注：只有部分公告可以进行谷歌全文检索
☆最快的看公告方法☆ 北海港(000582) 公告 行情（A股/H股/红筹股）
此为转换后的公告全文，有可能出现乱码、排版错乱、文字丢失等现象，您可以点击此处查看正式的PDF全文公告。
北海港: 2007年年度报告财务会计报表
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年年度报告财务会计报表
合并及母公司资产负债表
2007 年 12 月31 日
编制单位：北海市北海港股份有限公司 金额单位:人民币元
附注六附注七
2007 年 12 月31 日 2006 年 12 月31 日
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1 10,191,445.84 6,305,057.65 94,970,749.65 47,852,343.07
交易性金融资产 - - -
应收票据 2 4,240,000.00 4,240,000.00 2,381,000.00 2,381,000.00
应收账款 3 1 20,569,858.24 19,156,604.57 40,534,756.24 17,679,461.21
预付款项 4 2,615,034.28 681,275.85 47,509,329.46 20,851,136.72
应收利息 - -
应收股利 - 117,112.66 117,112.66
其他应收款 5 2 83,102,250.11 64,727,478.87 99,277,855.99 129,077,162.76
存货 6 2,983,224.68 2,223,245.68 1,918,336.32 1,158,357.32
一年内到期的非流动性资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 123,701,813.15 97,450,775.28 286,592,027.66 219,116,573.74
非流动资产： - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 7 - - 39,200,000.00 39,200,000.00
长期应收款 - -
长期股权投资 8 3 - 30,898,055.83 30,898,055.83
投资性房地产 - -
固定资产 9 431,809,616.50 429,988,201.71 476,679,713.27 474,549,710.51
在建工程 10 32,025,636.68 32,025,636.68 30,422,638.04 30,422,638.04
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 11 40,437,578.42 40,251,028.51 41,580,515.14 41,340,665.23
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 12 8,029,166.71 8,029,166.71 10,079,166.67 10,079,166.67
递延所得税资产 13 340,751.24 - 649,222.72
其他非流动性资产 - -
非流动资产合计 512,642,749.55 541,192,089.44 598,611,255.84 626,490,236.28
资产总计 636,344,562.70 638,642,864.72 885,203,283.50 845,606,810.02
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年年度报告财务会计报表
合并资产负债表(续)
2007 年 12 月31 日
编制单位：北海市北海港股份有限公司 金额单位:人民币元
附注五附注六
2007 年 12 月31 日 2006 年 12 月31 日
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 16 242,890,000.00 242,890,000.00 270,000,000.00 270,000,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 17 - - 62,000,000.00 22,000,000.00
应付账款 18 9,268,227.47 5,816,308.09 8,846,479.89 4,874,635.72
预收款项 19 6,504,442.32 6,156,515.38 899,909.65 899,909.65
应付职工薪酬 20 1,225,275.20 1,170,956.97 3,327,443.35 3,268,939.54
应交税费 21 1,026,451.76 1,128,500.07 1,886,776.34 1,691,632.20
应付利息 - -
应付股利 22 1,240,254.25 1,240,254.25 2,774,954.00 2,774,954.00
其他应付款 23 49,987,926.00 57,017,335.13 49,180,398.67 55,632,621.38
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 312,142,577.00 315,419,869.89 398,915,961.90 361,142,692.49
非流动负债： - -
长期借款 24 - - 27,897,388.91 27,897,388.91
应付债券 - -
长期应付款 25 61,745,953.19 61,745,953.19 60,785,953.19 60,785,953.19
专项应付款 26 36,352,949.14 36,352,949.14 32,248,905.72 32,248,905.72
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 98,098,902.33 98,098,902.33 120,932,247.82 120,932,247.82
负债合计 410,241,479.33 413,518,772.22 519,848,209.72 482,074,940.31
股东权益 - -
股本 27 142,122,609.00 142,122,609.00 188,471,800.00 188,471,800.00
资本公积 28 168,567,856.69 168,567,856.69 263,029,546.20 263,029,546.20
减：库存股 - -
盈余公积 29 24,052,021.63 24,052,021.63 24,052,021.63 24,052,021.63
未分配利润 30 -111,209,704.68 -109,618,394.82 -112,959,928.63 -112,021,498.12
外币报表折算差额 - -
归属于母公司所有者权益合计 223,532,782.64 225,124,092.50 362,593,439.20 363,531,869.71
少数股东权益 31 2,570,300.73 - 2,761,634.58
所有者权益合计 226,103,083.37 225,124,092.50 365,355,073.78 363,531,869.71
负债和所有者权益总计 636,344,562.70 638,642,864.72 885,203,283.50 845,606,810.02
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年年度报告财务会计报表
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年年度报告财务会计报表
合并及母公司利润表
2007 年度
编制单位：北海市北海港股份有限公司 单位:人民币元
附注六附注七
2007 年度 2006 年度
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 32 4 184,079,643.36 143,917,548.12 141,989,781.23 102,344,033.93
减：营业成本 32 147,629,828.85 108,651,882.62 144,887,599.74 107,669,307.75
营业税金及附加 33 5,154,706.35 4,979,606.92 3,679,693.43 3,511,127.94
销售费用 - - - -
管理费用 34 26,002,574.68 24,144,933.69 31,159,469.94 29,523,926.60
财务费用 35 13,093,235.19 13,558,441.84 12,190,762.45 12,883,371.90
资产减值损失 36 18,283,628.45 18,194,813.41 22,522,855.80 21,292,852.38
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - - -
投资收益（损失以“-”号填列） 37 5 - - 407,670.00 407,670.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - -
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -26,084,330.16 -25,612,130.36 -72,042,930.13 -72,128,882.64
加：营业外收入 38 28,242,404.20 28,242,404.20 30,309.60 30,309.60
减：营业外支出 39 268,599.52 227,170.54 2,470,478.72 1,117,178.73
其中：非流动资产处置损失 - - - -
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,889,474.52 2,403,103.30 -74,483,099.25 -73,215,751.77
减：所得税费用 40 330,584.42 - -51,129.27 -
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,558,890.10 2,403,103.30 -74,431,969.98 -73,215,751.77
