注：只有部分公告可以进行谷歌全文检索
☆最快的看公告方法☆ ST达声(000007) 公告 行情（A股/H股/红筹股）
此为转换后的公告全文，有可能出现乱码、排版错乱、文字丢失等现象，您可以点击此处查看正式的PDF全文公告。
ST达声: 2008年中期财务报告
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
深圳市赛格达声股份有限公司
二○○八年中期财务报告
（未经审计）
二○○八年八月十八日
第 1 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
目 录 页 次
资产负债表 3-4
利润表 5
现金流量表 6
合并股东权益变动表 7
母公司股东权益变动表 8
财务报表附注 9-70
第 2 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
资 产 负 债 表
2008年6月30日
编制单位：深圳市赛格达声股份有限公司 单位:人民币元
2008-6-30 2008-1-1
资 产 附注七
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1 191,943,610.03 176,831,685.96 182,944,210.91 170,846,227.72
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2 2,126,504.33 2,561,249.82
预付款项 3 53,485,723.32 50,350,509.71
应收利息
应收股利
其他应收款 4 29,658,239.37 136,435,843.64 45,147,168.41 154,053,308.90
存货 5 21,106,557.75 21,405,509.24
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6 687,475.18 685,755.18
流动资产合计 299,008,109.98 313,267,529.60 303,094,403.27 324,899,536.62
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7 3,216,800.00 192,994,137.78 3,216,800.00 192,994,137.78
投资性房地产 8 129,152,564.75 128,840,658.37 137,531,886.47 128,580,854.28
固定资产 9 168,417,773.47 34,006,753.61 173,536,919.45 35,169,521.95
在建工程 10
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11 9,858,044.26 129,999.81 10,021,119.81 142,999.83
开发支出
商誉 12 13,965,843.32 13,965,843.32
长期待摊费用 13 92,408,419.66 95,613,123.04
递延所得税资产 14 195,315.96 202,832.24
其他非流动资产
非流动资产合计 417,214,761.42 355,971,549.57 434,088,524.33 356,887,513.84
资产总计 716,222,871.40 669,239,079.17 737,182,927.60 681,787,050.46
第 3 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
资 产 负 债 表 (续)
2008年6月30日
编制单位：深圳市赛格达声股份有限公司 单位:人民币元
2008-6-30 2008-1-1
资 产 附注七
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 17 428,313,761.45 355,420,710.41 446,489,350.41 363,480,908.37
交易性金融负债 -
应付票据 -
应付账款 18 24,606,584.16 66,460.00 23,676,029.70 66,460.00
预收款项 19 4,660,986.95 570,000.00 7,161,335.05 2,325,866.50
应付职工薪酬 20 2,403,663.35 5,081.09 2,743,795.24 3,884.65
应交税费 21 43,019,218.81 305,233.21 44,334,882.06 397,068.42
应付利息 24 120,657,340.58 97,210,853.62 106,088,888.37 86,092,318.99
应付股利 -
其他应付款 22 73,544,043.10 237,113,880.72 68,080,598.38 258,841,389.72
一年内到期的非流动负债 23 2,530,000.00 2,530,000.00 2,530,000.00 2,530,000.00
其他流动负债 25 25,034.00 - 28,825.16
流动负债合计 699,760,632.40 693,222,219.05 701,133,704.37 713,737,896.65
非流动负债：
长期借款 -
应付债券 -
长期应付款 26 10,063,250.34 10,063,250.34
专项应付款 27 -
预计负债 34,341,133.25 34,341,133.25 34,341,133.25 34,341,133.25
递延所得税负债 -
其他非流动负债 -
非流动负债合计 44,404,383.59 34,341,133.25 44,404,383.59 34,341,133.25
负债合计 744,165,015.99 727,563,352.30 745,538,087.96 748,079,029.90
股东权益：
股本 28 184,965,363.00 184,965,363.00 184,965,363.00 184,965,363.00
资本公积 29 77,539,375.23 3,653,353.28 77,539,375.23 3,653,353.28
减 库存股
:
盈余公积 30 8,998,897.98 8,998,897.98 8,998,897.98 8,998,897.98
未分配利润 31 (313,657,443.40) (255,941,887.39) (294,847,963.73) (263,909,593.70)
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 (42,153,807.19) (58,324,273.13) (23,344,327.52) (66,291,979.44)
少数股东权益 32 14,211,662.60 14,989,167.16
股东权益合计 (27,942,144.59) (58,324,273.13) (8,355,160.36) (66,291,979.44)
负债及股东权益总计 716,222,871.40 669,239,079.17 737,182,927.60 681,787,050.46
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 4 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
利 润 表
2008年1-6月
编制单位：深圳市赛格达声股份有限公司 单位:人民币元
2008年1-6月 2007年1-6月
项 目 附注七
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 33 80,035,731.25 10,820,653.44 67,701,458.81 8,505,400.60
其中：营业收入 78,415,816.94 10,820,653.44 67,701,458.81 8,505,400.60
其他业务收入 1,619,914.31 -
二、营业总成本 33 98,011,302.69 23,280,692.87 91,394,945.74 22,451,835.91
其中：主营业务成本 18,667,075.82 566,134.68 14,163,990.79 2,185,198.74
其他业务成本 829,668.61 206,160.66
营业税金及附加 34 4,233,897.92 562,668.62 4,147,066.90 937,624.99
销售费用 27,943,141.04 - 32,230,833.91
管理费用 26,667,511.08 7,755,912.99 23,441,487.89 5,313,114.24
财务费用 35 19,932,948.12 14,189,815.92 18,763,194.81 14,768,928.96
资产减值损失 36 (262,939.90) - (1,351,628.56) (753,031.02)
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - (399,283.42)
-” 37 1,135,288.30 20,427,745.74 677,237.87
投资收益（损失以“ 号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
-” (16,840,283.14) 7,967,706.31 (23,415,532.48) (13,946,435.31)
三、营业利润（亏损以“ 号填列）
加：营业外收入 38 239,749.85 138,936.62 20,287.60
减：营业外支出 39 2,715,472.61 184,954.10 3,400.00
其中：非流动资产处置损失 -
