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金融街: 2008年半年度财务报告
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金融街控股股份有限公司
2008 年半年度财务报告
1
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资产负债表（一）
编制单位：金融街控股股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 8,886,042,859.68 7,917,148,584.82 2,282,828,260.46 1,870,335,968.76
交易性金融资产 1,000,855,467.42 1,000,855,467.42
应收票据
应收账款 359,890,839.21 332,123,864.27 471,512,525.27 543,180,863.22
预付款项 553,874,142.10 9,287,967.54 16,226,971.16 389,414.13
应收利息
其他应收款 633,847,839.06 3,318,526,095.90 38,497,019.70 2,395,276,267.08
存货 8,207,790,027.66 2,435,936,925.32 6,392,878,008.61 1,862,478,234.14
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 174,995,751.57 167,747,547.47 48,376,380.14 42,031,927.74
流动资产合计 19,817,296,926.70 15,181,626,452.74 9,250,319,165.34 6,713,692,675.07
非流动资产：
可供出售金融资产 310,463,459.38 310,463,459.38 525,254,593.32 525,254,593.32
持有至到期投资 38,600,000.00 38,600,000.00
长期应收款
长期股权投资 309,545,458.78 3,920,948,113.75 311,431,303.70 3,501,048,113.75
投资性房地产 3,128,369,745.77 1,165,501,235.77 3,269,215,180.16 1,165,501,235.77
固定资产 1,288,457,884.91 832,789,578.59 1,306,605,108.95 842,686,331.87
在建工程 6,219,100.55 4,609,160.19 4,609,160.19 4,609,160.19
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 574,335,364.33 349,453,899.28 581,613,872.21 353,409,510.08
开发支出
商誉 468,380.93 468,380.93
长期待摊费用 1,799,928.44 3,183,209.90
递延所得税资产 50,598,690.35 14,805,874.96 45,347,770.29 20,657,874.62
其他非流动资产 320,531,941.66 320,531,941.66 325,621,806.64 325,621,806.64
非流动资产合计 5,990,789,955.10 6,957,703,263.58 6,373,350,386.29 6,777,388,626.24
资产总计 25,808,086,881.80 22,139,329,716.32 15,623,669,551.63 13,491,081,301.31
法定代表人：王功伟 总经理：刘世春 财务总监：李敦嘉 财务部经理：杨福云
2
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资产负债表（二）
编制单位：金融街控股股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 1,450,000,000.00 1,450,000,000.00 1,243,000,000.00 983,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 956,014,429.71 862,167,215.62 1,299,502,256.32 1,143,737,583.19
预收款项 2,015,743,070.04 1,752,121,141.88 925,138,570.28 798,064,467.43
应付职工薪酬 24,019,244.54 12,970,324.37 54,485,069.95 40,783,316.84
应交税费 611,829,155.03 556,624,245.71 654,595,947.86 600,648,331.27
应付利息 1,566,000.00 19,309,315.06 19,309,315.06
其他应付款 189,969,709.69 534,593,291.34 184,449,227.06 627,305,616.36
一年内到期的非流动负债 1,706,000,000.00 1,650,000,000.00 473,400,000.00 450,000,000.00
其他流动负债 900,000,000.00 900,000,000.00
流动负债合计 6,955,141,609.01 6,818,476,218.92 5,753,880,386.53 5,562,848,630.15
非流动负债：
长期借款 4,330,000,000.00 2,200,000,000.00 3,080,000,000.00 2,480,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 496,677,077.45 236,470,064.46 567,484,747.54 290,167,847.95
其他非流动负债
非流动负债合计 4,826,677,077.45 2,436,470,064.46 3,647,484,747.54 2,770,167,847.95
负债合计 11,781,818,686.46 9,254,946,283.38 9,401,365,134.07 8,333,016,478.10
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,481,212,959.00 2,481,212,959.00 1,078,451,644.00 1,078,451,644.00
资本公积 8,361,297,042.20 8,371,619,032.11 1,751,165,590.26 1,716,004,697.56
减：库存股
盈余公积 407,956,659.53 407,956,659.53 407,956,659.53 407,956,659.53
未分配利润 2,515,995,743.61 1,623,594,782.30 2,791,128,839.55 1,955,651,822.12
归属于母公司所有者权益合计 13,766,462,404.34 12,884,383,432.94 6,028,702,733.34 5,158,064,823.21
少数股东权益 259,805,791.00 193,601,684.22
所有者权益合计 14,026,268,195.34 12,884,383,432.94 6,222,304,417.56 5,158,064,823.21
负债和所有者权益总计 25,808,086,881.80 22,139,329,716.32 15,623,669,551.63 13,491,081,301.31
法定代表人：王功伟 总经理：刘世春 财务总监：李敦嘉 财务部经理：杨福云
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利润表
编制单位：金融街控股股份有限公司 2008 年 1-6 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,123,517,662.17 546,520,779.47 2,084,449,786.26 2,006,685,071.57
其中：营业收入 1,123,517,662.17 546,520,779.47 2,084,449,786.26 2,006,685,071.57
二、营业总成本 960,926,354.76 452,727,847.01 1,537,949,121.54 1,410,735,769.31
其中：营业成本 677,872,296.35 311,788,935.12 1,072,734,204.47 1,026,225,274.34
营业税金及附加 109,372,252.44 95,655,008.94 298,932,991.02 294,734,132.42
销售费用 49,840,455.83 7,268,514.27 34,197,766.27 8,665,870.93
管理费用 143,650,030.41 70,495,639.38 95,305,866.04 47,879,756.69
财务费用 -15,480,309.24 -27,514,158.78 34,044,079.11 30,334,925.10
资产减值损失 -4,328,371.03 -4,966,091.92 2,734,214.63 2,895,809.83
加：公允价值变动收益（损失以
-26,374,519.39 298,760,956.68 298,760,956.68
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填
28,641,009.40 14,721,164.67 98,681,161.74 18,396,750.95
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 164,857,797.42 108,514,097.13 943,942,783.14 913,107,009.89
加：营业外收入 25,078.75 420.00 7,538.06 6,717.06
减：营业外支出 4,425,360.52 1,943,195.52 296,752.23 50,000.00
其中：非流动资产处置损失 141,074.93 125,709.93
四、利润总额（亏损总额以“-”号
160,457,515.65 106,571,321.61 943,653,568.97 913,063,726.95
填列）
减：所得税费用 29,028,885.99 25,092,868.23 287,529,458.38 277,410,153.36
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 131,428,629.66 81,478,453.38 656,124,110.59 635,653,573.59
归属于母公司所有者的净利润 138,402,397.26 657,192,714.14
少数股东损益 -6,973,767.60 -1,068,603.55
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 0.34
（二）稀释每股收益 0.06 0.34
法定代表人：王功伟 总经理：刘世春 财务总监：李敦嘉 财务部经理：杨福云
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现金流量表
编制单位：金融街控股股份有限公司 2008 年 1-6 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,062,654,838.07 1,715,180,396.00 2,371,950,046.65 2,183,128,328.69