归属于母公司所有者的净利润 1,750,223.95 2,403,103.30 -74,337,255.57 -73,215,751.77
少数股东损益 41 -191,333.85 - -94,714.41
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.01 -0.39
（二）稀释每股收益 0.01 -0.39
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年年度报告财务会计报表
现金流量表
2007 年度
编制单位：北海市北海港股份有限公司 会企03 表 金额单位：人民币元
附注六附注七
2007 年度 2006 年度
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量： × ×
销售商品、提供劳务收到的现金 213,573,114.48 145,962,624.60 123,491,521.37 98,536,123.93
收到的税费返还 69,127.43 - 103,752.00 -
收到的其他与经营活动有关的现金 44 53,860,506.43 51,269,391.38 24,163,268.92 22,614,835.52
现金流入小计 267,502,748.34 197,232,015.98 147,758,542.29 121,150,959.45
购买商品、接受劳务支付的现金 136,104,027.67 77,407,718.85 120,103,188.44 72,839,868.49
支付给职工以及为职工支付的现金 45,309,246.12 44,222,498.21 39,897,779.36 38,897,847.96
支付的各项税费 8,935,604.14 7,908,422.98 5,585,378.37 5,144,667.56
支付的其他与经营活动有关的现金 45 31,790,227.35 19,124,162.15 13,090,778.83 11,266,429.55
现金流出小计 222,139,105.28 148,662,802.19 178,677,125.00 128,148,813.56
经营活动产生的现金流量净额 45,363,643.06 48,569,213.79 -30,918,582.71 -6,997,854.11
二、投资活动产生的现金流量： × ×
收回投资所收到的现金 - - -
取得投资收益所收到的现金 - - 407,670.00 407,670.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,455,124.00 1,451,024.00 13,056.00 13,056.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 - - 1,551,000.00 120,000.00
现金流入小计 1,455,124.00 1,451,024.00 1,971,726.00 540,726.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 24,982,755.36 24,977,125.36 31,249,899.12 31,066,329.12
投资所支付的现金 - - 39,200,000.00 55,350,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - - 8,340,211.63
现金流出小计 24,982,755.36 24,977,125.36 70,449,899.12 94,756,540.75
投资活动产生的现金流量净额 -23,527,631.36 -23,526,101.36 -68,478,173.12 -94,215,814.75
三、筹资活动产生的现金流量： × ×
吸收投资所收到的现金 - - 850,000.00 -
借款所收到的现金 321,890,000.00 321,890,000.00 119,000,000.00 119,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 40,000,000.00 -
现金流入小计 321,890,000.00 321,890,000.00 159,850,000.00 119,000,000.00
偿还债务所支付的现金 349,000,000.00 349,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 17,980,397.85 17,980,397.85 13,043,959.52 13,043,959.52
支付的其他与筹资活动有关的现金 46 61,500,000.00 21,500,000.00
现金流出小计 428,480,397.85 388,480,397.85 13,043,959.52 13,043,959.52
筹资活动产生的现金流量净额 -106,590,397.85 -66,590,397.85 146,806,040.48 105,956,040.48
四、汇率变动对现金的影响 -24,917.66 - -30,401.66
五、现金及现金等价物净增加额 -84,779,303.81 -41,547,285.42 47,378,882.99 4,742,371.62
加：期初现金及现金等价物余额 94,970,749.65 47,852,343.07 47,591,866.66 43,109,971.45
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年年度报告财务会计报表
六、期末现金及现金等价物余额 10,191,445.84 6,305,057.65 94,970,749.65 47,852,343.07
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年年度报告财务
会计报表
现金流量表(续)
会企03 表
编制单位：北海市北海港股份有限公司 金额单位：人民币元
2007 年度 2006 年度
项目 附注
合并 母公司 合并 母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 1,558,890.10 2,403,103.30 -74,431,969.98 -73,215,751.77
加：资产减值准备 18,283,628.45 18,194,813.41 23,405,074.52 22,175,071.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,087,774.72 22,782,630.16 23,685,294.36 23,323,187.81
无形资产摊销 1,142,936.72 1,089,636.72 1,033,959.53 980,659.53
长期待摊费用摊销 2,049,999.96 2,049,999.96 4,050,096.60 4,050,096.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“ －”号填列 -1,446,608.33 -1,451,024.00 -
固定资产报废损失（收益以“ －”号填列） 48,002.48 48,002.48
公允价值变动损失（收益以“ －”号填列）
财务费用（收益以“ －”号填列） 18,005,315.51 17,980,397.85 12,923,959.52 12,923,959.52
投资损失（收益以“ －”号填列） - - 407,670.00 407,670.00
递延所得税资产减少（增加以“ －”号填列） 308,471.49 - -
递延所得税负债增加（减少以“ －”号填列）
存货的减少（增加以“ －”号填列） -1,064,888.36 -1,064,888.36 7,184.55 7,184.55
经营性应收项目的减少（增加以“ －”号填列） 72,251,588.82 26,496,013.09 -50,947,898.29 -8,108,447.70
经营性应付项目的增加（减少以“ －”号填列） -60,916,077.11 -12,014,079.43 30,085,423.80 11,225,853.67
其他 -27,897,388.91 -27,897,388.91 -1,185,379.80 -815,340.00
经营活动产生的现金流量净额 45,363,643.06 48,569,213.79 -30,918,582.71 -6,997,854.11
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： × ×
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净增加情况： × ×
现金的期末余额 10,191,445.84 6,305,057.65 94,970,749.65 47,852,343.07
减:现金的期初余额 94,970,749.65 47,852,343.07 47,591,866.66 43,109,971.45
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -84,779,303.81 -41,547,285.42 47,378,882.99 4,742,371.62
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年年度报告财务会计报表
合并股东权益变动表
2007 年度
编制单位：北海市北海港股份有限公司 单位：元币种：人民币
2007 年度
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 188,471,800.00 263,029,546.20 24,052,021.63 -113,541,540.64 2,631,306.43 364,643,133.62
加：会计政策变更 581,612.01 130,328.15 711,940.16
前期差错更正 -
二、本年年初余额 188,471,800.00 263,029,546.20 24,052,021.63 -112,959,928.63 2,761,634.58 365,355,073.78
三、本年增减变动金额（减少以“一”号填列） -46,349,191.00 -94,461,689.51 - 1,750,223.95 -191,333.85 -139,251,990.41
（一）净利润 1,750,223.95 -191,333.85 1,558,890.10
