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S*ST光明: 2008年半年度财务报告
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光明集团家具股份有限公司 2008 年半年度财务报告
光明集团家具股份有限公司
2008 年半年度财务报告
二00八年八月二十一日
０
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光明集团家具股份有限公司 2008 年半年度财务报告
光明集团家具股份有限公司
会计报表附注
截至2008年06月30日
（除特别说明外，以人民币元表述）
一、 公司基本情况
1、历史沿革
光明集团家具股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身是光明集团公司。光明集团
公司组建于1989年1 月。1990年2 月，经黑龙江省体改委黑体改复[1990]25号文批准为股份制试点企
业，同年3 月向社会公开发行 3,000万股社会公众股。为使股份制试点工作进一步规范化，1992年 3
月，光明集团公司重组设立了光明集团股份有限公司，并向社会募集 1,600万股法人股，总股本 8,000
万股。
1994 年，经国家工商行政管理局[1994]企名函字 026号文件核准，公司名称由“光明集团股份有限
公司”变更为“光明家具集团股份有限公司”，又经[1995]企名函字 119 号文件核准变更为“光明集团
家具股份有限公司”。
本公司社会公众股经中国证券监督管理委员会证监发审字[1995]84号文批准，于 1996 年4月 25日
在深圳证券交易所挂牌上市。截止2008年6 月30 日，本公司注册资本为185,711,578.00元，企业法
人营业执照注册号为2300001100066。
本公司的母公司是：光明集团股份有限公司
2、所处行业
本公司为家具制造业。
3、经营范围
本公司主要经营家具制造及技术开发，木制品、半成品、装饰材料加工，销售家具、木制品、装饰材
料，信息咨询，包装装璜业务。
4、主要产品
主导产品“光明”牌家具曾荣获“全国首届轻工产品博览会金奖”、“第二届北京国际博览会金奖”
等，1995年8月被国家统计局和国家技术进步评价中心授予“中国家具之王”称号。本公司是中国家具行
业首家上市公司。
二、 财务报表的编制基础
１
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本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年2月
15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制
财务报表。
可比期间利润表，系按照中国证监会证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信
息披露工作的通知》和证监会会计字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧
会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》文的规定，对《企业会计准则第 38 号―首次执行
企业会计准则》等有关规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
四、 公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一） 会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1 日至 12月31 日为一个会计年度。
（二） 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（三） 计量属性和计量属性在报告期发生变化的报表项目
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计
量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
1、本报告期采用的计量属性
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付
出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时
义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额
时，采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值。
2、计量属性在报告期发生变化的报表项目
报告期内计量属性未发生变化。
（四） 现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现
金等价物。
（五） 外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量
２
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的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币
金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（六） 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列
示。
（七） 金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以
及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述
分类一经确定，不会随意变更。
2、 金融资产和金融负债的确认和计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为
初始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金
额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利
息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较大金额是指相对于该
类投资在出售或重分类前的总额金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资
产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期投资。但是，
下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率
变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所
有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生
且难以合理预计的独立事项所引起。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确
认金额。
收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利）和相
关交易费用之和作为初始确认金额。
３
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持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公
积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所
有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止
确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。公
司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融资产、金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易
于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的
市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实上相同的其他金融资产或
金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
5、 金融资产的减值
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指
金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行
可靠计量的事项。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值准备。
（1） 应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现值之间的
差额计算确认减值损失。
对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险
特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提
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坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金
额。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的
实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例。
账 龄 比例%
1年以下（含1 年） 6
1-2年（含2年） 10
2-3年（含3年） 20
3-5年（含5年） 50
5年以上 100
（2） 持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（3） 可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，则认定该其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的
累计损失一并转出，计入减值损失。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（八） 存货核算方法
1、存货的分类
本公司存货主要包括：原材料、在途物资、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、委托代销商
品、库存商品等。
2、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
3、 取得和发出的计价方法
取得时按实际成本计价,存货发出采用发出时按加权平均法计价。
4、 周转材料的摊销方法
低值易耗品及包装物领用时，价值在 500元以下采用一次性摊销，价值在500元以上的采用五五摊
销法。
5、 存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以
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所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确
定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础
计算。
（九） 投资性房地产计量方法
投资性房地产指为赚取租金和为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土地使
用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固
定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策。存在减值迹象的，按照《企业会计准则—资产减值》的规定
进行处理。
（十） 固定资产计价及折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有
关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2,000.00元以上，且使用
期限超过 2 年的，也作为固定资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他；
3、固定资产计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入
固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
4、固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取
折旧。各类固定资产的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 3-10 3.23-4.5
机器设备 10-15 3-10 6.00-9.00
运输设备 5-10 3-10 9.00-18.00
办公设备及其他 5-10 3-10 9.00-18.00
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新
计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和
折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折
旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
5、融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价
值。
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融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
6、闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公
司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。
（十一） 在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决
算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、期末公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备﹐对长期停建并计划在三年内不
