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S*ST恒立: 2008年半年度财务报告
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岳阳恒立冷气设备股份有限公司2008 年半年度财务报告
财务报告
岳阳恒立冷气设备股份有限公司财务报表：
资产负债表
编制单位：岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 6,313,105.45 442,862.40 9,324,953.03 2,296,826.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 5,750,000.00 1,200,000.00 6,800,130.00 1,550,000.00
应收账款 43,242,175.69 20,649,708.77 45,745,903.32 25,186,430.48
预付款项 22,380,534.82 21,155,745.58 23,364,778.92 20,784,203.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 241,923.60 241,923.60
其他应收款 11,124,106.32 13,702,021.89 12,781,294.90 15,881,285.30
买入返售金融资产
存货 37,013,281.48 20,952,397.92 39,793,223.51 20,448,078.53
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 125,823,203.76 78,344,660.16 137,810,283.68 86,388,748.55
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 350,812.65 350,812.65 324,508.22 324,508.22
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 894,303.00 46,188,051.14 894,303.00 46,188,051.14
投资性房地产
固定资产 70,312,724.19 54,171,903.39 74,304,291.40 57,716,203.84
在建工程 135,580.00 135,580.00 135,580.00 135,580.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 60,744,047.75 60,744,047.75 61,208,333.45 61,208,333.45
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 19,040,408.96 18,720,309.10 19,151,628.44 18,720,309.10
其他非流动资产
非流动资产合计 151,477,876.55 180,310,704.03 156,018,644.51 184,292,985.75
资产总计 277,301,080.31 258,655,364.19 293,828,928.19 270,681,734.30
流动负债：
1
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岳阳恒立冷气设备股份有限公司2008 年半年度财务报告
短期借款 177,294,794.82 172,274,794.82 195,964,794.82 181,824,794.82
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 1,500,000.00
应付账款 66,159,293.53 43,308,245.72 63,686,695.89 42,891,236.97
预收款项 15,086,447.19 14,624,959.67 17,928,946.58 18,255,689.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 38,717,588.76 37,706,022.09 37,424,957.64 36,726,359.45
应交税费 13,076,956.17 9,371,923.07 12,655,359.35 9,160,894.49
应付利息 48,644,568.40 48,296,594.22 42,969,852.47 42,621,878.29
其他应付款 32,002,165.73 61,274,386.52 22,129,922.95 50,701,392.66
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 390,981,814.60 386,856,926.11 394,260,529.70 382,182,246.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 2,406,000.00 2,406,000.00
专项应付款
预计负债 1,782,199.57 1,782,199.57 1,782,199.57 1,782,199.57
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,188,199.57 1,782,199.57 4,188,199.57 1,782,199.57
负债合计 395,170,014.17 388,639,125.68 398,448,729.27 383,964,446.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 141,742,000.00 141,742,000.00 141,742,000.00 141,742,000.00
资本公积 63,364,428.48 63,364,428.48 63,858,841.86 63,858,841.86
减：库存股
盈余公积 1,273,672.81 1,273,672.81 1,273,672.81 1,273,672.81
一般风险准备
未分配利润 -342,219,994.73 -336,363,862.78 -328,052,601.87 -320,157,226.58
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
-135,839,893.44 -129,983,761.49 -121,178,087.20 -113,282,711.91
合计
少数股东权益 17,970,959.58 16,558,286.12
所有者权益合计 -117,868,933.86 -129,983,761.49 -104,619,801.08 -113,282,711.91
负债和所有者权益总计 277,301,080.31 258,655,364.19 293,828,928.19 270,681,734.30
2
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利润表
编制单位：岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2008 年 1-6 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 62,670,281.89 26,194,470.75 58,094,177.60 10,660,625.61
其中：营业收入 62,670,281.89 26,194,470.75 58,094,177.60 10,660,625.61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 74,368,851.03 42,485,158.67 77,131,951.92 31,963,371.63
其中：营业成本 50,707,178.37 23,250,201.00 51,134,854.85 11,765,890.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 341,957.42 223,601.11 72,487.60 10,582.87
销售费用 2,762,555.44 1,306,847.24 2,646,319.30 938,370.35
管理费用 9,229,042.19 6,634,057.85 8,627,751.78 5,281,429.11
财务费用 6,169,100.52 5,802,958.13 10,599,723.04 10,378,287.98
资产减值损失 5,159,017.09 5,267,493.34 4,050,815.35 3,588,811.04
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
167,864.40 167,864.40
号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
-11,698,569.14 -16,290,687.92 -18,869,909.92 -21,134,881.62
号填列）
加：营业外收入 556,385.45 182,418.77 862,182.50 5,912.50
减：营业外支出 98,367.05 98,367.05 62,928.33 39,323.66
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以
-11,240,550.74 -16,206,636.20 -18,070,655.75 -21,168,292.78
“-”号填列）
减：所得税费用 1,514,168.66 104,193.69 -1,312,676.23
