展银行－广
发小盘成长股票型证券 其他 0.83 5,259,219 5,259,219 未知
投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国建设银行－长城品牌优选股票型证券投资基金 11,143,059 人民币普通股
中国建设银行－融通领先成长股票型证券投资基金 7,075,468 人民币普通股
中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 6,999,737 人民币普通股
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 5,259,219 人民币普通股
中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基金 4,899,660 人民币普通股
中国银行－华宝兴业动力组合股票型证券投资基金 4,460,507 人民币普通股
招商银行股份有限公司－富国天合稳健优选股票型证券投资基金 4,163,254 人民币普通股
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 3,985,645 人民币普通股
交通银行－天治核心成长股票型证券投资基金 3,883,520 人民币普通股
中国民生银行股份有限公司－长信增利动态策略股票型证券投资
3,410,060 人民币普通股
基金
公司第一大股东日照港(集团)有限公司与其他
股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司
股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
动人；未知其它股东之间是否存在关联关系，也
未知其它股东是否属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售
有限售条件股东名称 新增可上市交易 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间
股份数量
1. 日照港（集团）有限公司 342,863,000 2009年10 月16日 342,863,000 锁定36个月
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日照港股份有限公司 2008年半年度报告
2. 兖矿集团有限公司 18,821,600 2009年10 月16日 18,821,600 锁定36个月
3. 中国中煤能源集团公司 16,805,000 2009年10 月16日 16,805,000 锁定36个月
淄博矿业集团有限责任公
4. 8,066,400 2009年10 月16日 8,066,400 锁定36个月
司
山西潞安矿业（集团）有限
5. 6,722,000 2009年10 月16日 6,722,000 锁定36个月
责任公司
山西晋城无烟煤矿业集团
6. 6,722,000 2009年10 月16日 6,722,000 锁定36个月
有限责任公司
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(三)可转换公司债券情况
1、分离交易可转券情况说明
(1)分离交易可转换公司债券发行情况
公司于2007 年11月27 日发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券，债券总额为 880万张，
每张面值 100 元，票面利率 1.4％，期限 6 年，按年付息到期还本。每张债券的认购人可无偿获得公
司随债券派发的 7 份权证，权证总额为 6,160 万份，权证存续期为 1 年，权证初始行权价为 14.25元，
行权比例为 1:1。
(2)权证行权价格调整情况
根据相关规定和《日照港股份有限公司认股权和债券分离交易的可转换公司债券募集说明书》的
约定，公司 A 股除息时，认股权证(简称：日照 CWB1，代码：580015)的行权比例不变，行权价格按有
关公式调整。因公司 A股除息，公司于 2008 年5 月22 日调整认股权证行权价格，调整后的行权价格
为 14.15 元，行权比例不变。(详见2008年 5月22 日，上海证券交易所网站、《中国证券报》、《上
海证券报》)
(3)分离交易可转换公司债券的担保人
本公司分离交易可转换公司债券的担保人是兴业银行股份有限公司。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内公司无新聘或解聘董事、监事及高级管理人员的情况。
2008年 6月15 日，公司分别召开第二届董事会、监事会第十五次会议，审议通过了《关于董事会换
届及选举新一届董事会成员的议案》、《关于监事会换届及选举新一届监事会成员的议案》。
2008年 7月5 日，经公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过，选举杜传志、蔡中堂、朱宏圣、
贺照清、王建波、孙玉峰、俞凌、吕海鹏、佘廉、宋海良、杨雄、朱慈蕴。其中佘廉、宋海良、杨雄、
朱慈蕴为外部独立董事。选举孔宪雷、郭瑞敏、曹丽梅、陈玉森、孟凡祥、于凯、李冬青。其中孟凡
祥、于凯、李冬青为职工监事。同意靳海涛、张余庆、王保树、张文春等四人辞去原公司独立董事职
务，同意孟令湘、乔林宝辞去原公司监事职务。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内总体经营情况：
上半年，公司克服国家宏观调控，市场竞争激烈，煤炭产能不足，公司接卸能力、堆存能力和装
车能力不足，疏港不畅等多种因素影响，大力强化生产调度，统筹货源开发、生产组织和生产要素，
狠抓市场开拓和运输组织，科学组织生产经营，加强安全管理，确保了港口生产的高效运行,实现了公
5
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日照港股份有限公司 2008年半年度报告
司经营业绩大幅增长。同时，通过强化内外协调、统筹项目安排，优化工程组织，确保了矿石码头二
期工程、西港区三期工程等建设项目顺利推进。
上半年，公司共完成货物吞吐量 5,891.5 万吨（包含委托装卸和参股公司吞吐量），同比增长 39.9
％，远高于沿海港口平均增幅。从货种分类来看，完成金属矿石吞吐量 4,449.4万吨，同比增长 48.6
％，铁矿石和镍矿吞吐量均实现大幅增长，远高于沿海港口平均增幅；完成煤炭及制品吞吐量 858.9
万吨，同比增长 7.5％，有效遏制了煤炭继续下滑的态势；完成水泥吞吐量 178 万吨，同比下降 11.9
％；完成铝矾土吞吐量 325.7 万吨，同比增长 120.7％；完成其它货物吞吐量 79.5 万吨，同比增长 19.7
％。按内外贸货物分类，公司完成外贸货物吞吐量 4,747.8 万吨，同比增长 48％；完成内贸货物吞吐
量 1,143.7万吨，同比增长 14.1％。在全国沿海港口分货类吞吐量排序中，金属矿石外贸进口量跃居
第 1 位，铝矾土、水泥吞吐量均保持 1 位。
上半年，公司实现主营业务收入 82,616.64 万元，同比增长44.67％；实现主营业务利润 23,411.10
万元，同比增长 65.10％；实现利润总额 18,183.75 万元，同比增长 73.86％；实现净利润 14,208.41
万元，同比增长 101.11％；归属于母公司的净利润 13,493.10 万元，同比增长 78.61％。
公司主营业务收入大幅度增加的主要原因是：吞吐量的大幅增长和装卸费率的提升；公司净利润
增长原因为：主营业务收入同比有较大增长，公司享受的所得税率由 33％降低为 25％，对岚山万盛港
业有限公司投资收益增加。
2、公司经营中的主要优势和困难，经营和盈利能力的连续性和稳定性
经营中的主要优势体现在：公司区位优势明显，自然条件优越，腹地广阔，集疏运方便快捷。特
别是公司建设了大型化、专业化的 20 万吨级、30 万吨级矿石码头各 1 个，承担矿石接卸中转任务的
其它泊位 9个，拥有大型矿石堆场，公司装卸设备先进，装卸效率高，已经成为全国金属矿石接卸中
转的最重要港口。随着矿石码头二期工程等在建项目的陆续投产，公司的基础设施进一步得到改善和
提升，港口功能逐步完善，港口综合优势将更加突出，公司发展前景十分广阔。公司的经营和盈利能
力具有连续性和稳定性的特点。
上半年经营中也面临着许多困难，主要体现在：一是由于矿石吞吐量远远超过设计吞吐能力，在
现有泊位、设备、设施条件下，公司自动装车能力和堆场堆存能力严重不足，制约了矿石吞吐量的继
续大幅增长。二是矿石码头二期工程未能如期投产，使得公司矿石堆存能力和自动装车能力不足，加
之大型矿石船舶集中到港，导致船舶压港压船现象严重，致使短倒费用居高不下。三是铁路“4.28”
事故发生及原徐州分局划转上海局后，我港倒配空车数量明显减少。由于堆场爆满，为解决压船压港
问题，公司开辟了部分港外堆场、远距离堆场，额外支付了较多的开辟成本和维护费用。四是大雾、
阴雨等异常天气影响作业时间累计长达 1 个多月，在船舶集中到港、严重压船压港情况下，异常天气
极大地影响了船舶靠离泊作业、装卸作业和货物疏运作业。五是由于吞吐量的快速上升，公司面临的
港口粉尘控制压力继续加大。六是建设资金依然紧张，资金成本压力较大。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:万元 币种:人民币
营业收入比 营业成本比
毛利率 毛利率比上年同期增减
分行业或分产品 营业收入 营业成本 上年同期增 上年同期增
(%) （%）
减（％） 减（％）
分行业
装卸业务 63,416.40 43,193.35 31.89 57.67 63.69 减少 2.51个百分点
堆存业务 2,919.41 2,128.70 27.08 177.75 68.59 增加47.21个百分点
港务管理业务 7,487.68 2,795.76 62.66 31.92 -24.29 增加27.72个百分点