会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。
在建工程减值准备一旦计提，不得转回。
（十二） 无形资产核算方法
1、无形资产确认条件
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下
列条件的，才能予以确认：
（1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2、无形资产的计价方法
无形资产应当按照成本进行初始计量。
3、无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年
限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为
使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产
不摊销。
本公司使用寿命有限的无形资产及预计使用寿命如下：
无形资产名称 预计使用寿命（年）
土地使用权 50
软件 10
本公司使用寿命不确定的无形资产包括：[光明家具商标]
4、资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和摊销
方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。
5、研究开发支出
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
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研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查
所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开
发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完
成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足
下列条件的，才确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
（3）无形资产产生经济利益的方式。
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产。
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十三） 长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间
受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
（十四） 长期非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，公司
在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金额。可回收
金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按
照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持
一致。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者
其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果
该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来
确定资产组的未来现金流量。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组（或
者资产组组合，下同）进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账
面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否
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发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司
的商誉减值损失。
（十五） 长期股权投资核算方法
1、初始计量
（1） 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份
的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企业合并成本与
取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。采用控股合并时，企业合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企
业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。
（2） 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的
公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面
价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本
与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
2、后续计量
对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（1）采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得
的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股
利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
（2）采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或
发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限（投
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资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确
认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
3、长期股权投资减值准备
公司在资产负债表日，检查长期股权投资是否存在减值迹象，当预计可收回金额低于账面价值时，
确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失根
据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价
值的，将差额确认为资产减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十六） 借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本
化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂
停借款费用的资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预
定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生
的，于发生当期直接计入财务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态前予以
资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
（十七） 股份支付
1、股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
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对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积
（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产
负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的
不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考
虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计
波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
3、确认可行权权益工具最佳估计数量的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一
致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用
金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（十八） 预计负债确认原则
（1）预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需
支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负
债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独
确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（十九） 收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入
本公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供
劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定：
（1）已完工作的测量。
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
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公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十） 建造合同
1、当建造合同的结果可以可靠地估计时，则与其相关的合同收入和合同成本在资产负债表日按合
同完工程度予以确认。合同完工程度是按累计实际发生的合同成本占估计合同总成本的比例计量。在资
产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合
同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为
当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索偿及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。
2、建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生
的当期确认为合同费用。
（2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
3、如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
（二十一） 所得税的会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。
1、递延所得税资产的确认
（1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：
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（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列
条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（二十二） 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。以控
制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，并抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由母公司进行合并编制。
2、当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
五、 会计政策、会计估计变更及会计差错更正
本公司无会计政策、会计估计变更及会计差错更正事项。
六、 税项
公司适用的主要税种及税率如下：
税 种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 17%
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
注 1：本年度本公司控股的子公司伊春市森林家具有限公司为高新技术企业，按 15%税率计征所得
税；除上述公司外，本公司及其他纳入合并会计报表的子公司均按应纳税所得额的25%计征企业所得
税。
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七、 子公司、合营及联营企业情况
1、纳入合并会计报表范围的控股子公司
单位：万元
注册 拥有 本公司实 是否纳入
企业 名称 注册地址 经 营 范 围
资本 权益% 际投资额 合并范围
伊春光明家具有限公司 3,320 75 2,490 伊春市 生产家具及木制建材等 是
木制家具、木制门窗、家具配件
连云港光明家具有限公司 400美元 75 2,479 伊春市 是
及木制半成品、装饰条
生产实木家具、板式家具、木制
伊春森林家具有限公司 2,324 75 1,743 伊春市 是
门窗及木制半成品、家具配件
家具、装饰材料、塑料制品、包
伊春绿时代家具有限公司 10 100 10 伊春市 是
装制品、家具配件、进出口贸易
伊春光明城商贸有限公司 2000 97.5 3,654 伊春市 农副产品、日用百货、家具建材 是
生产家具、装饰材料；经营进出
伊春林海家具有限公司 30 95 28.5 伊春市 是
口业务
2、合并会计报表范围变化说明：
2008 年4 月10 日投资 285,000 元设立伊春林海家具有限公司,持有占其注册资本 95%的股权,本公
司将其纳入合并会计报表.
