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SST华新: 2008年1-6月财务报告
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深圳市华新股份有限公司
2008 年1-6 月
财
务
报
告
目 录
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目 录 页 次
一、财务报表
合并与公司资产负债表 3-4
合并与公司利润表 5
合并与公司现金流量表 6
合并与公司股东权益变动表 7
二、财务报表附注 8-71
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一、 会计报表
（一）资产负债表
编制单位：深圳市华新股份有限公司 2008 年6 月30 日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 4,619,608.41 617,567.66 13,191,383.58 2,585,094.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2,096,139.00 619,900.00
应收票据
应收账款 63,525,342.32 66,251,659.83
预付款项 7,297,621.48 5,994,547.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 4,997,001.12 2,978,516.61 7,397,879.13 2,006,737.56
买入返售金融资产
存货 44,409,607.52 31,015,626.72
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 8,654.77 637,700.00 17,309.59 450,200.00
流动资产合计 126,953,974.62 4,233,784.27 124,488,306.10 5,042,032.14
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非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 49,260,000.00 49,260,000.00 106,100,000.00 106,100,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 911,587.24 112,808,915.19 911,587.24 112,808,915.19
投资性房地产 7,524,703.17 7,524,703.17 8,007,911.19 8,007,911.19
固定资产 38,788,485.45 72,786.60 38,881,682.53 99,913.58
在建工程 72,700.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,088,635.32 3,118,652.54
开发支出
商誉 4,207,317.65 4,207,317.65
长期待摊费用
递延所得税资产 234,341.10 234,341.10
其他非流动资产
非流动资产合计 104,087,769.93 169,666,404.96 161,461,492.25 227,016,739.96
资产总计 231,041,744.55 173,900,189.23 285,949,798.35 232,058,772.10
流动负债：
短期借款 10,000,000.00 5,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
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应付票据
应付账款 31,867,961.44 1,415,515.84 36,034,305.64 1,415,515.84
预收款项 30,068,152.71 23,913,313.91
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,452,238.02 5,564,479.93
应交税费 17,067,483.07 89,677.01 19,414,260.82 87,582.74
应付利息
其他应付款 16,764,662.53 54,467,606.57 16,905,310.17 50,521,278.04
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
500,000.00
债
其他流动负债 432,825.83 672,037.28 27,606.00
流动负债合计 112,653,323.60 55,972,799.42 108,503,707.75 52,051,982.62
非流动负债：
长期借款 429,919.09 612,516.23
应付债券
长期应付款 273,671.52 273,671.52
专项应付款 152,904.10 152.904.10
预计负债 24,114,262.34 24,114,262.34 27,141,041.50 27,141,041.50
递延所得税负债 6,875,250.00 6,875,250.00 15,575,452.33 15,510,750.00
其他非流动负债
非流动负债合计 31,846,007.05 30,989,512.34 43,755,585.68 42,651,791.50
负债合计 144,499,330.65 86,962,311.76 152,259,293.43 94,703,774.12
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所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 147,017,448.00 147,017,448.00 147,017,448.00 147,017,448.00
资本公积 60,878,951.07 60,878,951.07 109,083,451.07 109,083,451.07
减：库存股
盈余公积 2,531,376.92 2,531,376.92 2,531,376.92 2,531,376.92
一般风险准备
未分配利润 -148,497,107.91 -123,489,898.52 -147,760,009.21 -121,277,278.01
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
61,930,668.08 86,937,877.47 110,872,266.78 137,354,997.98
合计
少数股东权益 24,611,745.82 22,818,238.14
所有者权益合计 86,542,413.90 86,937,877.47 133,690,504.92 137,354,997.98
负债和所有者权益总计 231,041,744.55 173,900,189.23 285,949,798.35 232,058,772.10
（二）利润表
编制单位：深圳市华新股份有限公司 2008 年 1-6 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 45,237,452.47 949,850.00 41,211,353.86 760,374.25
其中：营业收入 45,237,452.47 949,850.00 41,211,353.86 760,374.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 42,518,081.95 3,349,970.51 38,941,497.55 4,491,432.95
其中：营业成本 24,515,384.22 125,072.47 22,004,385.00 196,957.11
利息支出
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手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 299,792.48 366,901.30
销售费用 6,309,410.75 5,850,919.68
管理费用 11,051,210.30 3,233,566.02 10,443,432.71 4,316,930.15
财务费用 342,284.20 -8,667.98 275,858.86 -22,454.31
资产减值损失
加：公允价值变动收益
-740,177.48
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
-2,868,900.00 187,500.00
号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
-889.706.96 -2,212,620.51 2,269,856.31 -3,731,058.70
号填列）
加：营业外收入 3,060,000.00 8,032.17
减：营业外支出 269,002.53 4,112,630.91 4,001,437.34
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以 1,901,290.51 -2,212,620.51 -1,834,742.43 -7,732,496.04
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“-”号填列）
减：所得税费用 844,881.53 847,191.65
五、净利润（净亏损以“-”
1,056,408.98 -2,212,620.51 -2,681,934.08 -7,732,496.04
号填列）
归属于母公司所有者
-737,098.70 -5,061,064.98
的净利润
少数股东损益 1,793,507.68 2,379,130.90
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.01 -0.03
（二）稀释每股收益 -0.01 -0.03
（三）现金流量表
编制单位：深圳市华新股份有限公司 2008 年 1-6 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
60,779,847.24 48,129,285.92 250,000.00
到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
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收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
1,108,481.11 5,875,801.22 25,002,544.30 23,312,977.12
有关的现金
经营活动现金流入
61,888,328.35 5,875,801.22 73,131,830.22 23,562,977.12
小计
购买商品、接受劳务支
43,004,540.51 32,061,474.14