其他业务 2,225.26 1,927.66 13.37 16.18 12.92 增加2.50个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 3,261.99 万
元。
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日照港股份有限公司 2008年半年度报告
2、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）
单位:万元 币种:人民币
参股公司贡献的 占上市公司净利润
公司名称 经营范围 净利润
投资收益 的比重(%)
日照岚山万盛港业
港口装卸 97,655,166.77 25,390,343.36 17.87
有限责任公司
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
因公司上调装卸费率以及自年初开始征收矿石堆存费，由此导致本报告期公司主营业务收入大幅
增加，主营业务毛利率较去年同期有小幅增长。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
1)、公司于2006 年通过首次发行募集资金 1,081,000,000.00 元，已累计使用 1,081,000,000.00
元。
2)、公司于2007 年通过分离交易可转债募集资金 880,000,000.00 元，已累计使用 749,230,766.24
元，其中本年度已使用 112,205,889.38 元，尚未使用 130,769,233.76 元，尚未使用募集资金去向将
全部用于募集资金投资项目。
公司于 2006年通过首次发行股票募集资金 1,081,000,000 元，扣除发行费用 39,007,500 元，实
际募集资金净额为 1,041,992,500 元。该项募集资金已于 2006 年 9月 30日全部到位，并经深圳南方
民和会计师事务所深南验字（2006）第 099 号验资报告验证确认。截止 2008 年6月 30 日，实际用于
募集资金项目 1,041,992,500 元，无结余。
公司于 2007 年通过发行分离交易可转换公司债券募集资金 880,000,000 元，扣除发行费用
26,608,132.69 元，实际募集资金净额为 853,391,867.31 元。该项募集资金已于 2007年 12 月全部到
位，并经深圳南方民和会计师事务所深南验字（2007）第 218 号验资报告验证确认。截止 2008 年 6
月 30 日，实际用于募集资金项目 722,622,633.55元，剩余募集资金净额 130,769,233.76 元。
2、募集资金承诺项目
单位:万元 币种:人民币
是否变 实际投入金 预计 产生收 是否符合 是否符合
承诺项目名称 拟投入金额
更项目 额 收益 益情况 计划进度 预计收益
日照港矿石码头工程 82,133.71 否 69,766.33 是
日照港煤炭出口系统改扩
86,000.00 否 67,705.90 是
建工程
日照港矿石码头二期工程 147,370.30 否 107,686.25 是
日照港中港区护岸工程 16,952.00 否 14,721.28 是
收购集团公司在建的日照
89,394.00 否 93,209.00 是
港西港区二期工程
1）日照港矿石码头工程
项目拟投入 82,133.71 万元，实际投入 69,766.33 万元，完工进度 100%，工程于 2007年 4 月5
日验收完成。
2）日照港煤炭出口系统改扩建工程
项目拟投入 86,000.00 万元，实际投入 67,705.90 万元，由于本工程原预算中 6#泊位工程已暂缓
建设及实际工程支出节约等原因，该工程项目实际总投资为 68,483.23 万元，截止本年末该工程项目
实际完工进度为 98.86%。
3）日照港矿石码头二期工程
项目拟投入 147,370.30 万元，实际投入 107,686.25 万元，已完成 73.07%。
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日照港股份有限公司 2008年半年度报告
4）日照港中港区护岸工程
项目拟投入 16,952.00 万元，实际投入 14,721.28 万元，已完成 86.84%。
5）收购集团公司在建的日照港西港区二期工程
项目拟投入 89,394.00 万元，实际投入 93,209 万元，因工程施工所需原材料价格的上涨，导致工
程成本增加。
公司首次发行股票所募集资金实际使用情况与相关信息披露文件相符。详见公司于 2007年 1 月
24 日公告的《日照港股份有限公司董事会关于前次募集资金的专项说明》。
截至2008 年6 月30日，公司发行分离交易可转换公司债券所募集资金用于偿还已投入募集资金
项目的银行借款及利息和支付募集资金项目工程款合计 72,262.26 万元。本公司募集资金实际使用情
况与相关信息披露文件相符。
3、非募集资金项目情况
1)、日照港散装水泥装船系统
公司预计出资 16,071.00 万元投资该项目，已完成 65.89%。
2)、石臼港北区 5000 吨级散货泊位及货场工程
公司预计出资 7,260.92万元投资该项目，已完成 94.79%。
3)、日照港西港区三期工程
公司预计出资 108,777.00 万元投资该项目，已完成 8.44%。
4)、日照港西港区 11#泊门机改造工程
公司预计出资 4,846.00万元投资该项目，已完成 44.77%。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示
及说明
预计 2008 年1-9 月公司累计净利润与上年同期相比将增长 50%以上。
(五)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
公司发行分离交易可转债公司债券的债券募集资金到位后，公司按照募集说明书的承诺，偿还了
已投入募集资金项目的银行借款。
截止 2008 年6 月30 日，由于增加了应付债券，公司长期负债余额较去年同期增长 10.23%，但并
不会对公司的资产结构带来较大影响。
本次分离交易可转债的资信评级机构为中诚信国际资信评级有限公司，其为公司出具了《2007 年
日照港股份有限公司分离交易的可转换公司债券信用评级报告》，评定结果为最高级 AAA 级。本级别
反映了本期债券安全性极强，违约风险极低。公司债券上市后的跟踪评级将由经中国证监会认定的、
具有从事证券服务业务资格的资信评级机构中诚信证券评估有限公司进行。
未来年度还债的现金安排：公司目前每年产生的经营活动现金净流量均在 2亿元以上，以后年度
随着公司效益的提高，经营活动现金净流量还将逐步增加，考虑到目前建设资金的需求，公司计划在
债券到期的前两个年度，每年至少预留 3 亿元资金，用于归还到期债券，不足部分用银行贷款解决。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28
号）（以下简称“《通知》”）、山东证监局《关于开展加强上市公司治理专项活动若干问题的通知》
《关于切实做好加强上市公司治理专项活动自查工作的通知》的统一部署，公司自 2007 年3月 20 日
起全面展开了加强公司治理专项活动，严格自查，对存在的问题逐项梳理并及时整改。专门成立了公
司治理专项活动领导小组，组织董事、监事、高级管理人员认真学习相关文件，积极开展公司治理活
动，2007 年3 月-10 月在完成了自查、公众评议以及整改提高三个阶段的工作后，2007 年10月 31日，
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日照港股份有限公司 2008年半年度报告
公司就专项治理活动发布了《日照港股份有限公司治理专项活动整改报告》，该报告全文公布于上海
证券交易所网站。
中国证监会于 2008 年 6 月 12 日发布公告[2008]27 号文件，山东证监局也发布了《关于 2008 年
进一步深入推进公司治理专项活动的通知》，要求上市公司在巩固 2007年公司治理专项活动成果基础
上，继续将该项活动推向深入，根据文件要求，公司对上述整改报告的落实情况及整改效果重新进行
了审慎评估，深入自查，重点对建立防止大股东资金占用的长效机制和完善信息披露制度等方面进行
了自查。公司将截至 2008 年 6 月30日止治理整改报告中所列事项的整改情况形成《日照港股份有限
公司治理自查整改情况报告》，整改事项全部整改完毕，持续改进事项改进效果良好；公司第三届董
事会第二次会议审议通过了此项治理整改情况说明，并于 2008 年 7 月19 日在上海证券交易所网站公
布。
公司治理的实际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。公司继
续保持了上证治理指数样本公司地位。在以后的工作中，公司将不断巩固公司治理已取得的成效，持
续重视治理专项活动的开展和自查、整改工作，进一步提高公司董事、监事和高级管理人员规范化运
作和风险控制意识，严格按照相关法律法规以及规范性文件的要求，不断改进和完善公司治理水平，
维护中小股东利益，努力建设为管理规范、业绩优良、投资者满意的一流上市公司。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2008年4 月7 日公司 2007 年度股东大会审议通过了分红派息方案，即以 2007 年末总股本 63,000
万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.0 元（含税），共计派发股利 6,300万元。公司已于
2008年 5月28 日将各股东应得股利发放到各股东帐户。
(三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
根据深圳南方民和会计师事务有限责任公司出具的标准无保留意见审计报告，截止 2008年 6 月
30 日公司资本公积金余额为 1,317,492,686.45元，累计可供股东分配的利润 542,141,704.50 元。