八、 合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
现金 129,536.33 302,148.46
银行存款 1,379,526.66 1,281,242.50
其他货币资金
合 计 1,509,062.99 1,583,390.96
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项 目 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
现金
人民币 116,168.43 1.0000 116,168.43 240,827.92 1.0000 240,827.92
港币 - 4,574.00 0.9364 4,283.09
美元 575.00 6.8591 3,943.98 4,092.87 7.3046 29,896.78
日元 50.00 0.0644 3.22 107,050.00 0.0641 6,858.05
韩元 - 44,000.00 0.0077 337.88
新加坡元 756.00 5.0673 3,830.88 756.00 5.0518 3,819.16
欧元 514.27 10.8694 5,589.82 1,511.74 10.6669 16,125.58
小计 129,536.33 302,148.46
期末数 期初数
项 目 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
银行存款
人民币 1,366,782.73 1.0000 1,366,782.73 931,919.36 1.0000 931,919.36
美元 1,857.96 6.8591 12,743.93 47,822.35 7.3046 349,323.14
日元
小计 1,379,526.66 1,281,242.50
2、应收账款
（1）应收帐款及坏帐准备构成
期末数
项目
金额 占总额比例 坏帐准备
单项金额重大
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
133,095,784.80 100.00% 65,378,577.53
组合的风险较大
其他不重大
合计 133,095,784.80 100.00% 65,378,577.53
期初数
项目
金额 占总额比例 坏帐准备
单项金额重大
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
142,227,610.97 100.00% 47,660,236.12
组合的风险较大
其他不重大
合计 142,227,610.97 100.00% 47,660,236.12
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（2）账龄分析
期末数
账龄
金 额 比例 坏账准备 净值
1年以内 13,011,218.29 9.78% 780,673.10 12,230,545.19
1~2年 20,263,458.72 15.22% 2,026,345.87 18,237,112.85
2~3年 14,492,732.73 10.89% 2,898,546.55 11,594,186.18
3年以上 51,310,726.16 38.55% 25,655,363.11 25,655,363.05
5年以上 34,017,648.90 25.56% 34,017,648.90 -
合计 133,095,784.80 100.00% 65,378,577.53 67,717,207.27
期初数
账龄
金 额 比例 坏账准备 净值
1年以内 31,845,362.23 22.39% 1,910,721.73 29,934,640.50
1~2年 18,611,943.62 13.09% 1,861,194.37 16,750,749.25
2~3年 41,757,556.08 29.36% 8,351,511.22 33,406,044.86
3年以上 28,951,880.22 20.36% 14,475,939.98 14,475,940.24
5年以上 21,060,868.82 14.80% 21,060,868.82
合计 142,227,610.97 100.00% 47,660,236.12 94,567,374.85
（3）截至2008 年6月30日止，无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
（4）位列前五名的应收账款情况
期末数
项目
金额 比例
光明集团武汉公司 11,459,780.65 8.61%
光明集团郑州公司 6,740,829.09 5.06%
光明集团南京公司 7,693,422.38 5.78%
光明集团合肥公司 7,573,423.06 5.69%
光明集团昆明公司 5,478,204.86 4.12%
前五名欠款单位合计及比例 38,945,660.04 29.26%
3、预付账款
（1）账龄分析
账 龄 期末数 比率 期初数 比率
1年以内 2,676,662.64 32.67% 9,579,094.31 82.52%
1-2年 3,526,033.69 43.04% 212,747.92 1.83%
2-3年 173,071.92 2.11% 1,812,670.00 15.61%
3年以上 1,816,895.50 22.18% 4,225.50 0.04%
合 计 8,192,663.75 100.00% 11,608,737.73 100.00%
注：预付账款期末比期初减少 29.43 %，主要系公司生产规模缩小相应预付款项减少所致。
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（2）账龄超过1 年的预付账款主要是购置固定资产发票未到而未进行账务处理所致。
（3）截至2008 年06月 30 日止，无预付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款
（1）其他应收款及坏帐准备构成
期末数 期初数
项 目
占总额比 占总额比
金额 坏帐准备 金额 坏帐准备
例 例
单项金额重大
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的 19,239,662.57 99.76% 5,208,250.03 25,538,844.59 97.48% 3,652,385.21