付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职 10,147,411.40 1,438,940.14 8,745,810.07 874,659.61
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工支付的现金
支付的各项税费 5,542,053.14 157,780.42 5,429,250.87 713,194.21
支付其他与经营活动
12,148,684.56 6,255,581.87 27,716,266.85 21,932,127.62
有关的现金
经营活动现金流出
70,842,689.61 7,852,302.43 73,952,801.93 23,519,981.44
小计
经营活动产生的
-8,954,361.26 -1,976,501.21 -820,971.71 42,995.68
现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
3,600.00
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的 10,000.00
现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
3,600.00 10,000.00
小计
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的 1,232,041.61 6,610,565.34
现金
投资支付的现金 1,476,239.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
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业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
2,708,280.61 6,610,565.34
小计
投资活动产生的
-2,704,680.61 -6,600,565.34
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 7,000,000.00 6,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
7,000,000.00 6,500,000.00
小计
偿还债务支付的现金 3,243,750.00 935,000.00
分配股利、利润或偿付
668,092.53 -8,974.29 279,286.36 -21,343.89
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
890.77 1,500.00
有关的现金
筹资活动现金流出
3,912,733.30 -8,974.29 1,215,786.36 -21,343.89
小计
筹资活动产生的 3,087,266.70 8,974.29 5,284,213.64 21,343.89
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现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
-8,571,775.17 -1,967,526.92 -2,137,323.41 64,339.57
加额
加：期初现金及现金等
13,191,383.58 2,585.094.58 10,599,906.29 3,415,325.49
价物余额
六、期末现金及现金等价物
4,619,608.41 617,567.66 8,462,582.88 3,479,665.06
余额
（四）所有者权益变动表
编制单位：深圳市华新股份有限公司 2008 年 6 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
减
减： 所有者
项目 实收资 一般 少数股东 实收资 ： 一般 少数股东 所有者权
库 盈余公 未分配利 其 权益合 盈余公 未分配利 其
本（或股资本公积 风险 权益 本（或 资本公积 库 风险 权益 益合计
存 积 润 他 计 积 润 他
本） 准备 股本） 存 准备
股
股
一、上年年末余额 147017448 109083451.07 2531376.92 -147760009.21 22818238.14 133690504.92 147017448 21189201.07 2531376.92 -118891083.39 18208017.03 70054959.63
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 147017448 2531376.92 -147760009.21 22818238.14 133690504.92 147017448 21189201.07 2531376.92 -118891083.39 18208017.03 70054959.63
三、本年增减变动金额
-737098.7 1793507.68 -47148091.02 87894250 -28868925.82 4610221.11 63635545.29
（减少以“-”号填列）
（一）净利润 -737098.7 1793507.68 1056408.98 4802638.18
（二）直接计入所有 -48204500 87894250 87894250
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者权益的利得和损失
1 ．可供出售金融资
87894250 87894250
产公允价值变动净额
2 ．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3 ．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4 ．其他
上述（一）和（二）
-48204500 -737098.7 1793507.68 -47148091.02 87894250 -28868925.82 4802638.18 63827962.36
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1.所有者投入资本
2 ．股份支付计入所
有者权益的金额
3 ．其他
（四）利润分配 192417.07 192417.07
1 ．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3 ．对所有者（或股
192417.07 192417.07
东）的分配
4 ．其他
（五）所有者权益内
部结转
1 ．资本公积转增资
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本（或股本）
2 ．盈余公积转增资
本（或股本）
3 ．盈余公积弥补亏
损
4 ．其他
四、本期期末余额 147017448 60878951.07 2531376.92 -148497107.91 24611745.82 86542413.9 147017448 109083451.07 2531376.92 -147760009..21 22818238.14 133690504.92
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深圳市华新股份有限公司
财务报表附注
2008年1-6月
单位：人民币元
一、公司的基本情况
（一）、本公司基本情况
1、中文名称：深圳市华新股份有限公司
2、英文名称：SHENZHEN HUAXIN CO.,LTD.
3、法定代表人：严立虎
4、设立日期：1988 年 12 月
5、公司住所：深圳市福田区振兴路华美大厦西座530 室
6、邮政编码： 518031
7、联系电话： (0755)83276308 83320687 83236265
8、传真号码： (0755)83256104
9、电子信箱： szhuaxin@21cn.net
（二）、历 史 沿 革
深圳市华新股份有限公司（以下简称“本公司”）系经深圳市人民政府办公厅深府办(1988)1691
号文批准，于 1988 年 12 月31 日设立的股份有限公司。1995 年 3 月9 日经中国证券监督管理委员
会证监发字[1995]31 号文批准上市，本公司持有深司字 N24466 号企业法人营业执照，注册资本
14,701.74 万元。
（三）、行业性质
综合类
（四）、经营范围
高新技术项目的开发及相关产品的技术服务，计算机网络系统工程、计算机软件、硬件的技术
开发、生产（具体项目另行申报）；安装及系统集成，电子技术产品的技术开发、生产，信息咨询服
0
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务（以上不含限制项目）；相关产品的销售及其他国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商
品）；投资兴办实业、高科技项目（具体项目另行申报）。经营深贸管审证字第207 号《审定书》规
定的进出口项目。房地产开发经营（福田区B405-0213 地块）。
（五）、主要产品或提供的劳务主业
本公司主要产品有加气站设备。
（六）、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：
本公司财务报告业经公司法定代表人严立虎、会计机构负责人江志辉签署，2008 年 8 月 11 日
经公司六届第31 次董事会会议审核通过并批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其
他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
本公司从2007年1月1日起开始执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则及其补充规定。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司郑重声明：
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司
2008 年 6 月30 日的财务状况，以及2008 年 1-6 月的经营成果和现金流量。
四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计年度
以1 月 1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
1
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3、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，会计计量属性主要包括：历史成本、重置成本、可变现净
值、现值、公允价值，对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额
能够可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值
计量。
4、外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发
生日当月月初的汇率。
在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2 ）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