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） (19,316,005.90) 7,967,706.31 (23,461,549.96) (13,929,547.71)
减：所得税费用 40 270,978.33 1,112,607.06 143,308.53
五、净利润（净亏损以“-”号填列） (19,586,984.23) 7,967,706.31 (24,574,157.02) (14,072,856.24)
归属于母公司所有者的净利润 (18,809,479.67) 7,967,706.31 (20,123,503.64) (14,072,856.24)
少数股东损益 41 (777,504.56) (4,450,653.38)
六、每股收益：
（一）基本每股收益 (0.1017) (0.1090)
（二）稀释每股收益 (0.1017) (0.1090)
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 5 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
现 金 流 量 表
2008年1-6月
编制单位：深圳市赛格达声股份有限公司 单位:人民币元
2008年1-6月 2007年1-6月
项 目 附件七
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 81,790,432.68 13,731,142.07 101,404,933.32 10,033,939.40
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 42 9,287,209.77 10,968,567.34 14,124,344.58 23,400,623.44
经营活动现金流入小计 91,077,642.45 24,699,709.41 115,529,277.90 33,434,562.84
购买商品、接受劳务支付的现金 20,246,715.82 20,273,855.46 183,779.70
支付给职工以及为职工支付的现金 15,562,121.43 1,893,593.80 15,477,211.01 1,192,302.55
支付的各项税费 6,057,770.63 1,428,804.72 9,807,804.83 1,692,524.98
支付其他与经营活动有关的现金 43 49,051,470.35 41,058,719.39 58,232,232.71 18,194,190.77
经营活动现金流出小计 90,918,078.23 44,381,117.91 103,791,104.01 21,262,798.00
经营活动产生的现金流量净额 159,564.22 (19,681,408.50) 11,738,173.89 12,171,764.84
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 - - 300,000.00
取得投资收益收到的现金 1,135,288.30 1,135,288.30 677,237.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 33,000,000.00 33,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 - - 2,312,969.19
投资活动现金流入小计 34,135,288.30 34,135,288.30 3,290,207.06 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,047,544.70 21,389.00 1,613,186.32
投资支付的现金 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 4,047,544.70 21,389.00 1,613,186.32 -
投资活动产生的现金流量净额 30,087,743.60 34,113,899.30 1,677,020.74 -
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 - -
取得借款所收到的现金 12,000,000.00 12,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 238,506.73 238,506.73
筹资活动现金流入小计 12,238,506.73 12,238,506.73 - -
偿还债务支付的现金 27,447,156.06 17,331,765.06
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,352,936.57 3,353,774.23 618,477.98 618,477.98
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 30,800,092.63 20,685,539.29 618,477.98 618,477.98
筹资活动产生的现金流量净额 (18,561,585.90) (8,447,032.56) (618,477.98) (618,477.98)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (837.66) (517.08)
五、现金及现金等价物净增加额 11,684,884.26 5,985,458.24 12,796,199.57 11,553,286.86
加：期初现金及现金等价物余额 178,983,595.31 170,846,227.72 15,706,632.56 3,062,062.93
六：期末现金及现金等价物余额 190,668,479.57 176,831,685.96 28,502,832.13 14,615,349.79
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 6 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
合并股东权益变动表
2008年1-6月
编制单位: 深圳市赛格达声股份有限公司 单位:人民币元
2008年1-6月 2007年1-6月
项 目 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上期期末余额 184,965,363.00 77,539,375.23 8,998,897.98 (294,847,963.73) 14,989,167.16 (8,355,160.36) 184,965,363.00 78,777,373.97 15,103,687.25 (311,824,878.38) 27,631,786.76 (5,346,667.40)
加：会计政策变更 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00
二、本期期初余额 184,965,363.00 77,539,375.23 8,998,897.98 (294,847,963.73) 14,989,167.16 (8,355,160.36) 184,965,363.00 78,777,373.97 15,103,687.25 (311,824,878.38) 27,631,786.76 (5,346,667.40)
三、本期增减变动金额 0.00 0.00 0.00 (18,809,479.67) (777,504.56) (19,586,984.23) 0.00 0.00 0.00 (20,124,020.72) (4,450,653.38) (24,574,674.10)
（一）净利润 (18,809,479.67) (777,504.56) (19,586,984.23) (20,124,020.72) (4,450,653.38) (24,574,674.10)
（二）直接计入股东权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 0.00
2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 0.00 0.00
3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00
4、其他 0.00 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 (18,809,479.67) (777,504.56) (19,586,984.23) 0.00 0.00 0.00 (20,124,020.72) (4,450,653.38) (24,574,674.10)
（三）股东投入和减少的资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、股东投入资本 0.00 0.00
2、股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00
3、其他 0.00 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、提取盈余公积 0.00 0.00
2、对股东的分配 0.00 0.00
3、转增资本 0.00 0.00
4、其他 0.00 0.00
（五）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、资本公积转增股本 0.00 0.00
2、盈余公积转增股本 0.00 0.00
3、盈余公积弥补亏损 0.00 0.00
4、其他 0.00 0.00
四、本期期末余额 184,965,363.00 77,539,375.23 8,998,897.98 (313,657,443.40) 14,211,662.60 (27,942,144.59) 184,965,363.00 78,777,373.97 15,103,687.25 (331,948,899.10) 23,181,133.38 (29,921,341.50)