风险较大
其他不重大 45,829.73 0.24% 660,408.49 2.52%
合计 19,285,492.30 100.00% 5,208,250.03 26,199,253.08 100.00% 3,652,385.21
（2）账龄分析
期末数
账龄
金额 比率 坏帐准备 净值
1年以内 7,644,259.34 39.64% 361,923.06 7,282,336.28
1-2年 1,873,517.09 9.71% 187,351.71 1,686,165.38
2-3年 885,648.17 4.59% 177,129.63 708,518.54
3-5年 8,800,444.13 45.63% 4,400,222.06 4,400,222.07
5年以上 81,623.57 0.42% 81,623.57
合计 19,285,492.30 100.00% 5,208,250.03 14,077,242.27
期初数
账龄
金额 比率 坏帐准备 净值
1年以内 16,407,622.01 62.63% 822,726.81 15,584,895.20
1-2年 899,563.37 3.43% 89,956.34 809,607.03
2-3年 5,804,173.05 22.15% 1,160,834.61 4,643,338.44
3-5年 3,018,054.41 11.52% 1,509,027.21 1,509,027.20
5年以上 69,840.24 0.27% 69,840.24
合计 26,199,253.08 100.00% 3,652,385.21 22,546,867.87
（3）截至2008 年6月30日止，无持公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）其他应收款前五名金额合计为 12,867,259.64元，占其他应收款总额的66.72%。
其中大额欠款单位列示如下：
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宿州光明家具有限公司 6,195,000.00 32.12%
昆山晟霖儿童用品厂 3,000,000.00 15.56%
伊春光明工艺品有限公司 1,729,422.91 8.97%
伊春光明纸箱制造有限公司 1,033,260.72 5.36%
伊春青山家具有限公司 909,576.01 4.71%
合计 12,867,259.64 66.72%
5、存货及存货跌价准备
(1)存货明细
期末数 期初数
项目
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
在途物资 24,496.57 24,496.57
原材料 8,444,676.24 8,244,545.64 200,130.60 26,843,649.64 8,277,822.82 18,565,826.82
包装物 0.00 99,751.32 99,751.32
低值易耗品 761,646.15 318,232.52 443,413.63 1,714,403.61 336,007.13 1,378,396.48
产成品 36,511,864.04 6,968,942.61 29,542,921.43 43,984,369.00 7,369,086.52 36,615,282.48
自制半成品 6,229,686.16 1,956,836.86 4,272,849.30 7,234,077.76 1,956,836.86 5,277,240.90
在产品 9,985,353.43 9,985,353.43 12,998,374.04 12,998,374.04
库存商品 5,783,550.98 4,969,168.65 814,382.33 8,381,180.64 5,087,828.07 3,293,352.57
委托代销商品 70,159,144.35 14,766,622.54 55,392,521.81 67,469,345.97 15,325,175.95 52,144,170.02
其他 11,061,922.82 11,061,922.82 1,918,643.17 1,918,643.17
合计 148,937,844.17 37,224,348.82 111,713,495.35 170,668,291.72 38,352,757.35 132,315,534.37
（2）存货跌价准备
１８
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本期转回金
额占该项存
项目 期初数 本期计提 本期转回 本期转销 期末数
货期末余额
的比例
原材料 8,277,822.82 33,277.18 8,244,545.64
低值易耗品 336,007.13 17,774.61 318,232.52
产成品 7,369,086.52 400,143.91 6,968,942.61
库存商品 5,087,828.07 118,659.42 4,969,168.65
委托代销商品 15,325,175.95 558,553.41 14,766,622.54
半成品 1,956,836.86 1,956,836.86
合计 38,352,757.35 1,128,408.53 37,224,348.82
6、投资性房地产
（1）采用成本模式进行后续计量
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 64,043,601.90 - 64,043,601.90
1、房屋、建筑物 40,887,804.72 40,887,804.72
2、土地使用权 23,155,797.18 23,155,797.18
二、累计折旧和累计摊销合计 3,011,007.86 1,460,803.38 4,471,811.24
1、房屋、建筑物 1,564,714.80 782,357.40 2,347,072.20
2、土地使用权 1,446,293.06 678,445.98 2,124,739.04
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
四、投资性房地产帐面价值合计 61,032,594.04 1,460,803.38 59,571,790.66
1、房屋、建筑物 39,323,089.92 782,357.40 38,540,732.52
2、土地使用权 21,709,504.12 678,445.98 21,031,058.14