5、外币财务报表的折算方法
以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币财务报表时，采用现行汇率法，即所有资产、负
债及损益类项目按照合并财务报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目
除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。由于折算汇率不同产生
的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。
6、现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等
价物。
7、金融资产的核算方法
金融资产分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资
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产四类。
金融资产的计量
a.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确
认金额。
b.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用。但是，下列情况除外：
（1）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
（2 ）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
金融资产公允价值的确定
a.存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
b.金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映
估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
金融资产减值
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证
据，包括下列各项：
a.发行方或债务人发生严重财务困难；
b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回
投资成本；
g.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
h.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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金融资产减值损失的计量
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
b.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减
值准备；
c.应收款项减值损失的计量：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账
龄分析法计提坏账准备，坏账准备的计提比例如下：
账龄 计提比例
1 年以内 0.5%
1-2 年 5%
2-3 年 20%
3 年以上 30%
d. 可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非
暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
8、存货核算方法
（1）存货计价及盘存制度
存货分为原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品等。
存货的购入与入库按实际成本计价，原材料、在产品、产成品、包装物的发出按加权平均法计
价；低值易耗品领用时按一次转销法摊销。
存货跌价准备的确认标准及计提方法
本公司于每期期末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售
价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可
变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并记入当期损益。
9、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资的计价
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A. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投
资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b. 非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本：
1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
B. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
初始投资成本：
a. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
c. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。
d. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长
期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实
质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
e. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
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（2 ）收益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重
大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；本
单位对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所
获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金
股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以
取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的
净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，
将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
10、投资性房地产
本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2 ）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。
本公司的投资性房产采用成本模式计量。
本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧，计入
当期损益。
本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，
按两者的差额计提减值准备。
11、固定资产计价及其折旧方法
本公司固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持
有的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
固定资产采用直线法计提折旧，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和估计残值（原值的
10%）确定其分类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20 年 4.5%
机器设备 10 年 9%
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资产类别 使用年限 年折旧率
运输工具 5 年 18%
其他设备 5 年 18%
每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与
原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预
计净残值。
12、在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装
成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可
使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
在建工程减值准备
期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，所
建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在
建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备计入当期损益,
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
13、无形资产计价和摊销方法
（1）、无形资产的计价、使用寿命和摊销
本公司无形资产包括土地使用权、系统软件、非专利技术、商誉等，按照成本进行初始计量。
本公司土地使用权采用直线法按土地使用权剩余年限摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前
估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
（2 ）、无形资产的减值准备
公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的迹象时，
计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产
减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面
价值全部转入当期损益。
（3）、研究阶段支出和开发阶段支出的划分标准：
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A 研究阶段支出是指为获得并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生
的支出。
对涉及公司产品的研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择等进行的研究活动，对公
司生产产品所涉及的材料、设备、工序、系统等进行的研究活动，新的或经改进的材料、设备、产