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -2,595,668.86 - - - -2,595,668.86
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4、其他 -2,595,668.86 -2,595,668.86
上述（一）和（二）小计 - -2,595,668.86 - 1,750,223.95 -191,333.85 -1,036,778.76
（三）所有者投入和减少资本 -46,349,191.00 -91,866,020.65 - - - -138,215,211.65
1、所有者投入资本 -46,349,191.00 -92,230,222.00 -138,579,413.00
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 364,201.35 364,201.35
（四）利润分配 - - - - - -
1、提取盈余公积 -
2、对所有者（或股东）的分配 -
3、其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
四、本期期末余额 142,122,609.00 168,567,856.69 24,052,021.63 -111,209,704.68 2,570,300.73 226,103,083.37
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年年度报告财务会计报表
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年年度报告财务会计报表
合并股东权益变动表（续）
2007 年度
编制单位：北海市北海港股份有限公司 单位：元币种：人民币
2006 年度
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 188,471,800.00 263,029,546.20 24,052,021.63 -38,890,257.42 1,910,239.35 438,573,349.76
加：会计政策变更 267,584.36 96,109.64 363,694.00
前期差错更正 -
二、本年年初余额 188,471,800.00 263,029,546.20 24,052,021.63 -38,622,673.06 2,006,348.99 438,937,043.76
三、本年增减变动金额（减少以“一”号填列） - - - -74,337,255.57 755,285.59 -73,581,969.98
（一）净利润 -74,337,255.57 -94,714.41 -74,431,969.98
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - -
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4、其他 - -
上述（一）和（二）小计 - - - -74,337,255.57 -94,714.41 -74,431,969.98
（三）所有者投入和减少资本 - - - - 850,000.00 850,000.00
1、所有者投入资本 - - 850,000.00 850,000.00
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 - - - - - -
1、提取盈余公积 -
2、对所有者（或股东）的分配 -
3、其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
四、本期期末余额 188,471,800.00 263,029,546.20 24,052,021.63 -112,959,928.63 2,761,634.58 365,355,073.78
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年年度报告财务会计报表
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年年度报告财务会计报表
母公司股东权益变动表
2007 年度
编制单位：北海市北海港股份有限公司 单位：元币种：人民币
2007 年度
项目 所有者权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
计
一、上年年末余额 188,471,800.00 263,029,546.20 24,052,021.63 -113,541,540.64 362,011,827.19
加：会计政策变更 1,520,042.52 1,520,042.52
前期差错更正 -
二、本年年初余额 188,471,800.00 263,029,546.20 24,052,021.63 -112,021,498.12 363,531,869.71
三、本年增减变动金额（减少以
-46,349,191.00 -94,461,689.51 - 2,403,103.30 -138,407,777.21
“一”号填列）
（一）净利润 2,403,103.30 2,403,103.30
（二）直接计入所有者权益的利
- -2,595,668.86 - - -2,595,668.86
得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变
-
动净额
2、权益法下被投资单位其他所有
-
者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的
-
所得税影响
4、其他 -2,595,668.86 -2,595,668.86
上述（一）和（二）小计 - -2,595,668.86 - 2,403,103.30 -192,565.56
（三）所有者投入和减少资本 -46,349,191.00 -91,866,020.65 - - -138,215,211.65
1、所有者投入资本 -46,349,191.00 -92,230,222.00 -138,579,413.00
2、股份支付计入所有者权益的金
-
额
3、其他 364,201.35 364,201.35
（四）利润分配 - - - - -
1、提取盈余公积 -
2、对所有者（或股东）的分配 -
3、其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
四、本期期末余额 142,122,609.00 168,567,856.69 24,052,021.63 -109,618,394.82 225,124,092.50
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年年度报告财务会计报表
母公司股东权益变动表（续）
2007 年度
编制单位：北海市北海港股份有限公司 单位：元币种：人民币
2006 年度
项目 所有者权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
计
一、上年年末余额 188,471,800.00 263,029,546.20 24,052,021.63 -38,890,257.42 436,663,110.41
加：会计政策变更 84,511.07 84,511.07
前期差错更正 -
二、本年年初余额 188,471,800.00 263,029,546.20 24,052,021.63 -38,805,746.35 436,747,621.48
三、本年增减变动金额（减少
以“一”号填列） - - - -73,215,751.77 -73,215,751.77
（一）净利润 -73,215,751.77 -73,215,751.77
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失 - - - - -
1、可供出售金融资产公允价值
变动净额 -
2、权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响 -
3、与计入所有者权益项目相关
的所得税影响 -
4、其他 - -
上述（一）和（二）小计 - - - -73,215,751.77 -73,215,751.77
（三）所有者投入和减少资本 - - - - -
1、所有者投入资本 - - -
2、股份支付计入所有者权益的
金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 - - - - -
1、提取盈余公积 -
2、对所有者（或股东）的分配 -
3、其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
四、本期期末余额 188,471,800.00 263,029,546.20 24,052,021.63 -112,021,498.12 363,531,869.71
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年度会计报表
合并资产减值准备明细表
2007 年度
编制单位：北海市北海港股份有限公司 金额单位：元
本期减少额
项目 2006 年 12 月31 日 本期计提额 2007 年 12 月31 日
转回 转销
一、坏账准备 63,575,929.66 21,511,776.70 3,228,148.25 81,859,558.11
其中：应收账款坏账准备 8,988,985.69 1,106,864.04 1,090,959.48 9,004,890.25
其他应收款坏账准备 54,586,943.97 20,404,912.66 2,137,188.77 72,854,667.86
二、存货跌价准备 -
三、可供出售金融资产减值准备 -
四、持有到期投资减值准备 -
五、长期股权投资减值准备 1,750,000.00 1,750,000.00
六、投资性房地产减值准备 -
七、固定资产减值准备 17,407,534.91 17,407,534.91
八、工程物资减值准备 -
九、在建工程减值准备 2,034,317.30 2,034,317.30
十、生产性生物资产减值准备 -
十一、汽油资产减值准备 -
十二、无形资产减值准备 -
十三、商誉减值准备 -
十四、其他 -
合计 84,767,781.87 21,511,776.70 3,228,148.25 - 103,051,410.32
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 14 -
