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ST华发A: 2008年半年度报告
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深圳中恒华发股份有限公司
Shenzhen Zhongheng Huafa Co., Ltd.
二OO 八年半年度报告
股票名称：ST 华发A ST 华发B
股票代码：000020 200020
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2008年半年度报告
重要提示：
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
责任。没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保
证或存在异议。
公司独立董事闫海忠先生、宋萍萍女士因公出差未出席会议，其他董事均出席了董事会
会议。
公司董事长、总经理李中秋先生及主管会计工作负责人石诚先生、会计机构负责人张智
勇先生声明：保证半年度报告中财务会计报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
深圳中恒华发股份有限公司董事会
目 录
第一章 公司基本情况.......................................... 2
第二章 股本变动和主要股东持股情况 ............................ 5
第三章 董事、监事、高级管理人员情况 .......................... 8
第四章 董事会报告............................................ 9
第五章 重要事项............................................. 12
第六章 财务报告（未经审计） ................................. 16
第七章 备查文件............................................. 57
1
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2008年半年度报告
第一章 公司基本情况
一、公司简介
（一）公司名称
中文名称：深圳中恒华发股份有限公司
英文名称：SHENZHEN ZHONGHENG HUAFA CO., LTD.
（二）法定代表人：李中秋
（三）董事会秘书：石诚
证券事务代表：翁小珏
联系地址：深圳市福田区华发北路411 栋华发大厦东座六层
电话：(0755) 83352206
传真：(0755) 83323160
E-mail：hwafainvestor@163.com
（四）公司注册地址：深圳市福田区华发北路411 栋
公司办公地址：深圳市福田区华发北路411 栋东座六层
邮政编码：518031
公司国际互联网网址：http://www.hwafa.com
（五）公司信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、香港《文汇报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：深圳中恒华发股份有限公司董事会办公室
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：ST华发A ST 华发B
股票代码：000020 200020
（七）其他有关资料
公司首次注册或变更注册登记日期、地点
注册登记日期:1992年5 月
注册地点:深圳市福田区华发北路411 栋
企业法人营业执照注册号:100296
税务登记号码:113260
公司聘请的会计师事务所名称、办公地
名称：信永中和会计师事务所有限责任公司
地址：北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦A 座9层
2
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2008年半年度报告
二、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
本报告期末
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 499,276,250.33 373,957,038.94 373,957,038.94 33.51 33.51
所有者权益（或股东权益） 239,696,807.32 242,200,200.60 242,200,200.60 -1.03 -1.03
每股净资产 0.847 0.855 0.855 -0.94 -0.94
报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
（1－6月）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 -4,320,768.46 -6,374,297.27 -8,082,915.16 34.30 48.19
利润总额 -2,503,393.28 -2,275,256.07 -2,275,256.07 -10.03 -10.03
归属于公司股东的净利润 -2,503,393.28 -2,275,256.07 -2,275,256.07 -10.03 -10.03
归属于公司股东的扣除非经常
-4,320,768.46 -6,374,297.27 -6,374,297.27 34.30 34.30
性损益的净利润
基本每股收益 -0.009 -0.008 -0.008 -12.50 -12.50
稀释每股收益 -0.009 -0.008 -0.008 -12.50 -12.50
减少0.01 个百
净资产收益率 -1.04% -1.03% -1.03% 减少0.01 个百分点
分点
经营活动产生的现金流量净额 -26,048,943.94 -10,834,097.67 -140.43
每股经营活动产生的
-0.092 -0.038 -140.43
现金流量净额
注：上年营业利润调整数1,708,617.89 系将已经转让的华发大院的租金收入及相关支出调整到营业外收支。
非经 常性损益 项 目 金 额
计入当期损益的捐赠资产 ——
其他非经常性损益项目 1,817,375.18
合 计 1,817,375.18
3
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2008年半年度报告
国内会计准则 境外（国际）会计准则
净利润 -2,503,393.28 -2,503,393.28
净资产 239,696,807.32 239,696,807.32
净资产收益率 每股收益
项 目 基本每股收益 稀释每股收益
全面摊簿（%） 加权平均（%）
（元） （元）
归属于公司股东的净利润 -1.044 -1.039 -0.009 -0.009
归属于公司股东的扣除非经
-1.803 -1.793 -0.015 -0.015
常性损益的净利润
4
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2008年半年度报告
第二章 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公积
比例 发行 送 比例
数量（股） 金转 其他 小计 数量（股）
（％） 新股 股 （％）
股
一、有限售条件股份 116,516,142 41.15 -26248 -26248 116,489,894 41.14
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 116,516,142 41.15 -26248 -26248 116,489,894 41.14
其中：
境内法人持股 116,489,894 41.14 0 0 116,489,894 41.14
境内自然人持股
26248 0.01 -26248 -26248 0 0
（高管股）
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 166,645,085 58.85 26248 26248 166,671,333 58.86
1、人民币普通股 64,649,249 22.83 26248 26248 64,675,497 22.84
2、境内上市的外资股 101,995,836 36.02 0 0 101,995,836 36.02
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 283,161,227 100 0 0 283,161,227 100
注：根据有关规定，上市公司董事、监事和高管人员离任六个月后即可申请持股解冻，
截至2008 年1月17 日，本公司的前任监事会主席叶大明先生离任已达六个月，经向中国证
券登记结算有限责任公司深圳分公司申请，其所持有的26248股本公司股票已全部解锁。
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2008年半年度报告
二、股东情况介绍（2008 年6 月30 日在册）
股东总数 24265
前10名股东持股情况
股东 持股 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 持股总数
性质 比例 件股份数量 的股份数量
境内非国
武汉中恒新科技产业集团有限公司 41.14% 116,489,894 116,489,894 0
有法人股
境外
赛格（香港）有限公司 5.85% 16,569,560 0 未 知
法人
GOOD HOPE CORNER 境外
4.91% 13,900,000 0 未 知
INVESTMENTS LTD 法人
境内
何焕好 0.47% 1,322,981 0 未 知
自然人
境外
仁俊发展有限公司 0.42% 1,200,000 0 未 知
法人
境内
王志海 0.39% 1,106,369 0 未 知
自然人
境外
BINGHUA LIU 0.31% 876,213 0 未 知
自然人
境内
吴为民 0.31% 870,500 0 未 知
自然人
境外
罗雅 0.27% 756,620 0 未 知
自然人
境外
刘燎原 0.26% 734,200 0 未 知
自然人
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
赛格（香港）有限公司 16,569,560 境内上市外资股
GOOD HOPE CORNER INVESTMENTS
13,900,000 境内上市外资股
LTD
何焕好 1,322,981 人民币普通股
仁俊发展有限公司 1,200,000 境内上市外资股
王志海 1,106,369 人民币普通股
BINGHUA LIU 876,213 境内上市外资股
吴为民 870,500 人民币普通股
罗雅 756,620 境内上市外资股
6
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2008年半年度报告
刘燎原 734,200 境内上市外资股
申玲 722,585 人民币普通股
前十名股东中，武汉中恒新科技产业集团公司与其他股
东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》规定的一致行动人。
上述股东关联关系或一致行动的说明
本公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也