五、净利润（净亏损以“-”
-12,754,719.40 -16,206,636.20 -18,174,849.44 -19,855,616.55
号填列）
归属于母公司所有者
-14,167,392.86 -18,823,828.33
的净利润
少数股东损益 1,412,673.46 648,978.89
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.100 -0.114 -0.13 -0.14
3
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（二）稀释每股收益 -0.100 -0.114 -0.13 -0.14
现金流量表
编制单位：岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2008 年 1-6 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
68,668,247.10 26,619,570.33 48,461,651.60 7,915,810.72
到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 250,000.00
收到其他与经营活动
13,141,147.83 12,737,249.95 1,540,740.24 231,318.85
有关的现金
经营活动现金流入
81,809,394.93 39,356,820.28 50,252,391.84 8,147,129.57
小计
购买商品、接受劳务支
45,691,801.56 20,207,296.16 54,007,045.68 14,383,666.54
付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
6,443,153.66 4,304,566.06 7,931,790.69 4,515,236.93
工支付的现金
支付的各项税费 5,760,642.38 2,009,649.81 2,877,427.22 124,236.90
4
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支付其他与经营活动
6,804,287.45 4,533,018.66 9,718,032.16 5,687,989.66
有关的现金
经营活动现金流出
64,699,885.05 31,054,530.69 74,534,295.75 24,711,130.03
小计
经营活动产生的
17,109,509.88 8,302,289.59 -24,281,903.91 -16,564,000.46
现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
167,864.40 167,864.40
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的 401,623.00 52,000.00 0.00
现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
401,623.00 219,864.40 167,864.40
小计
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的 1,489,695.66 606,253.86 1,073,671.97 51,798.97
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
1,489,695.66 606,253.86 1,073,671.97 51,798.97
小计
投资活动产生的
-1,088,072.66 -606,253.86 -853,807.57 116,065.43
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,020,000.00 13,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
37,915.29 37,713.12
有关的现金
筹资活动现金流入
5,020,000.00 13,037,915.29 37,713.12
小计
偿还债务支付的现金 23,690,000.00 9,550,000.00 10,144,350.00 116,300.00
分配股利、利润或偿付
363,284.80 307,311.02 0.00
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
5
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支付其他与筹资活动
8,196.94 6,017.00
有关的现金
筹资活动现金流出
24,053,284.80 9,550,000.00 10,459,857.96 122,317.00
小计
筹资活动产生的
-19,033,284.80 -9,550,000.00 2,578,057.33 -84,603.88
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
-3,011,847.58 -1,853,964.27 -22,557,654.15 -16,532,538.91
加额
加：期初现金及现金等
9,324,953.03 2,296,826.67 39,424,860.31 26,325,527.16
价物余额
六、期末现金及现金等价物
6,313,105.45 442,862.40 16,867,206.16 9,792,988.25
余额
6
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所有者权益变动表
编制单位：岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有者 所有者
项目 实收资 少数股 实收资 少数股
资本公减：库 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公减：库 盈余公 一般风 未分配 权益合
本（或 其他 东权益 本（或 其他 东权益
积 存股 积 险准备 利润 计 积 存股 积 险准备 利润 计
股本） 股本）
141,74 -328,0 -104,6 141,74 -334,0 -104,0
63,858, 1,273,6 16,558, 65,167, 7,183,7 15,867,
一、上年年末余额 2,000.0 52,601. 19,801. 2,000.0 25,708. 65,255.
841.86 72.81 286.12 667.70 41.43 043.54
0 87 08 0 57 90
加：会计政策变更
前期差错更正
141,74 -328,0 -104,6 141,74 -334,0 -104,0
63,858, 1,273,6 16,558, 65,167, 7,183,7 15,867,
二、本年年初余额 2,000.0 52,601. 19,801. 2,000.0 25,708. 65,255.
841.86 72.81 286.12 667.70 41.43 043.54
0 87 08 0 57 90
-14,16 -13,24 -18,82 -19,39
三、本年增减变动金额 -494,4 1,412,6 -1,223, 648,97
7,392.8 9,132.7 3,828.3 8,820.7
（减少以“-”号填列） 13.38 73.46 971.26 8.89
6 8 3 0
-14,16 -12,75 -18,82 -18,17
1,412,6 648,97
（一）净利润 7,392.8 4,719.4 3,828.3 4,849.4
73.46 8.89
6 0 3 4
（二）直接计入所有者 -494,4 -494,4 -1,223, -1,223,
权益的利得和损失 13.38 13.38 971.26 971.26
1 ．可供出售金融资 26,304. 26,304. 81,829. 81,829.
产公允价值变动净额 43 43 24 24
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2 ．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3 ．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
-520,7 -520,7 -1,305, -1,305,
4 ．其他
17.81 17.81 800.50 800.50
-14,16 -13,24 -18,82 -19,39
上述（一）和（二）小 -494,4 1,412,6 -1,223, 648,97
7,392.8 9,132.7 3,828.3 8,820.7
计 13.38 73.46 971.26 8.89
6 8 3 0
（三）所有者投入和减
少资本
1.所有者投入资本
2 ．股份支付计入所
有者权益的金额
3 ．其他
（四）利润分配
1 ．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3 ．对所有者（或股
东）的分配
4 ．其他
（五）所有者权益内部
结转
1 ．资本公积转增资
8
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本（或股本）
2 ．盈余公积转增资
本（或股本）
3 ．盈余公积弥补亏
损
4 ．其他
141,74 -342,2 -117,8 141,74 -352,8 -123,4
63,364, 1,273,6 17,970, 63,943, 7,183,7 16,516,
四、本期期末余额 2,000.0 19,994. 68,933. 2,000.0 49,536. 64,076.