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年度会计报表
北海市北海港股份有限公司
2007 年度会计报表附注
一、公司基本情况
北海市北海港股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系 1989 年 12 月 20
日经北海市人民政府(1989)159 号文件批准重组设立的交通运输企业。公司公众股于
1995年11月2日在深圳证券交易所挂牌上市。
公司最近一次企业法人营业执照于2007年8月27日由广西壮族自治区工商行政管
理局颁发，注册号：(企)4500001000201；
公司住所：北海市成都路1号石步岭港区；
法定代表人：黄葆源；
注册资本：壹亿肆仟贰佰壹拾贰万贰仟陆佰零玖元(142,122,609.00元)；
企业类型：股份有限公司；
经营范围：投资兴建港口、码头，装卸管理及服务，交通运输及船舶修理，机械加
工及修理，外轮代理行业的投资及外轮理货；国内商业贸易(国家有专项规定除外)，机
电配件、金属材料(政策允许部份)、五金交电化工(危险化学品除外)、建筑材料、装饰
材料、渔需品、化工产品（含硫磺、硫酸、黄酸、磷酸、高氯酸钾的批发，有效期至2010
年6月12 日）的购销。
二、公司重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（一）财务报表编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，原以财政部2006 年2 月15
日以前颁布的企业会计准则和2000 年12 月29 日颁布的《企业会计制度》及相关规定
(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报表。
自2007 年1 月1 日起，公司执行中华人民共和国财政部2006 年2 月15 日颁布
的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)。2007 年度财
- 15 -
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年度会计报表
务报表为公司首份按照企业会计准则编制的财务报表。
在编制本财务报表时，资产负债表期初数和利润表的上年同期可比数据已按照《企
业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及《公开发行证券的
公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披
露》的有关规定进行了追溯调整，并按照企业会计准则重新列报。
（二）遵循企业会计准则的声明
公司 2007 年度合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反
映了公司2007 年12 月31 日的财务状况以及2007 年度的经营成果和现金流量等有关
信息。
（三）会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31 日止。
（四）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（五）外币折算
对年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当日的中国人民银行公布的外汇市
场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。月份终了,货币性项目中的非本位
币余额按月末市场汇价进行调整。决算日按当日市场汇价的中间价调整相关账户。
因市场汇价不同而发生的折合本位币差额，作为汇兑损益，其中属筹建期间发生的
汇兑损益计入长期待摊费用；属与购建固定资产有关的借款发生的汇兑损益，在达到可
预定使用状态前且满足借款费用资本化的三个条件时计入各项固定资产成本；除上述情
况外发生的汇兑损益计入财务费用。
（六）现金及现金等价物
现金，是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
（七）金融资产和金融负债
1、金融资产和金融负债的分类
公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融
资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允
价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权
- 16 -
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年度会计报表
益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。公司按经济实质将承担的金融负债分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负
债两类。
2、金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客
观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减
值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单独
金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生
坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失
（八）应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款等。
（1）单项金额重大的应收账款坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项是指单项金额大于等于100万元的款项，期末单独进行减
值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。但在确定相关减值损失时，短期（6 个月以内）应收款项的预计未来现金流量与其
现值相差很小，不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款坏账
准备的确定依据、计提方法
信用风险特征组合的确定依据：a. 债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严
重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b. 债务
人较长时间内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小；
c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
（3）坏账损失的核算方法
坏账损失采用备抵法核算，一般情况下对于应收账款，按账龄分析法计提坏账准备。
但对于单项金额重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应
收账款，则采用个别法进行减值测试，其未来可收回金额低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备。
1、应收账款
公司根据以往经验，回款情况以及债务单位的财务状况、现金流量情况和其他相关
信息，经董事会批准后确定应收账款坏账准备计提比例如下：
账 龄 计提比例
- 17 -
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年度会计报表
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至四年 30%
四至五年 50%
五年以上 100%
2、其他应收款
其他应收款采用个别分析法计提坏账准备，计提时充分考虑债务单位的偿债能力、
现金流量情况等确定坏账准备提取金额。
3、预付账款
预付账款如有确凿证据表明不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原
因已无望再收到所购货物的，则将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计
提坏账准备。
（九）存货
1、存货分类为：原材料、低值易耗品、开发成本、开发产品。
2、各种存货按取得时的实际成本记账；原材料日常核算采用计划成本，按月结转
成本差异，将计划成本调整为实际成本。
3、低值易耗品一次领用在 5 万元以下的采用一次摊销法，在 5 万元以上的采用分
次摊销法。
4、开发的房地产项目，以独立的小区为单个核算对象，各项目开发用土地、公共
配套设施费，分别以该项目的建筑面积为基数进行平均分摊；出租商品房，以其开发成
本或购置成本，按房屋建筑物的折旧年限平均分摊作为当期成本。
5、当出现以下情形之一时，公司计提存货跌价准备：
（1）市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
（2）企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
（3）企业因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的
市场价格又低于其账面成本；
（4）因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，
导致市场价格逐渐下跌；
（5）其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
- 18 -
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年度会计报表
（十）长期股权投资
1、初始计量
公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
（1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所
有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本
之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的
权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成