未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。
三、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
新增可上市
序 有限售条件股 持有的有限售 可上市
交易股份数 限售条件
号 东名称 条件股份数量 交易时间
量
承诺所持有的本
公司非流通股股
武汉中恒新科技 份自获得上市流
1 116,489,894 2010 年5 月18 日 0
产业集团公司 通权之日起，三十
六个月内不上市
交易。
四、公司控股股东变更情况
本公司的控股股东为武汉中恒新科技产业集团有限公司（以下简称“武汉中恒集团”），实际
控制人是李中秋先生，报告期内未发生变更。
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2008年半年度报告
第三章 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持股变动情况
公司董事、监事、高级管理人员未持有本公司股票。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况
2008年6 月，经公司董事会2008年第三次临时会议提名及2007年年度股东大会选举，
李定安先生增补为公司第六届董事会独立董事。详情见2008 年6 月7 日、6 月28 日的公司
公告。
8
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2008年半年度报告
第四章 董事会报告
一、报告期内公司整体经营管理情况
2008年上半年，公司主营业务经营状况与去年同期水平相近，亏损250万元，其中：
·保丽龙业务因处于生产销售旺季，为公司创造了约146万元的净利润；
·深圳注塑业务因缺乏比较稳定的订单来源，报告期内亏损183 万元，6 月向控股股东
收购的武汉注塑业务盈利73万元，在一定程度上缓解了深圳注塑业务经营亏损的影响；
·液晶显示器整机业务以富士康等大客户订单为开发重点，营业收入大幅提升，但因订
单量骤增，初期产能不足，人力成本增加，规模效应尚未形成，报告期内亏损约20万元；
·印制电路板业务的经营形势严竣，困难重重，生产效率低、成本高、管理不到位等问
题突出，加之生产设备相对陈旧，工厂改造、管理改进仍需投入和时间，报告期内亏损额达
650万元，与去年同期相比增加了300万元左右，超出了预期；
·作为公司主要利润来源的物业租赁业务在报告期内经营稳定，物业出租率达98.74%，
租赁收入1738万元，租赁利润1425万元，租金回收率约99%。
二、公司主要经营成果及财务状况分析
（一）主营业务的范围及经营状况
公司主营业务为电子产品生产行业，包括电路板和注塑件的生产与销售以及液晶显示器
整机业务，产品销售主要集中在华南、西南和香港地区，具体情况见下表：
单位：（人民币）元
营业收入比上 营业成本比 毛利率比
毛利率
行 业 营业收入 营业成本 年同期增减 上年同期增 上年同期
（％）
（％） 减（％） 增减（％）
减少14.44
注塑件 3,221,357.57 3,976,683.25 -23.45 -11.61 2.83
个百分点
减少9.08
电路板 20,710,905.92 25,272,028.80 -22.02 -31.97 -22.89
个百分点
液晶 增加2.54
28,592,565.52 27,844,240.90 2.62 124.52 121.98
显示器 个百分点
减少3.90
合 计 52,524,829.01 57,092,952.95 -8.7 12.17 16.07
个百分点
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2008年半年度报告
地 区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华南 17,837,721.21 -48.16%
西南 8,592,193.69 31.99%
香港 26,094,914.11 215.69%
（二）财务状况简要分析
1、报告期内公司主要财务指标变化情况
单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期 增减幅度（％）
营业收入 72,721,200.02 67,894,925.19 7.11
营业利润 -4,320,768.46 -8,082,915.16 48.19
归属于公司股东的净利润 -2,503,393.28 -2,275,256.07 -10.03
现金及现金等价物净增加额 29,543,782.07 -8,965,980.93 229.51
项 目 期末数 期初数 增减幅度（％）
总资产 499,276,250.33 373,957,038.94 33.51
归属于母公司的所有者权益 239,696,807.32 242,200,200.60 -1.03
主要财务指标发生变动的原因分析：
（1）营业利润与去年同期相比大幅增加的主要原因是：
①本期液晶显示器订单较上年同期有大幅提高,液晶显示器收入大幅增加；
②保丽龙业务委托经营利润1,458,496.45元，上年同期无此项业务；
③本期受让的武汉中恒注塑业务产生利润731,723.26元；
④由于公司自有物业华发大厦的使用年限延长20年，其折旧政策自2007年10月1 日起
变更，折旧年限依据使用期限的延长而相应延长，本期较上年同期少计折旧2,854,848.04元；
⑤注塑件和电路板业务由于成本增加，亏损比例比上年同期进一步扩大。
（2）归属于公司股东的净利润比去年同期相比减少的主要原因是：
①原材料与人工成本不断上升，营业成本不断提高，注塑件加工和印制电路板业务的毛
利率均为负数；
②上年武汉中恒集团向本公司捐赠资产形成利润3,660,621.21元，本年无此项收入。
（3）现金及现金等价物净增加额同比大幅增加主要是银行短期借款增加导致。
2、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
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2008年半年度报告
（三）报告期内公司对净利润产生重大影响的其他经营业务
其他经营业务 产生的损益（万元）
物业租赁 1425.01
物业管理 35.97
设备出租 35.09
销售材料 10.30
（四）报告期内无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的
情况。
（五）经营中的问题与困难
公司印制电路板业务的机器设备陈旧老化，需增加投入改造更新；废水排放管道老化影
响废水处理质量，需对原有废水处理设施进行全面改造，公司在报告期内开始重新铺设新的
废水管道，并引进新的污水处理工艺，采取了多项整治整改措施确保废水排放稳定，努力从
根本上解决目前环保方面的问题。
（六）下半年重点工作计划
由于液晶显示产品上半年市场行情波动较大，基于经营风险的综合考虑，液晶显示业务
规模不宜迅速扩充，公司2008 年度的经营计划相应予以修正，预计全年实现营业收入2.06
亿元，营业成本预计约1.71亿元。
鉴于印制电路板业务的初始固定资产投资仍有6000 多万元净值需逐年摊销折旧，经营压
力较大，下半年的重点工作将围绕如何有效提高经营效益展开，想方设法改善当前印制电路
板业务的经营现状，重强避弱，首先要狠抓生产系统的质量管理，从每个环节每道工序入手
解决质量隐患，严格按照标准程序操作，切实提高产品质量，为产品的市场开拓奠定基础；
其次要开发优质客户群，抓好市场业务开发工作，争取引入新的产品订单，提升产能，尽可
能降低客户群体单一集中所带来的经营风险。
三、投资情况
（一）募集资金使用情况
报告期内公司没有募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
（二）重大非募集资金的投资情况
报告期内公司没有非募集资金投资情况。
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2008年半年度报告
第五章 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司继续严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《深圳证券
交易所股票上市规则》的要求完善法人治理结构，选举增补了会计专业的独立董事，正式聘
任了董事会秘书；内部控制制度基本得到有效实施，新制定了财务、人事、文档等系列分公
司管理制度，保证了公司的规范运作，公司法人治理状况基本符合中国证监会有关文件的要
求。
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27号文件和深圳证监局[2008]62号《关于做好
深入推进公司治理专项活动相关工作的通知》的相关要求，公司董事会对截止2008 年6 月
30 日公司治理整改报告中所列事项的整改情况进行了逐项核查，并提出了公司治理持续推进
的下一步改进计划；同时根据中国证监会《关于强化持续监管，防止资金占用问题反弹的通
知》（上市部函〔2008〕118 号）的文件精神，对控股股东及其他关联方的资金往来情况进行
了自查，公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金以及通过不公允关联交易等方式变
相占用公司资金的情况。
二、利润分配方案实施情况
报告期内，公司没有以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方
案或发行新股方案。
公司半年度没有拟定利润分配以及公积金转增股本的预案，即2008年半年度不进行利润
分配，也不进行资本公积金转增股本。
三、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
四、证券投资情况
报告期内，公司没有开展证券投资，也没有持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上
市公司股权。
五、重大资产收购、出售及企业合并事项
公司没有在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的非关联交易性质的重大资产
收购、出售及企业合并事项。
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2008年半年度报告
六、重大关联交易事项
1、基于本公司与控股股东武汉中恒集团的生产业务处于液晶显示产业链中的上下游，为
推动公司在液晶显示领域的迅速成长，公司在2008年度继续与公司控股股东武汉中恒集团或
其属下的控股子公司恒生光电开展日常关联交易，向其采购生产所需的原材料液晶显示屏。
2008年1月3 日召开的2007年第四次临时股东大会审议通过了《关于2008年度视讯业务日
常关联交易预计情况的议案》，定价原则为交易价格比当时的市场平均价格低至少 1%，详情
见2007 年12月15 日的公司公告。由于2008 年1月至4 月的液晶显示屏价格持续走高，需
求旺盛，上述关联方上游的原材料供应紧张，生产的液晶产品相对短缺，难以满足本公司的
订单生产需求，因此，截至2008年6 月30 日，本公司未发生向关联方采购原材料事宜。
2、2008年6 月5 日，本公司董事会召开2008年第三次临时会议审议通过了《关于购买
控股股东注塑业务相关资产的关联交易议案》，同意公司现金购买控股股东武汉中恒集团从事
注塑产品生产的相关资产，湖北众联资产评估有限公司以2008 年3 月31 日为评估基准日出
具了《资产评估报告书》（鄂众联评报字[2008]第054 号），交易目的资产的评估净值为人民