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 7 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
母公司股东权益变动表
2008年1-6月
编制单位: 深圳市赛格达声股份有限公司
2008年1-6月 2007年1-6月
项 目 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
股东权益合计 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上期期末余额 184,965,363.00 3,653,353.28 8,998,897.98 (263,909,593.70) (66,291,979.44) 184,965,363.00 3,653,353.28 8,998,897.98 (303,551,627.90) (105,934,013.64)
加：会计政策变更 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00
二、本期期初余额 184,965,363.00 3,653,353.28 8,998,897.98 (263,909,593.70) (66,291,979.44) 184,965,363.00 3,653,353.28 8,998,897.98 (303,551,627.90) (105,934,013.64)
三、本期增减变动金额 0.00 0.00 0.00 7,967,706.31 7,967,706.31 0.00 0.00 0.00 (14,072,856.24) (14,072,856.24)
（一）净利润 7,967,706.31 7,967,706.31 (14,072,856.24) (14,072,856.24)
（二）直接计入股东权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 0.00
2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 0.00 0.00
3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00
4、其他 0.00 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 7,967,706.31 7,967,706.31 0.00 0.00 0.00 (14,072,856.24) (14,072,856.24)
（三）股东投入和减少的资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、股东投入资本 0.00 0.00
2、股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00
3、其他 0.00 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、提取盈余公积 0.00 0.00
2、对股东的分配 0.00 0.00
3、转增资本 0.00 0.00
4、其他 0.00 0.00
（五）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、资本公积转增股本 0.00 0.00
2、盈余公积转增股本 0.00 0.00
3、盈余公积弥补亏损 0.00 0.00
4、其他 0.00 0.00
四、本期期末余额 184,965,363.00 3,653,353.28 8,998,897.98 (255,941,887.39) (58,324,273.13) 184,965,363.00 3,653,353.28 8,998,897.98 (317,624,484.14) (120,006,869.88)
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 8 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
资产减值准备明细表
项 目 2007-12-31 本期增加数 本期转回数 2008-6-30
一、坏账准备 34,008,733.24 357,595.61 620,535.51 33,745,793.34
二、存货跌价准备 4,797,354.74 4,797,354.74
三、可供出售金融资产减值准备 0.00
四、持有至到期投资减值准备 0.00
五、长期股权投资减值准备 1,383,200.00 1,383,200.00
六、投资性房地产减值准备 0.00
七、固定资产减值准备 35,985,571.41 35,985,571.41
八、工程物资减值准备 0.00
九、在建工程减值准备 14,063,968.28 14,063,968.28
十、生产性生物资产减值准备 0.00
十一、油气资产减值准备 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00
十三、商誉减值准备 69,108,532.22 69,108,532.22
十四、其他 6,926.82 6,926.82
合 计 159,354,286.71 357,595.61 620,535.51 159,091,346.81
第 9 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
财务报表附注
2008 年中期
金额单位：人民币元
一、公司简介
（一）公司概况
深圳市赛格达声股份有限公司（以下简称“本公司”）系根据国家有关的法律规定，经深圳市人
民政府办公厅深府办（1988）1594号文批准，于1988年11月21 日在深圳赛格集团所属的达声电子有
限公司基础上改制成立；1992年4月13日经中国人民银行深圳经济特区分行批准，本公司发行人民币
普通股票并于深圳证券交易所上市。本公司领取深企法字00332号企业法人营业执照，注册资本人民
币184,965,363.00元。
本公司主要的经营范围包括：投资兴办实业（具体项目另外申报）；国内商业、物资供销业（不
含专营、专控、专卖商品）；自有物业租赁；环保产品的技术开发；信息咨询（不含限制项目）；项
目投资（不含限制项目）；房地产开发；酒店经营等。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，依据财政部2006年2月15日颁布的企业
会计准则(以下简称“企业会计准则”)编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司
2008年6月30 日的财务状况，以及2008年1-6月的经营成果和现金流量。
四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.会计年度
本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至12 月31 日止。
第 10 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
2.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3.会计确认、计量和报告基础及计量属性
本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告，分期结算账目和
编制财务会计报告。
本公司对除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下企
业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、
衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本计量。
4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
5.外币业务
本公司年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的
中间价( “市场汇价”)折合为人民币记账。年度终了，货币性项目中的外币余额概按近似当日市场汇
价进行调整，由此产生的折合人民币差额，计入当期损益。
6.金融资产和金融负债
金融资产和金融负债的分类
本公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括
交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷
款及应收款项、可供出售金额资产四类。
本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括
交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。
金融工具的确认和后续计量
金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
第 11 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
易费用。但下列情况除外：
a.持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法按摊余成本进行计量；
b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量；
b.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本计量。
金融工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活
跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