（2）未办理房证过户的投资性房地产明细表如下
房屋 面积 账面价值
圣泉禾综合楼 4,949.44 9,087,857.23
青山酒店 2,924.00 4,879,060.15
森林酒店 1,360.00 1,614,736.54
光明商务酒店 1,922.00 2,266,719.20
合计 11,155.44 17,848,373.12
7、固定资产及累计折旧
（1）明细情况
１９
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固定资产： 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 94,630,272.27 94,630,272.27
机械设备 107,075,600.91 275,000.00 3,538,921.63 103,811,679.28
运输设备 2,742,358.63 105,297.33 228,130.00 2,619,525.96
通讯电子及其他 32,440,723.93 32,266.01 87,965.44 32,385,024.50
合 计 236,888,955.74 412,563.34 3,855,017.07 233,446,502.01
累计折旧： 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 30,617,252.95 1,818,382.02 15,534.00 32,420,100.97
机械设备 73,591,671.52 2,677,396.34 2,870,552.14 73,398,515.72
运输设备 2,358,741.87 105,036.20 213,863.75 2,249,914.32
通讯电子及其他 6,048,842.00 344,241.76 68,340.03 6,324,743.73
合 计 112,616,508.34 4,945,056.32 3,168,289.92 114,393,274.74
固定资产净值 124,272,447.40 119,053,227.27
固定资产减值准备：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 3,840,942.35 3,840,942.35
机械设备 6,590,949.94 320,732.26 6,270,217.68
运输设备 61,810.59 61,810.59
通讯电子及其他 23,379,498.34 23,379,498.34
合计 33,873,201.22 320,732.26 33,552,468.96
固定资产净额 90,399,246.18 85,500,758.31
注：1、用于抵押的固定资产原值是 85,252,315.06元。
2、大股东及关联方以资抵债的房屋及建筑物尚有 8,410,770.28元过户手续正在办理中。
（2）暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 净值
房屋及建筑物 13,838,717.29 6,217,851.95 951,386.84 6,669,478.50
机械设备 17,768,466.00 11,936,546.79 2,720,463.27 3,111,455.94
运输设备 534,700.00 443,200.49 61,810.59 29,688.92
通讯电子及其他 32,848.01 28,140.40 4,707.61
合计 32,174,731.30 18,625,739.63 3,733,660.70 9,815,330.97
（4）经营租赁租出固定资产明细
项 目 账面原值 累计折旧 净值
固定资产原值
房屋及建筑物 9,794,496.85 607,640.56 9,186,856.29
机械设备 5,674,354.68 1,543,333.34 4,131,021.34
运输设备 9,847,552.45 625,244.92 9,222,307.53
通讯电子及其他 141,569.50 78,301.44 63,268.06
合计 25,457,973.48 2,854,520.26 22,603,453.22
（5）未办理房证过户的房产明细表如下
２０
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房屋 面积 账面价值
青山大车间 8,640.00 5,971,520.45
青山机修变电锅炉房 1,581.86 1,904,508.76
青山门卫 29.32 19,604.46
合计 10,251.18 7,895,633.67
8、在建工程
（1）在建工程
期末数 期初数
项 目
帐面金额 减值准备 净值 帐面金额 减值准备 净值
基建、维修
189,747.30 189,747.30 189,747.30 189,747.30
、装修工程
CAD/ERP项
目（企业信 10,313,782.15 2,313,782.15 8,000,000.00 10,313,782.15 2,313,782.15 8,000,000.00
息化项目）
合计 10,503,529.45 2,313,782.15 8,189,747.30 10,503,529.45 2,313,782.15 8,189,747.30
（2）明细情况
本期转入 其他
工程名称 期初数 本期增加 期末数 资金来源
固定资产数 减少数
待安装设备 自有
企业信息化项目 10,313,782.15 10,313,782.15 国债资金
办 公楼 自有
光明城 自有
房屋维修 189,747.30 189,747.30 自有
合 计 10,503,529.45 10,503,529.45
（3）在建工程期初数和本期增加数中无应予资本化的利息金额。
（4）在建工程减值准备
工程项目 期初数 本期增加 本期转出 期末数
企业信息化ERP工程 2,313,782.15 2,313,782.15
合计 2,313,782.15 2,313,782.15
9、固定资产清理
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转入清理原因
机械设备 668,369.49 668,369.49 出售及报废
出售及报废
运输设备 14,266.25 14,266.25
出售及报废
通讯电子及其他 179,074.22 179,074.22