428.48 72.81 959.58 696.44 41.43 022.43
0 73 86 0 90 60
9
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资产减值准备明细表
编制单位：岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2008 年 06 月 30 日
单位：（人民币）元
本期减少数
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 56,426,462.85 5,159,017.09 0.00 0.00 61,585,479.94
二、存货跌价准备 28,354,922.30 0.00 0.00 0.00 28,354,922.30
三、可供出售金融资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、持有至到期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
五、长期股权投资减值准备 1,440,000.00 0.00 0.00 0.00 1,440,000.00
六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
七、固定资产减值准备 14,645,988.11 0.00 0.00 0.00 14,645,988.11
八、工程物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：成熟生产性生物资产减
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
值准备
十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十四、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
100,867,373.2 106,026,390.3
合计 5,159,017.09 0.00 0.00
6 5
资产减值损失
单位：（人民币）元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,159,017.09 4,050,815.35
二、存货跌价损失 0.00 0.00
三、可供出售金融资产减值损失 0.00 0.00
四、持有至到期投资减值损失 0.00 0.00
五、长期股权投资减值损失 0.00 0.00
六、投资性房地产减值损失 0.00 0.00
七、固定资产减值损失 0.00 0.00
八、工程物资减值损失 0.00 0.00
九、在建工程减值损失 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值损失 0.00 0.00
十一、油气资产减值损失 0.00 0.00
十二、无形资产减值损失 0.00 0.00
十三、商誉减值损失 0.00 0.00
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十四、其他 0.00 0.00
合计 5,159,017.09 4,050,815.35
岳阳恒立冷气设备股份有限公司
财务报表附注
截至 2008 年 6 月30 日 单位：人民币元
附注一、公司基本情况
岳阳恒立冷气设备股份有限公司（以下简称“本公司”）于1993 年3 月经湖南省股份制
改革试点领导小组以湘股改字（1993）第20 号、第25 号文批复，由原岳阳制冷设备总厂改
组，并与中国工商银行岳阳市信托投资公司和中国人民建设银行岳阳市信托投资公司等 15
家企业共同发起，以定向募集方式设立，注册资本4200 万元人民币。
1996 年本公司经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）261 号文和262 号文批准向
社会公开发行社会公众股股票 1000 万股，原内部职工股占用额度上市300 万股，每股面值一
元。1996 年 11 月1 日经岳阳市工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册号为 186095561-1
（5-3）；并于1997 年7 月4 日在湖南省工商行政管理局进行规范工商登记，注册号为
18380626-8；注册资本5200 万元人民币。于 1997 年6 月根据岳恒字[1997]第2 号文件《关于
1996 年度利润分配的决议》，本公司按 10:2 的比例送红股，从而股本增至6240 万元人民币；
1998 年 10 月30 日，经中国证监会证监字（1998）116 号文批准，本公司向全体股东以 1997
年末的总股本为基数，按 10:2.5 的比例配售新股，配股价8 元/股，实际配售 847.10 万股，
每股面值 1 元。配股后，股本增至7087.10 万股；1999 年3 月经本公司董事会岳恒董字（1999）
06 号文关于 1998 年度分红方案的决议，以 1998 年末总股本7087.10 万股为基数，实施每 10
股送2 股，资本公积金每 10 股转增 8 股方案，至此，股本增至 14174.20 万股，并于 1999 年
5 月20 日经湖南省工商行政管理局核准变更登记。
1997 年 11 月3 日前，岳阳恒立制冷集团有限公司代岳阳市国有资产管理局持本公司股
份2425.20 万股，持股比例38.87%。1997 年 11 月3 日经国家国有资产管理局国资发（1997）
282 号文件批准，岳阳市国有资产管理局协议转让 1800 万国家股给华诚投资管理有限公司，
股权性质为法人股，占本公司总股本的28.85%，配股后占本公司总股本27.30%，剩余625.20
万国家股改由岳阳市工业总公司代管，持股比例 10.02%，配股后占本公司总股本9%。2000
年2 月24 日，第一大股东北京华诚投资管理有限公司与湖南省成功控股集团有限公司签定协
议，并于2000 年 11 月经财政部财管字（2000 ）124 号文批准，将其持有的岳阳恒立冷气设
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备股份有限公司国有法人股3870 万股全部转让给湖南省成功控股集团有限公司。
2006 年 12 月27 日，湖南省成功控股集团有限公司、湖南兴业投资有限公司与揭阳市中
萃房产开发有限公司等五方签定协议书，湖南省成功控股集团有限公司和湖南兴业投资有限
公司将持有的本公司股权合计4110 万股转让给揭阳市中萃房产开发有限公司。2007 年 1 月8
日，湖南省岳阳市中级人民法院下达了（2005）岳中民二初字第105-109-3 号民事裁定书，
将湖南省成功控股集团有限公司和湖南兴业投资有限公司持有的本公司股权合计4110 万股
过户给揭阳市中萃房产开发有限公司，并于2007 年 1 月 12 日在中国证券登记结算有限责任
公司深圳分公司办理了股权过户手续。至此，揭阳市中萃房产开发有限公司成为本公司第一
大股东。
本公司营业执照注册号：4300001000868，注册资本：人民币 141742000 元，法定代表人：
陈少波。主要的经营范围：汽车制冷空调设备的制造、销售、安装、维修，销售汽车，加工、
销售机械设备及公路设备。
本公司2008 年6 月30 日公司及合并的资产负债表，2008 年 1-6 月公司及合并的利润表、
股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注已经公司董事会批准于2008 年 8 月28 日报
出。
附注二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。
根据财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则以及2007 年 2 月 15 日中国证监会
发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会
计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）的规定，本财务报表的编制基础：以 2007
年 1 月 1 日为执行企业会计准则体系的首次执行日，确认2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初
数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十
九条对上年同期利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，编制调整后的
利润表和可比期初资产负债表，并将调整后的利润表作为可比期间的利润表进行列报。
附注三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的2008 年 1-6 月财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企
业财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
附注四、公司主要会计政策、会计估计和会计报表编制方法
1、执行的会计准则
本公司执行财政部2006 年2 月 15 日发布的新企业会计准则，即《企业会计准则―基本
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准则》和其他各项具体会计准则。
2 、会计年度
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至12 月31 日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4 、记账原则和计量属性
会计核算以权责发生制为记账基础。
会计计量主要采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根据各项
企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
5、现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为
现金等价物。
6、金融资产和金融负债的计量
（1）金融资产
金融资产在初始确认时以公允价值计量并划分为以下四类：交易性金融资产；持有至到
期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产。
交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值
计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。除以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时还包括可直接归属于该金融资产购置的