收到的税费返还 90,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 179,460,937.96 5,924,792,390.42 392,205,758.13 843,037,816.27
经营活动现金流入小计 2,242,205,776.03 7,639,972,786.42 2,764,155,804.78 3,026,166,144.96
购买商品、接受劳务支付的现金 2,945,348,040.64 1,062,474,905.26 1,339,498,441.60 999,451,401.24
支付给职工以及为职工支付的现金 124,279,869.41 56,856,285.33 75,818,736.26 42,079,995.25
支付的各项税费 403,396,638.71 294,589,337.68 757,357,529.84 710,421,148.02
支付其他与经营活动有关的现金 744,990,302.69 6,817,080,048.18 504,060,141.33 951,383,372.62
经营活动现金流出小计 4,218,014,851.45 8,231,000,576.45 2,676,734,849.03 2,703,335,917.13
经营活动产生的现金流量净额 -1,975,809,075.42 -591,027,790.03 87,420,955.75 322,830,227.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 87,240,803.79 24,628,326.27 219,011,119.94 43,234,887.34
取得投资收益收到的现金 1,377,641.62 6,642,354.49 669,286.80 3,069,031.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资
195,410,000.43 200.00
产收回的现金净额
投资活动现金流入小计 284,028,445.84 31,270,680.76 219,680,606.74 46,303,918.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资
82,031,969.86 58,199,608.79 187,971,781.73 162,963,446.60
产支付的现金
投资支付的现金 1,052,241,675.00 1,430,599,600.00 89,257,245.00 184,105,932.00
投资活动现金流出小计 1,134,273,644.86 1,488,799,208.79 277,229,026.73 347,069,378.60
投资活动产生的现金流量净额 -850,245,199.02 -1,457,528,528.03 -57,548,419.99 -300,765,459.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 8,294,569,000.00 8,219,469,000.00 29,720,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的 75,100,000.00
现金
取得借款收到的现金 3,720,000,000.00 1,800,000,000.00 3,963,000,000.00 3,503,000,000.00
筹资活动现金流入小计 12,014,569,000.00 10,019,469,000.00 3,992,720,000.00 3,503,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,930,400,000.00 1,313,000,000.00 2,150,000,000.00 1,880,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 654,663,555.21 611,100,065.88 419,397,823.40 410,473,081.80
筹资活动现金流出小计 2,585,063,555.21 1,924,100,065.88 2,569,397,823.40 2,290,473,081.80
筹资活动产生的现金流量净额 9,429,505,444.79 8,095,368,934.12 1,423,322,176.60 1,212,526,918.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -236,571.13
五、现金及现金等价物净增加额 6,603,214,599.22 6,046,812,616.06 1,453,194,712.36 1,234,591,686.27
加：期初现金及现金等价物余额 2,282,828,260.46 1,870,335,968.76 1,906,156,243.99 1,692,092,114.28
六、期末现金及现金等价物余额 8,886,042,859.68 7,917,148,584.82 3,359,350,956.35 2,926,683,800.55
法定代表人：王功伟 总经理：刘世春 财务总监：李敦嘉 财务部经理：杨福云
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所有者权益变动表
编制单位：金融街控股股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
减： 所有者 所有者
项目 实收资 一般 少数股 实收资 减： 少数股东权
资本 库 盈余 未分配 权益合 资本 盈余 一般风 未分配 其 权益合
本（或 风险 其他 东权益 本（或 库存 益
公积 存 公积 利润 计 公积 公积 险准备 利润 他 计
股本） 准备 股本） 股
股
1,078,45 1,705,682, 359,357, 1,567,26 193,601,6 4,904,36 1,078,45 1,458,73 298,092,2 1,167,96 4,171,134
一、上年年末余额 167,897,400.77
1,644.00 707.65 620.78 9,674.63 84.22 3,331.28 1,644.00 2,281.97 08.25 1,169.32 ,704.31
加：会计政策变更 45,482,882 48,599,0 1,223,85 1,317,94 45,482,8 45,482,88
.61 38.75 9,164.92 1,086.28 82.61 2.61
前期差错更正
1,078,45 1,751,165, 407,956, 2,791,12 193,601,6 6,222,30 1,078,45 1,504,21 298,092,2 1,167,96 4,216,617
二、本年年初余额 167,897,400.77
1,644.00 590.26 659.53 8,839.55 84.22 4,417.56 1,644.00 5,164.58 08.25 1,169.32 ,586.92
三、本年增减变动金额（减少以“-”1,402,76 6,610,131, -275,13 66,204,10 7,803,96 73,007,9 387,579, 488,390,8
27,803,097.98
号填列） 1,315.00 451.94 3,095.94 6.78 3,777.78 61.41 803.14 62.53
138,402, -6,973,767 131,428, 657,192, 656,124,1
（一）净利润 -1,068,603.55
397.26 .60 629.66 714.14 10.59
（二）直接计入所有者权益的利 -206,576,2 -206,57 73,007,9 73,007,96
得和损失 33.06 6,233.06 61.41 1.41
1 ．可供出售金融资产公允价 -161,093,3 -161,09 73,007,9 73,007,96
值变动净额 50.45 3,350.45 61.41 1.41
2 ．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3 ．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
6
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-45,482,88 -45,482,
4 ．其他
2.61 882.61
-206,576,2 138,402, -6,973,767 -75,147, 73,007,9 657,192, 729,132,0
上述（一）和（二）小计 -1,068,603.55
33.06 397.26 .60 603.40 61.41 714.14 72.00
300,000, 7,919,469, 75,100,00 8,294,56 29,720,00
（三）所有者投入和减少资本 29,720,000.00
000.00 000.00 0.00 9,000.00 0.00
300,000, 7,919,469, 75,100,00 8,294,56 29,720,00
1.所有者投入资本 29,720,000.00
000.00 000.00 0.00 9,000.00 0.00
2 ．股份支付计入所有者权益
的金额
3 ．其他
-413,53 -1,922,125 -415,45 -269,61 -270,461,
（四）利润分配 -848,298.47
5,493.20 .62 7,618.82 2,911.00 209.47
1 ．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3 ．对所有者（或股东）的分 -413,53 -1,922,125 -415,45 -269,61 -270,461,
-848,298.47
配 5,493.20 .62 7,618.82 2,911.00 209.47
4 ．其他
1,102,76 -1,102,761,
（五）所有者权益内部结转
1,315.00 315.00
1 ．资本公积转增资本（或股 1,102,76 -1,102,761,
本） 1,315.00 315.00
2 ．盈余公积转增资本（或股
本）
3 ．盈余公积弥补亏损
4 ．其他
14,026,2
2,481,21 8,361,297, 407,956, 2,515,99 259,805,7 1,078,45 1,577,22 298,092,2 1,555,54 4,705,008
四、本期期末余额 68,195.3 195,700,498.75
2,959.00 042.20 659.53 5,743.61 91.00 1,644.00 3,125.99 08.25 0,972.46 ,449.45
4
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法定代表人：王功伟 总经理：刘世春 财务总监：李敦嘉 财务部经理：杨福云
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金融街控股股份有限公司
财务报表附注
2008 年 1-6 月
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
金融街控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名重庆华亚现代纸业
股份有限公司，成立于 1996 年 6 月 18 日。公司第一大股东为北京金融街建设集
团，截止2008 年 6 月30 日，该公司持有本公司股权为65,869.3847 万股，持股
比例为26.55%。