为满足公司生产经营需要，公司决定不进行利润分配，拟以 2008 年6月 30 日总股本 63,000 万股
为基数，用资本公积金每10股转增10股，转增股份总数为63,000万股。转增后，公司总股本为126,000
万股。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联交易内 关联交易 关联交 关联交易 占同类交易金 关联交易结算方
关联方名称
容 定价原则 易价格 金额 额的比例(%) 式
日照港（集团）有限公司 综合服务 成本价 480.00 100.00 现金或承兑汇票
日照港（集团）物流公司 工程建设 合同价 1,978.46 6.90 现金或承兑汇票
山东港湾建设有限公司 工程建设 合同价 6,377.49 22.25 现金或承兑汇票
日照港建筑安装工程公司 工程建设 合同价 2,484.70 8.67 现金或承兑汇票
1)、本公司向母公司日照港（集团）有限公司综合服务；
2)、本公司向母公司的全资子公司日照港（集团）物流公司工程建设；
3)、本公司向母公司的全资子公司山东港湾建设有限公司工程建设；
4)、本公司向母公司的全资子公司日照港建筑安装工程公司工程建设。
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日照港股份有限公司 2008年半年度报告
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联交 关联 占同类交
关联交易
关联方名称 关联交易内容 易定价 交易 易金额的 关联交易结算方式
金额
原则 价格 比例(%)
中国中煤能源集团公司 装卸收入 合同价 1,362.34 1.65 现金或承兑汇票
淄博矿业集团有限责任公司 装卸收入 合同价 180.57 0.22 现金或承兑汇票
山西潞安矿业(集团)有限公司 装卸收入 合同价 837.19 1.01 现金或承兑汇票
兖州煤业股份有限公司 装卸收入 合同价 2,383.78 2.89 现金或承兑汇票
日照港（集团）物流公司 装卸收入 合同价 460.89 0.56 现金或承兑汇票
供水、电、暖
日照港（集团）有限公司 合同价 2,123.08 2.57 现金或承兑汇票
及工程收入
供水、电、暖
山东港湾建设有限公司 合同价 678.02 0.82 现金或承兑汇票
及工程收入
1)、本公司向参股股东中国中煤能源集团公司装卸收入；
2)、本公司向参股股东淄博矿业集团有限责任公司装卸收入；
3)、本公司向参股股东山西潞安矿业（集团）有限公司装卸收入；
4)、本公司向其他兖州煤业股份有限公司装卸收入；
5)、本公司向母公司的全资子公司日照港（集团）物流公司装卸收入；
6)、本公司向母公司日照港（集团）有限公司供水、电、暖及工程收入；
7)、本公司向母公司的全资子公司山东港湾建设有限公司供水、电、暖及工程收入。
日照港（集团）有限公司（以下简称“集团公司”）是沿海大型主要港口。本公司是其控股子公
司，由于本公司所处地理位置和生产经营的需要，导致了公司在土地使用、工程施工等方面与控股股
东及其他关联企业发生了必要的关联交易，目前，公司与集团公司之间的经常性关联交易主要是生产
辅助环节的关联交易，主要包括相互提供综合服务、租赁使用集团公司土地和办公场所、相互提供施
工劳务等。本公司为从事煤炭、矿石、水泥等散杂货装卸运输服务的港口企业，本公司股东及股东的
子公司为公司物流链中的主要客户，其供给的煤炭等货源运输费用和库存费用低，保证了公司的原料
供应、降低了公司的采购成本，使公司能够集中主业的生产经营，有利于公司的稳定经营。
控股股东的子公司——物流公司、山东港湾建设公司、日照港建筑安装公司等具备良好的技术能
力，且施工经验丰富，对保障本公司的生产起到重要作用。该关联交易不影响公司独立性，公司主营
业务对关联交易不构成依赖；其次，该关联交易是交易双方按照市场公开、公正、公平原则签定合同，
不存在显失公允的条款，定价是参照市场价格及交易风险和成本比较择优确定；第三，关联交易是在
平等参与市场竞争，择优选择的过程中形成的，均按照相关法律法规履行了必要的工程招投标程序。
公司有完善的综合服务质量保证及体系，为控股股东提供供水、供电、供暖、通信、机修等综合性服
务，该项关联交易增加了公司的收入和利润，有利于公司经营。报告期内，关联交易价格定价方式公
允、决策程序合规，不存在不规范或损害股份公司和中小股东利益的关联交易事项。
公司将通过完善独立运营能力、加强对外协作，严格履行招投标程序，按照公司关联交易决策制度、
公司章程等慎重对待关联交易，并履行相关程序。
2、其他重大关联交易
租赁
（1）根据本公司与日照港（集团）有限公司签订的《土地使用权租赁协议》，本公司租用日照港
（集团）有限公司土地共计 2,902.3亩用于生产经营，租赁期限 20 年，每年支付每亩土地租赁费人民
币 1 万元。2008 年1-6 月实际支付土地租赁费人民币 1,451.15 万元。
（2）根据本公司与日照港（集团）有限公司签订的《办公场所租赁协议》，本公司租用日照港（集
团）有限公司办公用房共计 1,631平方米，每年支付租金人民币 216万元（含水、电、暖及物业管理
等费用），2008 年1-6 月本公司实际支付租金 108 万元。
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日照港股份有限公司 2008年半年度报告
（3）根据本公司与日照港（集团）岚山港务有限公司签订的《土地使用权租赁协议》，本公司租
用日照港（集团）岚山港务有限公司的土地共计 161,894.7 平方米，租赁期限 20 年，每年支付租金人
民币 121.42万元，2008年 1-6 月本公司实际支付租金 60.71 万元。
委托经营
为扩大生产业务量和缓解金属矿石及非金属矿石等散货船舶集中到港造成泊位紧张及船舶压港的
压力，2007年 4 月本公司与日照港（集团）有限公司签订《委托装卸协议》，即从 2007 年6月 1 日
起本公司临时租用集团公司位于日照港西港区二期工程的泊位从事以镍矿为主的金属矿石和以铝钒土
为主的非金属矿石、水泥熟料等其他散货的装卸作业，本公司按双方协议价格向集团公司支付租赁费，
租赁费每月结算一次并于次月 5 日前支付上月租赁费，2008年 1-6 月本公司实际支付租赁费 7,592.23
万元。
接受担保
（1）根据本公司、日照港（集团）有限公司及中国工商银行日照市分行三方签订的债务转移协议，
日照港（集团）有限公司为本公司长期借款人民币 4,870万元提供连带责任保证；
（2）日照港（集团）有限公司于 2006 年2月 10 日与中国建设银行日照市分行签订最高额为人民
币 80,000 万元的保证合同，为本公司自 2004 年 10 月15 日至2014年 12月 23 日期间形成的借款债务
提供连带责任保证，截止 2008 年6月 30 日，本公司在中国建设银行日照市分行的实际借款为人民币
28,896 万元；
（3）日照港（集团）有限公司于 2007 年2月 26 日与中国农业银行日照市分行签订保证合同，为
本公司在该银行的 31,822 万元借款提供连带责任保证，截止 2008 年6 月30 日，本公司在中国农业银
行日照市分行的实际借款为 19,300万元；
（4）根据本公司之子公司昱桥装卸公司、日照港（集团）有限公司及中国工商银行日照市分行签
订的保证担保借款合同，日照港（集团）有限公司为昱桥装卸公司银行借款人民币 30,000 万元提供连
带责任保证，截止 2008年 6 月30 日，在此额度内昱桥装卸公司在中国工商银行日照市分行的实际借
款为人民币 28,200 万元。
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
（1）根据本公司与日照港（集团）有限公司签订的《土地使用权租赁协议》，本公司租用日照港
（集团）有限公司土地共计 2,902.3亩用于生产经营，租赁期限 20 年，每年支付每亩土地租赁费人民
币 1 万元。2008 年1-6 月实际支付土地租赁费人民币 1,451.15 万元。
（2）根据本公司与日照港（集团）有限公司签订的《办公场所租赁协议》，本公司租用日照港（集
团）有限公司办公用房共计 1,631平方米，每年支付租金人民币 216万元（含水、电、暖及物业管理
等费用），2008 年1-6 月本公司实际支付租金 108 万元。
（3）根据本公司与日照港（集团）岚山港务有限公司签订的《土地使用权租赁协议》，本公司租
用日照港（集团）岚山港务有限公司的土地共计 161,894.7 平方米，租赁期限 20 年，每年支付租金人
民币 121.42万元，2008年 1-6 月本公司实际支付租金 60.71 万元。
（4）为扩大生产业务量和缓解金属矿石及非金属矿石等散货船舶集中到港造成泊位紧张及船舶压
港的压力，2007 年4 月本公司与日照港（集团）有限公司签订《委托装卸协议》，即从 2007 年6月 1
日起本公司临时租用集团公司位于日照港西港区二期工程的泊位从事以镍矿为主的金属矿石和以铝钒
土为主的非金属矿石、水泥熟料等其他散货的装卸作业，本公司按双方协议价格向集团公司支付租赁
费，租赁费每月结算一次并于次月 5 日前支付上月租赁费，2008 年1-6 月本公司实际支付租赁费
7,592.23 万元。
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日照港股份有限公司 2008年半年度报告
（5）公司东港区 3#、4#泊位分别租赁给济南山水集团有限公司、大宇水泥（山东）有限公司使用。
3#泊位租赁期自 2005 年1 月1 日至2022 年7 月14 日，4#泊位租赁期限自 1994 年开始共 50 年。根据
公司与济南山水集团公司签定的《泊位租赁合同》约定，2006 年及以后按最低限额 150 万吨装船量向
该公司收取泊位使用费，超过上述装船量按实际完成的装船量收费。根据与大宇水泥（山东）有限公
司签订的《泊位使用合同》，4#泊位租赁费按实际装卸吨数及吨费率计算，若年吞吐量不足 180 万吨，
按照 180 万吨计算泊位租赁费。