本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负
债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成
本超过公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方
可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
（3）其他方式取得的长期投资
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成
本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允
价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价
值作为换入的长期股权投资初始投资成本。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值
确认。
2、后续计量
（1）对子公司的投资，采用成本法核算子公司为公司持有的、能够对被投资单位
实施控制的权益性投资。若公司持有某实体股权份额超过 50%，或者虽然股权份额少于
50%，但公司可以实质控制某实体，则该实体将作为公司的子公司。
（2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
合营企业为公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投
资；联营企业为公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若公司持
有某实体股权份额介于 20%至 50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然公司
- 19 -
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年度会计报表
持有某实体股权份额低于 20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为公司的合营
企业或联营企业。
（3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。在活跃市场中有报价或
公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值
计量，其公允价值变动计入股东权益。
3、长期股权投资减值
公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金
额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值
低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认
为减值损失，计入当期损益。对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经
计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
（十一）固定资产
1、固定资产标准
使用期限超过1年的房屋、建筑物、港务设施、装卸机械、运输设备以及其他与营
运生产有关的设备、器具、工具等作为固定资产；不属于营运生产主要设备的物品，单
位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也作为固定资产。
2、固定资产分类
分为房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备。
3、固定资产计价
自行购建的固定资产按实际成本计价；投资者投入的，按评估确认的价值计价。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠
计量时，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；除此之外其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
4、固定资产折旧方法
以原值扣除5％的残值后，按直线法计算，各类固定资产使用年限及年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限(年) 年折旧率( ％)
房屋建筑物 15 －50 6.33-1.90
专用设备 8-18 11.87-5.28
- 20 -
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年度会计报表
通用设备 6-20 15.83-4.75
运输设备 6-12 15.83-7.92
其他设备 6-20 15.83-4.75
5、固定资产减值准备
如发现存在下列情况，将计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已发生减值：
（1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的
下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
（2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在
当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；
（3）同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额
的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
（4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
（5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，从而对公司产生重大影响；
（6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。
如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，公司将按可收回金额低于账面价值的
差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
固定资产如果存在以下情况之一，按其账面价值全额计提固定资产减值准备：
（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产；
（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
（3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
（4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
（5）其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（十二）在建工程
1、在建工程核算内容
核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程、需安装设备
等实际发生的达到预定可使用状态之前的净支出。
2、在建工程减值准备
在建工程存在以下情况时，按照实际发生的减值金额计提在建工程减值准备。
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利
益具有很大的不确定性；
- 21 -
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年度会计报表
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十三）无形资产
无形资产的计价方法
无形资产在取得时按实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款、相关税
费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为其成本；
股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值入账；自行研究开发的无形资产，其
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足以下条件的，
确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2、无形资产的摊销方法
无形资产采用直线法摊销。无形资产的摊销期限，合同规定了受益年限但法律没有
规定有效年限的，按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了
有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销；合同规定了受益年限，法律也规定有
效年限，摊销期限按不超过受益年限和有效年限两者中较短者；合同没有规定受益年限，
且法律也没有规定有效年限的，按不超过10年的期限摊销。
3、无形资产减值准备
当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，在资产负债表日对无形资产
进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价
值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。
无形资产减值准备按单项资产计提。
（十四）商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差
额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辩认净资产于
- 22 -
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年度会计报表
购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业股权投资成本超过
投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，在长期股权投资反映。