币2720.16万元，经公司与武汉中恒集团协商确定，标的资产整体作价人民币2700万元。
在本次收购完成后，由于武汉中恒集团尚未将相关的土地使用权和厂房置入本公司，本
公司需以租赁形式使用该土地使用权和厂房，并接受武汉中恒集团提供的相关综合服务；此
外，由于本公司尚未取得注塑业务主要客户的供应商资质认证以及主管海关对加工贸易资格
的许可，本次资产转让存在过渡期，为保证注塑业务的正常生产经营，本公司在过渡期内委
托武汉中恒集团经营管理本次购买的注塑业务相关资产，委托经营期为标的资产转移日起至
2008年12月31 日，若本公司在委托经营期内提前取得客户对供应商资质的认证以及主管海
关对其加工贸易资格的许可，则委托经营期结束；若本公司在委托经营期内，未取得主管海
关对加工贸易资格的许可，则委托经营期由本公司董事会根据情况决定是否顺延，由于上述
委托经营为资产转让的过渡期安排，武汉中恒集团同意不因托管而向本公司收取任何形式的
托管费用。详情请见2008年6 月7 日的公司公告。
2008年6 月5 日，公司与武汉中恒集团就上述事宜签定了《资产转让协议》、《综合服务
协议》、《委托经营协议》；6 月12 日，双方按协议规定完成了上述资产的交接手续。6 月份，
该资产为公司带来了73万元的净利润。
2、公司及控股子公司与关联方之间不存在非经营性债权债务往来和担保事项。
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2008年半年度报告
七、重大合同及其履行情况
（一）在公司的股权分置改革方案中，公司控股股东武汉中恒集团是以对公司进行资产
重组和向公司流通股股东送股为对价安排，资产重组的主要内容为武汉中恒集团将保丽龙和
整机组装业务相关资产赠送给公司并对公司进行业务整合。根据武汉中恒集团的承诺内容，
保丽龙业务相关资产已于2007年8 月过户至公司名下，公司设立武汉分公司经营管理受赠的
保丽龙相关资产。由于营业执照办理手续较繁杂，武汉分公司未能于2007年8 月按时成立，
此外保丽龙业务相关资产的长期合作客户须对公司进行耗时约3 个月的资格认证，鉴于此资
产赠与过渡期间的特殊情况，为确保资产经营的延续性，实现经营平稳过渡，公司将保丽龙
业务相关资产于2007年8 月1 日至2008年6 月30 日期间委托武汉中恒集团经营管理，委托
经营的资产净值为1589.36 万元。由于上述委托经营为资产赠与的过渡期安排，武汉中恒集
团同意不因托管而向本公司收取任何形式的托管费用。
截止2008 年6 月30 日，保丽龙业务相关资产的长期合作客户已完成了对本公司的供应
商资格认证，武汉分公司已于2007年12月27 日完成了工商登记注册程序，赠与资产的业务
运作顺利完成了过渡，从2008年7 月1 日开始，本公司正式承接保丽龙业务相关资产的经营
管理。在保丽龙业务委托经营期结束后，公司根据双方签订的《委托经营协议》约定，如期
聘请了中介机构对保丽龙业务开展专项审计，信永中和会计师事务所为上述业务出具了标准
无保留意见的专项审计报告（XYZH/2008SZATS001）。上述资产在委托经营期间（即2007年8
月1 日至2008年6 月30 日）累计净利润约155万元。
（二）2001年本公司与深圳市万商友谊百货有限公司及华润万家有限公司签订了华发大
厦1-4层的《房屋租赁合同》，出租总面积为22241.7M2，出租期为十年，开设“华润万家百
货”等商场。报告期内该合同履行良好。
（三）公司没有在本报告期内发生或以前期间发生但延续到本报告期的重大担保合同。
（四）公司没有在本报告期内发生或以前期间发生但延续到本报告期的重大委托他人进
行现金资产管理的事项，也未有其他委托理财事项。
八、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
独立董事对大股东及其关联方资金占用和公司对外担保情况进行了认真核查，认为：截
至报告期末，公司不存在向大股东及其关联方违规提供资金的情况；公司未向大股东及其关
联方、非法人单位、个人提供担保，不存在任何对外担保情形。
九、承诺事项
（一）公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发生但持
续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项：
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2008年半年度报告
股东名称 承 诺 承诺履行情况
1、武汉中恒集团在承诺期限内未完成资产
注入；
2、2008 年6 月5 日，经本公司董事会2008
年第三次临时会议审议通过，本公司以2700 万
元现金向武汉中恒集团购买了从事注塑产品生
计划在本次收购
产的相关资产，完成了一部分承诺；
的股权过户完成后一
3、2008 年5 月上旬，本公司正式启动收购
武汉中恒新科技 年内，将注塑业务相关
恒生光电70%股权的重大资产重组事项，聘请了
产业集团公司 资产及所持有恒生光
财务顾问和法律顾问对可能涉及的重组资产开
电70% 的股权注入本
展了尽职调查，并与有关主管部门进行了沟通，
公司
但因相关条件不成熟，重大资产重组事项存在障
碍，短期内中止筹划，同时从液晶显示屏生产行
业周期性变化分析来看，预计其今年下半年会出
现低谷，本公司收购恒生光电的时机尚需作进一
步的市场分析与研究。
（二）控股股东在公司股权分置改革方案中的承诺
股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
承诺所持有的本公司非流通股股份自获
武汉中恒新科技
得上市流通权之日起，三十六个月内不上 正在履行
产业集团公司
市交易。
十、审计情况
公司2008 年半年度的财务报告未经审计；经2007 年年度股东大会审议通过，公司续聘
信永中和会计师事务所为2008年度审计机构。
十一、其他重要事项
（一）报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人未
发生受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其
他行政管理部门处罚及深圳证券交易所公开谴责的情形。
（二）报告期内，公司未发生《上市公司公平信息披露指引》所指的接受特定对象调研、
沟通、采访等活动。
（三）报告期内，公司及员工积极参与“汶川大地震”抗震救灾活动，公司累计捐款771506
元人民币，为社会公益事业贡献了一份力量。
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2008年半年度报告
第六章 财务报告（未经审计）
资产负债表（2008年06月30 日）
编制单位：深圳中恒华发股份有限公司 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 七.1 47,852,005.32 47,507,160.30 18,308,223.25 17,175,103.18
应收票据 七.2 6,484,238.60 6,484,238.60 3,949,751.05 3,949,751.05
应收账款 七.3 86,690,357.84 86,661,860.84 57,501,749.38 57,474,744.38
预付款项 七.4 7,843,122.24 7,843,122.24 2,469,127.52 2,469,127.52
其他应收款 七.5 19,830,353.67 21,779,287.18 17,885,097.37 20,338,083.04
存货 七.6 76,785,550.83 76,785,550.83 32,595,773.55 32,595,773.55
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 65,779.88 65,779.88
流动资产合计 245,551,408.38 247,126,999.87 132,709,722.12 134,002,582.72
非流动资产：
长期股权投资
投资性房地产 七.7 44,377,643.80 44,377,643.80 45,819,394.37 45,819,394.37
固定资产 七.8 201,232,172.38 201,174,549.23 187,238,973.29 187,148,677.44
在建工程 七.9 742,993.72 742,993.72 1,036,612.52 1,036,612.52
工程物资 七.10 311,291.00 311,291.00
固定资产清理
无形资产 七.11 6,359,953.76 6,359,953.76 6,451,549.35 6,451,549.35
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七.12 700,787.29 700,787.29
其他非流动资产
非流动资产合计 253,724,841.95 252,966,431.51 241,247,316.82 240,456,233.68
资产总计 499,276,250.33 500,093,431.38 373,957,038.94 374,458,816.40
流动负债：
短期借款 七.13 119,183,965.04 119,183,965.04 60,400,000.00 60,400,000.00
应付票据 七.14 7,549,329.03 7,549,329.03 2,812,914.35 2,812,914.35
应付账款 七.15 56,734,054.45 56,624,205.35 42,777,941.82 42,668,092.72
预收款项 七.16 2,846,615.00 2,843,126.00 666,261.81 655,415.81
应付职工薪酬 七.17 1,039,053.07 987,415.72 1,028,977.77 974,636.79
应交税费 七.18 -622,496.23 -677,799.44 1,870,755.16 1,836,152.65
其他应付款 七.19 72,648,922.65 73,686,382.36 22,199,987.43 22,911,403.48
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 259,379,443.01 260,196,624.06 131,756,838.34 132,258,615.80
非流动负债：
长期借款
应付债券
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2008年半年度报告
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 七.20 200,000.00 200,000.00
非流动负债合计 200,000.00 200,000.00
负债合计 259,579,443.01 260,396,624.06 131,756,838.34 132,258,615.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七.21 283,161,227.00 283,161,227.00 283,161,227.00 283,161,227.00
资本公积 七.22 106,032,173.92 106,032,173.92 106,032,173.92 106,032,173.92
减：库存股
盈余公积 七23 77,391,593.25 77,391,593.25 77,391,593.25 77,391,593.25