(十)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)其他重大合同
工程合同
2008年6 月18 日，通过招标，本公司与山东港湾建设有限公司签订《日照港石臼港区西区三期
码头主体、堆场道路及综合管网工程施工合同》，合同总价款 40,485万元，工程总工期为 13月，本
公司将依据监理工程师确认的工程进度支付山东港湾建设有限公司进度款。
2008年6 月18 日，通过招标，本公司与山东港湾建设有限公司签订《日照港石臼港区西区三期
疏浚工程施工合同》，合同总价款 10,581 万元，工程总工期为 14 个月，本公司将依据监理工程师确
认的工程进度支付山东港湾建设有限公司进度款。
贷款合同
2007年2 月26 日，本公司与中国农业银行日照市分行签订总额度不超过 31,822 万元的《固定资
产贷款合同》用于矿石码头二期工程建设，2007 年本公司在此额度内借款 16,000 万元。2008年5 月
29 日公司在此额度内借款 5,800 万元，期限1 年，利率 7.47%，到期日为 2009 年5 月28 日。截止 2008
年 6 月30 日该合同仍在执行中。
2008年1 月8 日，本公司与中国工商银行日照市分行签订《流动资金贷款合同》，合同编号 2008
石流字 001号，金额 5,000 万元，期限 12 个月，利率 7.47%，到期日为 2009 年1 月5 日。截止 2008
年 6 月30 日该合同仍在执行中。
2008年1 月18 日，本公司与招商银行青岛山东路支行签订《流动资金贷款合同》，合同编号 2008
年信字第 11080130，金额3,000 万元，期限 6 个月，利率 6.723%，到期日为2008年 7月18 日。截止
2008年 6月30 日该合同仍在执行中。
2008年1 月24 日，本公司与招商银行青岛山东路支行签订《流动资金贷款合同》，合同编号 2008
年信字第 11080138，金额5,000 万元，期限 6 个月，利率 6.723%，到期日为2008年 7月24 日。截止
2008年 6月30 日该合同仍在执行中。
2008年3 月13 日，本公司与招商银行青岛山东路支行签订《流动资金贷款合同》，合同编号 2008
年信字第 11080313，金额10,000 万元，期限 1 年，利率 7.47%，到期日为 2009 年3 月13 日。截止
2008年 6月30 日该合同仍在执行中。
2008年4 月3 日，本公司与招商银行青岛山东路支行签订《流动资金贷款合同》，合同编号 2008
年信字第 11080420，金额 5,000 万元，期限 1 年，利率 7.47%，到期日为 2009年 3 月31 日。截止 2008
年 6 月30 日该合同仍在执行中。
(十三)承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
（1）公司在 2006 年10 月股票首次发行前总股本 40,000万股，发行后总股本 63,000 万股。上述
股份全部为流通股，其中，日照港（集团）有限公司（持有 34,286.30 万股）、兖矿集团有限公司(持
有 1,882.16万股)、中国中煤能源集团公司(持有1,680.50 万股)、淄博矿业集团有限责任公司(持有
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日照港股份有限公司 2008年半年度报告
806.64 万股)、山西潞安矿业（集团）有限责任公司(持有 672.20 万股)、山西晋城无烟煤矿业集团有
限责任公司(持有 672.20万股)均承诺：自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或委托他人管
理其已直接和间接持有的本公司股份，也不由发行人收购该部分股份。承诺期限届满后，上述股份可
以上市流通。
（2）为满足铁矿石装卸市场日益增长的需求，以及尽快解决矿石一期工程堆存装卸能力不足导致
的铁矿石整体通过能力低于靠泊能力的矛盾，本公司已决定投资建设日照港矿石码头二期工程项目。
2005年 12 月本公司第二次临时股东大会决议通过建设日照港矿石码头二期工程议案，并于 2006 年5
月获得山东省发改委以鲁发改能交[2006]455 号文批准，日照港矿石码头二期工程预计总投资
147,370.30万元，截止 2008 年6 月30 日该工程项目正在建设中。
（3）为满足散杂货货物铝矾土、镍矿、焦炭等货种吞吐量大幅上升的装卸需求，进一步提高本公
司散杂货的竞争能力，同时避免投资新建泊位涉及的复杂审批手续及工程建设周期过长等问题，2007
年 5 月本公司与日照港（集团）有限公司签订《资产转让框架协议》，拟收购集团公司正在建设的“日
照港西港区二期工程”（该工程项目总投资为 8.94 亿元，已取得山东省发展与改革委员会鲁发改能
交[2006]356 号《关于日照港西港区二期工程项目的核准意见》，该工程已由集团公司自 2005 年 3
月开始施工建设）。收购上述资产的资金来源系本公司 2007 年11 月发行的分离交易可转换公司债券
所附认股权证行权后所募集的资金。
（4）为适应港口吞吐量快速增长及港区功能调整需要，优化泊位结构，完善港口功能，提高港口
竞争力，促进腹地经济发展，本公司已决定投资建设日照港石臼区西区三期工程项目。2007年 8 月，
该工程获得山东省发改委以鲁发改能交[2008]792 号文批准。2008年 4 月本公司 2007年度股东大会决
议通过建设日照港石臼港区西区三期工程议案，日照港石臼港区西区三期工程预计总投资 108,777 万
元，截止 2008 年6 月30日该工程项目正在建设中。
(十四)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为公
司的境内审计机构，并为公司半年度财务报告出具审计报告。担任本次审计工作并出具审计意见的注
册会计师为朱子武、谢军。
(十五)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十六)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、其他重大事项的说明
（1）公司于 2007 年11 月成功发行了 8.8 亿元的认股权证与债券分离交易可转换债券，债券期限
6 年，债券票面利率 1.40%，债券利息每年付息一次。本报告期内按债券面值和票面利率计算的利息费
用为 616 万元，但按新会计准则的规定，在对可转换公司债券初始确认时应将其包含的负债成份和权
益成份进行拆分，并在债券存续期内对债券的利息调整采用实际利率法进行摊销。报告期内按债券期
初摊余成本与实际利率计算的利息费用为 21,679,203.66 元，实际计入公司财务费用的金额为
15,160,282.26 元。
（2）2008 年1 月本公司与中国联合水泥集团有限公司共同出资，组建日照中联港口水泥有限公司
（简称“日照中联公司”），该公司注册资本为 10,000 万元，法人代表冯耀银。本公司以拥有的水泥
装船系统资产中的皮带输送系统 2,897.63 万元、控制系统设备 87.60 万元，合计 2,985.23 万元在建
工程对其进行投资，评估值为 3,025.60 万元，占中联公司注册资本的 30%，并采用权益法核算。2008
年上半年，日照中联公司发生亏损 8,586,317.48 元，本公司按持股比例计算投资损失 2,575,895.24
元。
（3）2008 年上半年，由于铁矿石吞吐量的大幅上涨，及装卸费率的上调，日照岚山万盛港业有限
责任公司（简称“岚山万盛公司”）上半年业绩得到大幅提升，实现营业收入 20,986.49 万元，实现
净利润 9,765.52 万元。本公司持有其 26%的股权，按权益法核算享受的投资收益为 2,539.03 万元。
同期，本公司之子公司日照昱桥铁矿石装卸有限公司扭亏为盈，实现净利润 2,905.4 万元。
(十七)信息披露索引
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日照港股份有限公司 2008年半年度报告
刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站
事项 刊载日期
版面 及检索路径
中国证券报 D008
关于企业所得税抵免的公告 2008年 1月18 日
上海证券报 D28
中国证券报 D021
二届十三次董事会决议公告 2008年 3月18 日
上海证券报 D27
中国证券报 D021
二届十三次监事会决议公告 2008年 3月18 日
上海证券报 D27
中国证券报 D021
关联交易公告 2008年 3月18 日
上海证券报 D27
中国证券报 D021
关联交易公告 2008年 3月18 日
上海证券报 D27
中国证券报 D021
关联交易公告 2008年 3月18 日
上海证券报 D27
中国证券报 D021
2007 年年度报告（摘要） 2008年 3月18 日
上海证券报 D27
网址为
中国证券报 D048
2007 年度股东大会决议公告 2008年 4月8 日 http://www.sse.c
上海证券报 D46
om.cn， 在“上市
中国证券报 D048
二届十四次董事会决议公告 2008年 4月8 日 公司资料检索”中
上海证券报 D46
输入“600017”可
中国证券报 C012
2007 年度分红派息公告 2008年 5月16 日 查询
上海证券报 D22
关于日照 CWB1 行权价格调整的提 中国证券报 C012
2008年 5月16 日
示性公告 上海证券报 D22
中国证券报 C012
关于日照 CWB1 行权价格调整公告 2008年 5月22 日
上海证券报 D17
第二届董事会第十五次会议决议公
中国证券报 D008
告暨召开 2008 年一次临时股东大 2008年 6月17 日
上海证券报 D17
会的通知
中国证券报 D008
关联交易公告 2008年 6月17 日
上海证券报 D17
第二届监事会第十五次会议决议公 中国证券报 D008