2008 年 1 月，公司公开增发30,000 万股人民币普通股股票，募集资金总额
为 828,300 万元（含发行费用）。2008 年 2 月，公司进行了企业法人营业执照工
商变更，变更后的注册资本为 1,378,451,644.00 元。
2008年4月22 日，公司2007年度股东大会通过资本公积转增股本的方案：以
公司现有总股本1,378,451,644 股为基数，向全体股东每10 股以资本公积金转增
8 股。上述方案实施后，公司股本增至 2,481,212,959股。截至2008年6月，公司
企业法人营业执照工商变更手续尚在办理中。
公司注册住所为北京市西城区金融大街 19 号富凯大厦B 座 5 层。法定代表
人为王功伟，经营范围为房地产开发，销售商品房；物业管理；新技术及产品项
目投资；技术开发；技术服务；技术咨询；停车服务；出租办公用房、商业用房；
健身服务；劳务服务；打字；复印；会议服务；技术培训；承办展览展示；饭店
管理；餐饮管理；企业形象策划；组织文化交流活动；销售百货、工艺美术品、
建筑材料、机械电气设备安装；货物进出口、技术进出口、代理进出口；以下项
目仅限分公司经营；住宿、游泳池、网球场、中西餐、冷、热饮、糕点、美容美
发、洗浴、零售烟卷、图书期刊。
本公司财务报表于2008 年 8 月 16 日已经公司董事会批准报出。
二、 遵循企业会计准则的声明
9
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本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第33
号）及《财政部关于印发<企业会计准则第 1 号-存货>等38 项具体准则的通知》
（财会[2006]3 号）和2006 年 10 月30 日颁布的《财政部关于印发<企业会计准
则-应用指南>的通知》（财会[2006]18 号）（以下简称“新会计准则” ）和中国证券
监督管理委员会 2007 年2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问
答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规
定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的
报告期间。会计年度为公历 1 月 1 日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础及会计计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属
性，
当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，
可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
4、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到
期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10
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5、外币业务
对发生的外币经济业务，采用业务发生日中国人民银行公布的市场汇率(中
间价)折合为记账本位币记账，月末对外币账户余额按月末市场汇率(中间价)进行
调整，将按月末市场汇率(中间价)折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额
之间的差额，作为汇兑损益处理。属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产
达到预定可使用状态前，计入各项在建工程成本；除上述情况以外发生的汇兑损
益计入当期财务费用。
6、金融资产、金融负债
（1 ）金融工具的确认依据
金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关
的金融资产或金融负债。
（2 ）金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收
款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：①以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（3 ）金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期
损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允
价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
11
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③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得
或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者
权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务
担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场
利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计
量：
a. 《企业会计准则第13 号-或有事项》确定的金额；
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额。
（4 ）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价
值。报价按照以下原则确定：
A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市
场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现
行要价；
B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经
调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价
值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价
值。
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（5 ）金融资产转移的确认和计量
金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的
另一方。转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两
种情况：将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一
方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终
收款方的义务。
已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，
终止确认该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额
确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入
当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部
分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保
留了对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。
（6 ）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值
的，计提减值准备。金融资产减值的客观证据主要包括：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让
步；
D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续
交易；
F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使
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本公司可能无法收回投资成本；
G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本
公司根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来
的预计未来现金流量确已减少且可计量；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
A.持有至到期投资
对单项以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至
预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实
际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单
项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到
期投资汇同单独测试未发生减值的持有至到期投资按照具有类似信用风险特征
的组合进行减值测试，经测试发生减值的，将其账面价值减记至预计未来现金流
量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
B.应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。
C.可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因
素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差
额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益
的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
D.其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权
益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
14
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7、应收款项
（1 ）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据
表明应收款项发生减值的，计提减值准备。
①债务人发生严重的财务困难；
②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。
（2 ）坏账的核算方法
本公司发生的坏账采用备抵法核算。
（3 ）坏账准备的计提方法
资产负债表日，公司将单项金额超过 500 万元的应收款项单独进行减值测
试，对存在上述客观依据表明存在减值损失的应收款项，将其账面价值与预计未
来现金流量现值之间的差额确认减值损失，计入当期损益；将单项金额非重大的
应收款项和经单独测试后未减值的应收款项一起，采用账龄分析法计提坏账准
备，计提的比例列示如下：
账龄 计提比例
0 至3 个月 0%
3 至6 个月 3%
6 个月至 1 年 6%
1 至2 年 15%