金融资产转移的确认和计量
金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产；
本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和，与所转移
金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止确认条件的，
继续确认所转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产减值
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
a.发行人或债务人发生严重的财务困难；
b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
第 12 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
g.其他表明应收款项发生减值的客观证据。
（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款以摊余成本计量的金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金
流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值的，确
认减值损失，计入当期损益。单项金额不重大的金融资产，可单独进行减值测试，或与经单独测试
未发生减值的金融资产一起，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。
（2 ）应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。
（3）可供出售金融资产减值损失的计量
可供出售金融资产发生减值的，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权
益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量现值低于
账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该等资产发生的减值损失，在以后会计期间不
得转回。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。
7.坏账准备
坏账的确认标准
a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提
本公司对坏账损失采用备抵法核算。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，对预
第 13 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
计回收时间可确定的应收款项，按其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备；单项金额非重大的应收款项及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起先按
类似信用风险特征划分为若干组合，再对这些组合在账龄分析的基础上并结合实际情况按一定比例
确认减值损失，计提坏账准备。具体标准如下：
账 龄 计提比例
1年以内（含1年） 5%
1年至2年（含2年） 10%
2年至3年（含3年） 20%
3年以上 50%
对于预计不能收回或不能全额收回的应收款项，本公司根据实际情况做出估计后提取专项坏账
准备。
8.存货
（1）存货分为原材料、在产品、低值易耗品、在建开发产品、开发产品、库存商品等六大类。
各类存货的取得以实际成本计价，发出存货的成本以加权平均法计算确定；
（2 ）开发用土地：系本公司购置用于开发房地产的土地，项目整体开发时，全部转入在建开发
产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目；
（3）公共配套设施费按实际完工成本计入在建开发产品，房地产项目完工时根据预计发生成本
计入完工开发产品；
（4 ）公用设施专用基金按开发产品除地价以外的建设总投资百分之二的比例提取；
（5）质量保证金根据合同约定的金额计入完工开发产品成本同时计入应付账款，待保证期过后
根据实际情况和合同约定支付。
低值易耗品于领用时采用一次摊销或分次摊销法摊销。
年末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面盘点的基础上，对存货因遭受
毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货
项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提的存货跌价损失计入当年度损益。
9.长期股权投资
长期股权投资的计价
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
第 14 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投
资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B.非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：
a.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
b.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
c.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
d.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
（2 ）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长
期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币性资产交换不具有商业
实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应支付的相关税费确定。
收益确认
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重
大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；本
第 15 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所
获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金
股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价值。
采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或
应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的
账面价值。
处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
长期股权投资减值
本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其
账面价值的，按可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。对于在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，账面价值低于按类似金融资产当时的市场收益率对
未来现金流量折现确定现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。对可供出售金融资产以外的
长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以
通过权益转回。
10.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司的投资性房地
产包括已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按照取得的成本初始计量，并采用成本模式进行后续计量（参照附注固
定资产及其累计折旧中的房屋及建筑物的折旧方法）
11.固定资产核算方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产，不包括以经营方式出租的建筑物。
固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固定资产
达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装卸费、安装费、专业
人员服务费等。确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素。与固定资产有关的后续支出，符合固
定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法计算，并根据各类固定资产的原值、预计使用寿命和预计净残值
第 16 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
（预计净残值率为原值的5%）确定折旧率。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项
固定资产尚可使用年限、预计残值重新计算确定折旧率。已全额计提减值准备的固定资产，不再计
提折旧。现行分类折旧率如下：
类 别 预计使用年限(年) 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 2.38