2008年 6月17 日
告 上海证券报 D17
中国证券报 C005
关于延期召开临时股东会的公告 2008年 6月24 日
上海证券报 D8
七、财务会计报告
(一)审计报告
公司半年度财务报告已经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司注册会计师朱子武、谢军审计，并
出具了标准无保留意见的审计报告。
审计报告
深南财审报字(2008)第CA618 号
日照港股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的日照港股份有限公司（以下简称“日照港公司”）财务报表，包括 2008 年6
月 30 日公司及合并的资产负债表、2008 年1-6 月公司及合并的利润表、现金流量表、股东权益变动
表以及财务报表附注。
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日照港股份有限公司 2008年半年度报告
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是日照港公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、
实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；
（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，日照港公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了
日照港公司2008年6月30日公司及合并的财务状况以及2008年1-6月公司及合并的经营成果和现金
流量。
深圳南方民和会计师事务所有限责任公司
中国注册会计师：朱子武、谢军
中国 深圳
2008年 8月19 日
(二)财务报表
15
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日照港股份有限公司 2008年半年度报告
合并资产负债表
编制单位:日照港股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年 06月 30 日
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 246,783,397.97 321,554,877.84
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 172,992,756.21 51,439,780.98
应收账款 281,625,945.76 196,495,776.72
预付款项 7,742,988.60 2,507,090.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 17,140,317.04 11,557,402.24
买入返售金融资产
存货 97,610,125.99 72,438,170.08
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 823,895,531.57 655,993,097.86
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 127,159,111.85 81,153,253.18
投资性房地产
固定资产 3,115,515,461.26 2,909,366,247.63
在建工程 1,035,324,997.69 1,063,161,077.57
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉 32,937,365.05 32,937,365.05
长期待摊费用
递延所得税资产 20,250,871.89 29,321,890.91
其他非流动资产
非流动资产合计 4,331,187,807.74 4,115,939,834.34
资产总计 5,155,083,339.31 4,771,932,932.20
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日照港股份有限公司 2008年半年度报告
流动负债：
短期借款 390,000,000.00 280,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 59,113,700.00
应付账款 73,043,135.02 35,696,536.47
预收款项 35,040,121.14 28,444,096.80
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 26,888,396.46 13,707,233.68
应交税费 41,555,865.17 26,073,822.26
应付利息 7,186,666.69 1,026,666.67
应付股利
其他应付款 175,775,587.19 98,108,033.44
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 81,700,000.00 40,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 890,303,471.67 523,056,389.32
非流动负债：
长期借款 730,960,000.00 809,660,000.00
应付债券 678,496,377.64 662,977,174.00
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,409,456,377.64 1,472,637,174.00
负债合计 2,299,759,849.31 1,995,693,563.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 630,000,000.00 630,000,000.00
资本公积 1,317,492,686.45 1,317,492,686.45
减：库存股
盈余公积 127,727,747.72 127,727,747.72
一般风险准备
未分配利润 533,864,832.22 461,933,783.55
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,609,085,266.39 2,537,154,217.72
少数股东权益 246,238,223.61 239,085,151.16
所有者权益合计 2,855,323,490.00 2,776,239,368.88
负债和所有者总计 5,155,083,339.31 4,771,932,932.20
法定代表人: 杜传志 主管会计工作负责人:王建波 会计机构负责人:马先骅
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日照港股份有限公司 2008年半年度报告
母公司资产负债表
编制单位:日照港股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年 06月 30 日
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 60,644,450.61 91,636,379.77
交易性金融资产
应收票据 88,528,906.21 34,956,340.85
应收账款 107,000,128.24 68,698,984.53
预付款项 4,958,472.00 1,727,990.00
应收利息
应收股利
其他应收款 11,099,494.82 7,876,099.68
存货 52,445,558.88 50,407,231.97
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 324,677,010.76 255,303,026.80
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 962,785,560.27 901,779,701.60
投资性房地产
固定资产 2,503,419,996.57 2,274,645,772.06
在建工程 645,722,210.11 740,544,265.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,128,658.48 2,568,708.04
其他非流动资产
非流动资产合计 4,115,056,425.43 3,919,538,447.69
资产总计 4,439,733,436.19 4,174,841,474.49
流动负债：
短期借款 390,000,000.00 280,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 6,385,437.30 6,491,954.59
预收款项 29,411,373.72 17,309,737.83
应付职工薪酬 26,604,492.38 13,621,846.14
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日照港股份有限公司 2008年半年度报告
应交税费 37,448,513.00 19,856,149.01
应付利息 7,186,666.69 1,026,666.67
应付股利
其他应付款 116,178,436.79 66,758,589.03
一年内到期的非流动负债 81,700,000.00 40,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 694,914,919.88 445,064,943.27