2 至3 年 30%
3 年以上 50%
8、存货
（1 ）存货分类
本公司存货主要包括开发成本、出租开发产品、开发产品、周转房、库存商
品、低值易耗品等。
（2 ）存货取得和发出的计价方法
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存货的盘存制度为永续盘存制。各类存货按实际成本计价，低值易耗品领用
按一次摊销法摊销。
公司受托开发成本项目包括前期费用、拆迁费用、市政及公建配套费用等。
费用的归集分摊方法如下：
a 土地开发前期费用包括在地产开发前发生的费用，一般按地块归集，两个
以上地块共同发生的费用根据各地块建筑面积分摊。
b 拆迁费用：红线内拆迁费用直接计入该地块成本；红线外拆迁费用，属区
间市政道路的，原则上由道路两侧的地块各分担一半；市政及公建配套设施用地、
主干道及其他地带的拆迁费用，只在已开发地块中分摊（但以各地块的预计总成
本为分摊上限），其中已竣工项目优先分摊。
c 市政及公建配套费用包括配套站点建造成本、市政管线的建造成本、其他
成本（包括区域内非营业性文教、卫生、行政管理设施）等。上述建造成本在工
程竣工验收后，只在已开发地块中分摊（但以各地块的预计总成本为分摊上限），
其中已竣工项目优先分摊。
区域内非营业性的文教、卫生、行政管理、市政公用配套设施，无偿交付管
理部门使用，其所需建设费用，计入开发成本。
出租开发产品在预计可使用年限内按年限平均法摊销,预计可使用年限超过
45 年的，按45 年摊销。
期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准
备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。可变现净值是
指单个开发成本、开发产品资产负债表日的预计售价减进一步开发的成本、变现
手续费、中介代理和销售所必需的预计税金、费用后的净值。
9、长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制
或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
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（1 ）共同控制、重大影响的确定依据
①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定
依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及
合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20 ％（含）以上但低于50 ％的
表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营
决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投
资单位 20 ％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影
响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
B.参与被投资单位的政策制定过程；
C.与被投资单位之间发生重要交易；
D.向被投资单位派出管理人员；
E.向被投资单位提供关键技术资料。
（2 ）长期股权投资的初始计量
本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取
得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照
发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总
额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号-
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企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，
按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要
支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投
资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业
会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第 12 号-债务重组》确定。
（3 ）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制
的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投
资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润
的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收
回。
②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制
或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位
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可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20 号-企业合并》的有关规定
确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额
外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补
未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，考虑与被投资单位之间发生的内部交易
损益按照持股比例计算归属于本公司的部分等因素，对被投资单位的净利润进行
调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算
确认投资收益：
A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值。
B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间
的差额不具有重要性的。
C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资
单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相
应比例转入当期损益。
10、投资性房地产核算方法
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本
公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用
权和已出租的建筑物。
（1 ）投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2 ）投资性房地产初始计量
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资
产的其他支出。
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成。
③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资
性房地产成本;不满足确认条件的,在发生时计入当期损益。
（3 ）投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。
在公允价值模式下，本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，应当以
资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账
面价值之间的差额计入当期损益。
（4 ）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房
地产时，应当以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与
原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计
量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的
公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原
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账面价值的，其差额计入所有者权益。
11、固定资产
（1 ）固定资产的确认标准
本公司固定资产指为提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2 ）固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可
使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服
务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现
值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，
在信用期间内计入当期损益。
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成。
③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资
产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固
定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发
生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成
本，分别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12
号-债务重组》、《企业会计准则第20 号-企业合并》、《企业会计准则第21 号-租赁》
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的有关规定确定。
（3 ）固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、运输工具 、运营设备、办公设备、其
它设备。
（4 ）固定资产折旧
①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采
用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年
折旧率如下：
资产类别 折旧年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 45 3% 2.16%
办公设备 6 3% 16.17%
运营设备 6 3% 16.17%
运输工具 6 3% 16.17%
其他 2 3% 48.50%
已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，
按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使