企业合并形成的商誉每年末进行减值测试。
（十五）长期待摊费用
长期待摊费用包括已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的
各项费用，按预计受益期限分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
（十六）资产减值
在合并财务报表单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
固定资产、在建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
（十七）借款费用
1、借款费用的范围
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或
者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2、借款费用的确认原则
本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资
产。
- 23 -
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年度会计报表
3、借款费用资本化期间的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状
态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借
款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、
且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应
当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生
产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在
符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在
发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
4、借款费用资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期
实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。为购建或者生产符合
资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。
如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折
价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在
资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。
在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相
关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十八）借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成
本进行后续计量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借款，
其余借款为长期借款。
- 24 -
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年度会计报表
（十九）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬核算范围
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支
出，具体包括：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保
险费；
（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教育经费；
（6）非货币性福利；
（7）辞退福利；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2、应付职工薪酬核算方法
（1）在职工为公司提供服务的会计期间，公司将应付的职工薪酬确认为负债，除
因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象按下列情况分别
处理：
①应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
②上述情形之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
（2）对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生
育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，公司在职工提供服务的会计期间，
按照国家规定的基数和比例计算。
（3）公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
（二十）预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，
在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负
- 25 -
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年度会计报表
债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还
原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最
佳估计数。
（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时
性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差
异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负
债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回的，不予确认。
（二十二）收入确认
1、商品销售收入
已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；与交易相关的产品价款已收到或取得收
款依据以及相关收入和成本能可靠地计量时确认收入的实现。
2、提供劳务收入
同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入的实现，劳务的开始和
完成分属不同的会计年度，提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表
日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
- 26 -
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年度会计报表
3、出租物业收入
根据物业出租协议所约定的本期应收物业租金确认收入。
4、使用公司资产收入
他人使用公司资产发生的利息收入，按使用资金的时间和使用利率计算确定；发生
的其他使用费收入按有关合同或协议的收费时间和方法计算确定。
（二十三）股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
（二十四）企业合并
对于非同一控制下的企业合并，购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认
净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
在取得对子公司的控制权，形成企业合并后，自子公司的少数股东处取得少数股东
拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购
买日或合并日开始持续计算的金额反映。新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有交易日被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；因购买少
数股权新增加的长期股权投资成本与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉的部分以
外，调整合并财务报表中的资本公积，资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
（二十五）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括公司及子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之
日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予
以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务
报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
- 27 -
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年度会计报表
（二十六）分部报告
业务分部是指公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，
该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指公司内可区分的、
能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在
其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参
照市场价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