非流动负债：
长期借款 448,960,000.00 497,660,000.00
应付债券 678,496,377.64 662,977,174.00
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,127,456,377.64 1,160,637,174.00
负债合计 1,822,371,297.52 1,605,702,117.27
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 630,000,000.00 630,000,000.00
资本公积 1,317,492,686.45 1,317,492,686.45
减：库存股
盈余公积 127,727,747.72 127,727,747.72
未分配利润 542,141,704.50 493,918,923.05
所有者权益（或股东权益）合计 2,617,362,138.67 2,569,139,357.22
负债和所有者（或股东权益）合计 4,439,733,436.19 4,174,841,474.49
法定代表人: 杜传志 主管会计工作负责人:王建波 会计机构负责人:马先骅
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日照港股份有限公司 2008年半年度报告
合并利润表
编制单位:日照港股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 826,166,425.07 571,059,385.99
其中：营业收入 826,166,425.07 571,059,385.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 666,751,810.75 470,040,043.85
其中：营业成本 567,479,571.01 406,676,431.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 27,975,609.25 25,436,413.01
销售费用
管理费用 23,093,165.36 20,596,789.99
财务费用 43,938,371.64 16,248,696.23
资产减值损失 4,265,093.49 1,081,712.75
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 22,814,448.12 3,683,709.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 22,814,448.12 3,683,709.33
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 182,229,062.44 104,703,051.47
加：营业外收入 706,128.25 330,020.00
减：营业外支出 1,097,666.61 443,987.72
其中：非流动资产处置净损失 982,016.61 326,527.72
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 181,837,524.08 104,589,083.75
减：所得税费用 39,753,402.96 33,940,191.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 142,084,121.12 70,648,892.70
归属于母公司所有者的净利润 134,931,048.67 75,545,928.41
少数股东损益 7,153,072.45 -4,897,035.71
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.214 0.120
（二）稀释每股收益（元/股） 0.214 0.120
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
法定代表人: 杜传志 主管会计工作负责人:王建波 会计机构负责人:马先骅
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日照港股份有限公司 2008年半年度报告
母公司利润表
编制单位:日照港股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 538,075,049.67 384,094,051.82
减：营业成本 348,430,887.37 236,027,016.17
营业税金及附加 21,058,701.24 15,242,704.34
销售费用
管理费用 16,018,586.17 13,517,873.26
财务费用 32,402,055.59 6,063,949.89
资产减值损失 1,810,916.96 874,602.43
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 22,814,448.12 3,683,709.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 22,814,448.12 3,683,709.33
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 141,168,350.46 116,051,615.06
加：营业外收入 688,828.25 273,920.00
减：营业外支出 1,097,411.61 443,987.72
其中：非流动资产处置净损失 981,761.61 326,527.72
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 140,759,767.10 115,881,547.34
减：所得税费用 29,536,985.65 37,990,454.77
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 111,222,781.45 77,891,092.57
法定代表人: 杜传志 主管会计工作负责人:王建波 会计机构负责人:马先骅
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日照港股份有限公司 2008年半年度报告
合并现金流量表
编制单位:日照港股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 622,036,097.28 519,450,356.30
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 362,292,915.11 216,878,584.89
经营活动现金流入小计 984,329,012.39 736,328,941.19
购买商品、接受劳务支付的现金 332,620,267.68 270,846,994.19
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 90,409,287.61 63,631,204.24
支付的各项税费 63,168,204.26 42,726,352.23
支付其他与经营活动有关的现金 270,654,875.01 255,313,483.60
经营活动现金流出小计 756,852,634.56 632,518,034.26
经营活动产生的现金流量净额 227,476,377.83 103,810,906.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 7,064,589.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
516,900.00 254,500.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,581,489.45 254,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 262,763,306.17 514,269,860.71
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 36,607,700.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 262,763,306.17 550,877,560.71
投资活动产生的现金流量净额 -255,181,816.72 -550,623,060.71
三、筹资活动产生的现金流量：
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日照港股份有限公司 2008年半年度报告
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 338,000,000.00 670,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 338,000,000.00 670,000,000.00
偿还债务支付的现金 265,000,000.00 90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 119,066,040.98 96,988,525.04
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 43,713,700.00
筹资活动现金流出小计 427,779,740.98 186,988,525.04