品、工序、系统的试制、设计、评价和最终选择等进行的研究活动，上述研究活动所发生的支出划
入公司内部研究项目的研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
B 开发阶段支出是在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等过程中所发生的开发支出。
公司将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，在此进行生产前或使用前的原型和模型的
设计、建造和测试，以及不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等开发活动
所发生的支出划入公司内部研究项目的开发阶段支出，该等支出同时满足下列条件时才确认为无形
资产，否则计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源条件支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
14、其他资产核算方法
其他资产按实际发生额入账。
不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损
益。
开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益；
15、借款费用
a 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额。借款费用同时具备下列条件时，借款费用予以资本化：
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（1）资产支出已经发生；
（2 ）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
b 资本化期间
资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化期
间不包括在内。
c 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
暂停借款费用的资本化。
d 借款费用资本化金额确定
（1）公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额确定。
（2 ）公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）一般借款的加权平均利率计算
一般借款加权平均利率
＝一般借款当期实际发生的利息之和÷一般借款本金加权平均数
16.金融负债
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
（a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结
清金融负债时可能发生的交易费用。
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（b ）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
（c）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后
按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量。
17.预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
a.该义务是企业承担的现时义务；
b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最
佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计
数按如下方法确定：
a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到
时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18.收入确认原则
商品销售
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制
权，相关的经济利益能够可靠地计量和流入，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确
认收入实现。
提供劳务(不包括建造合同)
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠地估计（即劳务总
收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于资
产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
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当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确
认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。
利息收入和使用费收入
在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利
率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。
建造合同
在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同
完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时，于决算日按完工
百分比法确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的比例确定。
当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收
入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。
如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。
19.政府补助：
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。公司收到的与资产相
关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均
计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一
次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损
失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期损益。
20、确认递延所得税资产的依据
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确
认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按以下要求确认递延所得税资产或递延
所得税负债：
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：
①商誉的初始确认；
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②不是企业合并，且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的交易中产生的资产
或负债的初始确认；
③对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控制暂时性
差异转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。
公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回。
21.合并财务报表的编制方法
以母公司及纳入合并范围的各子公司的财务报表为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期
股权投资，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现
利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计
算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于当年度内实现的损益扣除本公司对子公司的股
权投资收益后的余额计算确定。
五、税项
本公司适用的主要税种和税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 商品销售额 *
营业税 租赁收入、咨询收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税、营业税额 1%
教育费附加 应纳增值税、营业税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 18%
*本公司经营国内贸易的行为，增值税适用 17%税率，经营出口贸易、以及国家认定的行为，增
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值税适用零税率。
六、会计政策、会计估计变更、会计差错或合并财务报表范围变化的影响
㈠会计政策变更
本公司自2007 年 1 月 1 日起，执行国家财政部颁布的企业会计准则及其应用指南。
㈡会计估计变更
本报告期未发生会计估计变更事项。
㈢会计差错更正
本报告期未发生会计差错更正事项。
七、企业合并及合并财务报表
1、2008 年 6 月30 日纳入合并财务报表范围的子公司情况：
持股 表决权
成立 业务
比例 比例
子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 实际投资额
时间 性质
直 间
直接 间接
接 接
深圳市华新进出口有限公司 深圳市 有限公司 3,000 万元 进出口业务 2,700 万元 90% 90%
深圳市宏业投资发展有限公司 深圳市 有限公司 1,000 万元 投资兴办实业；资产受托管 1,000 万元 90% 10% 90% 10%
理、投资信息咨询
深圳市 有限公司 3,000 万元 计算机软、硬件及通信产品 3,000 万元 90% 10% 90% 10%
深圳市正汇软件通信有限公司
技术开发和销售
自贡通达机器制造有限公司 自贡 有限公司 2,000 万元 制造、安装、批零、租赁机 442.60 万元 51% 51%
器设备及零配件
广东寰球贸易发展有限公司 广州 有限公司 3,000 万元 批发、零售 3,221.58 万元 95% 95%
新疆美辰燃气有限公司 新疆 有限公司 1,924.86 万元 天燃气配售 1,924.86 万元 75% 75%
2、截止2008 年6 月30 日纳入合并财务报表范围的子公司的经营情况如下：
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子公司名称 资产总额 负债总额 本公司所有者权益 少数股东权益 本公司净利润 少数股东损益