合 计 861,709.96 861,709.96
10、无形资产
２１
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（1）无形资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 净额 账面余额 减值准备 净额
土地使用权 16,455,271.76 16,455,271.76 16,701,061.70 ###########
商标 15,392,000.00 15,392,000.00 15,372,000.00 ###########
软 件 718,771.67 718,771.67 798,766.91 798,766.91
合 计 32,566,043.43 32,566,043.43 32,871,828.61 32,871,828.61
（2） 无形资产及累计摊销
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原值
土地使用权 18,361,794.96 18,361,794.96
商标 15,372,000.00 20,000.00 15,392,000.00
CAD 974,777.58 974,777.58
软件 611,326.00 611,326.00
森林厨房设计 13,800.00 13,800.00
原值合计 35,333,698.54 20,000.00 35,353,698.54
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
二、累计摊销
土地使用权 1,660,733.26 245,789.94 1,906,523.20
商标 -
CAD 487,388.96 48,738.90 536,127.86
软件 310,757.71 30,566.34 341,324.05
森林厨房设计 2,990.00 690.00 3,680.00
累计摊销合计 2,461,869.93 325,785.18 2,787,655.11
三、净值
土地使用权 16,701,061.70 16,455,271.76
商标 15,372,000.00 15,392,000.00
CAD 487,388.62 438,649.72
软件 300,568.29 270,001.95
森林厨房设计 10,810.00 10,120.00
净值合计 32,871,828.61 32,566,043.43
（3）本公司未办理土地证的土地面积为 28,825.95平方米、帐面价值1,881,134.14 元。
２２
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11、商誉
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成来源
连云港光明家具有限公司 133,902.35 133,902.35
商誉减值准备
项目 年初数 本期增加 本期转出 年末数
连云港光明家具有限公司 133,902.35 133,902.35
合 计 133,902.35 - - - 133,902.35
12、资产减值准备
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
坏帐准备 51,312,621.33 19,554,315.30 280,109.07 70,586,827.56
存货跌价准备 38,352,757.35 1,128,408.53 37,224,348.82
可供出售金融资产减值准备
固定资产减值准备 33,873,201.22 320,732.26 33,552,468.96
工程物资减值准备
在建工程减值准备 2,313,782.15 2,313,782.15
商誉减值准备 133,902.35 133,902.35
合计 125,986,264.40 19,554,315.30 280,109.07 1,449,140.79 143,811,329.84
13、短期借款
（1）短期借款类别
借款类别 期末数 期初数
担保借款 314,470,000.00 314,470,000.00
质押借款
抵押借款 24,259,795.50 24,259,795.50
信用借款
合计 338,729,795.50 338,729,795.50
（2）逾期贷款
贷款单位 贷款金额 贷款年利率% 贷款资金用途 未偿还原因
中国信达资产管理公司 24,259,795.50 5.841 生产经营借款 资金周转困难
中国工商银行新兴路 34,970,000.00 5.841 生产经营借款 资金周转困难
中国农业银行伊春市分行 140,000,000.00 5.841 生产经营借款 资金周转困难
大股东以本
中国农业银行伊春市分行 138,000,000.00 5.841 资金周转困难
公司名义借款
合计 337,229,795.50
14、应付账款
（1）账龄
２３
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帐 龄 期末数 期初数
1年以内 37,367,277.32
2,915,585.92
1-2年 2,503,748.76
13,186,626.70
2-3年 667,053.98
1,377,042.26
3年以上 2,128,187.80
2,447,753.70
合 计 19,927,008.58 42,666,267.86
注：
应付帐款期末比期初减少53.30%，主要系支付前期采购材料款所致。
（2）截止2008 年06月 30 日，无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
14、预收账款
（1）账龄分析
帐 龄 期末数 期初数
1年以内 18,470,408.75
5,791,691.69
1-2年 2,212,881.74
3,495,452.10
2-3年 1,077,086.65
2,308,655.50
3年以上 85,318.57
747,586.30
合计 12,343,385.59 21,845,695.71
注：预收账款期末比期初减少 43.50%，主要系返订货预收款。
（2）截止 2008 年6月 30日，无预收持本公司 5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
15、应付职工薪酬
２４