未分配利润 七.24 -226,888,186.85 -226,888,186.85 -224,384,793.57 -224,384,793.57
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 239,696,807.32 239,696,807.32 242,200,200.60 242,200,200.60
少数股东权益
所有者权益合计 239,696,807.32 239,696,807.32 242,200,200.60 242,200,200.60
负债和所有者权益总计 499,276,250.33 500,093,431.38 373,957,038.94 374,458,816.40
公司负责人：李中秋 主管会计工作负责人：石诚 会计机构负责人：张智勇
利 润 表
（2008 年1-6 月）
编制单位：深圳中恒华发股份有限公司 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 72,721,200.02 71,708,604.02 66,041,479.19 65,033,839.19
其中：营业收入 七.25 72,721,200.02 71,708,604.02 66,041,479.19 65,033,839.19
二、营业总成本 79,232,188.19 78,219,940.09 74,124,394.35 73,116,754.35
其中：营业成本 七.25 61,521,143.96 60,921,341.49 58,917,566.09 58,337,715.92
营业税金及附加 七.26 1,014,361.45 961,706.47 980,165.08 927,799.00
销售费用 2,211,264.49 2,211,264.49 1,746,199.80 1,746,199.80
管理费用 11,037,561.09 10,677,864.88 10,456,267.74 10,077,194.27
财务费用 七.27 2,968,516.75 2,968,422.31 2,024,195.64 2,027,845.36
资产减值损失 七.28 479,340.45 479,340.45
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
委托经营收益 七.29 2,190,219.71 2,190,219.71
三、营业利润 -4,320,768.46 -4,321,116.36 -8,082,915.16 -8,082,915.16
加：营业外收入 七.30 2,703,449.75 2,703,449.75 5,957,955.60 5,957,955.60
减：营业外支出 七.31 886,074.57 885,726.67 150,296.51 150,296.51
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额 -2,503,393.28 -2,503,393.28 -2,275,256.07 -2,275,256.07
减：所得税费用
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2008年半年度报告
五、净利润 -2,503,393.28 -2,503,393.28 -2,275,256.07 -2,275,256.07
归属于母公司所有者的净利
-2,503,393.28 -2,503,393.28 -2,275,256.07 -2,275,256.07
润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.009 -0.009 -0.008 -0.008
（二）稀释每股收益 -0.009 -0.009 -0.008 -0.008
公司负责人：李中秋 主管会计工作负责人：石诚 会计机构负责人：张智勇
现 金 流量表
（2008 年1-6 月）
编制单位：深圳中恒华发股份有限公司 单位：（人民币）元
本 期 上年同期
项目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到
66,992,386.24 65,988,639.24 121,190,176.89 120,331,755.89
的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
5,994,252.05 5,987,500.39 9,460,931.76 9,340,408.76
的现金
经营活动现金流入小计 72,986,638.29 71,976,139.63 130,651,108.65 129,672,164.65
购买商品、接受劳务支付
73,831,893.59 73,831,893.59 110,721,321.70 110,721,321.70
的现金
支付给职工以及为职工支
12,393,419.24 11,992,088.25 15,857,957.33 15,495,755.78
付的现金
支付的各项税费 4,207,727.14 4,163,613.94 2,474,437.54 2,396,913.68
支付其他与经营活动有关
七.32 8,602,542.26 7,249,212.74 12,431,489.75 11,489,037.18
的现金
经营活动现金流出小计 99,035,582.23 97,236,808.52 141,485,206.32 140,103,028.34
经营活动产生的现金
-26,048,943.94 -25,260,668.89 -10,834,097.67 -10,430,863.69
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金净 135,000.00 135,000.00
额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 135,000.00 135,000.00
购建固定资产、无形资产
453,571.40 453,571.40 3,250,796.40 3,250,496.40
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
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2008年半年度报告
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 453,571.40 453,571.40 3,250,796.40 3,250,496.40
投资活动产生的现金
-318,571.40 -318,571.40 -3,250,796.40 -3,250,496.40
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金 88,783,965.04 88,783,965.04 10,000,000.00 10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 88,783,965.04 88,783,965.04 10,000,000.00 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 30,000,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
分配股利、利润或偿付利
2,291,092.20 2,291,092.20 2,381,086.86 2,381,086.86
息支付的现金
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 32,291,092.20 32,291,092.20 4,881,086.86 4,881,086.86
筹资活动产生的现金
56,492,872.84 56,492,872.84 5,118,913.14 5,118,913.14
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等
-581,575.43 -581,575.43
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
29,543,782.07 30,332,057.12 -8,965,980.93 -8,562,446.95
额
加：期初现金及现金等价
18,308,223.25 17,175,103.18 19,610,336.01 17,579,528.19
物余额
六、期末现金及现金等价物余
47,852,005.32 47,507,160.30 10,644,355.08 9,017,081.24
额
公司负责人：李中秋 主管会计工作负责人：石诚 会计机构负责人：张智勇
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2008年半年度报告
所有者权益变动表（2008年6月30 日）
编制单位：深圳中恒华发股份有限公司 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 少数股 少数股东
实收资本（或 减：库存 一般风 所有者权益合计 实收资本（或 减：库 一般风 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 东权益 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 权益
股本） 股 险准备 股本） 存股 险准备
一、上年年末余额 283,161,227.00 106,032,173.92 77,391,593.25 -224,384,793.57 242,200,200.60 283,161,227.00 106,032,173.92 77,391,593.25 -242,742,157.64 223,842,836.53
加：会计政策变更 -3,708,556.90 -3,708,556.90
前期差错更正
二、本年年初余额 283,161,227.00 106,032,173.92 0.00 77,391,593.25 0.00 -224,384,793.57 0.00 0.00 242,200,200.60 283,161,227.00 106,032,173.92 0.00 77,391,593.25 0.00 -246,450,714.54 220,134,279.63
三、本年增减变动金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,503,393.28 0.00 0.00 -2,503,393.28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22,065,920.97 22,065,920.97
（一）净利润 -2,503,393.28 -2,503,393.28 22,065,920.97 22,065,920.97
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
1 ．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2 ．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3 ．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4 ．其他