机器设备 10 9.50
运输工具 6 15.83
电子设备及其他 5 19.00
无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲
置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融
资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上
可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。
按融资租入固定资产的可使用寿命和预计净残值确定折旧率记提折旧。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价
值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
12.在建工程
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装
成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可
使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
13.无形资产核算方法
本公司的无形资产按取得时发生的实际成本或公允价值计价，并按直线法摊销。具体摊销年限
如下：
(1)土地使用权，合同或产权证中有规定使用期限的,按规定的受益期限摊销;合同中未规定使用期
限的,按十年摊销。
第 17 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
(2)特许经营权，按合同中规定的受益期限摊销。
14.商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非
同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的
差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过
投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
15.长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用，按形成时发生的实际成
本入账。
长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费
用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
16.资产减值准备确定方法和计提依据
本公司对除存货、金融资产、长期股权投资、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定：
资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境发生
重大变化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，确认资产减值
损失，计入当期损益，计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估
计其可收回金额，如果难以对单项资产的可回收金额进行估计，以该资产所属资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
商誉减值的处理：商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，将商誉的账面
价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时，先按照不包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，确认相应的商誉减值损失。
17 资产组的确定方法
第 18 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
资产组的认定
本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据，并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式等。
资产组的减值
a.本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。
b.本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账
面价值，通常不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无法确定资产组可收回金额的除
外。
c.本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
d.资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。按资产组或资产组组合的可收回金额低于其
账面价值的差额确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资产组组合中商
誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值，并作为各单项资产的减值损失处理计入当期损益；抵减后的各资
产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预
计未来现金流量的现值和零，因此而导致的未能分摊的减值准备，按相关资产组或资产组组合中其
他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
18.借款费用的核算方法
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊
销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。
借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，则予以资本化，计入相关资产
成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，
是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货（仅指购建和生产过程超过一年的存货）等资产。
借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
第 19 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个月的，
则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。购建或
生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，以后发生的借款费用计
入当期损益。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确认为资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定资本化金额；资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.预计负债
确认原则：如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量；
（4 ）确认的预计负债金额是清偿负债所需支出的最佳估计数。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额在基本确定能收到时，
作为资产单独确认。
20.收入确认原则
（1）商品销售:公司将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该商品不再保留继续
管理权和实际控制权，与交易相关的价款可以收到，与收入相关的商品成本能够可靠地计量，确认
收入的实现。
（2 ）房地产销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，
即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制
权，相关的收入基本已经收到或取得了收款的证据，并且该项目相关的成本能够可靠地计量，确认
销售收入的实现。
（3）提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入，确认收入的
第 20 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
实现。
（4 ）物业管理：在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入，与物业
管理服务相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
21.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
本公司对于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益；与收益相关的政府补助，在其补偿的相关费用或损失发生的期间确认为递延收益或直
接进入当期损益。
22.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者
权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
递延所得税资产的确认
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差