用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定
其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不需要调整原已计提的折旧额。
②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：本公司至少于每
年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果
发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；
预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关
的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用
寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
（5 ）固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的修理支出、更新改造支
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出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支
出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除
其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当
期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“ 固定资产” 内单设
明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间
内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待
摊费用，合理进行摊销。
12、在建工程
(1)在建工程的计价方法
自营工程，按照直接材料、直接工资、直接机械施工费以及所分摊的工程管
理费等计价。
出包工程，按照应当支付的工程价款以及所分摊的工程管理费等计价。
（2 ）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到
预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定
实际价值后，再进行调整。
13、无形资产
（1 ）无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
①与该资产有关的经济利益很可能流入企业;
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2 ）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资
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产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期
支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-
借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
③自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部
研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用
途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成
本，分别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12
号-债务重组》、《企业会计准则第16 号-政府补助》、《企业会计准则第20 号-企业
合并》的有关规定确定。
（3 ）无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限
的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法
预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本
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公司采用直线法摊销。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
本公司无形资产自取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入当期损益。
摊销年限按以下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同
规定的受益年限；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律
规定有效年限；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益
年限和有效年限两者之中较短者；
④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过
10 年。
14、商誉
商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值
损失的金额计量，不进行摊销，期末进行减值测试。
15、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在
一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期
内平均摊销。
16、资产减值
（1 ）所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同
控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、
在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉等。
（2 ）可能发生减值资产的认定
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本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并
所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用
而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期
或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算
资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如
资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）
预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3 ）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4 ）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销
费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后
的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不能转回。
（5 ）资产组的认定及减值处理
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有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收
回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流
入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组
时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决
策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分
摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括
相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中
除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账
面价值。
上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。
抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减
去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能
分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价
值所占比重进行分摊。
（6 ）商誉减值
本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，
对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资
产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商
誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资
产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如
相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损
失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
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17、借款费用
（1 ）公司借款用于开发房地产或购建固定资产发生的借款费用，在满足下
列条件时，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为生产或购建相关资产支付的现金、
非现金支出等；
B、借款费用已经发生
C、为使资产达到预定可使用状态所必要的生产或购建活动已经开始。
（2 ）公司开发房地产或购建固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。
（3 ）借款利息资本化期间，专项借款利息资本化金额按照专项借款实际发
生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额确定；一般借款用于开发房地产或购建固定资产，
该资产累计支出超过专门借款部分加权平均利息予以资本化；专项借款及一般借
款用于区域性房地产项目建设的，当区域性房地产项目存在部分项目完工达到预
定可使用状态时，按照未完工项目累计支出乘以借款加权平均利率的金额予以资
本化。
（4 ）借款利息资本化期间，每一会计期间利息资本化金额，不超过当期借
款实际发生的利息金额。
（5 ）其他借款费用均于发生当期确认为当期费用。