上述（一）和（二）小计 -2,503,393.28 -2,503,393.28 22,065,920.97 22,065,920.97
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2 ．股份支付计入所有者权益的
金额
20
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2008年半年度报告
3 ．其他
（四）利润分配
1 ．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3 ．对所有者（或股东）的分配
4 ．其他
（五）所有者权益内部结转
1 ．资本公积转增资本（或股本）
2 ．盈余公积转增资本（或股本）
3 ．盈余公积弥补亏损
4 ．其他
四、本期期末余额 283,161,227.00 106,032,173.92 0.00 77,391,593.25 0.00 -226,888,186.85 239,696,807.32 283,161,227.00 106,032,173.92 0.00 77,391,593.25 0.00 -224,384,793.57 242,200,200.60
公司负责人：李中秋 主管会计工作负责人：石诚 会计机构负责人：张智勇
21
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2008年半年度报告
会计报表附注：
一、公司基本情况
深圳中恒华发股份有限公司（以下简称“本公司”，原名深圳华发电子股份
有限公司，于上年变更为本名）成立于一九八一年十二月八日，系由深圳市赛格
集团有限公司、中国振华电子集团公司和香港陆氏实业有限公司等三家法人共同
发起设立的中外合资经营企业。一九九一年本公司改组设立股份有限公司，《企
业法人营业执照》注册号为企股粤深总字第 100296 号（本期注册号变更为
440301501120670），并于该年首次向社会公开发行每股面值1元的人民币普通股
5,313 万股，其中A 股2,963 万股，B 股2,350 万股。1992年本公司A、B 股股
票在深圳证券交易所上市,上市流通股为5,313万股，未上市流通股为15,920.30
万股。
1996 年 11 月，香港陆氏实业有限公司将所持有公司股权中的 12%计
25,500,000 股，协议受让给赛格（香港）有限公司。该项转让获深圳市证券管
理办公室批复同意，深圳证券结算有限公司于1997年3 月5 日将该部分股权过
户登记。股权转让后香港陆氏实业有限公司持有本公司股份减为25,796,663股，
占本公司总股份12.16%，赛格（香港）有限公司持有本公司股份25,500,000股，
占公司总股份12%。
1997 年 12 月，本公司实施增资配股方案，以本次配股实施前总股本
212,332,989股为基数，按10：3 的比例向全体股东配售新股共计63,699,895。
其中，向境内法人股股东配售30,777,997 股，境内法人股股东认购3,600,000
股，其余27,177,997 股配股权有偿向社会公众股东转让；向外资法人股股东配
售15,388,998 股，外资法人股股东认购1,800,000股，放弃13,588,998股；
向社会公众股股东9,777,900股；向境内上市外资股股东配售7,755,000股。
1998 年1 月，本公司实施了1996 年度公积金转增股本方案，具体方案为：
按1996 年末总股份212,332,989 股为基数，向全体股东每10 股转增2 股，按
1997 年配股后总股份240,701,488 股每10 股转增1.764 股。
2001 年1 月5 日经批准本公司转配股6,394,438 股在深圳证券交易所上
市流通。
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2001 年5 月29 日经中国证监会批准，本公司非上市外资股62,462,914 股
转为上市流通股，外资股全部流通。
2001 年11 月30 日和2001 年12 月7 日香港陆氏实业有限公司分别减持
本公司B 股14,158,000 股和14,159,000 股。截止2001 年12 月17 日赛格（香
港）有限公司累计减持本公司外资股14,487,400 股，为本公司总股本的5.12%。
截止2006年12月31 日，本公司的总股本为28,316万股，已流通股份15,824
万股，其中A 股5,624万股，B 股10,200万股。
2005 年6 月6 日，本公司公告原大股东深圳市赛格集团有限公司、振华集
团预将所持有的本公司国有法人股股权共计12,492万股，转让给武汉中恒新科
技产业集团有限公司（以下简称“武汉中恒”），该股权转让已经国资委、商务部、
证监会等政府相关部门批准，并于2007年4 月12 日办理完股权转让手续。
2006年11月13 日，本公司股东会议通过了《公司股权分置改革方案》。根
据股权分置改革方案，武汉中恒将对公司进行资产重组，包括赠与资产及对公司
进行产业整合，并向方案实施股权登记日登记在册的A 股流通股股东每10股支
付1.5股对价，计支付8,435,934股股份给流通股股东，自股权分置改革方案实
施后首个交易日可上市流通。2007年5 月18 日，本公司完成股权分置改革方案
中股份对价支付的实施；2007 年8 月，本公司完成股权分置改革方案中赠与资
产的全部过户手续。
截止2008 年6 月30 日，本公司总股本为28,316 万股，其中有限售条件的
流通股116,516,142股，占总股本的41.15%；无限售条件的流通股166,645,085
股，占总股本58.85%。无限售条件的流通股中，A 股为64,649,249 股，占总股
本22.83%，B 股101,995,836股，占总股本36.02%。
经营范围：生产经营各种彩色电视机、液晶显示器、液晶显示屏（在分支机
构生产经营）、收录机、音响设备、电子表、电子游戏机、电脑等各类电子产品
及配套的印制线路板、精密注塑件、轻型包装材料（在武汉生产经营）、五金件
（含工模具），电镀及表面处理、焊锡丝，房地产开发经营（深房地产第7226760
号），物业管理。在武汉市、吉林市成立联营公司，在全国省府（除拉萨市）和
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直辖市设立分支机构。
主要业务为电路板生产、销售；精密注塑件、五金件（含工模具）的加工；
物业租赁业务以及液晶显示器、彩色电视机的加工、销售。本公司注册地址：深
圳市福田区华发北路411 栋。法定代表人：李中秋。
本公司设有董事会，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础编制。
本公司原按照2006年以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》(以下合
称“原会计准则和制度”)编制财务报表。自2007年1月1日起，本公司开始执行
财政部于2006年颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映
了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、本公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计年度
会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础和会计计量
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供
出售金融资产以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。
4、外币业务
本公司的外币交易按按固定汇率折合为人民币记账，资产负债表日外
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币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生
的汇兑损益，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有
关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期
待摊费用；属于生产经营期间的计入当期财务费用。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生
的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期
汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
5、现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流
量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、应收款项、坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项，按从购货方应收的
合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，
以摊余成本减坏账准备列示。
对于本公司单项金额超过50 万元的应收款项视为重大应收款项，当存
在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提
坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项
一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、
具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情
况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准
备。
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应收款项坏账准备计提比例如下：
账 龄 计提比率
1年以内 -
1-2年 5%
2-3 年 10%
3 年以上 30%
7、存货
（1）存货的分类：存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、
库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库
按实际成本计价，领用和销售原材料采用先进先出法核算；销售产成品采
用加权平均法核算。
（3）低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费
用。
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存
货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基
础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等
原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原
材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
（5）可变现净值的确定方法：产成品、在产品和用于出售的材料等直
接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现