交易费用。
（2 ）金融负债
金融负债分为交易性金融负债和以摊余成本计量的金融负债两类。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。
②金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值
的基础。
④采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相
同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现
值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
（4 ）金融资产的减值
期末，对交易性金融资产以外的金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预
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计未来现金流量现值低于账面价值之间的差额计提减值准备。
①应收款项
坏账准备采用备抵法。期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价
值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如果有客观证据表明其发生了减
值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类
似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计
算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面
价值超过其未来现金流量现值的金额。
公司根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄
组合）的实际损失率为基础，结合现实情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例：
账 龄 计提比率
1 年以内 6%
1-2 年 10%
2-3 年 15%
3-4 年 30%
4-5 年 50%
5 年以上 100%
坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能
收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
②持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
③可供出售金融资产
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的
累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。
7、存货核算方法
存货包括原材料及辅助材料、委托加工材料、自制半成品、在产品、产成品、低值易耗
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品等。
各种存货按取得时的实际成本记价。
存货发出的计价方法：原材料按计划成本进行日常核算，月末根据材料成本差异调整生
产成本。低值易耗品采用一次摊销法进行核算。产成品按计划价格结转，期末按在产品盘点
数调整产成品实际成本，产成品发出按加权平均法计价。
存货盘存制度采用永续盘存法。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额
计提存货跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
长期股权投资分为：对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资、对被投资单位
不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资（以下简称“其他股权投资”）。
对合营企业投资是本公司与其他合营方一同对被投资单位实施控制的权益性投资，共同
控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。
对联营企业投资是本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，重大影响是指本公
司对一个企业的财务和经营有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。
（2 ）长期股权投资的初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其初始投资成本：同一控制下的企业
合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一
控制下的企业合并形成的长期股权投资，以取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企
业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款
中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
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投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或
换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初
始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）长期股权投资的后续计量
本公司对子公司投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对
子公司长期股权投资进行调整。
对合营企业投资、对联营企业投资采用权益法核算。
资产负债表日，对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资如果存在减值迹象，
估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提
长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来
现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计
提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后会计期间不得转回。
（4 ）长期股权投资的收益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，
仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上
述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
9、固定资产计价及其折旧方法
（1）固定资产的标准
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固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有的有形资产。
（2 ）固定资产的分类
本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。
（3）固定资产的计价
固定资产在取得时，按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和
保险等相关费用以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。购买价款超过正常
信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定，
现值与实际支付价款之间的差额，除按借款费用原则应予以资本化以外，在信用期内计入当
期损益。
（4 ）折旧方法
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残
值（原值的 3-5%）确定其折旧率,年分类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 25-40 年 3.88%-2.425%
机器设备 10 年 9.7%
运输工具 8-10 年 12.125%-9.7%
电子设备 5-8 年 19.4%-12.125%
其他 8 年 12.125%
（5）固定资产后续支出
固定资产后续支出在同时符合：1）与该支出有关的经济利益很可能流入企业；2 ）该后
续支出的成本能可靠地计量，计入固定资产成本，如有替换部分，应扣除其账面价值，不符
合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。
以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合
理的期间内摊销。
（6）固定资产减值准备
资产负债表日，固定资产存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金
额，应以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。
10、在建工程
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在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修
理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，已办理
竣工决算的，按工程决算金额转入固定资产核算；未办理竣工决算的，按暂估价转入固定资产，
待办理竣工决算后按工程决算金额调整固定资产价值。
资产负债表日，对长期停建并计划在3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，
对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计
期间不予转回。
11、无形资产核算方法
（1）无形资产计价
无形资产按实际成本进行初始计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。
（2 ）无形资产摊销
①使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预