18、股份支付
（1 ）以权益结算的股份支付
①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授
予职工和其他方权益工具的公允价值计量。
②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股
份支付,在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公
积。
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③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额
进行调整。
④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或
股本的金额,将其转入实收资本或股本。
（2 ）以现金结算的股份支付
①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。
②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允
价值计入相关成本或费用,相应增加负债。
③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的
股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,
按照承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。
④后续计量
A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同
的,需要进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。
B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公
允价值重新计量、其变动计入当期损益。
19、预计负债
（1 ）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重
组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为
负债：
①该义务是本公司承担的现时义务;
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2 ）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出
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存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范
围的中间值确定；在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;
②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计
算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补
偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认
预计负债的账面价值。
20、收入
（1 ）商品销售
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实
施与所有权相关的继续管理权和实际控制权，相关的收入能够可靠计量，销售款
已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量
时，确认营业收入的实现。商品房销售收入实现的具体条件：工程已经竣工并通
过有关部门验收；实际销售面积符合合同规定，在合理的期限内已向购买方发出
书面交房通知；履行了合同规定的义务，且价款取得或确信可以取得；成本能够
可靠地计量。
（2 ）提供劳务
对提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比
法确认劳务收入，即在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与
交易相关的价款能够流入，已经发生和将要发生的劳务成本能够可靠地计量时，
确认劳务收入。
（3 ）土地开发
本公司土地开发按照完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。确
定完工进度的方法：根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确
定。
（4 ）让渡资产使用权
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他人使用本公司资金发生的利息收入，按使用资金的时间和实际利率计算确
定；发生的使用费收入按合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。上述收入
的确定并应同时满足：
①与交易相关的经济利益能够流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
21、政府补助
（1 ）政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。
（2 ）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货
币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1
元）计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均
分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或
损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿
本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲
减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直
接计入当期损益。
22、所得税
本公司所得税采用资产负债表债务法。
（1 ）公司取得资产、负债时，确定计税基础，公司资产、负债账面价值与
计税基础存在差异的，应确认递延所得税资产或递延所得税负债，其中递延所得
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税资产应以用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限进行确认。
（2 ）资产负债表日，对递延所得税资产或递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（3 ）递延所得税资产的减值
①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期
间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记
递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,
其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。
②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可
以恢复。
23、主要会计政策、会计估计变更的说明
（1 ）主要会计政策变更的说明
2008 年 3 月，公司四届三十七次董事会决议，为更加真实、客观的反映公
司价值，从2008 年 1 月 1 日起，公司对投资性房地产后续计量由成本法模式变
更为公允价值计量。公司对2008 年 1 月 1 日财务报表追溯调整，公司投资性房
地产公允价值高于账面价值 1,757,254,781.71 元，增加投资性房地产
1,757,254,781.71 元，增加递延所得税负债 439,313,695.43 元；增加留存收益
1,272,458,203.67 元，其中增加未分配利润 1,223,859,164.92 元，增加盈余公积
48,599,038.75 元；增加资本公积 45,482,882.61 元。该项会计政策变更，使公司
2008 年 1-6 月利润总额减少 1,109,654.76 元。
（2 ）会计估计变更的说明
无。
24、前期差错
无。
五、 税项
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1．营业税：房地产开发业务按应税营业额的5%计缴；以预收款方式收取价
款时，以预收账款额作为应税营业额计缴税金；受托开发业务，按应税营业额的
3%计缴。
2．城市维护建设税：按应纳流转税额的5%、7%计缴。
3．教育费附加：按应纳流转税额的3%计缴。
4．所得税：按应纳税所得额的25%计缴。
5．土地增值税：按增值额的超率累进税率计缴。
6. 其他税项：按国家有关的具体规定计缴。
六、 合并财务报表
（1 ）合并范围
①确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定
被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的
权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50 ％以上（不含
50% ）,或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。
②2008 年 6 月末的重要子公司情况及合并范围的确定
注册资本
公司名称 注册地 经营范围
(万元)
一、通过非同一控制下的企业
合并取得的子公司
北京顺义后沙峪镇西白辛 房地产开发、技术开发、 房
北京盟科置业有限公司 2800
庄榆阳路 5 号 地产经纪等
金融街(南昌)世纪中心建设开 南昌市红谷滩新区行政一
50000 房地产开发、室内外装修等
发有限公司 路市委大楼北八楼
二、通过其他方式取得的子公司
北京市西城区金融大街 19 房地产开发、货物进出口、技
金融街（北京）置业有限公司 45000
号富凯大厦B 座 5 层 术进出口、代理进出口
天津市和平区烟台道 62 号 房地产投资、经济服务、物业
金融街（天津）置业有限公司 95000
427 室 管理等
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金融街津门（天津）置业有限 房地产开发、销售商品房、物
和平区四平东道79 号311 59500
公司 业管理
金融街津塔（天津）置业有限 房地产开发、销售商品房、物
和平区四平东道79 号310 105000
公司 业管理
房地产开发、销售商品房、物
重庆市江北区观音桥嘉年
金融街重庆置业有限公司 10000 业管理、新产品项目开发及技
华大厦8 楼
术服务、房屋租赁
广东省惠东县巽竂湾度假 旅游项目开发.房地产开发与
金融街惠州置业有限公司 43000
村 销售、国内商业贸易
南昌市红谷滩新区行政一 房地产开发、物业管理、商品
金融街南昌置业有限公司 19000
路市委大楼北八楼 房销售
房地产开发、货物进出口、技
北京金融街里兹置业有限公 北京市西城区金融大街 19
26582.86 术进出口、代理进出口、住宿、
司 号富凯大厦B 座4 层402 室
中西餐、酒等
房地产开发、货物进出口、技
北京金融街购物中心有限公 北京市西城区金融大街 19
43771.43 术进出口、代理进出口、销售
司 号富凯大厦B 座4 层401 室
日用百货、物业管理等
惠州喜来登酒店公司 惠州惠东县巽寮湾度假村 750 房地产开发、物业管理等