异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
递延所得税负债的确认
本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
a.商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
递延所得税资产减值
本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
第 21 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23.利润分配方法
本公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配：
项 目 计提比例
提取法定公积金 10%
提取任意盈余公积金 由股东大会决定
支付普通股股利 由股东大会决定
24.合并财务报表的编制基础和编制方法
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母
公司对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并
财务报表的影响后，由母公司合并编制。
同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理，非同一控制下的企业合并采用购买法进
行会计处理。
子公司自本公司取得对其实质性控制权开始被纳入合并报表，直至该控制权从本公司内转出。
五、税项
本公司主要适用的税种和税率：
税种 计税依据 税率
增值税 产品或者劳务销售收入 17%
营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 3%、5%
城市建设维护税 增值税、营业税额 依据各地税率
教育费附加 增值税、营业税额 依据各地税率
企业所得税 应纳税所得额 15%、33%
六、本公司合并范围及合并范围的确定
第 22 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
（一）本公司合并范围的确定依据
本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。
控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活
动中获取利益的权利。
（二）本公司的合并范围
所控制的境内外所有子公司情况及合并范围：
直接或
间接拥
注册
有权益
公司名称 地点 注册资本 投资金额 （%） 经营范围
深圳市赛格达声房地 深圳 28,000,000.00 28,000,000.00 100 在合法取得土地使用权范
产开发有限公司 围内单项开发经营业务
深圳市赛格达声物业 深圳 3,000,000.00 3,000,000.00 100 物业管理，企业信息咨询，
管理有限公司 机动车停放业务；
深圳市新业典当有限 深圳 10,000,000.00 10,000,000.00 100 质押典当；房地产抵押典
公司 当；限额内绝当物品的变卖
等
深圳市格兰德假日俱 深圳 20,000,000.00 20,000,000.00 100 旅游饭店管理及游泳项目
乐部有限公司 管理；承包管理酒店类企业
等；
深圳市广众投资有限 深圳 5,000,000.00 5,000,000.00 100 兴办实业；投资信息咨询；
公司
深圳市格兰德酒店有 深圳 50,000,000.00 50,000,000.00 100 经营旅游业及配套的中西
限公司 餐、茶艺、美容美发等；
东莞市清溪山水天地 东莞 90,000,000.00 69,003,000.00 76.67 卡拉0K 厅、歌舞厅、住宿、
渡假村有限公司 中西餐、美容、美发、桑拿、
果树种植、农副产品加工、
养殖等
深圳市广博房地产有 深圳 15,000,000.00 13,500,000.00 90 在合法取得土地使用权范
限公司 围内单项开发经营业务
厦门亚洲海湾酒店投 厦门 40,000,000.00 20,000,000.00 50 对酒店的投资；其他法律法
资管理有限公司 规未禁止或未规定需要经
审批的项目，自主选择经营
项目，开展经营活动。
厦门亚洲海湾大酒店 厦门 51,000,000.00 -- -- 从事酒店的建设及经营管
有限公司 理
七、财务报表附注
第 23 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
1.货币资金
货币资金的年末余额明细列示如下：
2008-6-30 2008-1-1
原 币 汇率 折合本位币 原 币 汇率 折合本位币
现金
--人民币 1,887,550.82 1.0000 1,887,550.82 1,011,419.71 1.0000 1,011,419.71
--港币 7,113.66 0.8792 6,254.33 8,240.35 0.9400 7,745.93
--美元 2,434.74 6.8591 16,700.13 2,710.00 7.3000 19,783.00
小计 1,897,099.22 1,910,505.28 1,038,948.64
银行存款
--人民币 188,754,806.57 1.0000 188,754,806.57 177,941,270.87 1.0000 177,941,270.86
--港币 796.44 0.8792 700.23 711.31 0.9400 668.63
--美元 359.74 6.8591 2,467.49 371.34 7.3000 2,707.18
小计 188,757,974.29 177,944,646.67
其他货币资金* - - - -
--人民币 1,275,130.46 1.0000 1,275,130.46 3,960,615.60 1.0000 3,960,615.60
合 计 191,943,610.03 182,944,210.91
*其他货币资金年末余额明细列示如下：
项 目 金 额 用 途
保证金存款 1,275,130.46 按揭保证金存款
2.应收账款
（1）应收账款风险分析：
2008-6-30
第 24 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
类 别 金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 - - - -
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合风 239,537.00 9.50 239,537.00 -
险较大的应收账款
其他单项金额不重大的应 2,283,011.25 90.50 156,506.92 2,126,504.33
收账款
合 计 2,522,548.25 100.00 396,043.92 2,126,504.33
2008-1-1
类 别 金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 - - - -
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合风 772,455.00 21.80 772,455.00 -
险较大的应收账款
其他单项金额不重大的应
2,770,249.66 78.20 208,999.84 2,561,249.82
收账款
合 计 3,542,704.66 100.00 981,454.84 2,561,249.82
（2 ）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准
为 1000 万元。
（3）应收账款账龄分析如下：
2008-6-30
账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 1,664,399.98 65.98 113,134.68 1,551,265.30
1-2 年 65,991.00 2.62 6,599.10 59,391.90
2-3 年 - - - -
3 年以上 792,157.27 31.4 276,310.14 515,847.13
合 计 2,522,548.25 100.00 396,043.92 2,126,504.33
第 25 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
2008-1-1
账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 2,524,130.82 71.25 126,206.55 2,397,924.27
1-2 年 89,975.23 2.54 9,233.92 80,741.31
2-3 年 - - - -
3 年以上 928,598.61 26.21 846,014.37 82,584.24
合 计 3,542,704.66 100.00 981,454.84 2,561,249.82
（4 ）2008 年 6 月30 日前五名欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
现代之窗大厦公寓 227,586.14 2007 年 电费
厦门建发国际旅行社有限公司 194,503.44 2008 年 城市挂账
华艺装饰公司 68,105.00 2004 年 消费款
中亚燃气 56,409.00 2008 年 消费款
深圳市邮政局 55,980.81 2007 年 管理费
合 计 602,584.39
截至2008 年6 月30 日止欠款前五名金额合计为602,584.39 元，占应收账款总额的23.89%。
（5）计提坏账准备比例大于50%的明细情况见下：
单位名称 应收账款余额 坏账比例% 坏账金额 计提原因
李洁连 50,000.00 100.00 50,000.00 预计无法收回
叶镇凤 1,400.00 100.00 1,400.00 预计无法收回