筹资活动产生的现金流量净额 -89,779,740.98 483,011,474.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -117,485,179.87 36,199,321.18
加：期初现金及现金等价物余额 321,554,877.84 86,370,071.17
六、期末现金及现金等价物余额 204,069,697.97 122,569,392.35
法定代表人: 杜传志 主管会计工作负责人:王建波 会计机构负责人:马先骅
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日照港股份有限公司 2008年半年度报告
母公司现金流量表
编制单位:日照港股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 456,640,970.32 341,298,874.39
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 121,091,668.55 45,332,246.66
经营活动现金流入小计 577,732,638.87 386,631,121.05
购买商品、接受劳务支付的现金 189,131,600.93 133,693,299.21
支付给职工以及为职工支付的现金 73,390,687.89 50,725,878.37
支付的各项税费 41,342,742.10 30,817,282.48
支付其他与经营活动有关的现金 104,647,367.41 100,552,666.21
经营活动现金流出小计 408,512,398.33 315,789,126.27
经营活动产生的现金流量净额 169,220,240.54 70,841,994.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 7,064,589.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
516,900.00 254,500.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,581,489.45 254,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 186,517,718.17 415,763,802.93
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 15,000,000.00 36,607,700.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 201,517,718.17 452,371,502.93
投资活动产生的现金流量净额 -193,936,228.72 -452,117,002.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 338,000,000.00 550,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 338,000,000.00 550,000,000.00
偿还债务支付的现金 235,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 108,275,940.98 76,721,875.04
支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00
筹资活动现金流出小计 344,275,940.98 116,721,875.04
筹资活动产生的现金流量净额 -6,275,940.98 433,278,124.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -30,991,929.16 52,003,116.81
加：期初现金及现金等价物余额 91,636,379.77 57,484,148.97
六、期末现金及现金等价物余额 60,644,450.61 109,487,265.78
法定代表人: 杜传志 主管会计工作负责人:王建波 会计机构负责人:马先骅
24
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合并所有者权益变动表
编制单位:日照港股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本(或股 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
本) 存股 险准备
一、上年年末余额 630,000,000.00 1,317,492,686.45 127,727,747.72 461,933,783.55 239,085,151.16 2,776,239,368.88
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 630,000,000.00 1,317,492,686.45 127,727,747.72 461,933,783.55 239,085,151.16 2,776,239,368.88
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 71,931,048.67 7,153,072.45 79,084,121.12
填列）
（一）净利润 134,931,048.67 7,153,072.45 142,084,121.12
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
134,931,048.67 7,153,072.45 142,084,121.12
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -63,000,000.00 -63,000,000.00
1．提取盈余公积
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2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-63,000,000.00 -63,000,000.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 630,000,000.00 1,317,492,686.45 127,727,747.72 533,864,832.22 246,238,223.61 2,855,323,490.00
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本(或股 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
本) 存股 险准备
一、上年年末余额 630,000,000.00 1,095,311,800.00 105,453,487.22 388,345,272.17 206,871,915.57 2,425,982,474.96
加：会计政策变更 314,143.19 15,015,406.65 15,069,755.14 30,399,304.98
前期差错更正
二、本年年初余额 630,000,000.00 1,095,311,800.00 105,767,630.41 403,360,678.82 221,941,670.71 2,456,381,779.94
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -18,954,071.59 -4,897,035.71 -23,851,107.30
填列）
（一）净利润 75,545,928.41 -4,897,035.71 70,648,892.70
（二）直接计入所有
者权益的利得和损
失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
1
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3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
75,545,928.41 -4,897,035.71 70,648,892.70
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -94,500,000.00 -94,500,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-94,500,000.00 -94,500,000.00
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 630,000,000.00 1,095,311,800.00 105,767,630.41 384,406,607.23 217,044,635.00 2,432,530,672.64
法定代表人: 杜传志 主管会计工作负责人:王建波 会计机构负责人:马先骅
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母公司所有者权益变动表
编制单位:日照港股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末余额 630,000,000.00 1,317,492,686.45 127,727,747.72 493,918,923.05 2,569,139,357.22
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 630,000,000.00 1,317,492,686.45 127,727,747.72 493,918,923.05 2,569,139,357.22