北京金融街房地产顾问有限 北京西城金融大街 33 号 B 房地产信息咨询、投资咨询、
500
公司 座 1101 策划、经纪业务等
物业管理、企业管理咨询服
重庆市江北区建新东路8 号
重庆蓝鲸物业管理有限公司 300 务、房地产营销策划、家政服
建东大厦 17-5
务等
金融街南昌房地产经纪有限 南昌市红谷滩新区绿茵路 房地产开发、物业管理、商品
20
公司 669 号816 室 房销售等
室外体育设施场地租赁、室外
惠州金海湾体育文化发展有 广东省惠东县巽寮镇红螺
3000 体育健身、房地产开发、物业
限公司 湾至沙哨所山一带
管理
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续表
实质上构
成对子公
本公司实际投资 是否
公司名称 司的净投 持股比例 备注
金额（万元） 合并
资的余额
(万元)
一、通过非同一控制下的企业合并取得的
子公司
北京盟科置业有限公司 28,000,000.00 100.00% 是
金融街(南昌)世纪中心建设开发有限公司 467,824,900.00 85.00% 是
二、通过其他方式取得的子公司
金融街（北京）置业有限公司 450,000,000.00 100.00% 是
金融街（天津）置业有限公司 950,000,000.00 100.00% 是
金融街津门（天津）置业有限公司 594,750,000.00 100.00% 是
金融街津塔（天津）置业有限公司 99,750,000.00 100.00% 是
金融街重庆置业有限公司 104,035,699.35 100.00% 是
金融街惠州置业有限公司 302,916,611.90 70.41% 是
金融街南昌置业有限公司 128,284,453.41 67.36% 是
北京金融街里兹置业有限公司 270,288,397.00 100.00% 是
北京金融街购物中心有限公司 437,686,748.39 100.00% 是
惠州喜来登酒店公司 7,500,000.00 100.00% 是
北京金融街房地产顾问有限公司 4,000,000.00 80.00% 是
重庆蓝鲸物业管理有限公司 3,000,000.00 100.00% 是
金融街南昌房地产经纪有限公司 827,851.89 100.00% 是
惠州金海湾体育文化发展有限公司 30,000,000.00 100.00% 是
③合并范围的变更情况
本期新增 1 家三级子公司：
2008 年 3 月，公司控股子公司金融街惠州置业有限公司以现金投资 3,000 万
元成立惠州金海湾体育文化发展有限公司，持股比例 100％。该公司已完成工商
登记手续，注册资本 3,000 万元。
（2 ）少数股东权益
各子公司少数股东权益
35
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公司名称 期末数 期初数
金融街南昌置业有限公司 61,507,619.37 64,151,695.13
金融街惠州置业有限公司 114,488,947.30 121,107,746.98
金融街(南昌)世纪中心建设开发有限公司 82,597,976.94 8,342,242.11
北京金融街房地产顾问有限公司 1,211,247.39
合 计 259,805,791.00 193,601,684.22
七、 合并财务报表主要项目注释
以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指
2008 年 1 月 1 日，期末指2008 年 6 月30 日。上期指2007 年 1-6 月，本期指2008
年 1-6 月。
1. 货币资金
项 目 期 末 数 期 初 数
现 金 289,195.73 279,086.87
银行存款 8,882,370,049.68 2,281,022,705.68
其他货币资金 3,383,614.27 1,526,467.91
合 计 8,886,042,859.68 2,282,828,260.46
注：货币资金期末数较期初增长 289.26%，主要是2008 年 1 月公司公开增
发募集资金 82 亿元所致。
2. 交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
货币市场基金 1,000,855,467.42
合 计 1,000,855,467.42
注:2008 年 6 月,公司利用闲置资金 10 亿元申购工银货币市场基金，2008 年
6 月30 日，该项投资公允价值变动收益855,467.42 元。
3. 应收账款
（1 ）按类别列示应收账款明细情况
期 末 数
项 目 余 额 比例 坏账准备 净额
317,803,819.8
单项金额重大的应收账款 358,842,885.95 87.84 41,039,066.07 8
36
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单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的应收账款
其他不重大应收账款 49,697,915.90 12.16 7,610,896.57 42,087,019.33
359,890,839.2
合 计 408,540,801.85 100.00 48,649,962.64 1
期 初 数
项 目
余 额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 477,416,494.60 90.68 49,535,752.89 427,880,741.71
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的应收账款
其他不重大应收账款 49,053,896.90 9.32 5,422,113.34 43,631,783.56
合 计 526,470,391.50 100.00 54,957,866.23 471,512,525.27
（2 ）按账龄列示应收账款明细情况
期 末 数 期 初 数
坏账准 坏账准
账 龄
金 额 比例 备计提 坏账准备 金 额 比例 备计提 坏账准备
比例 比例
0-3 个月 91,330,029.83 22.36 130,245,570.79 24.74
3-6 个月 9,600,658.85 2.35 3.00 288,019.77 1,356,971.15 0.26 3.00 40,709.13
6 个月-1 年 89,393,568.78 21.88 6.00 5,363,614.13 119,384,228.40 22.68 6.00 7,163,053.70
1 至2 年 155,244,230.53 38.00 15.00 23,286,634.58 238,742,553.03 45.35 15.00 35,811,382.95
2 至3 年 58,872,313.86 14.41 30.00 17,661,694.16 32,139,068.13 6.10 30.00 9,641,720.45
3 年以上 4,100,000.00 1.00 50.00 2,050,000.00 4,602,000.00 0.87 50.00 2,301,000.00
合计 408,540,801.85 100.00 48,649,962.64 526,470,391.50 100.00 54,957,866.23
注：本期末应收账款减少主要是收回前期销售的F2 等项目款所致。
（3 ）应收账款期末欠款前五名明细情况
债务人名称 金额 占应收账款总额比例% 账龄
北京世宸房地产开发有限公司 108,000,000.00 26.44 1-2 年
中国邮政储蓄银行有限责任公司 64,982,525.42 15.91 6 个月-1 年
西城区机关事务服务中心 60,836,200.00 14.89 0-3 个月
中国银行业监督管理委员会 43,200,000.00 10.57 3 年以内
北京大唐发电股份有限公司 34,282,186.00 8.39 1-2 年
合计 311,300,911.42 76.20
（4 ）应收账款期末数中无持本公司5% （含5% ）以上有表决权股份的股东单位
欠款。
37
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4. 预付款项
（1 ）预付款项明细情况
期 末 数 期 初 数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 551,874,142.10 99.64 16,226,971.16 100
1 至2 年 2,000,000.00 0.36
2 至3 年
3 年以上
合 计 553,874,142.10 100 16,226,971.16 100
注：本项目期末比期初增加主要是公司预付津塔项目钢材等工程款所致。
（2 ）预付账款期末数中无持本公司5% （含5% ）以上有表决权股份的股东单位欠
款。
（3 ）金额较大的预付款项明细情况
债务人名称 金额 性质或内容
武汉市金石物资有限责任公司 225,133,150.52 津塔项目钢材预付款
北京舞钢京办板材销售有限公司 134,502,846.01 津塔项目钢材预付款
中建一局建设发展公司 109,516,183.00 津塔项目预付工程款
北京江河幕墙股份有限公司 33,618,350.00 津塔项目幕墙预付款
南昌市财政局(契税) 9,117,576.00 契税发票未到
合计 511,888,105.53
5. 其他应收款
（1 ）按类别列示其他应收款明细情况
期 末 数
项 目 余 额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 603,901,061.73 93.62 2,153,077.85 601,747,983.88
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的应
收账款
其他不重大应收账款 41,135,372.71 6.38 9,035,517.53 32,099,855.18
合 计 645,036,434.44 100.00 11,188,595.38 633,847,839.06
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期 初 数
项 目
余 额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 7,751,532.55 16.25 1,055,576.95 6,695,955.60
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 39,954,549.97 83.75 8,153,485.87 31,801,064.10
合 计 47,706,082.52 100.00 9,209,062.82 38,497,019.70
（2 ）按账龄列示其他应收款明细情况
期 末 数 期 初 数
坏账准 坏账准
账 龄
金 额 比例% 备计提 坏账准备 金 额 比例% 备计提 坏账准备
比例% 比例%
0-3 个月 613,080,120.91 95.05 21,151,577.77 44.34
3-6 个月 5,439,508.69 0.84 3.00 163,185.26 2,186,039.19 4.58 3.00 65,581.18
6 个月-1 年 2,183,368.17 0.34 6.00 131,002.09 3,658,414.44 7.67 6.00 219,504.87
1 至2 年 4,699,868.47 0.73 15.00 704,980.27 9,892,857.27 20.74 15.00 1,483,928.59
2 至3 年 10,047,086.36 1.56 30.00 3,014,125.91 1,753,048.39 3.67 30.00 525,914.52
3 年以上 9,586,481.84 1.49 50.00 7,175,301.85 9,064,145.46 19.00 50.00 6,914,133.66