（二十七）每股收益
每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。
公司按照以下公式计算基本每股收益：
（1）基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润÷发行在外普通股的加权平均
数
①在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普
通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；
②发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股
数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间。已发
行时间、报告期时间和已回购时间按月计算；
（2）稀释每股收益=调整后的归属于公司普通股股东的净利润÷调整后的发行在外
的普通股加权平均数。
（二十八）所得税会计处理方法
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。公司资产、负债的账面价值与其计
税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。期末对于当期和
以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算预期应交纳（或返还）
的所得税金额。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
- 28 -
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年度会计报表
三、会计政策、会计估计变更与会计差错更正的内容、原因及影响数
（一）会计政策变更
根据财政部财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第 1 号-存货〉等 38 项具体
准则的通知》，公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；同时，根据《企
业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》所规定的第5至第19条相关规定，对2006
年度合并报表相关项目进行了追溯调整。
1、明细情况
项目名称 金额
2006 年 12 月31 日股东权益（原会计准则） 362,011,827.19
1、长期股权投资差额 62,717.43
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额 -80,808.79
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 143,526.22
2、所得税 518,894.58
3、少数股东权益（新会计准则） 2,761,634.58
2007 年 1 月1 日股东权益（新会计准则） 365,355,073.78
2、相关说明
（1）公司从2007年1月1日对控股子公司的长期股权投资由权益法核算改为成本
法核算，为此将持有的同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额 80,808.79元
以及持有的其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额予以转销，同时增记长期股权
投资、2006年初未分配利润金额62,717.43元。
（2）控股子公司北海新力进出口贸易有限公司确认递延所得税资产322,999.38元，
母公司按95%股权比例确认计306,849.41元；子公司中国北海外轮代理有限公司确认递
延所得税资产 326,223.34 元，母公司按 65%股权比例确认计 212,045.17 元。子公司递
延所得税资产合计对母公司股东权益影响金额为518,894.58元。
（二）会计估计变更
公司本期无会计估计变更事项。
（三）会计差错更正
公司在编制 2006 年度合并会计报表时，误将子公司的房地产开发支出 759,979.00
元列作无形资产,本年度编制对比合并报表时,采用追溯重述法进行更正，按该金额调增
存货同时调减无形资产。
- 29 -
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年度会计报表
四、税项
（一）适用税种及税率
纳税单位 主要税项 计税基础 税率
母公司及子公司 增值税 纳税收入额 注 1
母公司 营业税 货运收入、装卸收入、港务管理收入 3%
母公司及北海外代 营业税 代理收入、堆存收入、酒店及其他 5%
母公司及子公司 城市维护建设税 应纳流转税额 7%
母公司及子公司 教育费附加 应纳流转税额 3%
母公司及子公司 企业所得税 应纳税所得额 注 2
（二）相关说明
1、增值税适用政策
子公司北海新力进出口贸易有限公司出口商品销售不计销项税，购进（已销售出口
商品部分）进项税可抵扣13%，其余4%计入主营业务成本。其他销售增值税率为17%。
2、企业所得税适用政策
（1）母公司企业所得税适用政策：根据广西壮族自治区人民政府桂政发[2001]100
号文件规定，从2001年起，母公司享受西部开发税收优惠政策，所得税税率为15%。
（2）子公司中国北海外轮代理有限公司(简称“北海外代”) 企业所得税税率为33%。
（3）子公司北海新恒房地产开发有限公司(简称“北海新恒”)企业所得税税率为33%。
（4）子公司北海新力进出口贸易有限公司(简称“新力贸易”)企业所得税税率为33%。
五、控股子公司
（一）通过同一控制下的企业合并取得的子公司
本企业合计
持有
享有的表决 是否
企业名称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 投资额 权益
权 并表
比例
比例
自营和代理各类商品和技
北海新力进出口
广西北海市 20,000,000.00 术的进出口、经营来料加 19,000.000.00 95.00% 95% 是
贸易有限公司
工和“三来一补”业务等
（二）通过非同一控制下的企业合并及其他方式取得的子公司
1、公司通过非同一控制下的企业合并及其他方式取得的子公司情况
本企业合计
企业名称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 投资额 持有权益 是否
享有的表决
- 30 -
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年度会计报表
比例 权 并表
比例
中国北海外轮代 65.00%
广西北海市 5,500,000.00 外轮代理及服务 3,750,000.00 65.00% 是
理有限公司
北海新恒房地产 房地产开发、建筑材料 100.00%
广西北海市 10,000,000.00 9,000,000.00 90.00% 是
开发有限公司 销售
北海中港散化有 23.53%
广西北海市 5,100,000.00 散化肥包装材料 1,200,000.00 23.53% 否
限公司
2、相关说明
因北海中港散化有限公司处于停业状态，且拟关闭，故未合并其会计报表。
六、合并会计报表主要项目注释 （金额单位：人民币元）
（一）合并资产负债表项目注释
注释 1、货币资金
（1）明细情况
项 目 2007年 12月 31日 2006年 12月 31日
现 金 31,135.30 15,173.68
银行存款 10,050,110.54 44,806,338.95
其中:美元 214,724.32 231,252.32
汇率 7.3046 7.8087
折合人民币 1,568,475.27 1,805,780.00
港币 406.04 43,583.77
汇率 0.9364 1.0047
折合人民币 380.22 43,788.62
其他货币资金 110,200.00 50,149,237.02
合 计 10,191,445.84 94,970,749.65
（2）相关说明
①期末较年初减少84,779,303.81元，减幅89.27%，主要系公司本期归还银行借款
和支付给广西贺州金伟锡业有限公司等的往来款所致。
②其他货币资金主要系保证金存款。
注释 2、应收票据
项 目 2007 年 12 月31 日 2006 年 12 月31 日
银行承兑汇票 4,240,000.00 2,381,000.00
注释 3、应收账款
（1）明细情况
- 31 -
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年度会计报表
①应收账款按风险识别分类列示
2007 年 12 月31 日 2006 年 12 月31 日
账面余额 账面余额
种类
比例 坏账准备 净额 比例 坏账准备 净额
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大的应 28,745,55
8,416,818.92 28.46 640,922.68 7,775,896.24 30,258,475.79 61.10 1,512,923.79
收账款 2.00
单项金额不重大但
按信用风险特征组 1,528,719.
8,447,528.15 28.56 7,790,695.56 656,832.59 8,357,977.98 16.88 6,829,258.49
合后该组合的风险 49
较大的应收账款
其他不重大应收账 10,260,48
12,710,401.42 42.98 573,272.01 12,137,129.41 10,907,288.16 22.02 646,803.41
款 4.75
40,534,75
合计 29,574,748.49 100.00 9,004,890.25 20,569,858.24 49,523,741.93 100.00 8,988,985.69
6.24
②应收账款按照账龄列示
2007年 12月31日 2006年 12月31日
账 龄 比例 比例 坏账准
金 额 坏账准备 净 额 金 额 净 额
(%) (%) 备
2,021,077.
一年以内 18,643,623.66 63.04 931,626.73 17,711,996.93 40,421,543.57 81.62 18 38,400,466.39
一至二年 2,141,513.82 7.24 214,151.39 1,927,362.43 630,476.35 1.27 63,047.64 567,428.71
二至三年 342,082.86 1.16 68,416.57 273,666.29 113,744.03 0.23 22,748.81 90,995.22