深圳市华新进出口有限公司 310.06 46,365,169.27 -46,364,859.21 - -149.33 -
深圳市宏业投资发展有限公司 6,397,413.25 0.00 6,397,413.25 - 212.51 -
深圳市正汇软件通信有限公司 29,136,751.34 32.00 29,136,719.34 - -737,300.58 -
自贡通达机器制造有限公司 137,094,335.04 99,966,414.41 18,935,239.53 18,192,681.12- 1,658,084.73 1,593,061.79
广东寰球贸易发展有限公司 22,303,996.02 1,456,671.22 19,804,958.56 1,042,366.24 -55,412.53 -2,916.45
新疆美辰燃气有限公司 28,879151.71 7,168,934.99 16,282,662.54 5,427,554.18 610,087.01 203,362.34
3、依据财政部2006 年颁布的企业会计准则，如下子公司应纳入合并报表范围，由于各方面原
因无法获取如下子公司适当财务资料，本公司对其投资已全额计提长期投资减值准备，未纳入公司
合并报表范围。
持股 表决权
成立 业务 实际投
子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 比例 比例
时间 性质 资额
直接 间接 直接 间接
深圳市斯多摩时装有限公司 深圳市 有限公司 200 万元 贸易 150 万元 75% 75%
威海华新公司 威海市 有限公司 50 万元 贸易 50 万元 100% 100%
烟台开发区(深圳)华新 烟台 有限公司 300 万元 300 万元 100% 100%
工贸发展公司
深圳市华新股份有限公司 张家港 有限公司 300 万元 300 万元 100% 100%
张家港公司
注 1：深圳市斯多摩时装有限公司于2004 年2 月2 日在《深圳商报》上被依法公告吊销，已经
计提 100%的长期投资减值准备。
注2：威海华新公司已被威海市工商行政管理局吊销，已经计提100%的长期投资减值准备。
注 3：烟台开发区(深圳)华新工贸发展公司，清理中，已经计提 100%的长期投资减值准备。
注 4：深圳市华新股份有限公司张家港公司于 1997 年 7 月29 日被苏州市张家港工商行政管理
局公告吊销，已经计提足额的长期投资减值准备。
八、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
2008-6-30 2007-12-31
项 目
币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
现 金 RMB 641,092.21 156,168.67
HKD 0.00 0.00 485.01 454.16
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2008-6-30 2007-12-31
项 目
币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
USD 0.00 0.00 43.29 316.22
小计 641,092.21 156,939.05
银行存款 RMB 3,948,186.14 8,222,995.66
HKD
USD - -
小计 3,948,186.14 8,222,995.66
其他货币资金* RMB 30,330.06 4,811,448.87
合计 4,619,608.41 13,191,383.58
(1)*其他货币资金是截至2008 年6 月30 日，本公司已存入证券公司但尚未进行投资的银行存款。
(2) 其他货币资金中，本公司年初帐面上被司法冻结银行存款2,032,200.00 元已付给中行深圳分
行。
2、交易性金融资产
2008-6-30 2007-12-31
项 目 投资金额 公允价值 投资金额 公允价值
新股申购及股票投资 2,469,669.94 2,096,139.00 188,551.13 619,900.00
3、应收账款
（1）按金额和信用风险分类：
2008-6-30
账 龄 金 额 比 例（%） 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 46,358,429.29 47.56 19,309,117.30 27,049,311.99
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款 10,228,851.19 10.49 10,228,851.19
其他单项金额不重大应收账款 40,880,279.41 41.95 4,404,249.08 36,476,030.33
小 计 97,467,559.89 100.00 33,942,217.57 63,525,342.32
2007-12-31
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账 龄 金 额 比 例（%） 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 56,350,854.03 56.24 20,325,286.33 36,025,567.70
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款 11,933,436.31 11.91 11,933,436.31
其他单项金额不重大应收账款 31,909,587.06 31.85 1,683,494.93 30,226,092.13
小 计 100,193,877.4 100.00 33,942,217.57 66,251,659.83
①单项金额重大的应收账款
本公司单项金额重大的应收账款指单笔金额为 100 万元以上的客户应收账款，经减值测试后存
在减值，公司按账龄提取坏账准备，并对其中已发生减值的单位进行个别计提坏账准备。其中大额
计提坏账准备的单位明细详见附注八、3、（5）。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄超过三年
的应收款项，经减值测试后存在减值，公司按账龄提取坏账准备，并对其中已发生减值的单位进行
个别计提坏账准备。
③其他不重大应收账款
单项金额不重大应收账款指除上述①②外单笔金额为 100 万元以下的客户应收账款，公司按账
龄计提坏账准备。
（2 ）按账龄分类
2008-6-30
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
1 年以内 34,854,060.12 35.76% 270,342.07 34,583,718.05
1-2 年 23,193,078.73 23.80% 317,028.96 22,876,049.77
2-3 年 2,316,979.44 2.38% 1,010,964.82 1,306,014.62
3 年以上 37,103,441.60 38.06% 32,343,881.72 4,759,559.88
合计 97,467,559.89 100.00% 33,942,217.57 63,525,342.32
2007-12-31
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账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
1 年以内 56,180,250.90 56.07% 270,342.07 55,909,908.83
1-2 年 5,993,805.84 5.98% 317,028.96 5,676,776.88
2-3 年 5,054,824.08 5.05% 1,010,964.82 4,043,859.26
3 年以上 32,964,996.58 32.90% 32,343,881.72 621,114.86
合计 100,193,877.40 100.00% 33,942,217.57 66,251,659.83
（3）应收账款前五名列示如下：
占应收账款总
单位 金额 账龄 经济内容
额的比例
中海石油(中国)有限公司 9,429,000.00 1 年以内 货款 9.67%
里那德 3,807,835.96 3 年以上 货款 3.91%
长岭吉奥油气技术有限公司 2,947,184.50 1 年以内 货款 3.02%
三泰 2,484,581.50 3 年以上 货款 2.55%
西安倡笙天然气有限公司 2,354,000.00 3 年以上 货款 2.42%
合 计 21,022,601.96 21.57%
（4 ）截至2008 年 6 月30 日，应收账款期末余额无持有本公司5%(含 5%)以上股份的股东单位
欠款。
（5）全额计提坏账准备或计提比例较大的单位欠款主要明细如下：
欠款单位名称 欠款时间 金 额 计提比例 计提金额 原因
里那德 3 年以上 3,807,835.96 100% 3,807,835.96 难以收回
三泰 3 年以上 2,484,581.50 100% 2,484,581.50 难以收回
J.M.D. TOOLS INC 3 年以上 2,047,671.15 100% 2,047,671.15 难以收回
怡泰安 3 年以上 1,947,992.17 100% 1,947,992.17 难以收回
香港加云公司 3 年以上 1,717,319.72 100% 1,717,319.72 难以收回
T.S.T 3 年以上 1,606,372.02 100% 1,606,372.02 难以收回
英杰公司 3 年以上 1,418,969.66 100% 1,418,969.66 难以收回
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TESSITURA 3 年以上 1,283,208.97 100% 1,283,208.97 难以收回
GURCHQRAN 3 年以上 1,065,645.43 100% 1,065,645.43 难以收回
MICHELE 3 年以上 1,027,373.54 100% 1,027,373.54 难以收回
合 计 18,406,970.12 18,406,970.12 难以收回
4、预付账款
（1）账龄分类
2008-6-30 2007-12-31
账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例
1 年以内 4,084,796.42 55.97% 4,076,252.08 68.00%
1-2 年 1,849,787.09 25.35% 1,210,335.63 20.19%
2-3 年 611,551.53 8.38% 150,000.00 2.50%
3 年以上 751,486.44 10.30% 557,959.54 9.31%
合 计 7,297,621.48 100.00% 5,994,547.25 100.00%
（2 ）预付账款期末余额较期初增加 21.74%，主要系通达机器公司压缩机材料预付帐款的增加所
致。
（3）2008 年 6 月30 日预付账款中无持本公司5% （含5%）以上股份的股东单位的欠款。
(4) 预付帐款期末余额前五名单位的合计数为4,064,101.00，占总额的55.69%。
5、其他应收款
（1）按金额和信用风险分类：
2008-6-30
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 64,037,510.89 59.34% 64,037,510.89 -
单项金额不重大但按信用风险特征组