期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
②使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（3）无形资产减值准备
对使用寿命不确定的无形资产，于资产负债表日进行减值测试。
对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可
收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12、其他资产核算方法
开办费在实际发生时计入当期管理费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
13、借款费用核算方法
（1）资本化的条件
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。在同时具备下列三个条件时，
借款费用予以资本化：
①资产支出已经发生；
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②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认为费用。
（2 ）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的
金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，企业应当根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
款应予以资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资
本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可
使用状态或者可销售状态必要的程序，借款费用不应暂停资本化。
（4 ）停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借
款费用于发生当期确认为费用。
14、职工薪酬
本公司职工薪酬，是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支
出。包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2 ）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保
险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4 ）住房公积金；（5）工会经
费和职工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其
他与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工
的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、
建造固定资产成本、无形资产成本或当期损益。
15、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
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（2 ）企业的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（3）预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额
范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额
范围，则最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
（4 ）确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额只有在
基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
16、收入确认原则
（1）销售商品
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；与交易相关的经济利益很可能流入企业；
收入的金额能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收
入的实现。
（2 ）提供劳务
①在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。提供劳务交易结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地
计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和
将要发生的成本能够可靠地计量。提供劳务的完工进度采用已经提供的劳务占应提供劳总量
的比例确定。
②资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别以下两种情况处理：
ａ.如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认收
入，并按相同的金额结转成本；
ｂ.如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等，在同时满足以下条件时确认收入：
与交易相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
17、政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
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助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益，用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
18、所得税的会计处理方法
本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根
据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负债表日，递
延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限。
对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异确认相应的递延所得税资产和递延所得税负
债。但能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，
不予确认。
19、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本
集团开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交
易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有
的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与本公司采用的
会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公
司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期
最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，其合并日前实
现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
附注五、会计政策、会计估计变更和会计差错更正的说明
1、会计政策变更
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本公司无会计政策变更
2、会计估计变更
本公司无会计估计变更。
3、会计差错更正
本公司无会计差错更正。
附注六、税项
本公司适用的主要税种和税率如下：
税 种 计税依据 税 率
增值税 主营业务收入 17%
营业税 其他收入 5%
城市维护建设税 应交增值税、营业税 7%、1%
教育费附加 应交增值税、营业税 4.5%、3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
堤防维护费 应交增值税、营业税 1%
本公司的控股子公司-上海恒安空调设备有限公司的城市维护建设税税率为 1%，教育费
附加征收率为3%。
附注七、控股子公司及合营企业
1、纳入合并报表范围的子公司情况：
公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务
上海恒安空调设备有限 上海市嘉定区安 汽车空调机、制冷设备及
林榜昭 1000 万元 600 万元 60%
公司 亭镇 配件等
岳阳通达制冷空调有限 生产、销售汽车空调、其
岳阳市 杨超敏 500 万美元 375 万美元 75%
公司 他制冷设备及配件
岳阳恒生汽车空调有限 生产、销售中轻型客车空
岳阳市八字门 刘丹 500 万元 466.7 万元 93.34%
公司 调机、运输冷藏机组等
岳阳恒旺房地产开发有
岳阳市金鄂山4 号 方武超 510 万元 290 万元 56.86% 房地产开发及销售等。
限公司
2、子公司少数股东权益情况
截至2008 年6 月30 日止
子公司名称 少数股 少数股东权益中冲 母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本
减少数股东损益的 期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益
东权益
金额 中所享有份额后的余额
上海恒安空调设备有限公司 9,919,673.17
岳阳通达制冷空调有限公司 7,723,240.92
岳阳恒生汽车空调有限公司 105,143.27
岳阳恒旺房地产开发有限公司 222,902.22
合 计 17,970,959.58
3、未纳入合并报表范围的子公司情况：
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公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务
岳阳临风酒业有限公司 岳阳市 覃虹 80 万元 60 万元 75% 批发、零售酒类等
岳阳临风酒业有限公司原由向志军个人承包经营，本公司未取得该公司的相关会计资料，