净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
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8、长期股权投资
（1）长期股权投资的计价
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得
被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日
为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合
并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付
的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公
允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方
式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始
投资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值
作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公
允价值作为初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始
投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
（2）长期股权投资的核算
本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行
调整。
本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有
的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控
制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营投资本公司采用权益法
核算。
本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。
对联营投资本公司采用权益法核算。
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本公司对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对不具重大影响，但
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出
售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
9、投资性房地产
（1）投资性房地产的分类：包括已出租的土地使用权；持有并准备增
值后转让的土地使用权；已出租的房屋建筑物。
（2）投资性房地产的计价：投资性房地产按其成本作为入账价值，外
购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的
其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿
命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预
计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率（%）
土地使用权 50 10% 1.80%
房屋建筑物 5--50 10% 1.80%--18.00%
（3）投资性房地产的转换和处置：
投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房
地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资
本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。
发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取
得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。
10、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的，使用寿命超过一年，单位价值较高的有形资产。
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（2）固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
（3）固定资产计价：按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本
包括买价、进口关税、运输和保险等费用，以及为使固定资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出。
（4）固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值扣除净残
值（原值的10%）后在估计经济使用年限内平均计提；经营租赁方式租入的固定
资产发生的改良支出按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间
内计提折旧；固定资产装修费用按两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者
中较短的期间内计提折旧。
（5）确定分类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物
20-50年 1.80-4.50%
机器设备
10年 9.00%
运输工具
5年 18.00%
其他设备
3-5年 18.00-30.00%
(6)固定资产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一
经确认，在以后会计期间不得转回。
11、在建工程
在建工程按工程项目按实际成本核算，在达到预定可使用状态时转入固定
资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入账，待完工验
收并办理竣工决算手续后再按决算数对原估计值进行调整。
在建工程的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经
确认，在以后会计期间不得转回。
12、借款费用
借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折
价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其
发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间
连续超过3个月（含3 个月），应当暂停资本化，在中断期间发生的借款费用，
确认为费用，计入当期损益，直至购建或者生产活动重新开始；如果中断是购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序，借款费用的资本化应当继续。
13、无形资产
（1）无形资产确认标准为：公司拥有或控制的，没有实物形态的可辨认
非货币性资产。
（2）无形资产计价：对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际
支付金额入账。对接受投资转入的无形资产，按合同约定或评估确认的价值入
账。本公司自行研究开发的无形资产，在研究阶段的支出全部费用化，计入当
期损益；开发阶段的支出在符合下列条件的情况下资本化：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产能够产生经济利益；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
期末按照账面价值与可收回金额孰低计价。
（3）无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使
用寿命内合理摊销计入损益，摊销方法应当反映该项无形资产有关的经济利益
的预期实现方式。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销。使用
寿命不确定的无形资产不进行摊销。
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（4）无形资产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失
一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、长期待摊费用
长期待摊费用指本公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在
一年以上的各项费用，包括经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在其预计受益期内分期平均摊销。
15、资产减值
期末公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等进行检
查，判断上述资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使
用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可
收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为损失，记入当期损益。长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、无形资产及商誉的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、应付职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他
相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系
补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，
除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资
产。根据有关规定，公司按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提
取统筹保险费，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期费用或资产。
17、预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
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（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一
个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支
出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概