33,003,155.31 30.58% 33,003,155.31 -
合后该组合的风险较大的应收账款
其他单项金额不重大应收账款 10,883,677.83 10.08% 5,886,676.71 4,997,001.12
小 计 107,924,344.03 100.00% 102,927,342.91 4,997,001.12
2007-12-31
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账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款 64,037,510.89 58.04% 64,037,510.89 -
单项金额不重大但按信用风险特征组
35,109,739.69 31.82% 35,109,739.69 -
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他单项金额不重大其他应收款 11,177,971.46 10.14% 3,780,092.33 7,397,879.13
小 计 110,325,222.04 100.00% 102,927,342.91 7,397,879.13
①本公司单项金额重大的其他应收款指单笔金额为 50 万元以上的其他应收账款，经减值测试后
存在减值，公司按账龄提取坏账准备，并对其中已发生减值的单位进行个别计提坏账准备。其中全
额计提坏账准备的明细详见附注八、5、（4 ）。
②单项金额按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄超过三年的其他
应收款，经减值测试后存在减值，公司按账龄提取坏账准备，并对其中已发生减值的单位进行个别
计提坏账准备。其中全额计提坏账准备的明细详见附注八、5、（4 ）。
③单项金额不重大其他应收款指单笔金额为 50 万元以下的客户其他应收款，公司按账龄计提坏
账准备。
（2 ）账龄分类
2008-6-30
账 龄 金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 3,698,241.34 6.21% 33,491.21 3,664,750.13
1-2 年 110,381.76 0.10% 5,519.09 104,862.67
2-3 年 385,641.02 0.36% 77,128.20 308,512.82
3 年以上 103,730,079.91 93.33% 102,811,204.41 918,875.50
合 计 107,924,344.03 100.% 102,927,342.91 4,997,001.12
2007-12-31
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
1 年以内 5,623,549.94 5.10% 13,732.58 5,609,817.36
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1-2 年 878,551.68 0.80% 568,897.50 309,654.18
2-3 年 193,850.00 0.18% 38,770.00 155,080.00
3 年以上 103,629,270.42 93.92% 102,305,942.83 1,323,327.59
合 计 110,325,222.04 100.% 102,927,342.91 7,397,879.13
（3）其他应收款前五名列示如下：
单位 金额 账龄 经济内容 占其他应收款总额的比例
四川天昊化工贸易有限公司 27,150,000.00 3 年以上 往来款 25.16%
尊荣 10,804,276.50 3 年以上 往来款 10.01%
深圳建义利科贸有限公司 8,413,533.81 3 年以上 往来款 7.80%
深圳市斯多摩时装公司 7,838,380.51 3 年以上 往来款 7.26%
容业投资控股有限公司 5,981,320.07 3 年以上 往来款 5.54%
合 计 60,187,510.89 55.77%
（4 ）本公司年末全额计提坏账准备的主要明细如下：
欠款单位名称 欠款时间 金 额 计提比例 计提金额 原因
四川天昊化工贸易有限公司 3 年以上 27,150,000.00 100% 27,150,000.00 难以收回
尊荣 3 年以上 10,804,276.50 100% 10,804,276.50 难以收回
深圳建义利科贸有限公司 3 年以上 8,413,533.81 100% 8,413,533.81 难以收回
深圳市斯多摩时装公司 3 年以上 7,838,380.51 100% 7,838,380.51 难以收回
海口运通 3 年以上 5,000,000.00 100% 5,000,000.00 难以收回
容业投资控股有限公司 3 年以上 5,981,320.07 100% 5,981,320.07 难以收回
深圳市新顺风公司 3 年以上 2,000,000.00 100% 2,000,000.00 难以收回
烟台公司 3 年以上 1,647,006.26 100% 1,647,006.26 难以收回
深圳市兴鹏海运实业有限公司 3 年以上 952,066.53 100% 952,066.53 难以收回
高明市嘉明印染厂 3 年以上 591,872.41 100% 591,872.41 难以收回
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欠款单位名称 欠款时间 金 额 计提比例 计提金额 原因
深圳市深蓝投资咨询有限公司 3 年以上 400,000.00 100% 400,000.00 难以收回
怡建(中健)实业公司 3 年以上 368,377.97 100% 368,377.97 难以收回
深圳市海康实业有限公司 3 年以上 357,000.00 100% 357,000.00 难以收回
长怡 3 年以上 320,841.29 100% 320,841.29 难以收回
芜湖灯芯绒厂 3 年以上 291,076.82 100% 291,076.82 难以收回
深圳市银川通讯有限公司 3 年以上 186,589.89 100% 186,589.89 难以收回
天津新港毛纺厂 3 年以上 178,768.87 100% 178,768.87 难以收回
百利合 3 年以上 161,174.83 100% 161,174.83 难以收回
湖南湘源染织有限公司 3 年以上 156,252.20 100% 156,252.20 难以收回
南通色织三厂 3 年以上 123,108.00 100% 123,108.00 难以收回
海安染织厂 3 年以上 119,756.06 100% 119,756.06 难以收回
天津市色织公司供销部 3 年以上 113,897.13 100% 113,897.13 难以收回
佛山市南山印染厂 3 年以上 108,411.61 100% 108,411.61 难以收回
上海鼎新织布厂 3 年以上 79,336.79 100% 79,336.79 难以收回
郑州色织印染厂 3 年以上 72,799.44 100% 72,799.44 难以收回
南通色织一厂 3 年以上 59,935.12 100% 59,935.12 难以收回
佛山丝绸联合印染有限公司 3 年以上 55,936.14 100% 55,936.14 难以收回
涵江白糖塑胶厂 3 年以上 53,235.50 100% 53,235.50 难以收回
江西抚州印染厂 3 年以上 50,000.00 100% 50,000.00 难以收回
扬州梅岑工贸实业公司 3 年以上 49,834.24 100% 49,834.24 难以收回
报关公司 3 年以上 45,000.00 100% 45,000.00 难以收回
湖北健康集团公司 3 年以上 40,894.56 100% 40,894.56 难以收回
合肥京华羽绒厂 3 年以上 36,502.03 100% 36,502.03 难以收回
（5）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含 5%)以上股份的股东欠款。
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6、存货及存货跌价准备
2008-6-30 2007-12-31
项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额
原材料 9,063,268.76 - 9,063,268.76 8,240,589.15 - 8,240,589.15
半成品 - - -
在产品 17,455,662.47 - 17,455,662.47 18,122,153.17 - 18,122,153.17
产成品 17,890,676.29 - 17,890,676.29 4,652,884.40 - 4,652,884.40
合 计 44,409,607.52 - 44,409,607.52 31,015,626.72 - 31,015,626.72
（1）存货可变现净值确定依据的说明
本公司存货可变现净值确定依据：库存材料按市价，生产成本、产成品、低值易耗品等按预计售
价减去预计成本和销售所必需的预计税费后的净值确定。
（2 ）存货期末余额中无利息资本化金额。
(3)存货期末余额较上期期末增加43.18%，主要系子公司- 自贡通达机器制造有限公司产成品增
加所致。
7、可供出售金融资产
项 目 2008-6-30 2007-12-31
中国平安保险（集团）股份有限公司 49,260,000.00 106,100,000.00-
2008 年 6 月30 日，本公司持有的中国平安保险（集团）股份有限公司 1,000,000.00 股股票(2007
年 3 月 1 日在上海证券交易所A 股上市)，市场价为49,260,000.00 元，该股权已被冻结，本公司将
其划分为可供出售金融资产。
8、长期投资
（1）长期股权投资列示如下：
项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
长期股权投资 20,381,467.06 - 20,381,467.06
减：减值准备 19,469,879.82 - 19,469,879.82
长期股权投资净额 911,587.24 - 911,587.24
合 计 911,587.24 911,587.24
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（2 ）成本法核算的长期股权投资
本期权益 累计权益 本期增
被投资单位 股权比例 初始投资额 2007-12-31 2008-6-30
调整 调整 (减)
深圳市华新报关服务
20% 306,829.78 306,829.78 - - - 306,829.78
有限公司
深圳市兴鹏海运实业
18% 9,888,466.20 9,888,466.20 - - - 9,888,466.20
有限公司
深圳市建义利科贸有
20% 200,000.00 200,000.00 - - - 200,000.00
限公司
农信社股本金 40,000.00 40,000.00 - - - 40,000.00
陕西精密股份有限公司 0.49% 2,011,114.10 2,011,114.10 - - - 2,011,114.10
深圳市斯多摩时装有限
75% 1,500,000.00 1,500,000.00 - - - 1,500,000.00
公司
威海华新公司 100% 500,000.00 500,000.00 - - - 500,000.00