华艺装饰 68,105.00 100.00 68,105.00 预计无法收回
梁景红 41,484.00 100.00 41,484.00 预计无法收回
魏永辉 43,424.00 100.00 43,424.00 预计无法收回
东莞祥兴消防叶城 35,124.00 100.00 35,124.00 预计无法收回
小 计 239,537.00 239,537.00
第 26 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
（6）截至2008 年 6 月30 日止，应收帐款年末余额中无持本公司5% (含 5%)以上表决权股份的
股东单位欠款。
3.预付款项
预付款项的账龄分析列示如下：
2008-6-30 2008-1-1
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,688,717.71 8.77 571,254.42 1.13
1 至2 年 48,721,694.99 91.09 49,716,015.29 98.74
2 至3 年 40,810.62 0.08 28,740.00 0.06
3 年以上 34,500.00 0.06 34,500.00 0.07
合 计 53,485,723.32 100 50,350,509.71 100.00
预付款项主要为预付的工程款，截至2008 年6 月30 日止，余额中无持本公司5%以上（含5%）
表决权股份的股东款项。
4.其他应收款
（1）其他应收款风险分析：
2008-6-30
类 别 金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额
- - - -
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合风险较 26,590,801.76 42.20 26,590,801.76 -
大的其他应收款
其他单项金额不重大的其他 36,417,190.29 57.80 6,758,950.92 29,658,239.37
应收款
合 计 63,007,992.05 100 33,349,752.68 29,658,239.37
第 27 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
2008-1-1
类 别 金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款 33,000,000.00 42.21 1,650,000.00 31,350,000.00
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合风险较 26,590,801.76 34.01 26,590,801.76 -
大的其他应收款
其他单项金额不重大的其他
18,583,645.05 23.78 4,786,476.64 13,797,168.41
应收款
合 计 78,174,446.81 100.00 33,027,278.40 45,147,168.41
（2 ）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标
准为 500 万元。
（3）其他应收款账龄分析如下：
2008-6-30
账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 22,367,745.25 35.50 1,118,387.27 21,249,357.98
1-2 年 4,273,930.71 6.78 427,393.07 3,846,537.64
2-3 年 2,819,622.77 4.48 563,924.56 2,255,698.21
3 年以上 33,546,693.32 53.24 31,240,047.78 2,306,645.54
合 计 63,007,992.05 100 33,349,752.68 29,658,239.37
2008-1-1
账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 38,901,624.28 49.76 1,957,182.66 36,944,441.62
1-2 年 3,237,826.29 4.14 323,282.40 2,914,543.89
2-3 年 2,820,349.39 3.61 564,069.89 2,256,279.50
3 年以上 33,214,646.85 42.49 30,182,743.45 3,031,903.40
合 计 78,174,446.81 100.00 33,027,278.40 45,147,168.41
（4 ）截至2008 年 6 月30 日止，欠款前五名金额合计37,641,424.76 元，占其他应收款总额的
59.74%。
第 28 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
（5）上述计提坏账比例大于50%的明细情况见下：
单位名称 其他应收款余额 坏账比例% 坏账金额 计提原因
深圳市国元赛格资产管理公司 604,000.00 100 604,000.00 预计无法收回
深圳市豪力股份有限公司 9,121,910.98 100 9,121,910.98 预计无法收回
深圳市得运来实业有限公司 4,375,633.47 100 4,375,633.47 预计无法收回
深中浩 12,489,257.31 100 12,489,257.31 预计无法收回
小 计 26,590,801.76 26,590,801.76
（6）截至2008 年 6 月30 日止，其他应收款余额中无持本公司5% (含 5%)以上表决权股份的股
东单位欠款。
（7）截至2008 年 6 月30 日止，其他应收款期末余额较期初减少15,488,929.04 元，减少34.31
％，主要系本期收回出售原子公司新疆深发房地产开发投资有限公司股权尾款。
5.存货及存货跌价准备
（1）存货变动情况列示如下：
类别 2008-1-1 本年增加额 本年减少额 2008-6-30
原材料 1,974,364.93 2,773,854.75 3,470,744.23 1,277,475.45
低值易耗品 160,619.23 141,919.71 109,081.32 193,457.62
开发产品 23,971,667.91 - - - - 23,971,667.91
库存商品 96,211.91 365,099.60 - 461,311.51
合计 26,202,863.98 3,280,874.06 3,579,825.55 25,903,912.49
减：存货跌价准备 4,797,354.74 4,797,354.74
存货净额 21,405,509.24 21,106,557.75
（2 ）存货跌价准备变动情况列示如下：
本年减少
项 目 2008-1-1 本年增加 2008-6-30
本年转回数 本年转销数
原材料 11,553.84 - - - 11,553.84
低值易耗品 66,540.15 - - - 66,540.15
开发产品 4,623,048.84 - - - 4,623,048.84
库存商品 96,211.91 - - - 96,211.91
第 29 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
合计 4,797,354.74 - - - 4,797,354.74
6.其他流动资产
项 目 2008-6-30 2008-1-1
其他流动资产：
抵押贷款 60,000.00 60,000.00
质押贷款 627,295.18 625,575.18
绝当贷款 180 180.00
税金 - -
合 计 687,475.18 685,755.18
7.长期股权投资
⑴长期股权投资明细列示如下：
项 目 2008-1-1 本年增加 本年减少 2008-6-30
按成本法核算之长期股权投资 4,600,000.00 - - 4,600,000.00
按权益法核算之长期股权投资 - - - -
联营公司投资 - - - -
合计 4,600,000.00 - - 4,600,000.00
减：减值准备 1,383,200.00 - - 1,383,200.00
长期股权投资净额 3,216,800.00 3,216,800.00
（2 ）不具备共同控制或重大影响投资：
投资 本年权益 累计权益 本年增(减)
被投资单位名称 初始投资额 2008-1-1 2008-6-30
比例 调整 调整 投资额
长春高斯达生化药业股份 6.06% 2,000,000.00 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00
（3）股票投资
被投资公司名称 股份性质 股票数量 投资金额 减值准备 净 额
大连北大科技（集团）股份有限公司 法人股 3,802,500 2,600,000.00 1,383,200.00 1,216,800.00
第 30 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
8.投资性房地产
项目 2008-1-1 本年增加 本年减少 2008-6-30
投资性房产 167,383,403.66 5,229,268.33 162,154,135.33
投资性房产的折旧 29,851,517.19 3,654,304.24 504,250.85 33,001,570.58
投资性房产的减值准备 - - - -
投资性房产的净值 137,531,886.47 129,152,564.75
截至2008 年6 月30 日止，本公司的投资性房地产的市值均高于成本，故未计提减值准备。
9.固定资产及累计折旧
固定资产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下：
项 目 2008-1-1 本年增加 本年减少 2008-6-30
固定资产原值：
房屋及建筑物 241,045,358.58 241,045,358.58
机器设备 19,064,772.87 819,770.94 55,149.23 19,829,394.58