合 计 645,036,434.44 100.00 11,188,595.38 47,706,082.52 100.00 9,209,062.82
注：本项目期末比期初增加主要是本期对通州商务园往来款50,000 万元。
（3 ）其他应收款期末欠款前五名明细情况
占其他应收款总
债务人名称 金额 账龄
额的比例%
北京通州商务园开发建设有限公司 500,000,000.00 77.52 0-3 个月
北京市商业银行股份有限公司 8,053,172.55 1.25 3 年以内
北京银行总行营业部 3,786,820.32 0.59 3-6 个月
中国建筑二局三公司 3,586,325.07 0.56 3 年以上
北京市西城区教育委员会 2,600,000.00 0.40 3 年以上
合计 518,026,317.94 80.31
（4 ）其他应收款期末数中无持本公司5% （含5% ）以上有表决权股份的股
东单位欠款。
6. 存货
（1 ）存货明细情况
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期末数
项 目 存货跌价
余 额 净 额
准备
开发成本 7,654,437,245.98 7,654,437,245.98
开发产品 193,709,450.99 193,709,450.99
出租开发产品 343,141,228.42 343,141,228.42
周转材料 676,268.45 676,268.45
周转房 12,632,274.90 12,632,274.90
库存商品 32,131.97 32,131.97
酒店物资 3,161,426.95 3,161,426.95
物资采购
合 计 8,207,790,027.66 8,207,790,027.66
期初数
项 目 存货跌价
余 额 净 额
准备
开发成本 5,468,816,230.51 5,468,816,230.51
开发产品 553,684,868.39 553,684,868.39
出租开发产品 355,122,515.75 355,122,515.75
周转材料 366,955.79 366,955.79
周转房 12,711,287.97 12,711,287.97
库存商品 31,332.46 31,332.46
酒店物资 2,109,111.56 2,109,111.56
物资采购 35,706.18 35,706.18
合 计 6,392,878,008.61 6,392,878,008.61
（2 ）开发成本明细情况
预计竣工时 预计总投
项目 开工时间 年初账面余额 期末账面余额
间 资
光电设备厂地块 未开工 97,232,537.80 97,273,173.16
E2 未开工 127,963,903.25 131,312,681.11
E6 未开工 139,273,254.20 144,380,704.42
E6-A 未开工 80,507,043.01 82,868,937.43
E1 未开工 16,364,500.00 16,364,500.00
F3 2007 年 6 月 2008 年 12 月 9.3 亿 449,968,643.72 638,433,012.76
大屯项目 2008 年 9 月 2010 年 6 月 11.1 亿 294,761,800.00 933,996,107.69
A5 项目 2007 年 5 月 2008 年 12 月 12.83 亿 867,415,479.67 1,057,372,033.68
德胜 H 项目 2007 年 9 月 2009 年 6 月 7 亿 350,245,310.93 454,273,097.66
后沙峪项目 未开工 376,144,735.21 379,644,735.21
津门项目 2007 年10 月 2010 年 5 月 17.73 亿 448,738,320.98 742,212,275.13
津塔项目 2007 年 3 月 2010 年 12 月 33.62 亿 612,691,005.96 721,052,428.67
2007 年 12 月
南昌紫金园一期项目 2006 年 5 月 2.4 亿 3,245,629.01
--2008年8 月
南昌紫金园二期项目 2007 年4 月 2008 年 11 月 2.21 亿 91,532,325.90 134,047,158.87
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南昌紫金园三期项目 2009 年 8 月 2012 年 5.21 亿 60,826,586.79 62,814,608.99
南昌金融大街项目 2008 年10 月 2012 年 8 月 22 亿 31,640.40 230,268,438.34
南昌紫金园四期项目 2008 年10 月 2011 年2 月 6 亿 233,219,672.39 236,671,692.39
重庆大学城项目 2008 年 5 月 2011 年 9 月 4.98 亿 94,334,975.15 131,996,006.76
重庆马房湾项目 2008 年 5 月 2010 年 3 月 7.26 亿 249,563,230.32 265,565,327.88
重庆江北城项目 2008 年 5 月 2011 年 5 月 15.96 亿 326,826,588.00 337,422,300.00
惠州巽寮湾海滨旅游度
2007 年 551,174,676.83 853,222,396.82
假区
合计 5,468,816,230.51 7,654,437,245.98
（3 ）开发产品明细情况
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
B5 富凯大厦 16,043,721.55 16,043,721.55
B7-ACD 257,033,262.78 257,033,262.78 0.00
F4-D(北） 8,827,885.23 8,827,885.23
G2-6/7 18,215,435.85 18,215,435.85
金阳大厦 3,373,654.42 3,373,654.42
紫金园 114,510,457.36 1,731,989.00 112,778,468.36
嘉年华项目 135,680,451.20 101,210,165.62 34,470,285.58
合计 553,684,868.39 359,975,417.40 193,709,450.99
注：该项目期末比期初减少是房产项目销售结转营业成本所致。
（4 ）出租开发产品明细情况
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
B1 地下 60,387,061.81 1,003,031.90 59,384,029.91
B5 富凯大厦地上 26,155,054.35 315,891.28 25,839,163.07
B5 富凯大厦地下 18,954,860.19 615,153.76 18,339,706.43
B7-ACD 21,061,245.17 21,061,245.17
C6 通泰大厦 16,006,634.37 208,301.70 15,798,332.67
C7 国企大厦 3,942,864.38 53,254.58 3,889,609.80
G1 金阳大厦 79,726,099.42 17,441,250.00 945,368.76 96,221,980.66
G2-6/7 239,863.47 2,872.62 236,990.85
金融大厦 113,422,379.58 1,334,380.94 112,087,998.64
紫金园 3,298,137.55 3,298,137.55
嘉年华项目 11,928,315.46 3,116,162.39 6,999,199.01 8,045,278.84
合计 355,122,515.75 20,557,412.39 32,538,699.72 343,141,228.42
（5 ）截至2008 年 6 月30 日，本公司存货无成本高于可变现净值的情况。
41
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7. 其他流动资产
项目 期末账面余额 年初账面余额
预缴预收账款营业税 87,841,620.12 43,151,311.53
预缴预收账款城建税 6,146,190.14 3,017,868.54
预缴预收账款教育费附加 2,637,892.78 1,297,183.53
预缴企业所得税 78,175,154.48
其他 194,894.05 910,016.54
合计 174,995,751.57 48,376,380.14
注：本项目期末比期初增加主要是按预收房款提取营业税金及附加和预缴企
业所得税所致。
8. 可供出售金融资产
期 末 数 期 初 数
项 目
余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额
招商银行限售
310,463,459.38 310,463,459.38 525,254,593.32 525,254,593.32
流通股
合 计 310,463,459.38 310,463,459.38 525,254,593.32 525,254,593.32
注：公司持有招商银行股份有限公司股票数量 13,256,339 股，持股比例
0.09%，投资成本21,389,613.82 元。公司持有的该股票已于2008 年2 月27 日上
市流通。
9. 长期股权投资
（1 ）长期股权投资明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资
对合营企业投资 200,000,000.00 1,885,844.92 198,114,155.08
对联营企业投资
其他 111,431,303.70 111,431,303.70
减：长期股权投资减值准备
合 计 311,431,303.70 1,885,844.92 309,545,458.78
（2 ）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 注册地 业务性质
合营企业
42
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被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 注册地 业务性质
北京石开房地产开
200,000,000.00 1,885,844.92 198,114,155.08 北京市 房地产开发
发有限公司
合 计 200,000,000.00 1,885,844.92 198,114,155.08
（续）
本公司在
本公司
被投资单 期末净资产总 本期营业
被投资单位名称 持股比 本期净利润
位表决权 额 收入总额
例
比例
合营企业
北京石开房地产开发有限公司 50% 50% 398,786,639.54 1,000,000.00 -3,771,689.84
（3 ）按权益法核算的长期股权投资
本期追加投 分 得
被投资单位名 被投资单位
初始投资金额 期初数 资额（减本期股 现金红 期末数
称 权益增减数
权出让额） 利
北京石开房地产
200,000,000.00 200,000,000.00 -1,885,844.92 198,114,155.08
开发有限公司
合 计 200,000,000.00 200,000,000.00 -1,885,844.92 198,114,155.08
（4 ）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期增加 本期减 期末数
少
招商证券股份有限公司 1,411,303.70 1,411,303.70 1,411,303.70
北京通州商务园开发建设
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
北京产权交易所有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
北京融路通咨询服务有限 20,000.00 20,000.00