率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额
在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的
账面价值。
18、收入确认方法
（1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流
入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）劳务收入确认原则：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入确认原则：收入的金额能够可靠地计量；相关的
经济利益很可能流入公司。
19、政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府
补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付
的补助，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
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与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费
用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于
补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税
所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中
产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产
和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资
产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
21、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预
计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，
应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减
记的金额予以转回。
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22、企业合并及合并财务报表的编制方法
（1）不同合并方式的会计处理企业合并分为同一控制下的企业合并和非同
一控制下的企业合并。A、同一控制下的企业合并公司在企业合并中取得的资产
和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。B、非同一控制下的企业合并公司在购买日对
作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本中小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在复核后，
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
（2）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。公司将其全部子公司纳入
合并财务报表的合并范围。如果公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数
以上的表决权，也将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
（3）合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按
照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、
会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公
司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
23、重要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
会计政策变更
2007年1月1日起，公司开始执行财政部“财会[2006]3 号”文发布的《企业
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会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则的规定（简称新准则）。根据新
准则规定，所得税核算应采用资产负债表债务法，在2007 年1 月1 日，对资产、
负债的帐面价值与其计税基础不同形成的暂时性差异，应当按照相关条件确认递
延所得税资产或递延所得税负债，并将影响金额调整留存收益。
本公司按现行会计准则的规定截至2008 年6月30 日，累计计提了坏账准备
15,428,690.66元、存货跌价准备5,357,358.62元、固定资产减值准备
973,496.73 元，上述事项形成的资产账面价值小于计税基础的可抵扣暂时性差
异21,759,546.01元，可产生递延所得税资产3,916,718.28元。
本公司估计近期将不会产生足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差
异，考虑财务报表的稳健性表达，本公司本期暂未确认递延所得税资产。
公司本期无重大会计估计变更和会计差错更正事项。
五、主要税项
本公司适用的主要税种和税率：
税 种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 17%
营业税 物业租赁与物业管理收入 5%
城市维护建设税 缴纳的流转税 1%
教育费附加 缴纳的流转税 3%
房产税 房产原值的70% 1.20%
企业所得税 应纳税所得额 15%
六、企业合并及合并会计报表
1、重要子公司及简介：
公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务
深圳市华发物业租 物业租赁
深圳 刘佐东 100万元 60万元 60%
赁管理有限公司 及管理
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深圳市华发物业租赁管理有限公司系1998年8 月2 日由本公司与深圳市港
银信投资有限公司共同出资组建的有限责任公司，注册资本为100万元，其中，
本公司出资60万元，占60%的股权，深圳市港银信投资有限公司出资40 万元，
占40%的股权。该注册资本业经深圳法威会计师事务所审计，并出具深法威验字
[98]第A107 号验资报告。该公司营业执照号为：4403011005199；经营范围为：
自有物业管理。
2、合并范围的变动：
本公司报告期内合并会计报表范围未发生变化。
七、合并会计报表主要项目附注
1、货币资金
2008.6.30 2007.12.31
种 类
原币金额 汇率 折人民币 原币金额 汇率 折人民币
现 金 RMB 282,106.97 282,106.97 123,970.87 123,970.87
HKD 4,598.91 0.88496 4,067.93 4,801.83 0.93638 4,496.34
USD 5,359.85 6.9372 37,182.36 9,188.74 7.3046 67,120.07
现金小计 323,357.26 195,587.28
银行存款 RMB 11,754,755.51 11,755,600.60 7,602,444.56 7,602,444.56
HKD 394,721.56 0.88496 349,313.60 378,698.08 0.93638 354,605.31
USD 169,280.82 6.9372 1,174,334.89 764,936.66 7.3046 5,587,556.32
银行存款小计 13,279,249.09 13,544,606.19
其他货币资金
RMB 34,248,492.77 34,248,492.77 4,567,070.93 4,567,070.93
HKD 1,024.00 0.88496 906.20 1,024.00 0.93638 958.85
其他货币资金小计 34,249,398.97 4,568,029.78
合 计 47,852,005.32 18,308,223.25
其他货币资金期末余额主要为银行承兑汇票保证金和流动资金贷款保证金。
2、应收票据
票据种类 2008.6.30 2007.12.31
银行承兑汇票 6,484,238.60 3,949,751.05
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3、应收账款
2008.6.30
账龄
金额 比例 坏账准备 计提比例 净额
1年以内 79,571,080.67 83.34% -- -- 79,571,080.67
1-2年 3,709,525.94 3.93% 866,326.65 23.12% 2,881,455.29
2-3年 1,986,568.26 2.08% 559,096.62 28.14% 1,427,471.64
3年以上 10,167,941.77 10.65% 7,357,591.53 72.36% 2,810,350.24
合计 95,473,372.64 100% 8,783,014.80 9.20% 86,690,357.84
2007.12.31
账龄
金额 比例 坏账准备 计提比例 净额
1年以内 50,915,565.22 76.95% 38,256.00 0.08% 50,877,309.22
1-2年 3,711,061.15 5.61% 828,147.41 22.32% 2,882,913.74
2-3年 1,657,910.00 2.51% 526,230.79 31.74% 1,131,679.21
3年以上 9,880,583.57 14.93% 7,270,736.36 73.58% 2,609,847.21
合计 66,165,119.94 100% 8,663,370.56 13.09% 57,501,749.38
应收账款期末余额中无持有本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位
欠款。
期末应收账款中前五名欠款单位欠款金额合计57,890,598.36元，占应收账
款期末余额的60.64%。
期末数比期初数增加29,308,252.70元，增加44.30% ，主要原因为：（1）
武汉分公司上半年销售旺季，客户青岛海尔零部件采购有限公司应收款增加了
11,727,990.16元；（2）本期受让武汉中恒注塑业务整体资产中所包括应收账款
25,216,779.83元。
4、预付账款
2008.6.30 2007.12.31
账 龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 7,227,202.99 92.15% 2,247,164.84 91.01%
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1-2年 615,919.25 7.85% 221,962.68 8.99%
合 计 7,843,122.24 100% 2,469,127.52 100%