运输工具 2,768,622.16 2,768,622.16
电子设备及其他 22,909,080.95 1,406,113.46 50,357.00 24,264,837.41
合 计 285,787,834.56 2,225,884.40 105,506.23 287,908,212.73
累计折旧：
房屋及建筑物 47,901,866.01 4,099,641.06 52,001,507.07
机器设备 9,711,683.80 1,288,041.36 49,082.82 10,950,642.34
运输工具 2,117,259.92 153,825.42 2,271,085.34
电子设备及其他 16,534,533.97 1,787,888.30 40,789.17 18,281,633.10
合 计 76,265,343.70 7,329,396.14 89,871.99 83,504,867.85
固定资产净值 209,522,490.86 204,403,344.88
固定资产减值准备 35,985,571.41 - - 35,985,571.41
固定资产净额 173,536,919.45 168,417,773.47
第 31 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
（1）其中用于银行借款抵押的固定资产原值为213,262,387.23 元。
（2 ）固定资产减值准备明细列示如下：
类 别 2008-1-1 本年计提 本年减少 2008-6-30 计提原因
房屋及建筑物 35,864,967.92 - - 35,864,967.92 陈旧过时
机器设备 45,930.40 - - 45,930.40 技术落后
电子设备及其他 74,673.09 - - 74,673.09 技术落后
合 计 35,985,571.41 - - 35,985,571.41
10.在建工程
（1）在建工程的明细情况列示如下：
工程名称 预算数 2008-1-1 本年增加数 本年减少数 2008-6-30 资金来源
麒凤山庄 4,120,043.00 - - 4,120,043.00 自筹
运动场 1,049,330.00 - - 1,049,330.00 自筹
学生宿舍 1,114,447.00 - - 1,114,447.00 自筹
池塘土方回填 1,138,232.19 - - 1,138,232.19 自筹
管沟工程 422,433.00 - - 422,433.00 自筹
游泳池 813,547.00 - - 813,547.00 自筹
其他零星工程 5,405,936.09 - - 5,405,936.09 自筹
合 计 14,063,968.28 - - 14,063,968.28
（2 ）在建工程减值准备情况见下：
项 目 2008-1-1 本年增加 本年减少 2008-6-30
麒凤山庄 4,120,043.00 - - 4,120,043.00
运动场 1,049,330.00 - - 1,049,330.00
学生宿舍 1,114,447.00 - - 1,114,447.00
池塘土方回填 1,138,232.19 - - 1,138,232.19
管沟工程 422,433.00 - - 422,433.00
游泳池 813,547.00 - - 813,547.00
其他零星工程 5,405,936.09 - - 5,405,936.09
合 计 14,063,968.28 - - 14,063,968.28
由于本公司的在建工程仍处于停滞状态，故全额计提减值准备。
第 32 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
11.无形资产
取得 累计摊销
项目 原值 2008-1-1 本年增加 本年摊销 2008-6-30
方式 金额
土地使用权 12,080,426.99 购入 2,405,668.53 9,809,062.40 - 134,303.94 9,674,758.46
安装计价软件 4,683.60 购入 3,434.88 1,795.14 - 546.42 1,248.72
用友软件 288,000.00 购入 148,200.32 156,066.39 - 16,266.71 139,799.68
办公操作系统 14,298.08 购入 6,307.20 9,599.84 - 1,608.96 7,990.88
酒店管理系统 213,496.25 购入 179,249.73 44,596.04 - 10,349.52 34,246.52
合 计 12,600,904.92 2,742,860.66 10,021,119.81 - 163,075.55 9,858,044.26
截至 2008 年 6 月30 日止，由于各项无形资产的可收回金额均高于其账面价值，故未对其计提
减值准备
12.商誉
项目 2008-1-1 本年增加 本年减少 2008-6-30
商誉 83,074,375.54 - - 83,074,375.54
商誉的减值准备 69,108,532.22 - - 69,108,532.22
商誉的净值 13,965,843.32 - - 13,965,843.32
系本公司合并深圳市广博房地产有限公司和厦门亚洲海湾酒店投资管理有限公司形成的商誉。
13.长期待摊费用
项目 2008-1-1 本年增加 本年摊销 2008-6-30
装修费 95,314,908.79 - 3,200,975.70 92,113,933.09
车位使用权 298,214.25 - 3,727.68 294,486.57
合 计 95,613,123.04 - 3,204,703.38 92,408,419.66
14.递延所得税资产
项 目 2008-6-30 2008-1-1
计提资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异 195,315.96 202,832.24
其中：坏账准备 195,315.96 202,832.24
存货跌价准备 - -
第 33 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
固定资产减值准备 - -
预计负债 - -
15.资产减值准备
项 目 2008-1-1 本年计提 本年转回 本年转销 2008-6-30
一、坏账准备 34,008,733.24 357,595.61 620,535.51 33,745,793.34
二、存货跌价准备 4,797,354.74 4,797,354.74
三、固定资产减值准备 35,985,571.41 35,985,571.41
四、商誉减值准备 69,108,532.22 69,108,532.22
五、在建工程减值准备 14,063,968.28 14,063,968.28
六、长期股权投资减值准备 1,383,200.00 1,383,200.00
七、贷款呆账准备金 6,926.82 6,926.82
合 计 159,354,286.71 357,595.61 620,535.51 159,091,346.81
16.所有权受到限制的资产
本公司将部分资产用于向银行抵押，以取得银行借款，截至2008年6月30 日止，所有权受到限制
的资产明细如下：
所有权受到限制的
2008-1-1 本年增加 本年减少 2008-6-30
资产类别
用于贷款抵押的资产 213,262,387.23 - - 213,262,387.23
其中：房屋建筑物 213,262,387.23 - - 213,262,387.23
17.短期借款
借款条件 2008-6-30 2008-1-1
抵 押 93,400,000.00 96,400,000.00
质押及保证 73,500,000.00 73,500,000.00
保 证 261,413,761.45 276,589,350.41
合 计 428,313,761.45 446,489,350.41
（1）截至2008 年 6 月30 日止，本公司的短期借款中已逾期金额为315,813,761.45 元。
第 34 页 共 63 页
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
深圳市赛格达声股份有限公司 二○○八年中期财务报告
（2 ）抵押情况说明：
借款类别 金 额 抵押情况说明
抵押借款 3,400,000.00 以原值为人民币16,470,235.20 元的山水天地宾馆A 区、
桑拿室、卡拉OK 室抵押
抵押借款 90,000,000.00 以原值为人民币 196,792,152.03 元的现代之窗大厦 A 座
20-25 层、裙楼 5 层、赛格达声车库做抵押物
小 计 93,400,000.00
（3）保证情况说明：
借款类别 金 额 保证情况说明
保证借款 128,837,051.95 新疆宏大房地产提供保证
保证借款 10,000,000.00 深圳市康达尔有限公司提供保证
保证借款 17,000,000.00 新疆宏大房地产提供保证
保证借款 9,500,000.00 广州博融，深圳市康达尔有限公司提供保证
保证借款 6,000,000.00 广州博融，达声物业提供保证
广州博融投资，达声房地产，车路饰投资，广博房地产，
保证借款
10,036,709.50 李成碧提供保证
广州博融投资，格兰德酒店公司，达声房地产，车路饰
保证借款
20,200,000.00 投资，广博房地产，李成碧提供保证
保证借款 11,250,000.00 广州博融投资，格兰德酒店公司，广博房地产提供保证
广州汽车博览中心，广州发展汽车城有限公司，深圳市
保证借款 赛格达声房地产开发有限公司，上海嘉定汽配科技城有
38,600,000.00 限公司，练卫飞，王蜀保证
保证借款 9,990,000.00 本公司为达声地产提供担保
小 计 261,413,761.45
（4 ）质押情况说明：
借款类别 金 额 质押情况说明
质押借款 13,500,000.00 以价值5130.70 万元的现代之窗地下室的
收益权做质押物
质押及保证借款 60,000,000.00 广州博融投资有限公司 50%股权做质押,