烟台开发区(深圳)华新工
100% 2,905,012.77 2,905,012.77 - - - 2,905,012.77
贸发展公司
深圳市华新股份有限公
100% 3,030,044.21 3,030,044.21 - - - 3,030,044.21
司张家港公司
合 计 20,381,467.06 20,381,467.06 - - 20,381,467.06
（3）长期股权投资减值准备
项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
陕西精密股份有限公司 2,011,114.10 - - 2,011,114.10
深圳市斯多摩时装有限公司 1,500,000.00 - - 1,500,000.00
威海华新公司 500,000.00 - - 500,000.00
烟台开发区(深圳)华新工贸发展公司 2,905,012.77 - - 2,905,012.77
深圳市华新股份有限公司张家港公司 2,158,456.97 - - 2,158,456.97
深圳市华新报关服务有限公司 306,829.78 - - 306,829.78
深圳市兴鹏海运实业有限公司 9,888,466.20 - - 9,888,466.20
深圳市建义利科贸有限公司 200,000.00 - 200,000.00
合 计 19,469,879.82 - 19,469,879.82
注 1：由于精密股份(600092)已于2006 年 11 月 30 日终止上市，本公司根据精密股份的实际资
债状况，对该项长期投资已全额计提减值准备。
注2：深圳市斯多摩时装有限公司于2004 年2 月2 日在《深圳商报》上被依法公告吊销，已经
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计提 100%的长期投资减值准备。
注 3：威海华新公司，清理中，已经计提100%的长期投资减值准备。
注4：烟台开发区(深圳)华新工贸发展公司，清理中，已经计提 100%的长期投资减值准备。
注 5：深圳市兴鹏海运实业有限公司，本公司期末持有18%的股份，于2007 年 11 月30 日被深
圳市工商行政管理局公告吊销,，已经计提 100%的长期投资减值准备。
注 6：深圳市华新股份有限公司张家港公司于 1997 年 7 月29 日被苏州市张家港工商行政管理
局公告吊销，已经计提足额的长期投资减值准备。
9、投资性房地产
项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
一、原价合计 21,475,915.41 21,475,915.41
1 ．房屋、建筑物 21,475,915.41 21,475,915.41
2 ．土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 13,468,004.22 483,208.02 13,951,212.24
1 ．房屋、建筑物 13,468,004.22 483,208.02 13,951,212.24
2 ．土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计
金额合计
1 ．房屋、建筑物
2 ．土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 8,007,911.19 483,208.02 7,524,703.17
1 ．房屋、建筑物 8,007,911.19 483,208.02 7,524,703.17
2 ．土地使用权
(1)本公司投资性房地产采用成本价值模式进行后续计量的。
(2)本公司房产-华美大厦 5 楼(原值 8,357,989.50 元、帐面价值 2,029,580.87 元)主要用于出租，
由于报建时地价问题，至今未办理房产证。
10、固定资产及累计折旧
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类别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
原价合计 55,759,398.93 1,108,909.04 56,868,307.97
其中：房 屋、建筑物 37,824,580.13 46,326.04 37,870,906.17
机器设备 10,992,976.80 57,200.00 11,050,176.80
运输工具 5,515,207.38 926,778.00 6,441,985.38
其他设备 1,426,634.62 78,605.00 1,505,239.62
累计折旧合计 16,877,716.40 1,202,106.12 18,079,822.52
其中：房 屋、建筑物 7,610,977.51 710,360.25 - 8,321,337.76
机器设备 5,238,914.33 215,810.66 5,454,724.99
运输工具 3,088,517.42 190,932.69 3,279,450.11
其他设备 939,307.14 85,002.52 1,024,309.66
固定资产账面净值 38,881,682.53 735,845.31 829,042.39 38,788,485.45
其中：房 屋、建筑物 30,213,602.62 664,034.21 29,549,568.41
机器设备 5,754,062.47 158,610.66 5,595,451.81
运输工具 2,426,689.96 735,845.31 3,162,535.27
其他设备 487,327.48 6,397.52 480,929.96
减:固定资产减值准备
其中：机器设备
固定资产账面价值净值 38,881,682.53 735,845.31 829,042.39 38,788,485.45
注：本公司控股子公司自贡通达机器制造有限公司于2007 年4 月份搬迁投入使用的向自贡东方
金厦电站设备有限公司购买的铆焊车间、装配车间厂房，合同金额7,600,000 元，公司以该厂房做抵
押向农行自贡市分行借款400 万元，用于购买原材料。借款期限：2007.12.19- 2008.12.15 ，借款利
率9.1854% 。该厂房的原产权人是自贡东方金厦电站设备有限公司，目前，厂房在抵押期间产权暂
未过户到自贡通达机器制造有限公司名下。
11、无形资产
各类无形资产的明细如下：
项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
一、原价合计 3,829,043.00 33,000.00 3,862,043.00
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项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
新疆土地使用权 3,653,843.00 3,653,843.00
软件 175,200.00 33,000.00 208,200.00
二、累计摊销额合计 710,390.46 63,017.22 773,407.68
新疆土地使用权 649,463.94 45,548.60 695,012.54
软件 60,926.52 17,468.62 78,395.14
三、减值准备累计金额
四、无形资产账面价值 3,118,652.54 15,531.38 45,548.60- 3,088,635.32
新疆土地使用权 3,004,379.06 45,548.60- 2,958,830.46
软件 114,273.48 15,531.38 129,804.86
12、商誉
单 位 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
自贡通达机器制造有限公司 1,295,451.11 1,295,451.11
新疆美辰燃气有限公司 2,911,866.54 2,911,866.54
合 计 4,207,317.65 4,207,317.65
商誉为本公司以前年度以溢价方式购买自贡通达机器制造有限公司、新疆美辰燃气有限公司股
权所形成的股权投资差额。经测试，未发现有减值。
13、递延所得税资产
项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
坏账准备 234,341.10 234,341.10
长期投资减值准备
固定资产减值准备
预计负债
合计 234,341.10 234,341.10
本公司除子公司自贡通达机器制造有限公司、新疆美辰燃气有限公司外，其余子公司因处停业
状态或大额亏损，预计无可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，故未确认递延所得税资产。
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14、所有权受到限制的资产
本公司控股子公司自贡通达机器制造有限公司、新疆美辰燃气有限公司将部分资产用于向银行
抵押以取得银行借款，截止2008年6月30 日，所有权受到限制的资产明细如下：
所有权受到限制的
2007-12-31 本年增加额 本年减少额 2008-6-30
资产类别
用于贷款抵押的资产原值
其中：房屋建筑物 10,940,017.20 3,676,582.20- 7,263,435.00
机器设备 2,338,180.00 2,338,180.00- 0.00
运输工具 1,244,717.12 1,244,717.12
合计 14,522,914.32 6,014,762.20- 8,508,152.12
截至2008 年6 月30 日止，本公司资产抵押情况列示如下：
取得银行初始
资产类别 账面原值 账面净值 抵押期限 贷款金额
房屋建筑物 7,263,435.00 6,934,643.46 2007.12.19-2008.12.15 4,000,000.00
运输工具 1,244,717.12 1,058,009.55 2007.10.9—2009.10.9 647,000.00
15、短期借款
借款类别 2008-6-30 2007-12-31
抵押 4,000,000.00 5,500,000.00
担保 6,000,000.00
合 计 10,000,000.00 5,500,000.00
16、应付账款
2008-6-30 2007-12-31
账 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
1 年以内 23,395,336.25 73.41% 25,284,499.25 70.17%
1-2 年 3,125,769.95 9.81% 3,741,818.16 10.38%
2-3 年 850,270.52 2.67% 13,906.88 0.04%
3 年以上 4,496,584.72 14.11% 6,994,081.35 19.41%
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合 计 31,867,961.44 100.00% 36,034,305.64 100.00%
注 1：账龄在3 年以上的应付账款4,496,584.72 元，主要是进出口公司尚未清理的应付款项及美
辰公司应付的设备款。
注2：应付账款期末前五名欠款金额合计12,778,795.37 元，占应付账款总额的 40.10 % 。
注 3：应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。
17、预收账款
2008-6-30 2007-12-31
账 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