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 48,222,781.45 48,222,781.45
号填列）
（一）净利润 111,222,781.45 111,222,781.45
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
111,222,781.45 111,222,781.45
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -63,000,000.00 -63,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
-63,000,000.00 -63,000,000.00
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 630,000,000.00 1,317,492,686.45 127,727,747.72 542,141,704.50 2,617,362,138.67
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日照港股份有限公司 2008年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末余额 630,000,000.00 1,095,311,800.00 105,453,487.22 387,950,578.58 2,218,715,865.80
加：会计政策变更 314,143.19 2,827,288.72 3,141,431.91
前期差错更正
二、本年年初余额 630,000,000.00 1,095,311,800.00 105,767,630.41 390,777,867.30 2,221,857,297.71
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -16,608,907.43 -16,608,907.43
号填列）
（一）净利润 77,891,092.57 77,891,092.57
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
77,891,092.57 77,891,092.57
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -94,500,000.00 -94,500,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
-94,500,000.00 -94,500,000.00
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 630,000,000.00 1,095,311,800.00 105,767,630.41 374,168,959.87 2,205,248,390.28
法定代表人: 杜传志 主管会计工作负责人:王建波 会计机构负责人:马先骅
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日照港股份有限公司 2008年半年度报告
公司概况
根据山东省经济体制改革办公室 2002 年6月 26 日鲁体改函字[2002]30 号文件，批准同意设立日
照陆桥港业股份有限公司，同时取得山东省人民政府颁发的鲁政股字[2002]31 号股份有限公司批准证
书，公司以日照港（集团）有限公司（原日照港务局）为主发起人，联合兖矿集团有限公司、中国中
煤能源集团公司（原中国煤炭工业进出口集团公司）、淄博矿业集团有限责任公司、山西潞安矿业（集
团）有限责任公司、山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司等五家法人单位共同以发起设立方式设立，
并于2002年7月15日取得山东省工商行政管理局颁发的注册号为3700001807650企业法人营业执照，
公司股本总额 4 亿股，每股面值 1元。经山东省工商行政管理局批准，日照陆桥港业股份有限公司自
2004年 11月 18 日起更名为日照港股份有限公司（以下简称“本公司”）。本公司于 2006 年9 月经
中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]79号文核准向社会公众发行人民币普通股（A 股）23,000
万股，每股面值 1.00 元，每股发行价人民币 4.70元，发行后公司的注册资本变更为人民币 6.3 亿元。
公司行业性质：本公司主要从事港口服务业务，属交通运输辅助行业。
公司经营范围：港口货物中转、装卸、搬运和仓储（不含易燃易爆危险品）服务，港口机械设备
维修；机械设备及配件的销售。
主要产品或提供的劳务：利用港口设施进行煤炭、矿石、水泥等散杂货的装卸、堆存中转服务。
(三)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
公司执行企业会计准则体系
2、财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，并按照权责发生制编制财务报表。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历 1 月1 日起至 12 月 31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性：
会计核算以权责发生制为记账基础。
对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根
据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
6、现金等价物的确定标准：
所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法：
会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生时的即期汇率折合人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目采用即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性
项目，采用交易发生时的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
除与购建或生产符合资本化条件的资产相关外币借款产生的汇兑损益，按借款费用准则处理，其
他汇兑差额计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项
目，其差额计入资本公积；属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的外币非货币性项目，其差额
计入当期损益。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
2
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<1>分类
金融资产和金融负债分为：交易性金融资产和金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售
金融资产、其他金融负债。
<2>金融工具的确认
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
<3>金融工具的计量
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于交易性金融资产或金融负债，相关交易
费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
但是持有至到期投资以及应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
对交易性金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；对
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
以交易性金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，直接计入当期损益；可供出售金
融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接
计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，直
接计入当期损益。
<4>金融资产转移的确认和计量
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a.所转移金融资
产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
<5>公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
（3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其
他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价
格相差很小的，按照实际交易价格计量。
<6>金融资产的减值
在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融
资产发生减值的，计提减值准备。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面