期末余额中无持有本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
前五名欠款单位欠款金额合计 5,807,058.34 元，占预付账款期末余额的
70.04%。
期末余额关联方欠款为262,368.76 元。(其中：武汉恒生光电产业有限公
司欠款余额为262,368.76 元。)
5、其他应收款
2008.6.30
账龄
金额 比例 坏账准备 计提比例 净额
1年以内 8,656,268.52 32.69% -- -- 8,656,268.52
1-2年 4,198,048.70 15.86% 662,441.38 15.78% 3,535,607.32
2-3年 3,584,379.51 13.54% 1,427,096.11 39.81% 2,157,283.40
3年以上 10,037,332.80 37.91% 4,556,138.37 45.39% 5,481,194.43
合计 26,476,029.53 100% 6,645,675.86 25.10% 19,830,353.67
2007.12．31
账龄
金额 比例 坏账准备 计提比例 净额
1年以内 8,194,519.90 33.90% 268,953.00 3.28% 7,925,566.96
1-2年 4,876,494.34 20.17% 1,139,726.33 23.37% 3,736,768.01
2-3年 4,446,800.86 18.40% 2,014,698.04 45.31% 2,432,102.82
3年以上 6,653,261.92 27.53% 2,862,602.28 43.03% 3,790,659.64
合计 24,171,077.02 100% 6,285,979.65 26.01% 17,885,097.37
期末余额中无持有本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
期末其他应收款中前五名欠款单位欠款合计17,032,947.63元，占其他应收
款总额60.50%。
期末余额关联方欠款为397,000.00元。(其中：武汉恒生光电产业有限公司
欠款余额为397,000.00元。)
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6、存货
2008.6.30
项 目
金额 跌价准备 净额
原材料 32,597,518.63 221,480.95 32,376,037.68
在产品 3,098,855.05 -- 3,098,855.05
库存商品 43,103,998.99 5,135,877.67 37,968,121.32
发出商品 -- -- --
周转材料 206,591.48 -- 206,591.48
低值易耗品 3,087,350.74 -- 3,087,350.74
自制半成品 -- -- --
委托加工物资 48,594.56 -- 48,594.56
合 计 82,142,909.45 5,357,358.62 76,785,550.83
2007.12.31
项 目
金额 跌价准备 净额
原材料 13,365,662.97 221,480.95 13,144,182.02
在产品 703,398.52 -- 703,398.52
库存商品 19,491,580.16 5,135,877.67 14,355,702.49
发出商品 961,950.84 -- 961,950.84
周转材料 194,361.93 -- 194,361.93
低值易耗品 2,719,574.69 -- 2,719,574.69
自制半成品 468,008.50 -- 468,008.50
委托加工物资 48,594.56 -- 48,594.56
合 计 37,953,132.17 5,357,358.62 32,595,773.55
期末数比期初数增加44,189,777.28 元，增加135.57% ，主要系本公司增
加液晶显示屏的储备 10,088,464.82 元及本期受让武汉中恒注塑业务整体资产
中所包括的存货20,606,759.35元。
7、投资性房地产及累计摊销
采用成本模式计量的投资性房地产：
39
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类 别 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
投资性房地产原价
华发大厦 107,439,914.94 ---- ---- 107,439,914.94
合 计 107,439,914.94 ---- ---- 107,439,914.94
累计摊销
华发大厦 61,620,520.57 1,441,750.57 ---- 63,062,271.14
合 计 61,620,520.57 1,441,750.57 ---- 63,062,271.14
投资性房地产净额 45,819,394.37 44,377,643.80
以上投资性房地产中部分房屋建筑物已向银行进行抵押以取得银行借款，详
细说明参见本附注十二。
8、固定资产及累计折旧
固定资产类别 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
固定资产原价：
房屋建筑物 156,259,960.38 6,000.00 -- 156,265,960.38
机器设备 134,527,280.17 23,997,012.79 946,478.55 157,577,814.41
运输工具 4,050,976.53 288,792.00 -- 4,339,768.53
电子及其他设备 35,105,458.52 537,484.73 -- 35,642,943.25
合 计 329,943,675.60 24,829,289.52 946,478.55 353,826,486.57
累计折旧：
房屋建筑物 33,579,486.27 1,927,065.32 -- 35,506,551.59
机器设备 78,218,671.17 8,401,609.88 842,963.69 85,777,317.36
运输工具 2,132,052.09 227,984.37 -- 2,360,036.46
电子及其他设备 27,800,996.05 175,916.00 -- 27,976,912.05
合 计 141,731,205.58 10,732,575.57 842,963.69 151,620,817.46
减：固定资产减值准备 973,496.73 973,496.73
净 额 187,238,973.29 201,232,172.38
以上固定资产中部分房屋建筑物已抵押给银行以取得银行借款，见附注十
二。
40
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本期新增固定资产中由在建工程转入的为563,142.80元，转入的固定资产中
不含资本化利息。
本期新增固定资产及累计折旧主要系本期受让武汉中恒注塑业务整体资产
中所包括固定资产原值24,020,640.00元和累计折旧3,027,999.63元。相关权属
证明尚在变更过程中。
9、在建工程
本 期 本期转入 其他 资金
工程名称 2007.12.31 增加额 固定资产 减少 2008.6.30 来源
201,000.00 -- 201,000.00 -- --
19W模具 自筹
144,000.00 -- 144,000.00 -- --
22W模具 自筹
-- 79,830.79 -- -- 79,830.79
大板机建造 自筹
更新改造工程 691,612.52 189,693.21 218,142.80 -- 663,162.93 自筹
合计 1,036,612.52 269,524.00 563,142.80 -- 742,993.72
本年增加在建工程，不含借款费用资本化金额。
10、工程物资
本 期 其他
项 2007.12.31 增加额 减少 2008.6.30
预付设备款 -- 311,291.00 -- 311,291.00
11、无形资产
无形资产类别 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
无形资产原值：
土地使用权 6,353,451.70 -- -- 6,353,451.70
非专利技术 163,020.00 -- -- 163,020.00
合 计 6,516,471.70 -- -- 6,516,471.70
累计摊销：
土地使用权 60,394.02 72,472.84 -- 132,866.86
非专利技术 4,528.33 19,122.75 -- 23,651.08
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合 计 64,922.35 91,595.59 -- 156,517.94
净 值 6,451,549.35 6,359,953.76
12、递延所得税资产
(1)已确认递延所得税资产
种类 2008.6.30 2007.12.31
可抵扣暂时性差异之所得税资
700,787.29 700,787.29
产
（2）期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目
可抵扣暂时性差异项目 2008.6.30 2007.12.31
坏账准备-应收账款 2,814,663.62 2,814,663.62
坏账准备-其他应收款 105,102.41 105,102.41
固定资产减值准备 973,496.73 973,496.73
合计 3,893,262.76 3,893,262.76
税率 18% 18%
确认递延所得税资产 700,787.29 700,787.29
（3）本期确认的递延所得税资产系子公司深圳市华发物业租赁管理有限公司确认
递延所得税资形成。
（4）本公司本期未确认递延所得税资产，详见附注四.23
13、短期借款
借款条件及币种 2008.6.30 2007.12.31
人民币抵押借款：
房产抵押借款 91,400,000.00 60,400,000.00
存款质押贷款 27,783,965.04
合计 119,183,965.04 60,400,000.00
（1）本公司期末短期借款余额中无已到期未偿还的借款；
（2）以自有房产抵押取得借款金额91,400,000.00元详见附注十二；
（3）以银行存款质押取得借款金额27,783,965.04元系本公司为获取汇兑收
益通过远期结售汇交易，以人民币全额存款取得的借款。
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14、应付票据
票据种类 2008.6.30 2007.12.31
银行承兑汇票 7,549,329.03 2,812,914.35
15、应付账款
应付账款期末余额中无欠持本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
应付账款期末余额比上年末余额增加了13,956,112.63元，增加了32.62%元，
主要原因系本期受让武汉中恒注塑业务整体资产中所包括应付账款
28,577,583.67元，供应商货款减少14,621,471.04元。
16、预收账款
预收账款余额中无欠持本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
17、应付职工薪酬
项目 2007.12.31 本期增加额 本期支付额 2008.6.30
工资(含奖金、津贴和补贴) 456,573.61 13,165,297.86 13,000,616.40 621,255.07
职工福利费 -