1 年以内 19,630,911.88 65.29% 18,150,129.08 75.90%
1-2 年 9,213,907.83 30.64% 5,186,509.83 21.69%
2-3 年 216,902.00 0.72% 338,200.00 1.41%
3 年以上 1,006,431.00 3.35% 238,475.00 1.00%
合 计 30,068,152.71 100.00% 23,913,313.91 100.00%
注 1：预收账款本年增加6,154,838.80 元，主要是本年通达公司压缩机预收款增加。
注2：预收账款期末余额中无欠持本公司5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。
18、应付职工薪酬
项目 2007-12-31 本期增加 本期支付 2008-6-30
应付工资 24,000.00 7,299,230.14 6,951,944.81 371,285.33
应付福利费 810,388.01 810,388.01 0.00
社会保险费 4,382,477.86 2,380,663.65 942,902.88 5,820,238.63
工会经费 230,611.50 - 79,380.00 151,231.50
职工教育经费 113,006.56 - 7,520.00 105,486.56
住房公积金 3,996.00 - 3,996.00
合 计 5,564,479.93 9,679,893.79 8,792,135.70 6,452,238.02
19、应交税费
税 种 2008-6-30 2007-12-31
营业税 233,949.40 259,545.59
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税 种 2008-6-30 2007-12-31
城建税 950,002.58 922,031.26
增值税 12,650,241.11 14,134,953.29
所得税 2,319,927.36 3,190,746.55
个人所得税 69,165.55 79,693.82
其他 844,197.07 827,290.31
合 计 17,067,483.07 19,414,260.82
20、其他应付款
2008-6-30 2007-12-31
账 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
1 年以内 4,016,360.86 23.96% 5,463,933.31 32.32%
1-2 年 6,696,772.71 39.95% 3,822,780.80 22.61%
2-3 年 1,490,946.90 8.89% 1,754,055.18 10.38%
3 年以上 4,560,582.06 27.20% 5,864,540.88 34.69%
合 计 16,764,662.53 100% 16,905,310.17 100%
（1）其他应付款期末余额16,764,662.53 元中无应付持本公司 5% （含5%）以上股份的股东单位
的款项。
21、一年内到期的非流动负债
借款类别 2008-6-30 2007-12-31
抵押借款 0.00 500,000.00
新疆美辰燃气有限公司以其拥有的房屋及土地作抵押的500,000.00 元借款已还清。
22、长期借款
借款条件 2008-6-30 2007-12-31
信用借款
抵押借款 429,919.09 612,516.23
担保借款 - -
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合 计 429,919.09 612,516.23
长期借款系公司子公司自贡通达机器制造有限公司购车按揭贷款，按揭款人民币647,000,00 元，
期限2007.10.9—2009.10.9。
23、预计负债
项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
预计损失支出 27,141,041.50 3,026,779.16 24,114,262.34
其中：欧力士案 1,821,293.98 - 1,821,293.98
亚奥数码担保案 24,669,747.52 2,376,779.16 22,292,968.36
2007 年独董费用 200,000.00 200,000.00 0.00
2007 年审计费 450,000.00 450,000.00 0.00
有关诉讼预计支出及解决情况，详情见附注十一、1。
24、递延所得税负债
项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
交易性金融资产 64,702.33 64,702.33 0.00
可供出售金融资产 15,510,750.00 8,635,500.00 6,875,250.00
合 计 15,575,452.33 8,700,202.33 6,875,250.00
25、股本
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
项 目 比例 发行 公积金 比例
数量 送股 其他 小计 数量
（%） 新股 转股 （%）
一、有限售条件股份 79,223,604 53.887 - - - - - 79,223,604 53.887
1、国家持股 - - - - - - - - -
2、国有法人持股 79,223,604 53.887 - - - - - 79,223,604 53.887
3、其他内资持股 - - - - - - -
其中： - - - - - - - - -
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境内法人持股 - - - - - - - - -
境内自然人持股 - - - - - - -
４、外资持股 - - - - - - - - -
二、无限售条件股份 67,793,844 46.113 - - - - - 67,793,844 46.113
1、人民币普通股 67,793,844 46.113 - - - - - 67,793,844 46.113
2、境内上市的外资股 - - - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - -
三、股份总数 147,017,448 100.00 - - - - - 147,017,448 100.00
本公司年末股份总数 147,017,448 股，每股人民币面值 1 元，折合股本总额 147,017,448.00 元，
业经深圳华鹏会计师事务所深华资验字(1999)第 313 号验资报告验证。
26、资本公积
项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
股本溢价 21,189,201.07 21,189,201.07
其他 87,894,250.00 48,204,500.00 39,689,750.00
合 计 109,083,451.07 48,204,500.00 60,878,951.07
2008 年 1-6 月，本公司持有的可供出售金融资产的公允价值变动引起的资本公积减少
48,204,500.00 元。
27、盈余公积
项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
法定盈余公积 2,531,376.92 - - 2,531,376.92
28、未分配利润
项 目 2008 年 1-6 月 2007 年度
年初未分配利润 -147,760,009.21 -118,891,083.39
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项 目 2008 年 1-6 月 2007 年度
加：本年净利润 -737,098.70 -28,868,925.82
减：提取法定盈余公积 - -
减：提取法定公益金 - -
减：提取储备基金 - -
减：应付普通股股利 - -
减：转作股本的普通股股利 - -
年末未分配利润 -148,497,107.91 -147,760,009.21
29、营业收入、营业成本
(1) 营业收入及营业成本
营业收入
项 目 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月
一、主营业务收入
燃气销售 7,892,105.29 5,614,771.50
机械销售 34,057,451.66 33,350,291.57
小 计 41,949,556.95 38,965,063.07
二、其他业务收入
租赁 1,000,850.00 563,417.14
安装收入 429,214.60 359,167.21
材料销售 1,857,830.92 1,323,696.44
小计 3,287,895.52 2,246,280.79
合 计 45,237,452.47 41,211,343.86
营业成本
项 目 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月
一、主营业务成本
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营业成本
项 目 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月
燃气销售 4,290,684.65 2,630,150.28
机械销售 19,246,986.89 18,940,968.99
小 计 23,537,671.54 21,571,119.27
二、其他业务成本
租赁 127,826.47
安装成本 390,497.37
材料销售 459,388.84 433,265.73
小计 977,712.68 433,265.73
合 计 24,515,384.22 22,004,385.00
营业毛利
项 目 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月
一、主营业务毛利
燃气销售 3,601,420.64 2,984,621.22
机械销售 14,810,464.77 14,409,322.58
小 计 18,411,885.41 17,393,943.80
二、其他业务毛利
租赁 873,023.53 563,417.14
安装收入 38,717.23 359,167.21
材料销售 1,398,442.08 890,430.71
小计 2,310,182.84 1,813,015.06
合 计 20,722,068.25 19,206,958.86
2008 年 1-6 月前五名销售收入合计 18,188,034.19 元，占当期总销售收入的40.21%。
30、主营业务税金及附加
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项 目 计提标准 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月
城市维护建设税 190,434.23 282,181.67
教育费附加 84,846.63 66,175.99
地方教育费附加 24,511.62 18,543.64
合 计 299,792.48 366,901.30
31、销售费用
项 目 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月
销售费用 6,309,410.75 5,850,919.68
其中：职工薪酬 2,871,765.26