对其的投资一直采用成本法核算，未纳入合并会计报表范围。由于该公司已停业，本公司已
对此项投资全额计提减值准备。
附注八、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
2008-6-30 2007-12-31
种 类
原币金额 折合率 折人民币 原币金额 折合率 折人民币
现 金 70,687.44 70,687.44 33,759.13 33,759.13
银行存款 6,186,305.33 6,186,305.33 7,735,286.03 7,735,286.03
其他货币资金 56,112.68 56,112.68 1,555,907.87 1,555,907.87
合 计 6,313,105.45 6,313,105.45 9,324,953.03 9,324,953.03
注 1：货币资金期末比期初减少32.3%，主要系公司经营亏损，资金投入较大所致；
注2：期末其他货币资金系按揭保证金。
2 、应收票据
票据种类 2008-6-30 2007-12-31
银行承兑汇票 5,750,000.00 6,800,130.00
合 计 5,750,000.00 6,800,130.00
3、应收账款
（1）账龄分析
2008-6-30 2007-12-31
账龄 计提 计提
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
比例 比例
1 年以内 30,825,624.37 35.58 6% 1,849,537.46 36,854,193.34 43.8 6% 2,211,251.59
1-2 年 8,825,490.54 10.19 10% 882,549.05 955,452.41 1.2 10% 95,545.24
2-3 年 1,681,613.00 1.94 15% 252,241.95 3,076,089.52 3.7 15% 461,413.43
3-4 年 2,354,472.47 2.72 30% 706,341.74 2,299,958.29 2.7 30% 689,987.49
4-5 年 6,491,291.02 7.49 50% 3,245,645.51 12,036,815.02 14.3 50% 6,018,407.51
5 年以上 36,457,735.66 42.08 100% 36,457,735.66 28,875,927.01 34.3 100% 28,875,927.01
合计 86,636,227.06 100 43,394,051.37 84,098,435.59 100 38,352,532.27
（2 ）按应收账款信用风险特征分类
2008-6-30 2007-12-31
客户类别 占总额 坏账 占总额 坏账
账面余额 账面余额
比例% 准备 比例% 准备
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单项金额重大的应收账
23,541,934.48 27.17 5,586,783.21 21,200,303.78 25.2 5,315,212.26
款
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组 32,156,465.41 37.12 32,156,465.41 24,574,656.76 29.2 24,574,656.76
合的风险较大应收账款
其他不重大应收账款 30,937,827.17 35.71 5,650,802.75 38,323,475.05 45.6 8,462,663.25
合 计 86,636,227.06 100 43,394,051.37 84,098,435.59 100 38,352,532.27
（3）应收账款期末余额中无持有本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4 ）期末应收账款中前五名欠款单位欠款合计27,453,689.42 元，占应收账款总额的
31.69%。
（5）应收账款期末余额中应收关联方款项合计2,618,783.91 元，占应收账款总额的
3.02%，详见附注十、6。
4 、预付账款
2008-6-30 2007-12-31
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 17,303,586.02 77.32% 18,607,942.12 79.6%
1-2 年 699,246.83 3.12% 465,093.87 2.0%
2-3 年 3,737,696.78 16.70% 3,974,948.47 17.0%
3 年以上 639,732.19 2.86% 316,794.46 1.4%
合 计 22,380,534.82 100% 23,364,778.92 100%
注 1：预付账款期末余额中无持有本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
注2：预付账款期末余额中有预付关联方款项，祥见附注十、6；
注 3：账龄超过一年的预付账款主要是货到发票未到，无法进行账务处理所致。
5、其他应收款
（1）账龄分析
2008-6-30 2007-12-31
账龄 计提 计提
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
比例 比例
1 年以内 5,369,535.50 18.32 6% 322,172.13 9,447,770.98 30.6 6% 566,866.26
1-2 年 3,277,356.05 11.18 10% 327,735.61 726,800.82 2.4 10% 72,680.05
2-3 年 1,139,900.84 3.89 15% 170,985.14 1,126,116.54 3.6 15% 168,917.48
3-4 年 1,216,702.06 4.15 30% 365,010.62 2,891,317.89 9.4 30% 867,395.36
4-5 年 2,613,030.73 8.91 50% 1,306,515.36 530,295.65 1.7 50% 265,147.83
5 年以上 15,699,009.71 53.55 100% 15,699,009.71 16,132,923.60 52.3 100% 16,132,923.60
合计 29,315,534.89 100 18,191,428.57 30,855,225.48 100 18,073,930.58
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（2 ）按其他应收款信用风险特征分类
2008-6-30 2007-12-31
客户类别 占总额 坏账 占总额 坏账
账面余额 账面余额
比例% 准备 比例% 准备
单项金额重大的其他应收
2,207,566.59 7.53 2,207,566.59 3,965,979.34 12.9 3,965,979.34
款
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的 13,491,443.12 46.02 13,491,443.12 12,166,944.26 39.4 12,166,944.26
风险较大其他应收款
其他不重大其他应收款 13,616,525.18 46.45 2,492,418.86 14,722,301.88 47.7 1,941,006.98
合 计 29,315,534.89 100 18,191,428.57 30,855,225.48 100 18,073,930.58
（3）其他应收款期末余额中无持有本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠
款。
（4 ）期末其他应收款中前五名欠款单位欠款合计6,891,502.77 元，占其他应收款总额的
23.51%。
（5）其他应收款期末余额中应收关联方款项合计3,979,579.34 元，占其他应收款总额的
13.57%，详见附注十、6。
6、存 货
2008-6-30 2007-12-31
项 目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额
原材料 32,565,740.36 16,747,337.08 15,272,874.34 32,900,529.61 16,747,337.08 16,153,192.53
在产品 10,670,831.37 789,199.92 9,881,631.45 7,201,246.63 789,199.92 6,412,046.71
库存商品 20,386,659.40 10,272,856.36 10,113,803.04 26,302,016.35 10,272,856.36 16,029,159.99
低值易耗品 13,677.56 13,677.56 13,058.13 13,058.13
委托加工物资 889,791.61 545,528.94 889,791.61 889,791.61 545,528.94 344,261.67
自制半成品 841,503.48 841,503.48 841,503.48 841,503.48
合计 65,368,203.78 28,354,922.30 37,013,281.48 68,148,145.81 28,354,922.30 39,793,223.51
存货跌价准备增减变动情况：
存货跌价准备
项 目
2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
原材料 16,747,337.08 16,747,337.08
库存商品 10,272,856.36 10,272,856.36
在产品 789,199.92 789,199.92
委托加工物资 545,528.94 545,528.94
合 计 28,354,922.30 28,354,922.30
注：存货的可变现净值是依据市价扣除附加税费和销售费用确定。
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7、可供出售金融资产
项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 350,812.65 324,508.22
其他
合 计 350,812.65 324,508.22
期末余额全系购买的基金，明细如下：
投资品种 投资时间 期末公允价值
华安现金富利基金 2002 年 11 月 20,000.00
南方避险增值基金 2003 年6 月 20,715.21
华夏回报基金 2003 年 8 月 310,097.44
合 计 350,812.65
8、长期股权投资
2008-6-30 2007-12-31
项 目 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额