337,730.6
三至四年 109,372.32 0.37 32,811.70 76,560.62 1,125,768.82 2.27 4 788,038.18
687,827.7
四至五年 1,160,543.96 3.92 580,271.99 580,271.97 1,375,655.49 2.78 5 687,827.74
5,856,553.
五年以上 7,177,611.87 24.27 7,177,611.87 0.00 5,856,553.67 11.83 67 0.00
8,988,985.
合 计 29,574,748.49 100.00 9,004,890.25 20,569,858.24 49,523,741.93 100.00% 69 40,534,756.24
（2）相关说明
①风险识别标准说明
“单项金额重大的款项”是指账龄在三年以内单项金额在100万以上的款项；
“其他非重大款项”是指账龄在三年以内，单项金额在100万以下的款项；
“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在三年以上的款项。
②期末单项金额重大的应收款项计提坏账准备情况
应收款项内容 经济业务内容 账面余额 坏账金额 计提比例
北海富港储运有限公司 港建费、装卸费 3,092,208.53 162,747.82 5%
广西北海外运有限公司 港建费、装卸费、堆存费 2,676,911.31 140,890.07 5%
- 32 -
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年度会计报表
贵州瓮福磷化工公司 港口费 2,226,858.13 117,203.06 5%
合计 7,995,977.97 420,840.95 －
③单项金额重大的应收款项、单项金额不重大的应收款项账龄构成
单项金额重大的应收款项 单项金额不重大的应收款项
账龄
期末账面余额 比例% 期末账面余额 比例%
1 年以内 8,416,818.92 100.00 10,568,887.60 83.15
1 至2 年 2,141,513.82 16.85
2 至3 年
合计 8,416,818.92 100.00 12,710,401.42 100.00
④期末应收账款前五名欠款合计 1,362.11 万元，占期末应收账款余额的 46.07%,
具体如下:
占应收账款总
单位名称 与公司关系 欠款金额 欠款年限
额的比例
北海富港储运有限公司 非关联方单位 3,254,956.35 2007 年 11.01%
贵州安发磷肥有限公司 非关联方单位 2,929,851.64 2001—2005 年 9.91%
广西北海外运有限公司 非关联方单位 2,817,801.38 2007 年 9.53%
贵州瓮福磷化工公司 非关联方单位 2,344,061.19 2007 年 7.93%
中国农业生产资料广州公司 非关联方单位 2,274,445.87 2000 年 7.69%
合计 － 13,621,116.43 － 46.07%
⑤期末应收账款中无持公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
⑥应收账款年末余额较年初减少 19,948,993.44 元，下降 40%，主要系子公司新力
贸易本期收回广西贺州伟达矿冶（集团）有限公司货款21,511,817.17元所致。
注释 4、预付账款
（1）明细情况
2007 年 12 月31 日 2006 年 12 月31 日
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 2,615,011.78 100.00 47,509,306.96 100.00
一至两年
二至三年 22.50
三至四年 22.50
合 计 2,615,034.28 100.00 47,509,329.46 100.00
（2）相关说明
①期末预付账款中无持公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款；
②期末预付账款较期初减少44,894,295.18元，下降94.50%，其中：
a.公司将预付给广西贺州金伟锡业有限公司货款转入“其他应收款”项目减少
20,000,000.00元；
- 33 -
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年度会计报表
b.子公司新力贸易公司本期收回方正（天津）贸易服务有限公司货款减少
26,300,000.00元，预付给北海佰彩织造厂货款增加1,575,565.69元。
注释 5、其他应收款
(1) 明细情况
①其他应收账款按风险识别分类列示
2007 年 12 月31 日 2006 年 12 月31 日
账面余额 账面余额
种类
比例 坏账准备 净额 比例 坏账准备 净额
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大的
94,056,130.59 60.31 20,404,912.66 73,651,217.93 41,722,573.37 27.12 - 41,722,573.37
其他应收款项
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合 59,409,339.18 38.09 52,290,382.20 7,118,956.98 108,530,009.12 70.54 54,586,943.97 53,943,065.15
的风险较大的其
他应收款项
其他不重大其他
2,491,448.20 1.60 159,373.00 2,332,075.20 3,612,217.47 2.34 - 3,612,217.47
应收款项
合计 155,956,917.97 100.00 72,854,667.86 83,102,250.11 153,864,799.96 100.00 54,586,943.97 99,277,855.99
②其他应收款按账龄列示
2007 年 12 月31 日 2006 年 12 月31 日
账 龄 比例 比例
金 额 坏账准备 净 额 金 额 坏账准备 净 额
(%) (%)
一年以内 45,066,589.36 28.90 10,464,715.23 34,601,874.13 2,261,029.87 1.47 - 2,261,029.87
一至二年 49,299,935.20 31.61 9,949,510.43 39,350,424.77 25,393,760.97 16.50 - 25,393,760.97
二至三年 2,181,054.23 1.40 150,060.00 2,030,994.23 17,680,000.00 11.49 - 17,680,000.00
三至四年 87,780.06 0.06 - 87,780.06 23,660,896.80 15.38 - 23,660,896.80
四至五年 6,436,062.02 4.13 255,101.19 6,180,960.83 46,778,830.08 30.40 29,157,859.51 17,620,970.57
五年以上 52,885,497.10 33.90 52,035,281.01 850,216.09 38,090,282.24 24.76 25,429,084.46 12,661,197.78
合 计 155,956,917.97 100.00 72,854,667.86 83,102,250.11 153,864,799.96 100.00 54,586,943.97 99,277,855.99
（2）相关说明
①风险识别标准说明
“单项金额重大的款项”是指账龄在三年以内单项金额在100万以上的款项；
“其他非重大款项”是指账龄在三年以内，单项金额在100万以下的款项；
“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在三年以上的款项。
②单项金额重大、单项金额不重大的其他应收款项账龄构成
- 34 -
搜索公告牛即可看到网络上最快的个股公告
北海市北海港股份有限公司 2007年度会计报表
单项金额重大的应收款项 单项金额不重大的应收款项
帐龄
期末账面余额 比例% 期末账面余额 比例%
1 年以内 44,120,531.09 46.91 1,683,915.92 67.59
1 至2 年 48,900,000.00 51.99 396,965.16 15.93
2 至3 年 1,035,599.50 410,567.12 16.48
合计 94,056,130.59 98.90 2,491,448.20 100.00
③个别分析计提其他应收款坏账准备情况
2007 年 12 月31 日 2006 年 12 月31 日
债务人
应收余额 坏账准备 净额 账龄 应收余额 坏账准备 净额
天津德利得集团占
97,024,563.33 19,404,912.66 77,619,650.67 2 年
用资金
北海港务局分离核
20,886,865.03 20,786,865.03 100,000.00 5 年以上 114,016,609.73 20,786,865.03 93,229,744.70
算部分
北海市建司 1,000,000.00 1,000,000.00 2 年 1,000,000.00 1,000,000.00
中港散化公司 22,893,063.45 22,893,063.45 5 年以上 24,026,207.65 24,026,207.65
北海宝庆经济发展
6,151,483.83 6,151,483.83 5 年以上 6,151,483.83 6,151,483.83
公司
北海远达房地产公
280,000.00 280,000.00 5 年以上 280,000.00 280,000.00
司
北海市仁合信用社 993,822.56 993,822.56 5 年以上 1,997,867.13 1,997,867.13
海南中海船务公司 155,286.72 155,286.72 5 年以上 155,286.72 155,286.72
北海市消防队 92,852.42 92,852.42 5 年以上 92,852.42 92,852.42
城市建设档案馆 73,600.00 73,600.00 5 年以上 73,600.00 73,600.00
伊利发 70,000.00 70,000.00 5 年以上 70,000.00 70,000.00
北海市规划局 62,264.00 62,264.00 5 年以上 62,264.00 62,264.00
北海荣升贸易公司 54,475.68 54,475.68 5 年以上 54,475.68 54,475.68