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项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,397,253.50 4,487,169.50 4,056,242.00 1,828,181.00
二、职工福利费 9,985.20 -9,985.20
三、社会保险费 -
1. -91,699.01 248,222.15 1,992.50 154,530.64
其中： 医疗保险
2.基本养老保险费 3,470,977.16 890,352.35 548,834.41 3,812,495.10
3.年金缴费 -
4.失业保险费 210,190.45 210.00 219.00 210,181.45
5.工伤保险费 -
6.生育保险费 -
四、住房公积金 -
五、工会经费和职工教育经费 877,747.31 146,820.02 171,501.12 853,066.21
六、住房补贴 10,600.00 10,600.00
七、物价补贴 36,940.00 36,940.00
八、取暖费、菜金 440,000.00 440,000.00
九、独生子女费 140,000.00 140,000.00
十、因解除劳动关系给予的补偿 2,724.00 3,000.00 5,224.00 500.00
十一、工伤保险 36.70 93.66 105.30 25.06
十二、津贴和补贴 -
合计 6,494,770.11 5,775,867.68 4,794,103.53 7,476,534.26
16、应交税费
税 种 期末数 期初数
增值税 1,445,609.65 1,294,374.43
营业税 654,648.25 736,341.78
城建税 18,437.33 24,696.74
企业所得税 -130,573.38 -54,328.20
个人所得税 -5,454.11 29,484.01
土地使用税 62,626.36 68,195.36
房产税 202,343.30 223,974.30
教育费附加 8,058.54 10,584.32
合 计 2,255,695.94 2,333,322.74
17、应付利息
２５
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债权人 项目 期末数 期初数
中国农业银行伊春市分行 担保借款 91,998,420.35 78,176,441.13
中国工商银行伊春分行新兴路支行 保证借款 12,250,357.71 10,475,678.44
中国信达资产管理公司哈尔滨办事处 抵押借款 12,985,898.12 11,594,769.48
合 计 117,234,676.18 100,246,889.05
18、应付股利
投资者名称 期末数 期初数 欠款原因
省曲木家具联合企业公司 160,000.00 160,000.00 资金不足
94年个人股利 386,266.86 386,266.86 资金不足
新加坡国际顺利公司 673,276.88 673,276.88 资金不足
红利 70,485.61 70,485.61 资金不足
合计 1,290,029.35 1,290,029.35
19、其他应付款
（1）账龄分析
帐龄 期末数 期初数
1年以内 2,319,545.40 2,767,129.87
1-2年 474,418.30 842,892.50
2-3年 333,274.95 835,676.34
3年以上 2,120,892.28 1,416,156.37
合计 5,248,130.93 5,861,855.08
注：期末其他应付款比期初减少10.47%，主要是本期偿还欠款所致。
（2）截止2008 年06月 30 日，无欠持本公司5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
20、预计负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
本公司为已出售的原控股子
对外担保 23,820,000.00 23,820,000.00 公司贷款提供担保因债权人
诉讼而承担可能的担保责任
合计 23,820,000.00 0.00 23,820,000.00
21、股本
２６
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项 目 期初数 配股额 送股额 公积金转股 其 他 小 计 期末数
尚未上市流通股份
① 发起人股份 76,118,224 76,118,224
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 76,118,224 76,118,224
境外法人持有股份
其他
② 募集法人股 26,099,382 26,099,382
③ 内部职工股
④ 优先股或其他 45,600 -7125 -7125 38,475
其中：转配股
尚未流通股份合计 102,263,206 -7125 -7125 102,256,081
项 目 期初数 配股额 送股额 公积金转股 其 他 小 计 期末数
已流通股份 83,448,372 7125 7125 83,455,497
境内上市的人民币普通股 83,448,372 7125 7125 83,455,497
其中：高管股
已流通股份合计 83,448,372 7125 7125 83,455,497
股份总数 185,711,578 7125 7125 185,711,578
22、资本公积
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 31,212,803.37 31,212,803.37
股权投资准备 86,394.31 86,394.31
资产评估增值准备 14,303,216.22 14,303,216.22
外币资本折算差额 43,347.84 43,347.84
关联交易差价 16,810,633.50 16,810,633.50
其他资本公积 27,213.20 27,213.20
合 计 62,483,608.44 62,483,608.44
23、盈余公积
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 18,048,189.78 18,048,189.78
任意盈余公积
合 计 18,048,189.78 18,048,189.78
24、未分配利润
项 目 期末数 期初数
期初未分配利润 -354,901,493.69 -372,885,782.69