其他股权投资 2,334,303.00 1,440,000.00 894,303.00 2,334,303.00 1,440,000.00 894,303.00
合 计 2,334,303.00 1,440,000.00 894,303.00 2,334,303.00 1,440,000.00 894,303.00
（1）其他股权投资
投 资 金 额 投资
被投资单位名称
投资成本 年初余额 本期增减变化 期末余额 比例
按成本法核算：
中汽专用零件开发公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 0.2%
北京亚都科技标准股份有限公司 200,000.00 194,303.00 194,303.00 2%
岳阳兴盛实业发展有限公司 140,000.00 140,000.00 140,000.00 2.4%
岳阳恒发汽车空调有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 17.86%
岳阳恒达空调有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 17.86%
岳阳临风酒业有限公司 700,000.00 700,000.00 700,000.00 75%
北京福田环保动力股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 0.13%
合 计 2,340,000.00 2,334,303.00 2,334,303.00
注：本公司无法取得岳阳临风酒业有限公司的相关会计资料，对其投资一直采用成本
法核算；由于该公司已停业，本公司已对此项投资全额计提减值准备。
（2 ）其他股权投资减值准备计提情况如下：
减值准备
被投资单位名称
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
岳阳兴盛实业发展有限公司 140,000.00 140,000.00 资不抵债
岳阳恒发汽车空调有限公司 300,000.00 300,000.00 资不抵债
岳阳恒达空调有限公司 300,000.00 300,000.00 资不抵债
岳阳临风酒业有限公司 700,000.00 700,000.00 已停业
合 计 1,440,000.00 1,440,000.00
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9、固定资产及累计折旧
项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
原 值
房屋建筑物 104,781,905.99 673,848.00 105,455,753.99
机器设备 137,558,038.21 368,334.66 137,926,372.87
运输工具 2,075,228.25 401,623.00 2,476,851.25
电子设备 3,119,507.51 45,890.00 3,165,397.51
其他 6,432,590.19 401,623.00 6,030,967.19
合 计 253,967,270.15 1,489,695.66 401,623.00 255,055,342.81
累计折旧
房屋建筑物 45,234,906.06 1,587,372.28 46,822,278.34
机器设备 110,344,241.75 3,216,771.86 113,561,013.61
运输工具 1,429,165.42 104,950.46 1,534,115.88
电子设备 3,032,432.35 24,779.83 3,057,212.18
其他 4,976,245.06 179,793.34 34,027.90 5,122,010.50
合 计 165,016,990.64 5,113,667.77 34,027.90 170,096,630.51
减：固定资产减值准备
房屋建筑物 6,708,912.50 6,708,912.50
机器设备 7,784,568.79 7,784,568.79
运输工具 66,941.66 66,941.66
电子设备 85,565.16 85,565.16
其他
合 计 14,645,988.11 14,645,988.11
固定资产账面价值
房屋建筑物 52,838,087.43 98,746,841.49
机器设备 19,429,227.67 16,580,790.47
运输工具 579,121.17 875,793.71
电子设备 1,510.00 22,620.17
其他 1,456,345.13 908,956.69
合 计 74,304,291.40 70,312,724.19
注：本公司本部房屋建筑物账面净值4,053.29 万元已抵押给中国工商银行岳阳市解放路
支行；子公司—上海恒安空调设备有限公司的房屋建筑物 1195.32 平方米已抵押给中国建设
银行上海嘉定支行，期末账面原值合计2,615,381.12 元，账面净值合计 1,803,991.44 元。
10、在建工程
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本 期 本期转入 其 他
工程名称 期初余额 增加额 固定资产 减少额 期末余额 资金来源
八字门厂区改扩建 135,580.00 135,580.00 自筹
合 计 135,580.00 135,580.00
减:在建工程减值准备
净 额 135,580.00 135,580.00
11、无形资产
本期 本期 本期累计 剩余摊
类 别 取得方式 原 值 期初余额 期末余额
增加额 摊销额 摊 销 额 销年限
岳阳厂区土
资产置换 65,000,000.00 61,208,333.45 464,285.70 4,255,952.25 60,744,047.75 65 年 5 个月
地使用权
合 计 65,000,000.00 61,208,333.45 464,285.70 4,255,952.25 60,744,047.75
减:：无形资产
减值准备
净 额 65,000,000.00 61,208,333.45 60,744,047.75
12、递延所得税资产
可抵扣暂时性差异内容 2008-6-30 2007-12-31
应收账款坏账准备 8,970,960.20 9,082,179.68
其他应收款坏账准备 2,999,119.42 2,999,119.42
存货跌价准备 6,624,779.45 6,624,779.45
计提的预计负债 445,549.89 445,549.89
合 计 19,040,408.96 19,151,628.44
13、资产减值准备
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 56,426,462.85 5,159,017.09 61,585,479.94
其中：应收帐款 38,352,532.27 5,041,519.10 43,394,051.37
其他应收款 18,073,930.58 117,497.99 18,191,428.57
二、存货跌价准备 28,354,922.30 28,354,922.30
三、长期股权投资减值
1,440,000.00 1,440,000.00
准备
四、固定资产减值准备 14,645,988.11 14,645,988.11
合 计 100,867,373.26 5,159,017.09 106,026,390.35
14、所有权受到限制的资产
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所有权受到限制的资产类别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
一、用于担保的资产
银行承兑汇票 1,500,000.00 1,500,000.00
本部房屋建筑物 41,793,695.71 1,260,775.74 40,532,919.97
子公司房屋建筑物 6,507,175.21 4,703,183.77 1,803,991.44
小计 49,800,870.92 7,463,959.51 42,336,911.41
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
小计
合计 49,800,870.92 7,463,959.51 42,336,911.41
15、短期借款
（1）分项列示如下：
2008-6-30 2007-12-31
借款条件及币种
原币 折人民币 原币 折人民币
信用借款：
人民币 3,585,676.95 4,035,676.95
抵押借款：
人民币 59,406,831.87 62,000,000.00
担保借款：
人民币 114,302,286.00 129,929,117.87
合计 177,294,794.82 195,964,794.82
（2 ）已到期尚未偿还的借款为172,274,794.82 元，明细如下：
未按期偿
贷款单位 贷款金额 贷款月利率‰ 还的原因
中国工商银行岳阳市解放路支行 30,970,000.00 5.31-6.195 资金紧张
中国长城资产管理公司长沙办事处 71,371,386.00 5.31-7.434 资金紧张
交通银行岳阳分行 3,585,676.95 5.31-5.49 资金紧张
中国银行岳阳市岳阳楼支行 34,400,831.87 4.2-4.425 资金紧张
中国农业发展银行 9,000,000.00 5.31-5.7525 资金紧张
上海浦东发展银行广东天誉支行 7,960,900.00 5.31 资金紧张
岳阳市商业银行 14,986,000.00 4.956-5.753 资金紧张
合计 172,274,794.82
16、应付票据
票据种类 2008-6-30 2007-12-31
银行承兑汇票 - 1,500,000.00
合 计 - 1,500,000.00
17、应付账款
应付账款余额中无欠付持本公司 5% （含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
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应付账款期末余额中无应付关联公司款项。
18、预收款项
预收账款余额中无欠付持本公司 5% （含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
预收账款期末余额中无预收关联公司款项。
19、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 545,902.00 6,404,539.99 5,606,181.75 1,344,260.24
二、职工福利费 55,049.27 55,049.27
三、社会保险费 31,015,293.07 1,088,943.78 628,986.64 31,475,250.21
其中：1、医疗保险费 8,094,049.11 280,818.90 255,947.20 8,118,920.81
2、基本养老保险费 19,104,479.60 764,999.11 331,962.00 19,537,516.71
3、失业保险金 3,328,761.37 175.80 1,614.60 3,327,322.57
4、工伤保险金 488,002.99 42,949.97 39,462.84 491,490.12
5、生育保险
四、住房公积金 3,373,882.57 1,133.00 12,115.00 3,362,900.57
五、工会经费和职工教育经费 2,489,880.00 186,118.74 140,821.00 2,535,177.74
合 计 37,424,957.64 7,735,784.78 6,443,153.66 38,717,588.76
20、应交税费
税 种 2008-6-30 2007-12-31
增值税 9,697,136.55 10,411,328.06
城市维护建设税 669,645.59 552,067.14
所得税 -2,400,334.19 -2,907,929.88
营业税 115,941.90 100,457.40
房产税 2,308,261.10 1,946,072.48
个人所得税 836,210.89 946,508.56
土地使用税 593,039.52 441,843.22
车船使用税 3,068.00 3,068.00
教育费附加 367,369.26 282,945.57
土地增值税 738,981.30 738,981.30
堤围防护费 2,355.62 5,110.03
印花税 145,280.63 134,907.47
合 计 13,076,956.17 12,655,359.35
21、应付股利
应付投资者名称 2008-6-30 2007-12-31
法人股股利 393,744.08 393,744.08
社会公众股股利 2,951.22 2,951.22
香港三湘公司 186,691.78 186,691.78
西上海集团 161,282.40 161,282.40
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合 计 744,669.48 744,669.48
22、其他应付款
其他应付款余额中有欠付持本公司 5% （含5%）以上表决权股份的股东单位款项，详见
附注十、6。
其他应付款期末余额中有欠付关联方款项，详见附注十、6。
23、长期应付款
种 类 2008-6-30 2007-12-31
周转金 2,406,000.00 2,406,000.00
合 计 2,406,000.00 2,406,000.00
注：周转金系本公司的子公司上海恒安空调设备有限公司的股东西上海集团拨付给该公
司可长期使用的资金。
24、预计负债
项目名称 2008-6-30 2007-12-31
湖南韶峰岳阳建材公司担保损失 1,782,199.57 1,782,199.57
合 计 1,782,199.57 1,782,199.57
注：具体情况详见附注十三、1。
25、股本
本期增减变动（＋，－）
项 目 年初余额 期末余额
送股 公积金转股 其他
一、尚未流通股份 75,772,374 75,772,374
1、发起人股份
其中：
国家持股 13,546,000 13,546,000
境内法人持股 13,896,000 13,896,000
外资法人持股
其他
2、募集法人股 48,300,000 48,300,000
3、内部职工股 30,374 30,374
4、优先股或其他
二、已流通股份 65,969,626 65,969,626
1、境内上市的股份 65,969,626 65,969,626
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
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三、股份总数 141,742,000 141,742,000
26、资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 45,972,771.79 45,972,771.79
其他资本公积 17,886,070.07 26,304.43 520,717.81 17,391,656.69
合 计 63,858,841.86 26,304.43 520,717.81 63,364,428.48
注 1：本期增加数系公司持有的可供出售金融资产公允价值期末较年初价值的变动金额；
注2：本期减少数系公司发生的股改费用，根据财政部财会便[2006]10 号《关于上市公
司股改费用会计处理的复函》，公司股改相关支出直接冲减资本公积。
27、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 884,719.40 884,719.40
任意盈余公积 388,953.41 388,953.41
合 计 1,273,672.81 1,273,672.81
28、未分配利润
项 目 2008 年 1-6 月 2007 年度
归属于母公司股东净利润 -14,167,392.86 3,436,938.22
加：年初未分配利润 -328,052,601.87 -331,489,540.09
会计政策变更影响年初数
加：其它转入
减：利润分配
其中：提取法定盈余公积
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
期末未分配利润 -342,219,994.73 -328,052,601.87
29、主营业务收入及成本
（1）分项目列示如下：
项 目 2008 年 1-6 月 2007 年度
一、营业收入
1、主营业务收入 61,551,195.33 109,672,437.24
2、其他业务收入 1,119,086.56 2,414,720.56
营业收入合计 62,670,281.89 112,087,157.80
二、营业成本
1、主营业务成本 49,571,821.57 94,943,006.28
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2、其他业务成本 1,135,356.80 2,158,842.92
营业成本合计 50,707,178.37 97,101,849.20
（2 ）按产品类别列示如下：
主营业务收入 主营业务成本
行 业
2008 年 1-6 月 2007 年度 2008 年 1-6 月 2007 年度
汽车空调 54,546,606.60 104,267,176.17 43,314,446.81 90,354,867.67
压力容器 7,004,588.73 5,364,565.07 6,257,374.76 4,588,138.61
房地产开发 40,696.00
合 计 61,551,195.33 109,672,437.24 49,571,821.57 94,943,006.28
主营业务毛利
行 业
2008 年 1-6 月 2007 年度
汽车空调 11,232,159.79 13,912,308.50
压力容器 747,213.97 776,426.46
房地产开发 40,696.00
合 计 11,979,373.76 14,729,430.96
（3）前五名客户销售情况：
2008 年 1-6 月 2007 年度
客户 占公司主营业 占公司全部销
销售额 销售额
务收入的比例 售收入的比例
前五位客户销售合计 47,407,448.40 75.65% 81,173,815.52 74%
30、营业税金及附加
项目 2008 年 1-6 月 2007 年度
营业税 19,050.00 2,034.80
城市维护建设税 148,180.64 138,727.73
教育费附加 151,055.51 42,947.06
堤防维护费 23,671.27 38,502.96
合 计 341,957.42 222,212.55
31、财务费用
项 目 2008 年 1-6 月 2007 年度
利息支出 6,179,024.75 23,471,712.62
减：利息收入 31,687.25 353,922.90
其他 21,763.02 47,722.99
合 计 6,169,100.52 23,165,512.71
32、资产减值损失
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项 目 2008 年 1-6 月 2007 年度
一、坏账损失 5,159,017.09 -163,343.23
二、存货跌价损失
三、固定资产减值损失
四、在建工程减值损失
五、无形资产减值损失
合 计 5,159,017.09 -163,343.23
33、投资收益
产生投资收益的来源 2008 年 1-6 月 2007 年度
交易性金融资产出售收益
可供出售金融资产分红收益 173,923.20
长期股权投资收益
其中：被投资单位分回股利收益 5,924.00
处置子公司产生收益
按权益法核算被投资单位净利润增减额
合 计 - 179,847.20
注：本公司投资收益的汇回不存在重大限制。
34、营业外收入
类 别 2008 年 1-6 月 2007 年度
1、非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得 64,019.88
无形资产处置利得
2、政府补助 1,030,000.00
3、债务重组利得 182,418.77 42,331,070.03
4、预计负债转回
5、其他 373,966.68 282,408.83
合计 556,385.45 43,707,498.74
35、营业外支出
项 目 2008 年 1-6 月 2007 年度
处置固定资产净损失
罚款支出 102,531.80
捐赠支出 50,000.00 10,000.00
其他 48,367.05
合 计 98,367.05 112,531.80
36、所得税费用
项 目 2008 年 1-6 月 2007 年度
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本期所得税费用 1,402,949.18 1,711,072.48
递延所得税费用 111,219.48 7,529,942.84
合 计 1,514,168.66 9,241,015.32
37、每股收益
本公司每股收益计算过程如下：
项 目 2008 年 1-6 月 2007 年度
归属本公司所有者的净利润 -14,167,392.86 3,436,938.22
已发行的普通股加权平均数 141,742,000.00 141,742,000.00
基本每股盈利（每股人民币元） -0.100 0.024
稀释每股盈利（每股人民币元） -0.100 0.024
计算公式：
a.基本每