加：本期利润转入 -51,122,362.27 17,984,289.00
( )
其他转入 公积金弥补亏损
减：提取法定盈余公积
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
期末未分配利润 -406,023,855.96 -354,901,493.69
25、营业收入和营业成本
（1）项目列示
本期数 上期数
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 25,629,189.32 27,691,102.30 76,705,580.85 66,320,669.36
其他业务 769,010.90 1,975,732.93 5,720,826.53 5,315,055.35
合 计 26,398,200.22 29,666,835.23 82,426,407.38 71,635,724.71
（2）业务分部信息
①业务分部
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营业收入 营业成本 营业毛利
业务种类
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
家具 25,629,189.32 76,705,580.85 27,691,102.30 66,320,669.36 -2,061,912.98 10,384,911.49
其他 769,010.90 5,720,826.53 1,975,732.93 5,315,055.35 -1,206,722.03 405,771.18
合 计 26,398,200.22 82,426,407.38 29,666,835.23 71,635,724.71 -3,268,635.01 10,790,682.67
②地区分部
营业收入 营业成本 营业毛利
业务种类
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
国内 7,335,752.18 24,509,808.72 9,396,648.90 20,058,631.90 -2,060,896.72 4,451,176.82
国外 19,062,448.04 57,916,598.66 20,270,186.33 51,577,092.81 -1,207,738.29 6,339,505.85
合 计 26,398,200.22 82,426,407.38 29,666,835.23 71,635,724.71 -3,268,635.01 10,790,682.67
注：1、营业收入本期较上期同比减少67.97%，主要是因为2007年 12月12 日出售控股子
公司大连日发光明家具和大连日发木制品有限公司，致使本期销售收入大帐度下降，上年同期两家子公
司实现营业收入 27,678,415.99 元，占同期营业收入的 33.57%.
2、前五名客户销售收入总额为24,276.995.86 元，占全部销售收入 91.96%。
本期数
客户名称
销售金额 占全部销售总额％
日本下冈公司 17,630,341.84 66.79%
光明集团哈尔滨家具有限公司 1,904,739.87 7.22%
大连日发光明家具有限公司 1,869,033.43 7.08%
大连春滨木业有限公司 1,562,691.93 5.92%
瑞典宜家 1,310,188.79 4.96%
合 计 24,276,995.86 91.96%
26、营业税金及附加
项 目 税率 本期数 上期数
营业税 5% 38,829.47
城建税 7% 2,905.87
教育费附加 3% 1,402.20
土地增值税 1% 23,104.60
合 计 66,242.14
注：公司适用的税率见附注六-税项。
27、销售费用
项 目 本期数 上期数
3,565,787.17 3,451,826.53
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28、管理费用
项 目 本期数 上期数
8,040,685.74 12,075,628.90
注：管理费用本期比上期减少 33.41%，原因是以资产和解长城资产管理公司债务转出固定资产，致
使本期计提累计折旧减少1,568,131.3元；执行新企业会计准则投资性房地产累计折旧（摊销）
1,460,803.38 元计入其他业务支出所致。
29、财务费用
项 目 本期发生数 上期发生数
利息支出 19,172,686.40 18,993,555.11
: 2,180,845.43 151,565.58
减 利息收入
汇兑损失 -37,892.90 668,372.41
减：汇兑收益 1,402.04
减：信息化财政项目贴息
其他 58,318.52 102,106.81
合 计 17,012,266.59 19,611,066.71
30、资产减值损失
项 目 本期数 上期数
坏帐损失 19,274,206.23 4,711,336.78
存货跌价损失
固定资产减值损失
在建工程减值损失
商誉减值损失
其他
合 计 19,274,206.23 4,711,336.78
注:
本期比上年同期增加309.10%，系本期计提坏帐准备增加所致。
31、营业外收入
项 目 本期数 上期数
处置固定资产净收益 58,550.63
处置无形资产收益
罚款收入 18,066.25
盘赢利得
债务重组利得
索赔款 1,500.00
其 他 155,673.31 234,678.41
合 计 173,739.56 294,729.04
３０
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32、营业外支出
项 目 本期数 上期数
处置固定资产净损失 13,856.25 1,081.20
赔偿损失
非常损失
债务担保损失
其 他 61,001.94 1,418.35
合 计 74,858.19 2,499.55
33、所得税费用
项目 本期数 上期数
当期所得税费用 822,706.18
递延所得税费用
合计 0.00 822,706.18
34、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上期数
社会统筹金 24,180.16
还欠款 151,678.08 842,293.81
赔款 98,402.24
收租金 12,600.00
取暖费 13,669.20
周转金 108,400.00
往来款 599,686.43 1,194,970.07
合计